UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN DE AREQUIPA FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Estudio de factibilidad para la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el distrito La JoyaArequipa. Tesis presentada por el Bachiller: Yonathan Deyvis Usca Lopez Para obtener el Título Profesional de Contador Público Arequipa – Perú Perú 2017
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DEDICATORIA Esta tesis va dedicada principalmente a mis padres Eusebio Usca y Plinia López, por darme una carrera para mi futuro y por creer en mí, aunque hemos pasado por momentos difíciles siempre han estado apoyándome y brindándome todo su amor, por todo esto les agradezco de todo corazón el que estén conmigo siempre. A mis hermanos Wilfredo, Alicia y mis abuelitos Tomas, Daniela, quienes con su apoyo incondicional estuvieron conmigo en momentos difíciles y por los días y horas que hicieron el papel de padre y madre. A mis sobrinos Gonzalo, Jaru, Luana y Stefano a quienes quiero mucho. Muchas gracias Estefany Ramos por todo el apoyo que me das para continuar y seguir con mi camino. Los amo con todo mi corazón y doy gracias por la fuerza que me incentivaron para seguir adelante.
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AGRADECIMIENTO
A DIOS Y A LA VIRGENCITA DE CHAPI: Que guían mis pasos y mis acciones. A LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN: Por darme la oportunidad de superarme, de crecer como persona y profesional. A MI FAMILIA: Gracias por todo el apoyo y fuerza que me brindad para seguir adelante. A MIS PROFESORES: Por las enseñanzas y conocimientos brindados a los largo de mi carrera profesional. A MI ASESOR: Por todo el apoyo brindado desde el inicio.
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ÍNDICE CAPITULO 1 PROBLEMAS DE LA INVESTIGACIÓN ................................... 1 1.1 Planteamiento de la problemática ................................................................... 1 1.2 Formulación del Problema .............................................................................. 2 1.2.1 Problema general. ............................................................................................... 2 1.2.2 Problemas específicos. ...................................................................................... 2 1.3 Objetivo de la investigación............................................................................ 3 1.3.1 Objetivo Principal. ............................................................................................. 3 1.3.2 Objetivos específicos......................................................................................... 3 1.4 Justificación del Problema de Investigación ................................................... 3 1.5 Hipótesis de la Investigación .......................................................................... 5 1.5.1 Hipótesis general. ............................................................................................... 5 1.5.2 Hipótesis específicas. ........................................................................................ 5 1.6 Operacionalización Variables ......................................................................... 6 1.6.1 Variable . ............................................................................................................... 6 CAPITULO 2 MARCO TEÓRICO ....................................................................... 8 2.1 Antecedentes de la Investigación .................................................................... 8 2.2 Bases teóricas ................................................................................................ 10 2.2.1 Definición de proyectos. ................................................................................. 10 2.2.2 Análisis de mercado......................................................................................... 11 2.2.3 Análisis técnico. ................................................................................................ 14 2.2.4 Análisis organizacional y administrativo. ................................................. 14 2.2.5 Estudio económico – financiero. .................................................................. 16 2.3 Terminología ................................................................................................. 21 2.4 Régimen tributario Sector Avícola. .............................................................. 23 2.5 Régimen Laboral y seguridad social ............................................................. 23 2.6 Régimen Financiero ...................................................................................... 25 2.7 Régimen Contable ......................................................................................... 25
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2.8 Línea genética Ross ...................................................................................... 26 2.9 Ventajas del consumo de carne pollo ............................................................ 27 2.10El sector Económico en el Perú. ................................................................... 29 2.10.1 Perú: PBI según actividad económica. ....................................................... 30 2.10.2 Valor Agregado bruto de la Agricultura, Caza y Silvicultura. ............ 31 2.10.3 Valor Agregado Bruto del Departamento de Arequipa por actividad económica al 2015. .......................................................................................... 32 2.10.4 Población estimada y proyectada. ................................................................ 34 2.10.5 Producción anual de aves en la provincia de Arequipa. ........................ 35 2.11Perspectivas del crecimiento sector agropecuario 2016. .............................. 36 2.12Importancia del sector avícola en el PERÚ .................................................. 36 CAPITULO 3 MARCO METODOLÓGICO ...................................................... 38 3.1 Tipo de investigación .................................................................................... 38 3.2 Nivel de Investigación .................................................................................. 38 3.3 Diseño de investigación ................................................................................ 39 3.4 Método de la investigación ........................................................................... 39 3.5 Población....................................................................................................... 41 3.6 Muestra ......................................................................................................... 41 3.7 Técnica e instrumentos ................................................................................. 41 3.8 Estrategias de recolección de la información ................................................ 42 3.8.1 En el estudio de mercado. .............................................................................. 43 3.8.2 En el estudio técnico. ....................................................................................... 44 3.8.3 En el estudio económico-financiero.. .......................................................... 45 CAPITULO 4 ESTUDIO MERCADO ................................................................ 46 4.1 Análisis del producto .................................................................................... 46 4.2 Análisis del mercado ..................................................................................... 47 4.2.1 Análisis de la demanda. .................................................................................. 47 4.2.2 Análisis de la oferta ......................................................................................... 59 4.2.3 Análisis demanda insatisfecha: ..................................................................... 61 iii
4.2.4 Análisis del precio ............................................................................................ 64 4.2.5 Análisis de comercialización ......................................................................... 65 CAPITULO 5 ANALISIS ESTRATEGICO DEL NEGOCIO ............................ 67 5.1 Objetivo del plan de negocio ........................................................................ 67 5.2 Nombre del negocio ...................................................................................... 67 5.3 Oportunidad del negocio ............................................................................... 67 5.4 Modelo de negocio Canvas ........................................................................... 68 5.4.1 Segmentación de clientes. .............................................................................. 68 5.4.2 Propuesta de valor. ........................................................................................... 68 5.4.3 Relación con los clientes. ............................................................................... 68 5.4.4 Canales de distribución. .................................................................................. 69 5.4.5 Fuentes de ingresos. ......................................................................................... 69 5.4.6 Actividades claves............................................................................................ 70 5.4.7 Recursos claves. ................................................................................................ 70 5.4.8 Socios claves. ..................................................................................................... 71 5.5 Análisis del micro entorno del negocio – PORTER ...................................... 71 5.5.1 Proveedores. ....................................................................................................... 71 5.5.2 Clientes. ............................................................................................................... 71 5.5.3 Competidores. .................................................................................................... 72 5.5.4 SUSTITUTOS. .................................................................................................. 72 5.6 Análisis FODA: ............................................................................................ 72 5.6.1 Fortalezas (f): ..................................................................................................... 72 5.6.2 Debilidades (D): ................................................................................................ 72 5.6.3 Oportunidades (O): .......................................................................................... 73 5.6.4 Amenazas (A): ................................................................................................... 73 5.7 Análisis FODA cruzado: ............................................................................... 73 5.7.1 Fortaleza – Oportunidad. ................................................................................ 73 5.7.2 Fortaleza – Amenaza. ...................................................................................... 74 5.7.3 Debilidad – Oportunidades. ........................................................................... 74 5.7.4 Debilidad – Amenaza. ..................................................................................... 74 5.8 Matriz EFI Y EFE ......................................................................................... 75 5.9 Estrategia comercial ...................................................................................... 76 5.9.1 Decisión sobre el producto. ........................................................................... 76 5.9.2 Decisión sobre el precio. ................................................................................ 76
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5.9.3 Decisiones sobre la plaza. .............................................................................. 77 5.9.4 Decisión de promoción. .................................................................................. 77 CAPITULO 6 ESTUDIO TECNICO .................................................................. 78 6.1 Localización .................................................................................................. 78 6.1.1 Factores de localización. ................................................................................ 78 6.1.2 Ponderación de los factores. .......................................................................... 79 6.1.3 Nivel de calificación. ....................................................................................... 79 6.2 Tamaño óptimo de la planta .......................................................................... 80 6.2.1 Factor tamaño del proyecto y la demanda.. ............................................... 80 6.2.2 Factor tamaño del proyecto y la materia prima. ...................................... 80 6.2.3 Factor tamaño del proyecto y la tecnología. ............................................. 81 6.2.4 Factor tamaño del proyecto y el financiamiento. .................................... 81 6.2.5 Tamaño máximo de la planta ........................................................................ 81 6.2.6 Tamaño mínimo de la planta. ........................................................................ 81 6.3 Ingeniería del proyecto ................................................................................. 82 6.3.1 Genético. ............................................................................................................. 82 6.3.2 Alimento. ............................................................................................................ 82 6.3.3 Salud y Bioseguridad. ..................................................................................... 82 6.3.4 Naves y medio ambiente. ............................................................................... 83 6.4 Proceso productivo ........................................................................................ 83 6.4.1 Preparación de la granja. ................................................................................ 84 6.4.2 Crianza. ................................................................................................................ 84 6.4.3 Saca manejo antes del procesamiento. ....................................................... 85 6.5 Maquinaria y equipo avícola ......................................................................... 85 6.6 Requerimientos sanitarios ............................................................................. 86 6.7 Requerimiento alimento balanceado ............................................................. 88 6.8 Gestión de compras y abastecimientos ......................................................... 89 6.8.1 Proceso de selección proveedores para el abastecimiento. .................. 89 6.8.2 Estrategia de abastecimiento. ........................................................................ 90 6.9 Capacidad instalada y utilizada ..................................................................... 90 6.10Control calidad .............................................................................................. 94
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CAPITULO 7 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO ........ 95 7.1 Análisis organizacional ................................................................................. 95 7.1.1 Visión. .................................................................................................................. 95 7.1.2 Misión. ................................................................................................................. 96 7.1.3 Valores de la empresa. .................................................................................... 96 7.1.4 Organigrama de la empresa. .......................................................................... 96 7.1.5 Manual orgánico de funciones. ..................................................................... 97 7.1.6 Estrategia de requerimientos de personal.................................................. 98 7.1.7 Capacitación e inducción. .............................................................................. 98 7.2 Estudio de impacto ambiental ....................................................................... 99 7.3 Análisis de regulaciones ............................................................................... 99 7.3.1 Regulación legal - (SUNARP). .................................................................... 99 7.3.2 Regulación fiscal - (SUNAT). .................................................................... 100 7.3.3 REGULACIÓN LABORAL - (MTPE). .................................................. 100 7.3.4 Regulación sanitaria - (SENASA). ............................................................ 101 7.3.5 Trasmites ante la Autoridad Nacional del Agua (ANA). .................... 101 CAPITULO 8 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ................................ 102 8.1 Inversión fija ............................................................................................... 102 8.1.1 Terreno. ............................................................................................................. 102 8.1.2 Infraestrucura. .................................................................................................. 102 8.1.3 Maquinaria y equipos. ................................................................................... 103 8.2 Intangible .................................................................................................... 105 8.3 Capital de trabajo ........................................................................................ 106 8.4 Financiamiento ............................................................................................ 107 8.5 Depreciación y Amortización ..................................................................... 110 8.5.1 Depreciación de la infraestructura. ............................................................ 110 8.5.2 Depreciaciòn de la maquinaria y equipo. ................................................ 111 8.5.3 Depreciación de la unidades de transporte.. ............................................ 112 8.5.4 Depreciación de equipos de área administrativas. ................................ 112 8.5.5 Amortización del proyecto. ......................................................................... 113 8.6 Estructura de Costos de Producción ........................................................... 115 8.7 Presupuesto Gastos administrativos y ventas ............................................. 116 8.8 Presupuesto del personal ............................................................................. 119 iii
8.8.1 8.8.2 8.8.3 8.8.4
Sueldos y salarios. .......................................................................................... 119 Gratificaciones por pagar. ............................................................................ 120 Vacaciones por pagar. ................................................................................... 121 Compensación de tiempo de servicio. ...................................................... 122
8.9 Presupuesto de costos y gastos ................................................................... 124 8.10Presupuesto de ingresos .............................................................................. 125 8.11Punto de equilibrio ...................................................................................... 125 8.12Estados financieros proyectados ................................................................. 129 8.13Ratios Financieros ....................................................................................... 132 8.13.1 Indicadores de liquidez. ................................................................................ 132 8.13.2 Ratio de indicadores de actividad. ............................................................. 133 8.13.3 Ratios de endeudamiento. ............................................................................ 134 8.14Tabla de Dupont .......................................................................................... 135 8.14.1 ROE. ................................................................................................................... 136 8.15Calculo Ebitda anual ................................................................................... 136 8.16Evaluación económica ................................................................................ 138 8.17Flujo de caja moderado del proyecto. ......................................................... 139 8.17.1 Valor actual neto (Van) moderado. ........................................................... 140 8.17.2 Tasa interna de retorno moderado. ............................................................ 140 8.17.3 Beneficio sobre costo. ................................................................................... 141 8.17.4 Periodo de recuperación moderado. .......................................................... 142 8.18Flujo de caja optimista. ............................................................................... 144 8.18.1 Valor actual neto (VAN) optimista. .......................................................... 145 8.18.2 Tasa interna de retorno optimista. ............................................................. 146 8.18.3 Beneficio sobre costo optimista. ................................................................ 147 8.18.4 Periodo de recuperación optimista. ........................................................... 148 8.19Flujos de caja Pesimista .............................................................................. 149 8.19.1 Valor actual neto (VAN) pesimista. .......................................................... 150 8.19.2 Tasa interna de retorno pesimista. ............................................................. 151 8.19.3 Beneficio sobre costo pesimista. ................................................................ 152 8.19.4 Periodo de recuperación pesimista. ........................................................... 153 8.20Análisis de sensibilidad............................................................................... 154
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CAPITULO 9 VERIFICACION DE HIPOTESIS Y CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS ................................................................................................ .................. 155 9.1 Verificación de Hipótesis ............................................................................ 155 9.2 Cumplimiento de Objetivos. ....................................................................... 157 CONCLUSIONES ............................................................................................. 160 RECOMENDACIONES .................................................................................... 163
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ÍNDICE DE CUADROS Operacionalización De Variables ...................................................................................... 7 Información Nutricional Del Pollo .................................................................................. 28 Perú Oferta Y Demanda Global 2011 – 2016 . 30 Perú - Pbi Según Actividad Económica 2011-2016 ........................................................ 31 Agricultura, Ganadería, Caza: Valor Agregado Bruto Por Años Según Departamentos 32 Arequipa - Valor Agregado Bruto Por Años, Según Actividades Económicas. .............. 33 Población Estimada Y Proyectada ................................................................................... 34 Producción Anual De Aves En Arequipa ....................................................................... 35 Matriz De Consistencia .................................................................................................... 40 Muestra De Mercado A Estudiar ..................................................................................... 41 Comercializadores De Pollo Vivo ................................................................................... 47 Demanda Total De Pollo Engorde Vivo .......................................................................... 59 Disminución De Oferta De Pollo Engorde Vivo ............................................................. 59 Proyección Oferta De Pollo Engorde Vivo 2016-2021 .................................................. 60 Demanda Total Y Demanda Insatisfecha Año 1 ............................................................. 61 Porcentaje De Mercado A Abarcar Por El Proyecto........................................................ 62 Proyección Anual Pollo De Engorde Vivo Año 1-5 ........................................................ 63 Requerimiento De Aves Para Cubrir La Demanda Insatisfecha ...................................... 64 Ponderación De Factores ................................................................................................. 79 Nivel De Calificación .................................................................................... .................. 79 Calificación Final De La Localización De La Granja ..................................................... 80 Maquinaria Avícola En La Crianza ................................................................................. 85 Equipo Avícola Básico .................................................................................................... 86 Equipo De Transporte ...................................................................................................... 86 Vacuna En Planta De Incubación Por Cada 1000 Aves .................................................. 87 Vacuna En Granja Por Cada 1000 Aves .......................................................................... 87 Medicinas Aplicadas Por Cada 1000 Aves ...................................................................... 87 Vitaminas Aplicadas Por Cada 1000 Aves ...................................................................... 88 Desinfectantes Aplicados Por Cada 1000 Aves ............................................................... 88 Otro Insumos Aplicados Por Cada 1000 Aves ................................................................ 88 Consumo De Alimento Por Cada 1000 Aves .................................................................. 88 Otros Consumo Necesario En La Crianza Por Cada 1000 Aves ..................................... 89 Capacidad Instalada De La Granja .................................................................................. 90 Capacidad Instalada Y Utilizada De La Granja Año 1 .................................................... 91 Capacidad Instalada Y Utilizada De La Granja Año 2 .................................................... 91 Capacidad Instalada Y Utilizada De La Granja Año 3 .................................................... 92 Capacidad Instalada Y Utilizada De La Granja Año 4 .................................................... 92 Capacidad Instalada Y Utilizada De La Granja Año 5 .................................................... 93 Resumen De La Capacidad Instalada Y Utilizada Año 1 – Año 5 ................................. 93 Terreno ........................................................................................................................... 102 Infraestructura Del Proyecto .......................................................................................... 103 Maquinaria Y Equipo Avícola ....................................................................................... 103 iii
Equipo De Transporte .................................................................................................... 104 Equipo De Oficina ......................................................................................................... 104 Inversión En Maquinaria Y Equipos ............................................................................. 104 Inversión Total En Tangibles ......................................................................................... 105 Inversión En Intangibles ................................................................................................ 105 Capital De Trabajo ......................................................................................................... 106 Inversión Total De Trabajo ............................................................................................ 107 Financiamiento Del Proyecto......................................................................................... 107 Amortización Préstamo .................................................................................................. 107 Sistema De Cuotas Fijas Préstamo ................................................................................ 108 Depreciación De La Infraestructura Del Proyecto. ........................................................ 110 Depreciación De Maquinaria Y Equipo Del Proyecto ................................................... 111 Depreciación De Unidades De Transporte .................................................................... 112 Depreciación De Equipos De Oficina ............................................................................ 112 Amortización Del Proyecto ........................................................................................... 113 Depreciación Y Amortización Anual ............................................................................ 114 Distribución De La Depreciación .................................................................................. 114 Distribución De La Amortización .................................................................................. 114 Costos De Producción Por Kilos ................................................................................... 115 Costo De Producción Fijo Y Variables .......................................................................... 116 Gastos Administrativos .................................................................................................. 117 Gastos Comercialización Y Venta ................................................................................. 118 Sueldo Y Salario Del Personal ....................................................................................... 119 Gratificaciones Por Pagar .............................................................................................. 120 Vacaciones Por Pagar .................................................................................................... 121 Compensación De Tiempo De Servicio Año 1 .............................................................. 122 Compensación De Tiempo De Servicio Año 2 .............................................................. 123 Presupuesto De Gastos Personal .................................................................................... 124 Resumen De Costos Y Gastos ....................................................................................... 125 Resumen De Precios Y Kilos......................................................................................... 125 Punto De Equilibrio ....................................................................................................... 126 Comprobación Del Punto De Equilibrio ........................................................................ 126 Estado De Resultado Por Función ................................................................................. 129 Estados De Resultados Por Naturaleza .......................................................................... 130 Estado Costo De Producción Y Ventas ......................................................................... 130 Estado De Situación Financiera ..................................................................................... 131 Ratios De Liquidez ........................................................................................................ 132 Ratios Indicadores De Actividad ................................................................................... 133 Ratios De Endeudamiento ............................................................................................. 134 Tabla Dupont ................................................................................................................. 135 Roe…………………………………………………………………………………….. 136 Cálculo Del Ebitda Anual .............................................................................................. 136 Capital De Trabajo Neto ................................................................................................ 137 Cálculo Del Eva ............................................................................................................. 137 iii
Tasa De Evaluación Clásica ......................................................................................... 138 Flujo De Caja Moderado ................................................................................................ 139 Valor Actual Neto Económico ....................................................................................... 140 Valor Actual Neto Financiero ........................................................................................ 140 Tasa Interna De Retorno Económico ............................................................................. 141 Tasa Interna De Retorno Financiero .............................................................................. 141 Beneficio Sobre Costo Económico ................................................................................ 142 Beneficio Sobre Costo Financiero ................................................................................. 142 Pri Económico................................................................................................................ 143 Pri Financiero ................................................................................................................. 143 Flujo Caja Optimista ...................................................................................................... 144 Valor Actual Neto Económico Optimista ...................................................................... 145 Valor Actual Neto Financiero Optimista ....................................................................... 145 Tasa Interna De Retorno Económico Optimista ............................................................ 146 Tasa Interna De Retorno Financiero Optimista ............................................................. 146 Beneficio Sobre Costo Económico Optimista ............................................................... 147 Beneficio Sobre Costo Financiero Optimista ................................................................ 147 Pri Económico Optimista ............................................................................................... 148 Pri Financiero Optimista ................................................................................................ 148 Flujo Caja Pesimista ...................................................................................................... 149 Valor Actual Neto Económico Pesimista ...................................................................... 150 Valor Actual Neto Financiero Pesimista ....................................................................... 150 Tasa Interna De Retorno Económico Pesimista ............................................................ 151 Tasa Interna De Retorno Financiero Pesimista .............................................................. 151 Beneficio Sobre Costo Económico Pesimista ................................................................ 152 Beneficio Sobre Costo Financiero Pesimista ................................................................. 152 Pri Económico Pesimista ............................................................................................... 153 Pri Financiero Pesimista ................................................................................................ 153 Análisis De Sensibilidad Por Escenarios ....................................................................... 154 Análisis De Los Tres Escenarios Posibles ..................................................................... 154
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ÍNDICE DE GRÁFICOS Estructura General De Formulación Y Evaluación De Proyectos. .................................. 11 Tiempo En El Negocio .................................................................................................... 48 Proveedores Con Los Que Trabajan ............................................................................... 49 Frecuencia De Pedidos..................................................................................................... 49 Cantidad De Los Pedidos ................................................................................................. 50 Precio S/. Por Kilo De Pollo Vivo ................................................................................... 50 Sistema De Pago Con Proveedores .................................................................................. 51 Deficiencia En El Precio - Rico Pollo S.A.C. .................................................................. 51 Deficiencia En El Precio - San Fernando S.A.A. ............................................................ 52 Deficiencia En El Peso - Rico Pollo S.A.C. .................................................................... 52 Deficiencia En El Peso - San Fernando S.A.A. ............................................................... 53 Deficiencia En La Calidad - Rico Pollo S.A.C. ............................................................... 53 Deficiencia En La Calidad - San Fernando S.A.A .......................................................... 54 Deficiencia De Estado Sanitario - Rico Pollo S.A.C. ...................................................... 54 Deficiencia De Estado Sanitario - San Fernando S.A.A. ................................................. 55 ¿Cambiaría De Proveedor? .............................................................................................. 55 Precio Que Estarían Dispuesto A Pagar .......................................................................... 56 Frecuencia De Los Pedidos .............................................................................................. 56 Cantidad Que Están Dispuestos A Adquirir .................................................................... 57 Población A La Que Se Oferta El Producto ................................................................... 57 Lugar Donde Le Gustaría Recibir El Producto ................................................................ 58 Proyección Oferta De Pollo Engorde Vivo 2016-2021 .................................................. 60 Proyección De La Demanda Anual Al 2021 ................................................................. 63 Análisis De Precios Rico Pollo 2015-2016...................................................................... 65 Canales De Distribución .................................................................................................. 66 Aspectos Generales Para La Ingeniería Del Proyecto ..................................................... 82 Proceso De Producción .................................................................................................... 83 Preparación De La Granja ................................................................................................ 84 Etapa De La Crianza ........................................................................................................ 84 Descripción De La Etapa De Saca ................................................................................... 85 Bebederos Automáticos ................................................................................................... 86 Organigrama De La Empresa .......................................................................................... 97 Comprobación Punto De Equilibrio Año 1 .................................................................... 127 Comprobación Punto De Equilibrio Año 2 .................................................................... 127 Comprobación Punto De Equilibrio Año 3 .................................................................... 128 Comprobación Punto De Equilibrio Año 4 .................................................................... 128 Comprobación Punto De Equilibrio Año 5 .................................................................... 129
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ÍNDICE DE ANEXOS Cálculo de consumo combustible área producción ........................................................ 165 Cálculo de consumo combustible área comercialización .............................................. 165 Equipo avícola básico .................................................................................................... 165 Inversión De Infraestructura .......................................................................................... 166 Inversión De Maquinaria Avícola.................................................................................. 167 Calculo Renta De Quinta Categoría ............................................................................... 168 Oferta Y Demanda Nacional.......................................................................................... 169 Pbi por actividades ......................................................................................................... 170 Pbi por departamentos ................................................................................................... 171 Pbi por actividades departamento arequipa .................................................................. 171 Entrevista realizada ........................................................................................................ 172
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RESUMEN En la actualidad las grandes empresas avícolas localizadas en la ciudad de Arequipa, tienen una línea de producción dirigida al consumidor final, es decir que realizan todo el proceso de producción hasta la comercialización del producto final “ pollo beneficiado (pollo pelado, para consumo final) o sus derivados” como embutidos
y otros. Motivo por el cual se origina una disminución en la oferta de pollo engorde vivo y de la misma forma total dependencia de los principales productores. En la presente investigación se utilizaron 4 estudios, para determinar la factibilidad de instalar una granja avícola de pollo engorde, las cuales son:
Estudio de mercado: Permitirá conocer la existencia de un mercado constante.
Estudio técnico: Determinara la localización y tamaño del proyecto.
Estudio
organizacional – administrativo:
Considera
la
planeación
e
implementación de una estructura organizacional para el proyecto en la organización, estudio ambiental, estudio legal, aspectos laborales, aspectos tributarios y contratación.
Estudio económico- financiero: Medirá la rentabilidad del proyecto, nos permitirá decidir si es viable la inversión.
El presente proyecto plantea estudiar la factibilidad de instalar una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo de engorde vivo en el Distrito de La Joya, Departamento de Arequipa.
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SUMMARY Currently the large poultry companies located in the city of Arequipa, have a production line directed to the final consumer, ie they carry out the entire production process until the final product is sold "chicken benefited (peeled chicken, for final consumption) Or its derivatives "such as sausages and others. Reason why a decrease in the supply of live fattening originates and of the same total form dependence of the main producers. In the present research, four studies were used to determine the feasibility of establishing a poultry fattening farm, which are:
Market study: It will reveal the existence of a constant market.
Technical study: Determine the location and size of the project.
Organizational study -administrative: Consider planning and implementing an organizational structure for the project in the organization, environmental study, legal study, labor aspects, tax aspects and contracting.
Economic and financial study: It will measure the profitability of the project, will allow us to decide if the investment is feasible.
This project intends to study the feasibility of installing a poultry farm dedicated to the production and commercialization of live fattening chickens in the District of La Joya, Department of Arequipa.
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INTRODUCCIÓN En los últimos años, la producción avícola ha experimentado un significante desarrollo debido a la creciente demanda de alimentos por la población mundial. Esta demanda es resultado sobre todo del aumento de la población, así como de la media de ingresos y la urbanización. Sin embargo, estos no son los únicos elementos que influenciarán la evolución de la industria avícola en la década que viene. Factores técnicos y la evolución de la ciencia y la tecnología, la disponibilidad de recursos naturales y agua (que se están volviendo más y más limitados). La demanda de los consumidores tendrá un fuerte influjo ya que esas demandas incluyen cada vez más preocupación por el bienestar animal, la inocuidad alimentaria y el impacto relativo en el medio ambiente de la producción avícola. (Penz Jr & D.G., 2011, pág. 2) La industria avícola se ha caracterizado por ser una de las ramas del sector pecuario con mayor crecimiento por su bajo costo de producción; siendo así la proteína de origen animal con mayor aceptación a nivel mundial. Entre estos cambios sobresale la implementación de alimentos balanceados más adecuados o especializados a cada etapa del desarrollo de las aves, la mejora genética de las diferentes líneas y a un mayor control sanitario que ha permitido que el avicultor tenga mayor rendimiento sobre su producción. (Almaraz, Lic. Georgina; Alvarez, Lic. Gabriel; 2014) El departamento de Arequipa, no ha escapado de esta realidad. El crecimiento poblacional proveniente del interior del país unido al incremento del turismo ha provocado un aumento en el consumo de todo tipo de carne. Según Asmat, (2015) “El aún elevado precio de productos sustitutos como la carne de vacuno y porcino, y el inestable abastecimiento de productos sustitutos económicos como el pescado fresco dependiente de condiciones climáticas normales, seguirían siendo factores que impulsarían la producción avícola”. iii
Las grandes empresas avícolas localizadas en la ciudad de Arequipa, tienen una línea de producción dirigida principalmente al consumidor final, basan sus actividades en producir su producto, realizar su proceso de crianza, procesarlo y posteriormente comercializar su propio bien como pollo beneficiado o sus derivados como embutidos y otros, dejando de lado a los intermediarios, ocasionando en el mercado:
Disminución en la oferta del pollo vivo a los comerciantes mayoristas y minoristas de la zona.
Dependencia total de las grandes empresas avícolas, en relación al cumplimiento de los requerimientos de los comerciantes.
Diversidad en la oferta de pollo de engorde vivo, por parte de los intermediarios, ya que al disminuir la oferta del producto de las grandes avícolas, los intermediarios optan por cubrir sus requerimientos en diversas granjas avícolas, ocasionando así variedad en cuanto a peso, estado sanitario, precios, etc. El presente trabajo tiene como objetivo principal estudiar la factibilidad de
instalar una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo de engorde vivo en el Distrito de La Joya, Departamento de Arequipa., por considerar a esta zona adecuada para la ejecución del mismo debido a que posee grandes extensiones de terrenos naturales, además de la existencia un clima adecuado para la crianza de estos animales y de ríos que permiten una adecuada alimentación. Por otra parte, se tomó en cuenta la cercanía con la ciudad de Arequipa, ya que la misma representa el principal foco de consumo de pollo. El proyecto a realizar pretende promover la inversión privada en el sector avícola que contribuya al desarrollo económico social y nutricional del País. De la misma manera busca servir de base o inspiración para futuros trabajos de investigación relacionados al sector pecuario.
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CAPITULO 1 PROBLEMAS DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 Planteamiento de la problemática La esencia del problema es que la oferta de pollo engorde vivo satisface las necesidades cuantitativas de la demanda, mas no satisface las necesidades cualitativas, es aquí donde empieza nuestro análisis para identificar estas necesidades que deberá cumplir nuestro producto, lo que nos diferenciara de la competencia y nos permitirá ingresar al mercado para posteriormente mantener un dominio en el mismo. Se conoce que la producción y comercialización de pollo engorde en la Región Sur del País ha sido cubierto por dos grandes empresas del sector, las que han priorizado el destino del bien hacia el consumidor final, en productos como: el pollo beneficiado, congelado y embutidos, donde han orientado todo su esfuerzo, motivo por el cual han considerado la venta de pollo de engorde vivo como un ingreso secundario. Es por esta razón que existe disminución en la oferta de este bien, y que genera un nicho de mercado que no está siendo abastecido adecuadamente, esto induce a los comerciantes abastecerse de distintas empresas avícolas, generando déficit en las necesidades cualitativas tales, como:
Peso
2
Calidad
Estado sanitario.
Precio Por tanto, se pretende cumplir con las exigencias en la comercialización
mediante la instalación de una granja avícola, dedicada únicamente a la producción y comercialización de pollo engorde vivo, de esta manera ofrecer un producto estándar al mercado y sobre todo cubrir esta demanda insatisfecha.
1.2 Formulación del Problema 1.2.1 Problema general.
¿Es factible la implementación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa?
1.2.2 Problemas específicos.
¿Es factible en relación al estudio de mercado la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa?
¿Es factible considerando el estudio técnico la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa?
¿En relación al estudio organizacional administrativo es factible la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa?
¿Considerando el aspecto económico financiero es viable para la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa?
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1.3 Objetivo de la investigación 1.3.1 Objetivo Principal.
Determinar la factibilidad de instalar una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa.
1.3.2 Objetivos específicos.
Evaluar la demanda insatisfecha del consumo de pollo engorde vivo.
Analizar el tamaño y localización para la implementación de una granja avícola.
Describir el aspecto organizacional administrativo para la implementación de una granja avícola.
Analizar el aspecto económico – financiero para instalar una granja avícola.
1.4 Justificación del Problema de Investigación El sector avícola mantiene un interesante dinamismo, este comportamiento positivo estuvo explicado por la sostenida demanda por carne de pollo a nivel nacional, producto básico en la dieta alimenticia de los peruanos, a lo que se suma la tendencia positiva en el consumo de alimentos fuera del hogar en restaurantes y especialmente en pollerías, las cuales vienen sumando un mayor número de locales a nivel nacional. (Scotiabank., 2015) La carne de pollo es una recomendación médica para los pacientes convalecientes (pacientes en recuperación médica) porque tiene poca grasa, se absorbe fácilmente, tiene textura y fibras musculares suaves, lo cual favorece la absorción por el tracto digestivo. Por lo tanto, es correcto afirmar que consumir carne de pollo es saludable, versátil para combinar con muchos otros alimentos, así como una excelente fuente de proteínas y vitaminas del complejo B, que son esenciales para el
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funcionamiento del metabolismo celular, del sistema nervioso y gastrointestinal. (Jairo Arenázio, 2012) El pollo es una de las carnes más accesibles parar la población, por dos variables importantes que son el precio y el abastecimiento; para esto veremos 3 tipos de productos sustitutos:
La carne roja, pero su precio es mayor.
El pescado se daña fácilmente.
La carne de cerdo tiene un precio elevado comparado al pollo. A sí mismo, contribuir creación de empleos en la región, empleo que no
requieren altos grado de instrucción académica ya que por la naturaleza del negocio los conocimientos para trabajar no son muy exigentes, así también la capacitación es muy sencilla y de corta duración; por lo tanto, ayudara a disminuir el desempleo en la población.
Utilidad: Considerando en cuenta la utilidad del presente proyecto podemos considerar que es de importancia para el sector privado que pretenden invertir en el negocio, puesto que se brindara información respecto a la factibilidad económica y financiera.
Trascendencia: Se justifica porque permite, por un lado, brindar información e indicadores para la mejora de la rentabilidad económica y financiera de las empresas dedicadas a la producción y comercialización de pollo engorde vivo y por otro lado, la constitución de la empresa de este tipo incorpora técnicas vigentes en el procesamiento de papa proceda.
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Conveniencia: Porque nos da variedad de inversión en proyectos con riesgos relativamente bajos, puesto que se trata de un sector que viene creciendo en los últimos años de manera notoria.
Valor teórico: Aplicar técnicas de evaluación para la medir la factibilidad de un proyecto tomando aspectos metodológicos para la creación de un negocio. Por todo lo expuesto el proyecto de instalación de una granja dedicada a la
producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa se justifica, ya que ella permitirá abastecer al mercado la demanda insatisfecha.
1.5 Hipótesis de la Investigación 1.5.1 Hipótesis general.
Existe factibilidad de instalar una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo de engorde vivo en el distrito de La Joya en la provincia y departamento de Arequipa.
1.5.2 Hipótesis específicas.
Existe factibilidad en el estudio de mercado por el consumo de pollo engorde vivo.
Existe factibilidad técnico - operativa por el óptimo tamaño y localización adecuada para instalar la granja avícola.
Existe viabilidad en el estudio organizacional-administrativo por la estructura organizativa que nos permite instalar una granja avícola.
Existe viabilidad en el estudio económico-financiero por la rentabilidad del proyecto para la instalación de una granja avícola.
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1.6 Operacionalización Variables 1.6.1 Variable.
Estudio de factibilidad para la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el distrito La JoyaArequipa 2016.
Dimensiones
Estudio de mercado.
Estudio técnico.
Estudio Organizacional – administrativo.
Estudio económico-financiero.
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Cuadro N° 1 : Operacionalización de Variables VARIABLE
DIMENSIONES
INDICADORES
PREGUNTA
ITEM
ENTREVISTA
Estudio de factibilidad
Estudio de mercado
para la instalación de una granja avícola dedicada a la
Estudio técnico.
producción y
el distrito La Joya-
2,6,7,8,9 3 12 4,5,11
comercialización de pollo engorde vivo en
Oferta Demanda Demanda Insatisfecha Precio Localización de la Granja
Estudio Organizacional – administrativo.
Tamaño de la granja Análisis Organizacional
Arequipa .
Análisis Legal
Análisis Ambiental Inversión Fija
Inversión Intangible
Capital de Trabajo
Financiamiento
Flujo de caja
Estudio económicofinanciero.
Ponderación de factores Capacidad instalada Visión Misión Tramite: SUNAT SUNARP SENASA ANA Impacto Ambiental Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del activo Tasa Interna de Retorno Valor actual Neto Periodo Recuperación Rápida Beneficio Costo
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CAPITULO 2 MARCO TEÓRICO
2.1 Antecedentes de la Investigación Desde muchos puntos de vista la carne de pollo es la proteína de origen animal que ofrece más beneficios, desde el aspecto productivo al nutricional. Ya que el ave consume menor cantidad de alimentos con respecto a otros animales, obteniendo una eficiente conversión alimenticia. Además, en comparación con el ganado vacuno, los pollos no liberan metano y emiten menos dióxido de carbono y fosfato que otros animales que se crían para la producción de la carne. Los pollos de engorde son los animales más eficientes para transformar grano e proteína animal, en corto tiempo, con la utilización de poco espacio, agua y energía. El ciclo de producción varía entre 35 y 49 días. Según la Organización de las Naciones Unidad para la Alimentación y la Agricultura, los pollos de engorde tienen una alta eficiencia de conversión alimenticia en comparación con otras aves o ganados. La eficiencia de conversión alimenticia de los de engorde es de 2; pavos, 2.5, y patos, 2.5. La eficiencia alimenticia depende de muchos factores, incluyendo la edad de las aves, calidad de alimento, duración de la iluminación, etc. Mientras que la carne de vacuno necesita más de 8 Kg. de alimento por cabeza para obtener 1Kg. De pesos vivo.
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El Ing. José Vera Vargas, Presidente de la Asociación Peruana de Avicultura, manifestó en Setiembre 2013, que “este 2013 la APA a lo largo de este tiempo, hemos
trabajado proactivamente en el desarrollo de la competitividad del sector para brindar alimentos sanos, nutritivos y accesibles, y ser así una de las principales fuentes de proteínas de nuestra población. En la actualidad podemos decir que esta meta se ha cumplido del total de proteínas que consumen los peruanos el 56% proviene de carne de pollo. De igual modo, con un consumo per cápita de 39 Kilos de pollos anuales y una producción en constante crecimiento que bordea los 5583 millones de pollos anuales, somos uno de los 20 principales productores avícolas del mundo. La notable participación en la dieta nacional es una muestra del rol fundamental que cumple la avicultura en la alimentación, cuya presencia es indispensable en la formación y crecimiento saludable de la población, desde pequeños hasta adultos, lo cual demuestra el importante papel que cumplimos en el desarrollo del país. Las más importantes productoras de pollo son: San Fernando (30% del total), Agropecuaria Chimu (9 %), Redondo (7%) Rico Pollo (6%), Avinka (5%) y Santa Elena (5%) según Apoyos y Asociados. Asimismo, el pollo es la carne preferida por los peruanos 856% por ciento de consumo total de carnes), seguida del pescado (27%), vacuno (9%), porcino (6%), en base a cifras del MINAG. Entre los grandes desafíos que enfrenta la industria avícola peruana esta la dependencia histórica que tenemos de materias primas del exterior, particularmente del maíz amarillo y la soya. Ello, nos pone en riesgo ante la volatidad de los mercados internacionales y nos resta capacidad de competencia y competitividad con los jugadores de ligas mayores. Perú presenta deficiencias en cuanto a infraestructura y logística, como capacidad limitada de silos y almacenes especializados y transportación en los puertos marítimos y de toda la cadena de enfriamiento para poder llevar la carne de pollos. Debemos
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prepararnos en materia sanitaria para lograr exportar, vía un serio compromiso planificado a nivel nación en sanidad, mediante protocolos sanitarios de vanguardia.
2.2 Bases teóricas 2.2.1 Definición de proyectos. “La evaluación de proyectos, aunque es la parte fundamental del estudio, dado
que es la base para decidir el proyecto, depende en gran medida del criterio adaptado de acuerdo con el objetivo general del proyecto”. (Baca Urbina , 2001,pag.3)
Las evaluaciones de proyectos se pueden clasificar de acuerdo con su profundidad a través de tres (3) niveles, los cuales son:
Perfil, es la etapa más simple y superficial, se elabora a partir de la información existente, el juicio común y la opinión que da la experiencia. En términos monetarios solo se presenta cálculos globales de las inversiones, los costos y los ingresos, sin entrar a investigaciones de terreno.
Pre factibilidad, este estudio profundiza la investigación en fuentes primarias y secundarias en investigación de mercado, detalla la tecnología que se utilizara, determinara los costos totales y la rentabilidad económica del proyecto, y es la base en que se apoyan los inversionistas para tomar una decisión.
Proyecto definitivo o Factibilidad, contiene básicamente toda la información del anteproyecto, pero aquí son tratados los puntos finos. Aquí no solo deben presentarse los canales de comercialización más adecuados para el producto, si no que se deberá presentar contratos de ventas ya establecidos.
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Grafico N° 1 : Estructura general de Formulación y evaluación de proyectos. FormulaciónyevaluacióndeProyectos
Definición de Objetivos
Análisis de Mercado
Retroalimentacion
Análisis técnico Operativo
Análisis económico financiero
Análisis socio económico
Resumen y Conclusiones
Decisión sobre el proyecto
Fuente: Evaluación de Proyectos (Baca Urbina, 2001, pag.6) 2.2.2 Análisis de mercado. El primero de los estudios a realizar para la evaluación de la factibilidad de un proyecto es el estudio de mercado. “Se entiende por mercado el área en que confluyen
las fuerzas de demanda y oferta para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados”. (Baca Urbina , 2001,pag.14) 2.2.2.1 Producto.
El análisis de mercado comienza con la descripción del bien o servicio y su naturaleza; así como las variables que la modifican, para permitir su clasificación y definir su comportamiento de la demanda. Para predecir con mayor exactitud la evolución de la demanda del producto hay que definir si el bien se considera sustituto, complementario o independiente
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2.2.2.2 Análisis de la demanda.
Una vez determinado el producto y sus características se procede a realizar el análisis de demanda, entendiéndose como tal “la cantidad de bienes y servicios que el
mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado”. (Baca Urbina , 2001,pag.17). La demanda se puede clasificar en
distintos puntos de vista:
En relación a su oportunidad se clasifican: Demanda satisfecha y demanda insatisfecha
En relación con su necesidad se clasifican: Demanda de bienes necesarios y demanda de bienes no necesarios
En relación con su temporalidad se clasifican: Demanda Continúa y demanda estacional
En relación con su desino se clasifican: Demandas de bienes finales y demandas de bienes intermediarios
2.2.2.3 Análisis de la oferta. “Oferta es la cantidad de bienes y servicios que un cierto número de oferentes
(productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio determinado”. (Baca Urbina , 2001,pag.43)
Al analizar la oferta se pretende medir la cantidad y condiciones, de un producto o servicio, que una economía puede y quiere poner a disposición del mercado. En relación con números de oferentes se reconoce tres tipos de ofertas.
Oferta Competitiva o Mercado Libre., oferta Ogopólica y Oferta Monopólica.
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2.2.2.4 Demanda insatisfecha. “Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que
es probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha determinado que ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo.” (Baca Urbina , 2001,pag.46)
2.2.2.5 Análisis de precios.
Por su parte, (Baca Urbina , 2001,pag.48) lo define como, “la cantidad monetaria a que los productores están dispuestos a vender, y los consumidores a comprar, un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda están en equilibrio.” Para determinar el precio de venta se puede tener como base diferentes consideraciones:
La base de todo precio de venta es el costo de producción, administración y ventas, más una ganancia. Este porcentaje de ganancia adicional es el que conlleva una serie de consideraciones estratégicas.
La segunda consideración es la demanda potencial del producto y las condiciones económicas del país.
La reacción de la competencia es el tercer factor importante a considerar. Si existen competidores muy fuertes del producto, su primera reacción frente a un nuevo competidor será bajar precio.
El comportamiento del revendedor es otro factor muy importante en la fijación de precio. Si la cadena de comercialización es larga el precio se duplica.
La estrategia de mercadeo es una de las consideraciones más importantes en la fijación de precios.
2.2.2.6 Comercialización del Producto. “La comercialización es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar.” (Baca Urbina ,
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2001,pag. 52). La comcercializacion nos es la simple transferencia de productos hasta las manos del consumidor, esta actvidad debe conferirle al producto los beneficios de tiempo y lugar, es decir, una buena comercializacion es la que coloca el producto en su sitio y momento adecuados, para dar el consumidor la satisfacción que el espera con la compra.
2.2.3 Análisis técnico. El estudio técnico es el segundo paso a realizarse después del estudio de mercado al analizar la factibilidad de cualquier proyecto de inversión. Según (Baca Urbina , 2001,pag.84)” Se pueden establecer dos (2) objetivos principales para el estudio técnico:
Verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto que se pretende.
Analizar y determinar la localización, el tamaño óptimo, los equipos, las instalaciones que se requiere para realizar la producción.
2.2.4 Análisis organizacional y administrativo. El estudio administrativo en un proyecto de inversión proporciona las herramientas que sirven de guía para los que en su caso tendrán que administrar dicho proyecto. Este estudio muestra los elementos administrativos tales como la planeación estratégica que defina el rumbo y las acciones a realizar para alcanzar los objetivos de la empresa, por otra parte, se definen otras herramientas como el organigrama y la planeación de los recursos humanos con la finalidad de proponer un perfil adecuado y seguir en la alineación del logro de las metas empresariales. 2.2.4.1Planeación estratégica.
A través de la planeación se plantea el rumbo hacia donde se dirige la organización, por eso la planeación es el punto de partida del proceso administrativo. De esta forma, gran parte del éxito de cualquier empresa depende de la planeación. Mediante la planeación se responde a las preguntas: ¿qué queremos?, ¿quiénes somos?,
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¿hacia dónde nos dirigimos? De esta forma, con la planeación se promueve la eficiencia, se optimizan recursos se reducen costos y se incrementa la productividad al establecer claramente los resultados por alcanzar. ( Münch, 2010,pag.41) 2.2.4.1.1 Organigramas. Un organigrama es una representación gráfica de la estructura formal de una organización; muestra las interrelaciones, las funciones, los niveles jerárquicos, las obligaciones y las líneas de autoridad. Consiste en recuadros que representan los puestos en una organización y los niveles jerárquicos mediante líneas, canales de autoridad y responsabilidad. 2.2.4.1.2 Planificación de recursos humanos. Esta planificación apoya al proyecto de inversión para tener en claro cuántas personas se requieren y con qué habilidades específicas para cada puesto. Tener un equilibrio en las contrataciones es de suma importancia ya que no se debe incorporar a empleados de más o de menos que no puedan desarrollar sus actividades laborales con satisfacción. ( Münch, 2010,pag.87). La integración de recursos humanos incluye varias etapas: Reclutamiento y selección de personal 2.2.4.2 Análisis ambiental.
Dentro del estudio administrativo es muy importante también tomar en cuenta la conciencia y el compromiso ecológico que toda empresa debe tener, considerar el tratamiento que se le dará a los desechos generados por la actividad diaria de tal forma que no perjudiquen el entorno y además la contribución adicional que puede otorgarse a la sociedad mediante campañas de concientización sobre el cuidado que se debe tener hacia el medio ambiente.
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2.2.4.3 Análisis legal.
2.2.4.3.1 Regulación fiscal. Para cumplir con las leyes fiscales, es necesario registrarse ante Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. Para efectos de la presentación del proyecto de inversión es necesario identificar cada una de las obligaciones fiscales a las que se hará acreedora el proyecto. 2.2.4.3.2 Regulación laboral. Toda empresa bien constituida debe tener en cuenta lo que es el aspecto laboral para lograr una mejor integración entre los trabajadores y los patrones. Dentro del aspecto laboral, se pueden mencionar el contrato de trabajo y el reglamento interior.
Contrato de trabajo
Reglamento de trabajo
2.2.5 Estudio económico – financiero. El análisis económico- financiero pretende “determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de la planta, así como otra serie de indicadores que servirán de base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluación económica.” (Baca Urbina , 2001,pag.160) 2.2.5.1E valuación económico-financiera.
Para cumplir con los objetivos que plantea el análisis económico-financiero es necesario estudiar en detalle los aspectos que conforman la estructura del mismo. 2.2.5.1.1 Determinación de los costos. El diseño de la evaluación económico-financiera se inicia con la determinación de los costos, entendiéndose como tal “a un desembolso en efectivo o en especie hecho
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en el pasado.” (Baca Urbina , 2001,pag.161) Existen diversas clasificaciones de costos
dependiendo su naturaleza estos son:
Costos de producción: son aquellos que están directamente asociados a los siguientes elementos: materias primas, mano de obra directa, mano de obra indirecta, materiales indirectos, costo de los insumos, costos de mantenimiento y cargos por depreciación y amortización.
Costos de administración: son los costos provenientes de realizar la función de administración dentro de la empresa, tales como: sueldos de gerentes, auxiliares, secretarias, gastos de oficina en general, así como sus correspondientes gastos de depreciación y amortización
Costos financieros: son los intereses que se deben pagar en relación con capitales obtenidos en préstamo.
2.2.5.1.2 Inversión total inicial y diferida. “Se entiende por inversión la cantidad de recursos necesarios para la puesta en
marcha y posterior funcionamiento de un proyecto. La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos e intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa”. (Baca Urbina , 2001,pag.165). 2.2.5.1.3 Capital de trabajo. Desde el punto de vista contable, se define como la diferencia aritmética entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde el punto de vista práctico, está representado por el capital adicional (distinto a la inversión en activo fijo y diferido) con que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa. (Baca Urbina , 2001) El capital de trabajo representa entonces, la disponibilidad de efectivo que deben aportar los propios accionistas al inicio del proyecto para cubrir los desfases que puedan ocasionarse por gastos antes de comenzar a recibir los ingresos.
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2.2.5.1.4 Depreciación y amortización. La depreciación es un gasto que no se hace en efectivo, sino que se carga en contra de los beneficios y que será cancelado a lo largo de la vida útil del bien que se adquiere. Según (GITMAN, 2007,pag. 92), se define como “Cargo sistemático de una parte de los costos de los activos fijos frente a los ingresos anuales a través del tiempo. La amortización es un pago que se realiza por cuotas. Se define como, “un gasto que se aplica a los activos intangibles en la misma forma que se aplica la depreciación a los activos de planta y el agotamiento a los recursos naturales.” (Kieso, 1996)
2.2.5.1.5 Ingresos. Los ingresos son “los incrementos brutos del activo o las disminuciones brutas del pasivo obtenidos de la entrega o la producción de bienes, de la prestación de servicios o de otras actividades lucrativas realizadas por la empresa durante un período.”
(Kieso, 1996) 2.2.5.1.6Estados financieros. Los estados financieros “son el medio principal para comunicar la información financiera a las partes que se encuentran fuera de la empresa.” (Kieso, 1996).
Los estados financieros básicos son: el estado de resultados, el balance general y el estado de flujo de efectivo o flujo de caja. Estos documentos son utilizados por la administración para conocer el desempeño de la empresa y por los inversionistas para asignar un valor a las acciones de la empresa. (Ross, Westerfield, & Jaffe, 2012,pag.20) 2.2.5.2 E valuación de resultados.
La evaluación económica o de resultados es la parte final de toda secuencia de análisis de la factibilidad de un proyecto. Para su realización se requiere del estudio de los cuatro (4) puntos siguientes:
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2.2.5.2.1 Punto de equilibrio. Según (GITMAN, 2007,pag.439), El análisis del punto de equilibrio, denominado en ocasiones análisis de costo, volumen y utilidad, para:
Determinar el nivel de operaciones que se requiere para cubrir todos los costos.
Evaluar la rentabilidad relacionada con diversos niveles de ventas. El punto de equilibrio operativo de la empresa es el nivel de ventas que se requiere para cubrir todos los costos operativos.
2.2.5.2.2 Flujo de caja. En finanzas se entiende por flujo de caja (en inglés cash flow) los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado. El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. (Ross, Westerfield, & Jaffe, 2012,pag.34). El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar:
Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.
Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos son la base de cálculo del valor actual neto y de la tasa interna de retorno.
Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se entienda que las normas contables no representan adecuadamente la realidad económica.
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2.2.5.2.3 Rentabilidad. Para poder determinar si la rentabilidad económico- financiera de un proyecto es lo suficientemente atractiva como para proceder a ejecutarlo, los instrumentos más utilizados son el valor presente neto (VPN) y la tasa interna de retorno (TIR). El valor presente neto “es un método para evaluar las propuestas de inversión de
capital mediante la obtención del valor presente de los flujos netos de efectivo en el futuro, descontado al costo de capital de la empresa o a la tasa de rendimiento requerida.” Es decir, es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos
descontados a la inversión inicial. (Ross, Westerfield, & Jaffe, 2012,pag.136). El uso del valor presente neto como método de análisis permite interpretar fácilmente su resultado en términos monetarios, además de que supone una reinversión total de todas las ganancias anuales. Los criterios de evaluación del VPN son: Si VPN es > ó = a cero, se acepta el proyecto. Si VPN es < que cero, se rechaza el proyecto. La tasa interna de retorno “es un método que se usa para evaluar las propuestas
de inversión mediante la aplicación de la tasa de rendimiento sobre un activo, la cual se calcula encontrando la tasa de descuento que iguala el valor presente de los flujos futuros de entrada de efectivo al costo de la inversión. Es la tasa que hace que el VPN sea igual a cero”. (Ross, Westerfield, & Jaffe, 2012,pag.132)
2.2.5.2.4Análisis de sensibilidad. Para asegurar las bondades del proyecto, así como para prevenir a la empresa sobre los aspectos que pudieran incidir en forma más marcada sobre su rentabilidad, debe realizarse el análisis de sensibilidad sobre aquellas variables que la empresa no controle directamente, como pueden ser: la tasa de cambio, el precio de insumos importantes o el precio de venta de los productos.
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Análisis de sensibilidad es entonces, “el procedimiento por medio del cual se
puede determinar cuánto se afecta (que tan sensible es) la TIR ante cambios en determinadas variables del proyecto.” (Baca Urbina , 2001,pag.227)
2.3 Terminología
Pollo Bb: Son aves de un día de nacidos hasta 3 días.
Pollo redondeado: Unidades de pollos redondeadas a la centena próxima debido a que los proveedores de esta materia prima, trabajan en unidades de cien.
Aves: Son las aves domésticas criadas para la producción de carne.
Pollo de engorde: Se denomina al pollo destinado al consumo final.
Beneficio: Es el proceso ordenado para el sacrificio de un ave, con el objeto de obtener carne en condiciones óptimas para el consumo humano.
Centros de Distribución de Aves: Son establecimientos acondicionados para la distribución y venta de aves vivas.
Centros de faenado de aves: Son establecimientos autorizados por el SENASA, apropiadas para el beneficio de aves.
Colocación de aves Bb: Es la distribución de las aves Bb en las diferentes granjas avícolas del territorio nacional.
Exportación: Se refiere a la salida de productos del territorio nacional, teniendo como destino los diferentes países del mundo; las cuales fueron registradas por la
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Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT) y publicadas en su página web. .
Importación: Se refiere al ingreso de productos al territorio nacional, los cuales son procedentes de otros países del mundo, registradas por la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT) y publicadas public adas en su página web.
Oferta: Se define a la cantidad de un producto disponible en nuestro país, en un periodo determinado. La oferta se estima en base a la producción nacional, más las importaciones, menos las exportaciones.
Plantas de incubación de aves: Son establecimientos pecuarios con características sanitarias, cuya actividad es la incubación de huevos fértiles para la producción de aves Bb.
Producción avícola: Se refiere a la producción de ave y huevo de gallina para consumo valorizado en nuevos soles.
Pollos de engorde: Son los pollos, machos y hembras, especializadas para la producción de carne.
Reproductores de pollos de engorde: Son las gallinas y gallos reproductores de la línea carne, especializadas en la producción de huevos fértiles para la producción de pollos de engorde. En este grupo de aves no se incluye a los reproductores abuelos.
Valor Bruto de la Producción Avícola: Es la valorización de la producción avícola a precios constantes para un determinado periodo. El cálculo de las valorizaciones se realiza con los precios del año base 2007.
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Buggi: Carretilla que se utiliza para transportar alimento en las granjas.
2.4 Régimen tributario Sector Avícola. Ley 27360 Ley que aprueba las Normas de Promoción del Sector Agrario. I mpuesto a la Renta
La tasa es de 15% (quince por ciento) sobre la renta, para efecto del Impuesto a la Renta, correspondiente a rentas de tercera categoría, a las personas naturales o jurídicas comprendidas en los alcances del presente dispositivo, de acuerdo a las normas reguladas mediante Decreto Legislativo Nº 774 y demás normas modificatorias. Para efecto del Impuesto a la Renta, las personas naturales o jurídicas que estén comprendidas en los alcances del presente dispositivo podrán depreciar, a razón de 20% (veinte por ciento) anual, el monto de las inversiones en obras de infraestructura hidráulica y obras de riego que realicen durante la vigencia de la presente Ley. I mpuesto general a las ventas
Las personas naturales o jurídicas comprendidas en los alcances del presente dispositivo, que se encuentren en la etapa pre productiva de sus inversiones, podrán recuperar anticipadamente el Impuesto General a las Ventas, pagados por las adquisiciones de bienes de capital, insumos, servicios y contratos de construcción, de acuerdo a los montos, plazos, cobertura, condiciones y procedimientos que se establezcan en el Reglamento. La etapa pre productiva de las inversiones en ningún caso podrá exceder de 5 (cinco) años de acuerdo a lo que establezca el Reglamento.
2.5 Régimen Laboral y seguridad social Los empleadores de la actividad agraria comprendidos en el Artículo 2 de la presente Ley podrán contratar a su personal por período indeterminado o determinado. En este último caso, la duración de los contratos dependerá de la actividad agraria por
24
desarrollar, pudiendo establecerse jornadas de trabajo acumulativas en razón de la naturaleza especial de las labores, siempre que el número de horas trabajadas durante el plazo del contrato no exceda en promedio los límites máximos previstos por la Ley. Los pagos por sobretiempo procederán sólo cuando se supere el referido promedio. Los trabajadores a que se refiere el presente artículo se sujetarán a un régimen que tendrá las siguientes características especiales:
Tendrán derecho a percibir una remuneración diaria (RD) no menor a S/. 16.00 (dieciséis y 00/100 Nuevos Soles), siempre y cuando laboren más de 4 (cuatro) horas diarias en promedio. Dicha remuneración incluye a la Compensación por Tiempo de Servicios y las gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad y se actualizará en el mismo porcentaje que los incrementos de la Remuneración Mínima Vital.
El descanso vacacional será de 15 (quince) días calendario remunerados por año de servicio o la fracción que corresponda, salvo acuerdo entre trabajador y empleador para un período mayor.
En caso de despido arbitrario, la indemnización es equivalente a 15 (quince) RD por cada año completo de servicios con un máximo de 180 (ciento ochenta) RD. Las fracciones de años se abonan por dozavos.
El aporte mensual al Seguro de Salud para los trabajadores de la actividad agraria, a cargo del empleador, será del 4% (cuatro por ciento) de la remuneración en el mes por cada trabajador.
Los afiliados y sus derechohabientes tienen el derecho a las prestaciones del seguro social de salud siempre que aquellos cuenten con 3 (tres) meses de aportación consecutivos o con 4 (cuatro) no consecutivos dentro de los 12 (doce) meses calendario anteriores al mes en el que se inició la causal. En caso de accidente, basta que exista afiliación.
25
2.6 Régimen Financiero Ley de relanzamiento del banco Agropecuari o - LE Y Nº 29064
La presente Ley establece las normas de adecuación y funcionamiento del Banco Agropecuario - AGROBANCO, creado por la Ley Nº 27603 y las Leyes modificatorias núm. 28590 y 28818, como una empresa integrante del sistema financiero nacional, dedicada a financiar la producción en el agro, la ganadería, la acuicultura, la forestación y, además, las actividades de transformación y comercialización de los productos del sector agropecuario, de acuerdo a lo dispuesto en los artículos 60 y 88 de la Constitución Política del Estado. El Banco Agropecuario, denominado también AGROBANCO, es el principal instrumento de apoyo financiero del Estado para el desarrollo sostenido y permanente del sector agropecuario, con especial énfasis en las actividades agrícola, ganadero, forestal, acuícola, agroindustrial, y los procesos de transformación, comercialización y exportación de productos naturales y derivados de dichas actividades. Su finalidad es promover y facilitar la concesión de créditos de forma directa en el sector agropecuario, a los pequeños y medianos productores, que incluyen a las Comunidades Campesinas y Comunidades Nativas, a las Empresas Comunales y Multicomunales de Servicios Agropecuarios, proveyéndoles, de ser necesario, servicio de asistencia técnica, en función a los lineamientos establecidos en el Decreto Supremo Nº 214-2006-EF.
2.7 Régimen Contable Norma Internacional de Contabilidad 41 - Agricultura
Activo Biológico: Un activo biológico es un animal o una planta viviente que son capaces de
experimentar transformaciones biológicas para dar productos agrícolas, que se contabilizan como existencias, o bien para convertirlos en otros activos biológicos diferentes
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Productos agrícolas Productos agrícolas en el punto de cosecha o recolección (medición inicial)
Reconocimiento y medición al valor razonable
Pérdidas y ganancias en el estado de resultados
Incapacidad de medir confiablemente el valor razonable inicial: costo
Las transformaciones biológicas, modifican el activo con efecto en resultados.
Determinación del valor razonable.
Cuando existe un mercado activo
Cuando no existe un mercado activo, usar los precios determinados por el
mercado
Cuando no están disponibles los precios determinados por el mercado: valor
actual de los flujos de efectivos netos esperados del activo Se presume que para los Productos Agrícolas se pueden determinar los valores razonables de forma fiable
Valor Razonable menos los costos en el punto de venta.
2.8 Línea genética Ross El pollo de engorde Ross debido al perfil de crecimiento con que se ha seleccionado se caracteriza por tener una natural resistencia a las enfermedades metabólicas como ser Ascitis o Muerte súbita. Esa rusticidad lo lleva a producir eficientemente tanto en climas de altura donde se hacen notar las marcadas amplitudes térmicas y la escasez de oxígeno, como en climas costeños con calores extremos y altas humedades.
27
Los datos publicados en las tablas de rendimiento indican producciones de 2.4 kg a los 42 días con una conversión alimenticia de 1.7 Kg de alimento por Kg de carne para lotes mixtos, pero una significante cantidad de resultados de campo exceden estos objetivos. Para un macho de 2.4 kg de peso vivo, el rendimiento que se obtiene después del sacrificio es del 70.92% (carcasa entera eviscerada, sin cuello, ni grasa abdominal, ni vísceras); la hembra para ese mismo peso y esas mismas condiciones, rinde 70.57% de carne en relación al peso vivo. El peso vivo al nacimiento vario en las hembras de 34.4 a 36.7 g y 12 de 831 a 1016 g a las 12 semanas de edad, en relación a los machos la variación fue de 36.7 a 38.5 g al nacimiento y de 988 a 1203 g a las 12 semanas de edad, con respecto al sexo solo fue significativo a partir de la octava semana de edad.
2.9 Ventajas del consumo de carne pollo El pollo es una de las carnes más ricas y apreciadas, además de ser sana, equilibrada y adaptarse bien a nuestro bolsillo.
El pollo es una muy buena fuente de proteína magra de alta calidad, es decir es una proteína limpia muy baja en grasas. 100g de pollo aportan aproximadamente 20g de proteína. La proteína es un nutriente esencial para el crecimiento y desarrollo y también desempeña un papel importante en ayudar a las personas con sobrepeso y obesidad a perder peso.
El pollo es una fuente de triptófano, un aminoácido esencial con una función muy importante, ya que ayuda a regular los niveles adecuados de serotonina en el cerebro.
Es una carne baja en grasa ideal para ayudar a controlar el peso. La mejor forma es comerlo a la plancha o cocido y eliminar la piel por su contenido graso. La pechuga de pollo es la parte del pollo que contiene menos grasa (60mg y 1g) seguida del muslo (74mg y 2,4g). No podemos olvidar que, dentro de su aporte
28
graso, predominan los ácidos grasos monoinsaturados y poliinsaturados, que ayudan a proteger al corazón y fortalecen al mismo.
Además, es una fuente de minerales. 100g de pollo proporciona aporta alrededor de 248-359mg de potasio, 22-37mg de Magnesio, 12-13mg de Calcio, 198200mg de Fósforo, 1-2mg de Hierro, 1mg de Zinc y 6ug de Selenio. Estos minerales contribuyen a un buen estado neuromuscular y facilitan el trabajo de contracción de los músculos, así como la transmisión del impulso nervioso entre otras funciones. El pollo además es muy rico en vitaminas, sobre todo Vitaminas del complejo B.
La carne de pollo, a diferencia de la carne de vaca, no contiene tanta cantidad de purinas, las cuales son responsables del mayor trabajo digestivo. Por lo tanto, su menor contenido de grasa y su inferior aporte de purinas, hacen que el pollo sea un alimento de fácil digestión que puede ser utilizado en afecciones gástricas, así como en personas con niveles altos de ácido úrico en sangre, personas en estado convaleciente, bebés, niños y adultos mayores.
Es una carne muy versátil ya que se presta a multitud de preparaciones culinarias y admite todos los acompañamientos imaginables, con verduras y hierbas aromáticas, escabechados y en adobo.
Cuadro N° 2 : Información Nutricional del pollo Información nutricional del Pollo
Calorías Grasas Proteínas Carbohidratos
1 ración (140 gr.) 307 kcal 17.58 g 34.55 g 0.00 g
Azúcar -- g Fibra -- g Colesterol 109 mg * Según la base de datos de nutrientes de USDA
29
2.10 El sector Económico en el Perú. En el cuarto trimestre del año 2016, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007, registró un crecimiento de 3,0% impulsado por el consumo privado en un contexto de recuperación de la economía mundial, con un incremento en las cotizaciones internacionales de nuestros principales productos de exportación; así como, por la implementación de medidas para impulsar el crecimiento económico. El gasto de consumo final privado aumentó 3,1% favorecido por los mayores ingresos de los hogares, especialmente por el aumento del empleo (0,6%) y del ingreso total real de los trabajadores (3,1%). El gasto de consumo final del gobierno disminuyó en -3,1%, incidiendo en ello los menores gastos en bienes y servicios. La inversión bruta fija se contrajo (-6,1%) por la reducción de nuevas construcciones, y las menores adquisiciones de maquinaria y equipo, en particular de origen importado. Las exportaciones de bienes y servicios crecieron (12,3%), principalmente por los mayores envíos al exterior de productos tradicionales: minerales (15,0%), agrícolas (24,7%), y petróleo y gas natural (50,6%); en tanto que, las importaciones aumentaron (2,3%), principalmente, por las mayores compras del exterior de materias primas y productos intermedios (6,6%) y de bienes de consumo (1,3%), que contrarrestaron las menores compras de bienes de capital y materiales de construcción (-1,6%). Por actividades económicas el crecimiento del Producto Bruto Interno de 3,0% en el cuarto trimestre del año, se explica por la favorable evolución de las actividades extractivas (8,8%), incidiendo la extracción de petróleo, gas y minerales (10,6%) y pesca (27,4%); asimismo, en el aumento de los servicios (3,0%) destacaron las Telecomunicaciones y otros servicios de información (7,3%), Electricidad, gas y agua (5,3%), Transportes, almacenamiento, correo y mensajería (3,2%) y Administración pública y defensa (4,2%).
30
Contrariamente, las actividades de transformación disminuyeron en -1,7%, debido a la caída de la Construcción (-9,2%) a pesar de la evolución favorable de la manufactura (2,0%). Cuadro N° 3 : Perú Oferta y Demanda global 2011 – 2016 Valores a precios constantes de 2007 (Variación porcentual del índice de volumen físico) Transformación Producto Bruto Interno
Extractivas Transformación Servicios 1./ Importaciones
2010 2011
2012
2013
2014
2015
2016 I 2016 II Trim Trim
2016 III Trim
2016 IV Trim
2016
8.3
6.3
6.1
5.9
2.4
3.3
4.4
3.7
4.5
3.0
3.9
1.3 12.0 9.5 26.6
2.8 7.0 7.3 13.6
1.8 5.3 7.8 10.0
4.1 6.6 6.2 2.3
-0.7 -1.6 4.7 -0.9
7.4 -3.0 4.2 -0.8
11.5 -1.4 4.7 -0.3
12.6 -5.3 4.2 -2.9
12.9 0.1 3.6 1.8
8.8 -1.7 3.0 2.3
11.5 -2.1 3.9 0.3
7.0 5.1 8.1 6.9 7.4 5.3 8.3 7.4 9.5 10.3 3.1 -1.8 Informática
1.7 3.2 4.1 7.1 -0.2 -4.6
2.4 2.5 3.4 5.8 -0.7 1.6
3.4 3.0 3.8 12.8 -2.9 5.0
2.3 -0.6 2.9 9.7 -12.7 15.8
3.9 0.6 4.1 2.3 -8.7 18.1
2.9 0.5 3.1 -3.1 -0.8 12.3
3.1 0.9 3.5 4.9 -7.1 12.9
Oferta y Demanda Global 11.7 7.9 DemandaInterna 14.5 8.6 Consumo Final Privado 9.1 7.2 Consumo Final de Gobierno 3.9 7.4 Formación Bruta de Capital 35.8 12.2 Exportaciones 3.2 5.5 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e
2.10.1 Perú: PBI según actividad económica. En el cuarto trimestre de 2016 el crecimiento del Producto Bruto Interno de 3,0% fue el resultado de la evolución favorable de las actividades: pesca y acuicultura (27,4%), extracción de petróleo, gas y minerales (10,6%), telecomunicaciones y otros servicios de información (7,3%), electricidad, gas y agua (5,3%), administración pública y defensa (4,2%), otros servicios (3,9%), transporte, almacenamiento, correo y mensajería (3,2%); agricultura, ganadería caza y silvicultura,
y alojamiento y
restaurantes con 2,3% cada una, manufactura (2,2%),servicios prestados a empresas (1,5%) y servicios financieros, seguros y pensiones, y comercio ambos con 0,9%; mientras que, la actividad construcción disminuyó (-9,2%).
31
Cuadro N° 4 : Perú - PBI según Actividad Económica 2011-2016 Valores a precios constantes de 2007 (Variación Porcentual del Índice de Volumen Físico) Actividad Económica
2011
2012
2013
2014
2015
2016 I Trim
2016 II 2016 III 2016 IV Trim Trim Trim
Producto Bruto Interno
6.3
6.1
5.9
2.4
3.3
4.3
3.7
4.5
Derechos de Importación y Otros Impuestos
4.8
9.5
6.5
1.1
0.4
1.7
2.0
3.3
Valor Agregado
6.5
5.8
5.9
2.5
3.5
4.6
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
4.0
6.3
1.3
1.4
2.8
1.6
1.5
1.9
2.3
1.8
Pesca y acuicultura
61.7
-36.2
23.4
-28.4
15.9
1.8
-56.1
71.6
27.4
-10.1
Extracción de petróleo, gas, minerales y servicios conexos
0.3
1.8
4.8
-0.5
9.2
15.7
23.3
16.3
10.6
16.3
Manufactura
8.3
1.3
5.3
-3.2
-1.7
-2.8
-7.9
2.0
2.2
-1.6
Electricidad, gas y agua
8.2
5.9
5.0
5.1
6.2
10.4
7.1
6.5
5.3
7.3
Construcción
3.6
15.9
9.6
1.8
-5.9
2.0
0.8
-3.9
-9.2
-3.1
Comercio, mantenimiento y reparación de vehículos automotores y motocicletas
8.6
8.5
5.9
4.6
4.0
2.8
2.3
1.4
0.9
1.8
Transporte, almacenamiento, correo y mensajería
11.4
7.0
7.3
2.7
2.3
3.9
3.2
3.4
3.2
3.4
Alojamiento y restaurantes
11.1
10.8
6.8
4.2
3.0
2.9
2.6
2.6
2.3
2.6
Telecomunicaciones y otros servicos de información
11.5
12.2
9.2
6.5
9.3
7.7
10.6
6.9
7.3
8.1
Servicios financieros, seguros y pensiones
10.8
9.6
10.5
12.4
10.8
8.6
6.8
5.1
0.9
5.4
Servicios prestados a empresas
9.3
7.2
6.0
6.7
4.6
3.0
2.1
2.2
1.5
2.2
Administración pública y defensa
4.3
8.1
5.1
4.0
3.9
4.7
4.7
4.6
4.2
4.6
Otros servicios
4.0
4.6
4.5
5.1
4.4
4.3
4.2
4.0
3.9
4.1
3.9
4.6
3.0
2.5 3.0
2016 3.9
2.4 4.0
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
2.10.2 Valor Agregado bruto de la Agricultura, Caza y Silvicultura. En el cuarto trimestre de 2016, el valor agregado bruto de la actividad agricultura, ganadería, caza y silvicultura a precios constantes de 2007 creció 2,3%, explicado por el comportamiento positivo de los subsectores agrícola (1,9%) y pecuario (2,8%). El aumento de la producción agrícola en 1,9%, se explica por los mayores volúmenes obtenidos de los productos café y uva (25,7%), cacao (18,4%), arroz cáscara (12,6%), papa (5,3%) y mango (7,4%). Sin embargo, se observó un panorama negativo en los productos quinua (-68,8%) maíz amarillo duro (-27,5%), alfalfa (-7,2%), caña de azúcar (-5,6%) y espárrago (-4,8). El subsector pecuario creció 2,8%, por la mayor producción de aves (3,6%), huevos (5,2%) y leche (2,1%). La actividad en el periodo
32
enero-diciembre de 2016 se incrementó en 1,8%, explicada por la mayor producción registrada en los subsectores agrícola (0,6%) y pecuario (3,6%). Cuadro N° 5 : Agricultura, ganadería, caza y silvicultura: Valor Agregado Bruto por Años según Departamentos Valores a Precios Constantes de 2007 De partame ntos Amazonas Ancash Apurímac Arequipa Ayacucho Cajamarca Cusco Huancavelica Huánuco Ica Junín La Libertad Lambayeque Lima Loreto Madre de Dios Moquegua Pasco Piura Puno San Martín Tacna Tumbes Ucayali Valor Agregado Bruto
2011
2012
2013P/
2014P/
-6.9 1.8 6.5 3.0 -4.1 1.4 9.4 21.7 5.9 10.6 12.1 7.1 -4.5 5.7 -1.3 -6.4 8.9 14.4 -6.2 1.4 5.7 3.1 12.5 -2.5 4.0
16.7 3.7 12.9 8.0 16.1 1.2 1.2 2 1.7 4.2 7.6 1.1 1.6 8.4 3.8 15.6 6.6 -2.9 6.8 17.8 0.6 10.4 5.4 3.4 9.3 6.3
2.3 2.1 1.5 0.7 -5.3 -1.0 -2.0 -13.9 8.2 1.6 -4.8 3.0 -8.7 2.9 5.6 12.7 13.9 5.6 12.2 6.5 -4.3 0.3 -13.3 -11.7 1.1
4.0 -0.8 3.1 3.8 -9.2 -2.6 -8.1 -4.2 4.0 6.3 -8.1 1.4 -0.2 4.6 1.7 -6.4 -9.2 -4.2 -11.6 4.6 9.5 45.4 26.0 7.1 1.3
2015E/ 2.2 6.9 3.5 -2.9 1.5 -0.7 -2.5 -2.6 3.3 0.8 8.1 0.9 8.9 3.9 4.1 9.0 3.6 10.0 11.7 7.0 10.6 -32.5 -10.1 7.9 3.0
Fuente: INEI
2.10.3 Valor Agregado Bruto del Departamento de Arequipa por actividad económica al 2015. Según (INEI, 2016): Por actividades económicas el crecimiento del Producto Bruto Interno de 3,5% el año 2015, se explica por la favorable evolución de las actividades extractivas y de servicios que crecieron en 12,1% y 4,28% respectivamente. En las actividades extractivas destacó el buen desempeño de la extracción de petróleo, gas y minerales (18,3%) y de la agricultura, ganadería, caza y silvicultura tuvo un decrecimiento de (-7,3%); en los servicios fueron notables, la producción de telecomunicaciones (9,2%), otros servicios (5,0%), transporte, almacén y correos (3,6%), electricidad, gas y agua (3,3%), comercio (3,1%). Las actividades de
33
transformación decrecieron en -8,3%, por la contracción en la manufactura (-6,0%) y construcción (-11,4%). Tal como se aprecia en cuadro C.5.
Cuadro N° 6: Arequipa - Valor Agregado Bruto por Años, según Actividades Económicas. Valores a Precios Constantes de 2007 (Variación Porcentual del Índice de Volumen Físico) Actividades Agricultura, Ganadería, Caza y Silvicultura Pesca y Acuicultura Extracción de Petróleo, Gas y Minerales Manufactura Electricidad, Gas y Agua Construcción Comercio Transporte, Almacen., Correo y Mensajerí Alojamiento y Restaurantes Telecom. y otros Serv. de Información Administración Pública y Defensa Otros servicios Valor Agregado Bruto
2011 3.0 178.8 0.2 5.5 12.1 3.5 6.9 9.6 10.3 9.9 2.6 4.7 4.4
2012 8.0 0.2 -3.4 -3.2 8.4 34.7 11.3 2.6 10.1 15.3 9.9 6.6 4.7
Fuente: INEI
2013P/ 0.7 -50.5 -2.2 -0.3 7.6 15.7 3.5 5.0 5.1 9.2 5.2 4.9 2.7
2014P/ 3.8 42.0 -13.5 4.9 -9.5 9.7 4.3 2.0 6.2 9.5 6.3 4.5 0.6
2015E/ -2.9 -6.1 19.9 -6.0 0.6 -11.7 3.1 3.9 2.6 9.7 2.9 4.7 3.8
34
2.10.4 Población estimada y proyectada. Cuadro N° 7 : Población estimada y proyectada Población
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Total
Hombres
29,461,933 29,797,694 30,135,875 30,475,144 30,814,175 31,151,643 31,488,625 31,826,018 32,162,184 32,495,510 32,824,358 33,149,016 33,470,569
14,768,901 14,935,396 15,103,003 15,271,062 15,438,887 15,605,814 15,772,385 15,939,059 16,105,008 16,269,416 16,431,465 16,591,315 16,749,517
Tasa de crecimiento Periodo Mujeres Anual 14,693,032 14,862,298 15,032,872 15,204,082 15,375,288 15,545,829 15,716,240 15,886,959 16,057,176 16,226,094 16,392,893 16,557,701 16,721,052
1.13 1.14 1.13 1.13 1.11 1.10 1.08 1.07 1.06 1.04 1.01 0.99 0.97
Fue nte : Ins ti tuto Nac ional de Es tadí s ti ca e Infor máti ca (INEI) - Pe rú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 205 0. Boletín de Anális is
35
2.10.5 Producción anual de aves en la provincia de Arequipa. Cuadro N° 8 : Producción Anual de Aves en Arequipa PROVINCIA
ESPECIE AVES CARNE
ESPECIE AVES CARNE
ESPECIE AVES CARNE
ESPECIE AVES CARNE
: AREQUIPA
VARIABLE POBLAC.1/ PRODUC. CARNE VARIABLE POBLAC.1/ PRODUC. CARNE VARIABLE POBLAC.1/ PRODUC. CARNE VARIABLE POBLAC.1/ PRODUC. CARNE
UNIDAD DE M EDIDA Unidades Unidades (Saca) (t) UNIDAD DE M EDIDA Unidades Unidades (Saca) (t) UNIDAD DE M EDIDA Unidades Unidades (Saca) (t) UNIDAD DE M EDIDA Unidades Unidades (Saca) (t)
M ETA EJECUTADO 2013 AÑO PROGRAM . 2013
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
6,966,491 36,8 44,9 43 3,070,796 3,065,8 76 3,070,465 3,070,0 95 3,069,687 3,065,283 3,071,9 88 3,075,931 3,067,5 48 3,072,780 3,065,8 83 3,078,611 81,615.49
M ETA EJECUTADO 2014 AÑO PROGRAM . 2014
6,7 37.1 0
6,8 29.1 5
ENE
FEB
6,8 70.6
MAR
6,8 39.3
ABR
6,829.8
MAY
6,7 68.1
JUN
6,7 95.3
JUL
6,7 82.6
AGO
6,7 86.2
SET
6,7 55.7
OCT
6,7 71.6
NOV
6,850.0
DIC
6,979,152 36,9 39,4 33 3,073,431 3,065,0 73 3,076,075 3,072,5 77 3,084,756 3,077,981 3,084,1 11 3,083,052 3,076,6 00 3,082,657 3,077,4 63 3,085,657 82,368.75
M ETA EJECUTADO 2015 AÑO PROGRAM . 2015
6,8 48.3 7
6,8 30.3 2
ENE
FEB
6,9 15.4
MAR
6,8 77.7
ABR
6,883.8
MAY
6,8 18.5
JUN
6,8 65.9
JUL
6,8 59.8
AGO
6,8 58.3
SET
6,8 71.7
OCT
6,8 60.2
NOV
6,878.6
DIC
7,012,322 36,8 60,6 16 3,071,330 3,007,8 01 3,071,602 3,062,2 63 3,072,048 3,071,532 3,077,6 99 3,080,812 3,075,8 12 3,079,084 3,076,1 47 3,114,486 82,454.48
M ETA EJECUCION 2016 AÑO PROGRAM . 2016
6,8 46.7 6
6,7 44.6 5
ENE
FEB
6,9 08.8
MAR
6,8 57.9
ABR
6,880.0
MAY
6,8 77.8
JUN
6,8 69.9
JUL
6,8 76.9
AGO
6,8 66.6
SET
6,8 74.2
OCT
6,8 67.4
NOV
6,983.5
DIC
7,071,388 36,9 21,1 13 3,059,938 3,034,0 34 3,060,853 3,053,5 43 3,061,755 3,058,615 3,066,0 04 3,071,937 3,066,0 95 3,081,619 3,075,0 86 3,231,634 82,8 18.04
6,860.79
6,803.6 0
6,884.50
6,868.2 4
6,8 86.08
6,849.0 9
6,865.40
Fuente: Dirección Regional de Agricultura Arequipa
6,878.6 2
6,8 65.76
6,900.8 5
6,8 86.31
7,268.79
36
2.11
Perspectivas del crecimiento sector agropecuario 2016. Según el (MINAGRI, 2016): Este año, la producción agropecuaria crecerá 3.4%
en comparación a lo alcanzado el 2015.Este incremento estará sustentado en el aumento del subsector pecuario y avícola que crecería 5.7%, así como en el desempeño del subsector agrícola que aumentaría 1.8%, frente a lo registrado el año anterior. La producción pecuaria y avícola presentará un mejor desempeño este año, luego que en el 2015 avanzó 5.3% cuando la producción de pollo logró un crecimiento de 8% debido a una mayor saca (parte del lote destinado a la venta) en Lima y por una mayor colocación de pollos “BB”. De igual modo, la producción de huevo de gallina aumentó
8%, mientras que la obtención de leche cruda de vaca creció tres por ciento.
2.12
Importancia del sector avícola en el PERÚ El sector avícola peruano es uno clave en el desarrollo del Perú, representa el
28% del total de la producción agropecuaria del país y es responsable del 65% de la ingesta de proteína de origen animal. Es un sector en constante crecimiento. En los últimos años ha crecido a una tasa de 7.8% anual. Apostamos y acompañamos el crecimiento de nuestro país, brindando un producto de excelente calidad, fresco y asequible. En general el 2015 fue un buen año para la avicultura peruana, que tiene como reto permanente mejorar su competitividad para llegar siempre con la mejor oferta a más peruanos. El Perú y en particular la franja costera es un territorio que ofrece condiciones favorables para la crianza avícola; sin embargo, el hecho de tener que importar la mayor parte de los insumos que se usan en la crianza nos reta siempre a mejorar nuestra productividad para ser más competitivos. Las amenazas sanitarias para la avicultura son universales, es decir, las amenazas sanitarias para la avicultura peruana; son las mismas que para cualquier país del mundo; tal es el caso de la influenza aviar, la enfermedad de Newcastle, etc.
37
Y en relación a la existencia de programas gubernamentales para poner freno a estas amenazas, efectivamente en el Perú tenemos programas que trabajan en la prevención de dichas amenazas. La Autoridad Sanitaria Nacional – SENASA; en un trabajo conjunto con los productores por ejemplo ha desarrollado un programa de vacunación de Newcastle para todas las aves de riña y aves de traspatio. Asimismo, ellos ejecutan programas de vigilancia activa y pasiva contra Newcastle e influenza aviar; entre otra (Vera Vargas, 2016)
38
CAPITULO 3 MARCO METODOLÓGICO
3.1 Tipo de investigación Según Fiallo Rodríguez J.P. (2008). Es una investigación Cualitativa puesto
que se caracteriza porque son estudios intensivos y de profundidad que se aplican, por lo general, en muestras pequeñas para lograr la interpretación del fenómeno que se quiere investigar. A este tipo de investigación le interesa lo particular; lo contextual, los relatos vividos.
3.2 Nivel de Investigación Sánchez Carlessi H. y Reyes Meza C. (2006). Es una Investigación descriptivo. Tiene como objetivo la descripción de los fenómenos a investigar, tal como es y cómo se manifiesta en el momento (presente) de realizarse el estudio. El procedimiento consiste en ubicar en una o diversas variables a un grupo de personas u otros seres vivos, objetos, situaciones, contextos, fenómenos, comunidades; y así proporcionar su descripción. (Hernández, 2015)
39
3.3 Diseño de investigación La presente investigación se planteó con diseño transversal de acuerdo al periodo y ocurrencia de los hechos. Es el diseño de investigación que recolecta datos de un solo momento y en un tiempo único. El propósito de este método es describir variables y analizar su incidencia e interrelación en un momento dado.
3.4 Método de la investigación La investigación es de método hipotético-deductivo, se trata de establecer la verdad o falsedad de las hipótesis (que no podemos comprobar directamente, por su carácter de enunciados generales, o sea leyes, que incluyen términos teóricos), a partir de la verdad o falsedad de las consecuencias observacionales, (Behar, 2008).
40
Cuadro N° 9 : Matriz de consistencia PROBLEMAS PROBLEMA PRINCIPAL ¿Es factible la implementación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa? PROBLEMAS SECUNDARIOS ¿Es factible en relación al estudio de mercado la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa? ¿Es factible considerando el estudio técnico la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa? ¿En relación al estudio organizacional administrativo es factible la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa? ¿Considerando el aspecto económico financiero es viable para la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La JoyaArequipa? MÉTODO Hipotético Deductivo NIVEL Descriptivo TIPO : Cualitativo
OBJETIVOS HIP TESIS OBJETIVO GENERAL HIPÓTESIS GENERAL Determinar la factibilidad de Existe factibilidad de instalar una instalar una granja avícola granja avícola dedicada a la dedicada a la producción y producción y comercialización de comercialización de pollo pollo de engorde vivo en el distrito engorde vivo en el Distrito La de La Joya en la provincia y Joya-Arequipa. departamento de Arequipa. HIPÓTESIS SECUNDARIAS OBJETIVOS ESPECÍFICOS Existe factibilidad en el estudio de Evaluar demanda insatisfecha mercado por el consumo de pollo del consumo de pollo engorde engorde vivo. vivo. Existe factibilidad técnico Analizar el tamaño y operativa por el óptimo tamaño y localización para la localización adecuada para instalar implementación de una granja la granja avícola. avícola. Existe viabilidad en el estudio Describir el aspecto organizacional-administrativo por organizacional administrativo la estructura organizativa que nos para la implementación de una permite instalar una granja avícola. granja avícola. Existe viabilidad en el estudio Analizar el aspecto económico – económico-financiero por la financiero para instalar una rentabilidad del proyecto para la granja avícola. instalación de una granja avícola.
POBLACIÓN O MUESTRA Comercializadores de pollo engorde vivo de la Región Arequipa
VARIALES Y DIMENSIONES Estudio de factibilidad para la instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el distrito La Joya-Arequipa. Dimensiones Estudio de mercado.
Estudio técnico.
Estudio Organizacional Administrativo
Estudio económico
INSTRUMENTOS: Entrevista TRATAMIENTO ESTADÍSTICO Cuadro estadísticos
–
41
3.5 Población De acuerdo a los registros de la Principal empresa avícola de la Región Sur del País, Rico Pollo S.A.C., se determinó que en la ciudad de Arequipa existen alrededor de 50 comercializadores de pollo engorde vivo.
3.6 Muestra Para seleccionar la muestra se realizó un muestreo intencional o discrecional, según (Hernandez Sampieri, 2006,pag.562) “Se eligen los individuos que se estima que son representativos o típicos de la población. Se sigue el criterio del experto o el investigador. Se seleccionan a los sujetos que se estima que puedan facilitar la información necesaria”. Se estableció a la muestra siguiendo los criterios siguientes:
Adquieran el producto constantemente.
Comercialicen grandes cantidades de pollo vivo.
Se encuentren en el negocio un tiempo considerable.
Se encuentren localizados en la ciudad de Arequipa.
Cuadro N° 10 : Muestra de mercado a estudiar Población Comerciantes 50
Muestra Muestra % 25 50%
Total
25
50
50%
Fuente : Elaboracion Propia 3.7 Técnica e instrumentos (Hernandez Sampieri, 2006,pag.583), indica que todo instrumento de recolección de datos debe reunir dos requisitos esenciales: confiabilidad y validez. La confiabilidad de un instrumento de recolección de datos se refiere al grado en que su aplicación repetida al mismo sujeto u objeto, produce iguales resultados.
42
Los métodos cualitativos de recolección de datos utilizados en la presente investigación son las entrevistas. La entrevista Semiestructurada
El investigador antes de la entrevista se prepara un guión temático sobre lo que quiere que se hable con el informante. Las preguntas que se realizan son abiertas. El informante puede expresar sus opiniones, matizar sus respuestas, e incluso desviarse del guión inicial pensado por el investigador cuando se atisban temas emergentes que es preciso explorar. Durante el transcurso de la misma el investigador puede relacionar unas respuestas del informante sobre una categoría con otras que van fluyendo en la entrevista y construir nuevas preguntas enlazando temas y respuestas. Para Denzin y Lincoln (2005, p. 643, tomado de Vargas, 2012) la entrevista es “una conversación, es el arte de realizar preguntas y escuchar respuestas”. Como técnica
de recogida de datos, está fuertemente influenciada por las características personales del entrevistador . En investigación cualitativa la entrevista no se basará en cuestionarios cerrados y altamente estructurados, aunque se puedan utilizar, sino en entrevistas más abiertas cuya máxima expresión es la entrevista cualitativa en profundidad, donde no sólo se mantiene una conversación con un informante, sino que los encuentros se repiten hasta que el investigador, revisada cada entrevista, ha aclarado todos los temas emergentes o cuestiones relevantes para su estudio.
3.8 Estrategias de recolección de la información En la presente investigación se utilizan metodologías para analizar la factibilidad de instalación de una granja avícola de pollo engorde, las cuales son: un estudio de
43
mercado, un estudio técnico, estudio organizacional – administrativo y un estudio económico- financiero.
3.8.1 En el estudio de mercado. E l producto
El primer aspecto que se procedió a determinar fueron las características y propiedades del producto, para lo cual se consultaron revistas especializadas y manuales, que permitieron el establecimiento de las mismas. Para la estimación de la oferta:
La oferta fue calculada con la información brindada por la empresa Rico Pollo S.A.C. Debido a la falta de un patrón histórico y estadísticas de la oferta de pollo engorde vivo en la ciudad de Arequipa.
Teniendo la información proporcionada de la oferta total de los últimos 4 años, se procedió a calcular la proyección y disminución que sufre la oferta cada año. Para la estimación de la demanda:
Se identificaron a los principales comercializadores de pollo engorde vivo, debido a la falta de información sobre estos demandantes, se obtuvo dicha información mediante la empresa Rico Pollo S.A.C., la cual es líder en la Región Sur del país.
Identificados los comercializadores, se clasifico a los comerciantes mayoristas y minoristas, eligiendo para el estudio el 50% del total. Se determinó estudiar al sector mayorista debido a que su consumo representa una mayor cantidad en el análisis de la demanda.
44
Seguidamente se realizó una entrevista a los seleccionados en la muestra, obteniendo datos estadísticos como: cantidad en sus pedidos, frecuencia de sus pedidos, modalidades de pago, precios a los que se comercializa, y principalmente las exigencias cualitativas del producto, estas exigencias serán la base para ingresar al mercado. Para la estimación de la demanda I nsatisfecha:
Para el cálculo de la demanda insatisfecha para el primer año del proyecto se determinó mediante la entrevista, donde los comercializadores manifestaron en adquirir el 10 % más de sus volúmenes de venta.
Una vez calculado la demanda para el primer año, se procedió a determinar el porcentaje de crecimiento del proyecto. Para la estimación del Precio
El precio del producto se determinó en base a los costos de producción del proyecto, además por medio de la entrevista se conoce cuanto estarían dispuestos a pagar los comercializadores y los precios de la competencia.
3.8.2 En el estudio técnico.
Se procedió a estudiar la localización del proyecto, para lo cual se realizó una ponderación con ciertos factores de localización entre tres zonas, eligiendo a la zona de La Joya. Entre los principales factores de localización se consideraron los aspectos de infraestructura de servicios disponibles, así como las características físicas del terreno y clima de la zona
Para definir el tamaño de producción, se considerará el tamaño del mercado que se pretende abarcar, este mercado se determinó en el estudio de la demanda insatisfecha.
45
Para la determinación del proceso de producción de la granja avícola, se cuenta con la información de la empresa Rico Pollo S.A.C. Además del proceso productivo, la tecnología a utilizarse, así como los equipos auxiliares indispensables para la crianza de pollo.
La capacidad instalada se determinó a través de las características que poseerá la granja avícola, mientras que la capacidad utilizada se estableció mediante la cantidad de la demanda insatisfecha del estudio de mercado.
3.8.3 En el estudio económico-financiero. Para la realización del estudio económico-financiero se utilizaron todos los datos obtenidos en los estudios de mercado y técnico.
La determinación en la inversión de tangibles (infraestructura, maquinarias, equipos avícolas) e intangibles se realizó con la información de RICO POLLO S.A.C.
Para el financiamiento se tomó como referencia la tasa de interés de la SBS.
Los costos relacionados con los sueldos y salarios de los trabajadores se tomaron como referencia el mercado laboral. Los costos y gastos de producción se establecieron con base a la información primaria obtenida mediante la Empresa Rico Pollo S.A.C.
Después de determinados los costos e ingresos relacionados con el proyecto, se procedió a juntar la información en los cuadros que se presentaran posteriormente en el estudio económico financiero, a fines de elaborar los estados financieros, así como calcular la rentabilidad de la inversión, el punto de equilibrio y realizar el análisis de sensibilidad, siguiendo los pasos que se estipulados para cada caso.
46
CAPITULO 4 ESTUDIO MERCADO
4.1 Análisis del producto La granja avícola propuesta para el presente proyecto tiene como fin la producción y comercialización de pollo de engorde vivo, es decir una vez concluida su etapita de crianza se entregará a los comercializadores, lo cual derivará posteriormente en carne de pollo, por lo tanto, es un bien intermedio alimenticio considerado de primera necesidad. Se trabajará con la línea genética ROSS 308 debido a que ha demostrado mejores resultados en los índices productivos, mejor peso promedio, uniformidad, mejor conversión alimenticia, mejores tasas de mortalidad. Este producto alcanza en promedio 2.50 Kg. de peso a los 42 días de crianza, cabe destacar que exceder este peso promedio puede originar mortalidad al sobrepasar este límite. Se ofrece un producto natural, cero hormonas en el proceso de crecimiento y con una crianza especial y cuidadosa para cumplir las necesidades e exigencias cualitativas requeridas por los consumidores. El subproducto, como el excremento de los pollos (pollinaza) puede utilizarse como abono, lo cual beneficiara a los pobladores de la zona dedicados a la agricultura.
47
4.2 Análisis del mercado En la actualidad la producción y comercialización de pollo de engorde vivo por parte de las grandes empresas avícolas como Rico Pollo S.A.C. y San Fernando S.A.C. dirigen su producción al beneficiado, congelado y embutidos, considerando la comercialización de pollo engorde vivo como un ingreso secundario. Creando de esta manera una diversidad de producto en el mercado, al ocasionar que los intermediarios busquen satisfacer sus necesidades buscando distintos proveedores.
4.2.1 Análisis de la demanda. Para determinar el total de la demanda de nuestro producto, se realizó una entrevista a los comercializadores de pollo engorde vivo, quienes nos darán una idea de la cantidad de pollos vivos que se adquieren constantemente. Es nuestra principal fuente debido a que son los que llevan el producto a los consumidores finales.
Cuadro N° 11 : Comercializadores de pollo vivo N U ME R O 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
COMERCIALIZADORES DE POLLO VIVO SUCESION ROMAN CASAPIA CARLOS CCOA CRUZ MARIA VICTORIA GROVAS & TEJADA EL GALP ON SAC HUANACUNE MA NUELO JIMENA CALLE LLACTA HUAMANI HILMAR MAMANI LOPEZ HIGINIO RAMON RAMIREZ JORGE NINA CALISAYA FRESIA NEYRA DA VALOS LE ANDRO . AVICOLA RINCONADA D EL SUR E.I.R.L GLOMISA EIRL. SERVICIOS AVICOLAS EL GALPON S.A.C. HUAYCA NI MAQUERA NOE A BRAHAM DIST. AVICOLA LEONEL E.I.R.L INVERSIONES TURISTICAS EL COLORADO E.I.R.L. GARCIA QUISP E HERLINDA MARIA YAPUCHURA SANDOVAL MARCELINO . PONCE LLAMCC AYA MANUEL CONSORCIO COMERCIAL HURTADO S .A. INVERSIONES D'HG S.A.C . HUAMANI HUALPA SUSANA COMERCIALIZADORA DE AV ES TACNA S AC QUINTO CERRON ALEX HUANCA NUÑEZ S ANTIAGO COMERCIALIZADORA AVICOLA KATTY E.I.R.L.
Fuente: Rico Pollo S.A.C.
RUC 10293460464 10293836979 20600095669 10411187221 10444557635 10004615251 10152832228 10004816833 10304954391 20532788766 20527165602 20558294117 10004910376
20532583951
20455737533 10161267339 10073376896 10428406813 2045053237 20566357934 10288340141 20449376898 10102364657 10310026862 20534712856
48
4.2.1.1 Objetivo de las entrevistas.
La entrevista realizada tiene como objetivo principal conocer las exigencias cualitativas que debe de cumplir nuestro producto, por lo cual se estructuro nuestra entrevista con los objetivos secundarios siguientes:
Conocer los principales proveedores de la zona.
Frecuencia y volúmenes de compra de nuestros potenciales clientes.
Cuál es el precio en promedio y sistema de pago a que se comercializa el bien.
4.2.1.2 R esultado de la entrevistas.
1. ¿Cuántos años se dedica al negocio de compra y venta de pollo de engorde vivo? Grafico N° 2 : Tiempo en el negocio
Fuente: Elaboración Propia
Según los resultados de la entrevista se deduce que el tiempo al que se dedican al negocio se encuentra entre los 3 a 8 años, tiempo suficiente que les sirvió para conocer las características que debe de cumplir el producto para satisfacer sus necesidades y del consumidor.
49
2. ¿Con qué Proveedor o Proveedores trabaja en la actualidad? Grafico N° 3 : Proveedores con los que trabajan
Fuente: Elaboración Propia
Del total de entrevistados, 10 personas manifestaron trabajar actualmente con dos empresas avícolas los cuales son: Rico Pollo S.A.C y San Fernando S.A.A., mientras que 9 manifestaron trabajar solo con la empresa Rico Pollo S.A.C. y 6 personas trabaja con San Fernando S.A.A.
3 ¿Con qué frecuencia realiza sus pedidos y que cantidades suele adquirir? Grafico N° 4 : Frecuencia de pedidos
Fuente: Elaboración Propia
50
Grafico N° 5 : Cantidad de los pedidos
Fuente: Elaboración Propia
La frecuencia de sus pedidos es diaria y la cantidad de pollos de engorde vivos que se comercializa oscila desde los 150 hasta los 850 pollos vivos.
4. ¿Cuál es precio que paga a su proveedor por cada Kilo de pollo vivo? Grafico N° 6 : Precio S/. Por kilo de pollo vivo
Fuente: Elaboración Propia
Los encuestados nos informaron que la empresa Rico Pollo S.A.C. comercializa actualmente en promedio durante todo el año es de S/.5.44 nuevos soles, mientras que San Fernando S.A.A. realiza sus ventas en promedio de S/.5.61
51
nuevos soles. Nos informaron que la diferencia durante todo el año en promedio es de 0.20 céntimos por kilo.
5. ¿Cuál es el sistema de pago con sus proveedores? Si la modalidad es al crédito cuanto tiempo de tiene para realizar el pago Grafico N° 7 : Sistema de pago con proveedores
Fuente: Elaboración Propia
6. ¿Observa deficiencia en relación al precio?
Rico Pollo S.A.C.
En relación a las deficiencias de precio, 14 personas
manifestaron disconformidad con el producto, mientras que 5 personas manifestaron estar conformes.
Grafico N° 8 : Deficiencia en el Precio - Rico Pollo S.A.C.
Fuente: Elaboración Propia
52
San Fernando S.A.A. En relación a las deficiencias de precio, 11 personas manifestaron disconformidad con el producto, mientras que 5 personas manifestaron estar conformes.
Grafico N° 9 : Deficiencia en el Precio - San Fernando S.A.A.
Fuente: Elaboración Propi 7. ¿Observa deficiencia en relación al peso?
Rico Pollo S.A.C. En relación a las deficiencias del peso, 14 manifestaron disconformidad con el producto, mientras que 5 personas manifestaron estar conformes.
Grafico N° 10 : Deficiencia en el Peso - Rico Pollo S.A.C.
Fuente: Elaboración Propia
53
San Fernando S.A.A. En relación a las deficiencias del peso, 14 manifestaron disconformidad con el producto, mientras que 2 personas manifestaron estar conformes.
Grafico N° 11: Deficiencia en el Peso - San Fernando S.A.A.
Fuente: Elaboración Propia 8. ¿Observa deficiencia en relación a la calidad del producto?
Rico Pollo S.A.C. En relación a las deficiencias de estado sanitario, 15 manifestaron disconformidad con el producto, mientras que 4 personas manifestaron estar conformes.
Grafico N° 12 : Deficiencia en la calidad - Rico Pollo S.A.C.
Fuente: Elaboración Propia
54
San Fernando S.A.A. En relación a las deficiencias del estado sanitario, 12 manifestaron disconformidad con el producto, mientras que 4 personas manifestaron estar conformes.
Grafico N° 13 : Deficiencia en la calidad - San Fernando S.A.A
Fuente: Elaboración Propia 9. ¿Observa deficiencia en relación al estado sanitario del producto?
Rico Pollo S.A.C. En relación a las deficiencias de la calidad, 11 manifestaron disconformidad con el producto, mientras que 8 personas manifestaron estar conformes.
Grafico N° 14 : Deficiencia de estado Sanitario - Rico Pollo S.A.C.
Fuente: Elaboración Propia
55
San Fernando S.A.A. En relación a las deficiencias de la calidad, 11 manifestaron disconformidad con el producto, mientras que 8 personas manifestaron estar conformes.
Grafico N° 15 : Deficiencia de estado Sanitario - San Fernando S.A.A.
Fuente: Elaboración Propia 10. Si existiera una empresa con esos requisitos. ¿Cambiaría usted de proveedor?
Si se cumple con las necesidades y exigencias cualitativas de los clientes, estos estarían dispuestos a tener una relación contractual con nuestro proyecto.
Grafico N° 16 : ¿Cambiaría de proveedor?
Fuente: Elaboración Propia
56
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto que cumpla con sus necesidades cualitativas?
Como se aprecia estarían dispuestos a pagar entre 0.10 y 0.20 centavos de más por un producto que supere las deficiencias mencionadas por los entrevistados.
Grafico N° 17 : Precio que estarían dispuesto a pagar
Fuente: Elaboración Propia 12. ¿Aproximadamente cuanto seria la frecuencia y cantidad de pollo vivo que estaría dispuesto a adquirir?
La frecuencia de pedido es diaria. De acuerdo a la pregunta, los entrevistados consideran que, si el precio y las exigencias cualitativas son adecuados, estarían dispuestos a adquirir entre 10 % a 15% más del volumen normal de sus ventas.
Grafico N° 18 : Frecuencia de los pedidos
Fuente: Elaboración Propia
57
Grafico N° 19 : Cantidad que están dispuestos a adquirir
Fuente: Elaboración Propia 13. ¿A qué sector de la población se oferta su producto?
Del total de los entrevistados, 10 personas manifestaron entregar su producto en los mercados, de la misma manera 10 personas entregan su reducto a las tiendas y otras 5 a los consumidores finales.
Grafico N° 20 : Población a la que se oferta el producto
Fuente: Elaboración Propia
58
14. ¿Dónde le gustaría que se le entregue el producto?
Manifestaron 20 personas que estarían cómodos que se les entregue a su domicilio, mientras que 5 personas en un centro de acopio.
Grafico N° 21 : Lugar donde le gustaría recibir el producto
Fuente: Elaboración Propia 4.2.1.3Determinación de la demanda.
Se realizó una entrevista directa a los principales comercializadores de pollo engorde vivo de la ciudad de Arequipa, se cuantificará la demanda de acuerdo a los datos proporcionados por los comerciantes. El hecho de estudiar únicamente la demanda que existe en la ciudad de Arequipa, se basa en que los principales comercializadores se encuentran en la mencionada ciudad. De acuerdo a la información recabada en las entrevistas (pregunta 3), se conoce que existe una demanda total con frecuencia diaria de 10,480 pollos de engorde vivos, que equivalen a 314,411 pollos de engorde vivos mensuales o 3,772,928 pollos de engorde vivos anuales. A continuación, en el cuadro N°12 se muestra un resumen de la demanda total diaria, mensual y anual de los clientes:
59
Cuadro N° 12 : Demanda total de pollo engorde vivo (Unidades de pollo engorde vivo) Demanda Total ( Preg. 3 Entrevista) Frecuencia
Unidades
Diaria
10,480
Mensual
314,411
Anual
3,772,928
Fuente : Elaboración Propia 4.2.2 Análisis de la oferta Debido a que la inexistencia de un historial de datos estadísticos sobre la oferta de pollo engorde vivo, es que el análisis de la oferta se basó en la información
proporcionada por la empresa Rico Pollo S.A.C., concluyendo que la oferta de este producto es constante, pero en los últimos años ha venido disminuyendo debido a que los productores derivan los pollos al beneficio y a la producción de línea de embutidos. Motivo por el cual un mayor porcentaje trabaja con dos o más proveedores, creando así una variedad en la calidad de producto para ofrecer, lo cual perjudica a los comercializadores al no existir uniformidad en el producto.
Cuadro N° 13 : Disminución de oferta de pollo engorde vivo (Unidades de pollo engorde vivo) AÑO UNIDADES DIF UNIDADES DIF PORCENTAJE
2012
4,577,404
2013
2014
2015
4,345,805
4,083,716
3,788,600
-231,599
-262,089
-295,116
-6.03%
-7.23%
-5.06%
Fuente : Elaboración Propia El cuadro N°13 muestra cómo va disminuyendo la oferta de pollo de engorde vivo durante los últimos cuatro años. Se observa que, en el año 2013, hay una disminución de 5.06% en relación al año 2012, para el año del 2014 la disminución es de 6.03% y para el 2015 hay una disminución de 7.23%.
60
La oferta de pollo engorde vivo cada año va disminuyendo, esto refleja una ventaja para nuestro proyecto. Por lo cual elaboró una proyección Polinómica por los próximos 5 años para conocer la tendencia de disminución tanto en unidades como en porcentajes. El cuadro 11 nos muestra la oferta ofe rta por los próximos 5 años:
Grafico N° 22: Proyección Oferta de pollo engorde vivo 2016-2021
Fuente : Elaboración Propia
Cuadro N° 14 : Proyección oferta de pollo engorde vivo 2016-2021 (Unidades de pollo engorde vivo) AÑ ÑO OS
UN ID IDA DE DES Cu Cuadr o 9
201 2
DIMINUCION
4,577,404
201 3
4,345,805
-231,599
-5.06%
201 4
4,083,716
-262,089
-6.03%
201 5
3,788,600
-295,116
-7.23%
201 6
3,462,360
-326,240
-8.61%
201 7
3,104,234
-358,126
-10.34%
201 8
2,714,350
-389,884
-12.56%
201 9
2,292,707
-421,643
-15.53%
202 0
1,839,306
-453,401
-19.78%
202 1
1,354,147
-485,160
-26.38%
Fuente : Elaboración Propia
61
Se tiene como información primaria las unidades vendidas entre los años 2012 y 2015, lo que nos sirvió de base para proyectar cual sería la oferta durante los próximos 6 años, quedando de esta manera que el 2016 habrá una disminución de 8.61 %, seguida de 10.34% para el 2017, de 12.56 % durante el 2018, una disminución de 15.53 % para el 2019, de igual forma en el 2020 disminuye en 19.78 % y por ultimo al 2021 disminuirá en 26.38%.
4.2.3 Análisis demanda insatisfecha: Para determinar la demanda insatisfecha del Año 1, se basó en la pregunta 13 de la entrevista (¿Aproximadamente cuanto seria la frecuencia y cantidad de pollo vivo que estaría dispuesto a adquirir?), donde los entrevistados mostraron estar dispuestos a adquirir un 10% más de sus volúmenes de ventas, condicionado con el cumplimiento de las mencionadas características exigidas al producto. De esta manera conociendo la demanda total del producto por parte de los comerciantes, es que se procede a calcular la demanda insatisfecha para el primer año del proyecto. En el cuadro N°15 se muestra la cantidad total de la demanda y la demanda insatisfecha inicial para nuestro proyecto.
Cuadro N° 15 : Demanda total y Demanda Insatisfecha Año 1 (Unidades de pollo engorde vivo) Demanda Total Cu Cuadro 8 F recuencia
Diaria Mens ual Anual
Unidades
10,4 80 3 14 ,411 3,7 72 ,928
Demanda Ins atis fecha Fre cuencia
D iaria 1 0% Mens ual 1 0% Anual 1 0%
Unidades
1 ,048 31 ,441 377 ,293
Fuente : Elaboración Propia Teniendo la cantidad de demanda insatisfecha para el año 1 y el porcentaje proyectado de disminución de oferta de pollo engorde vivo, se determinó que para los siguientes años se crecerá en promedio al crecimiento poblacional proyectada (Véase cuadro N° 7) y al crecimiento de producción anual de aves (Véase Cuadro N° 8). El
62
cuadro N°16 nos muestra el crecimiento anual que tendrá nuestro proyecto en relación a la demanda.
Cuadro N° 16 : Porcentaje de mercado a abarcar por el proyecto
Año 2018 2019 2020 2021
Crecimiento Crecimiento producción Promedio Población aves Crecimiento (Cuadro 7) Arequipa (Cuadro 8) 1.07% 1.74% 1.41% 1.06% 1.71% 1.39% 1.04% 1.68% 1.36% 1.01% 1.65% 1.33% Fuente : Elaboración Propia
Para el Año 1, la demanda será del 10 %, según entrevista, teniendo una demanda de 377293 aves.
El Año 2, el crecimiento será de 1.41%, es decir aumentara a 382,613 unidades de pollo engorde vivo.
El Año 3, se crecerá en 1.39%, es decir se tendrá una demanda de 387,931 unidades de pollo engorde vivo.
El Año 4, la demanda anual ascenderá a 393,207 unidades de pollo engorde vivo.
El Año 5, se tendrá un crecimiento de 1.33%, es decir 398,436 unidades de pollo engorde vivo. A continuación, se presenta el cuadro resumen de la demanda insatisfecha
obtenida para los próximos 5 años.
63
Cuadro N° 17 : Proyección anual pollo de engorde vivo Año 1-5 (Unidades de pollo engorde vivo) Descripcion
PRODUCCION ANUAL DE AVES VIVAS (Unidades) AÑO1 -2017 AÑO 2 - 2018 AÑO 3 - 2019 AÑO 4 - 2020 AÑO 5 - 2021
% Mercado abarcar
10.00%
1.41%
1.39%
1.36%
1.33%
Unidades Diaria
1,048
1,063
1,078
1,092
1,107
Unidades Mensual
31,441
31,884
32,328
32,767
33,203
Unidades Anual
377,293
382,613
387,931
393,207
398,436
Fuente : elaboración propia En el siguiente grafico se observa claramente la curva de demanda que tendra nuestro proyeto durante los 5 años.
Grafico N° 23 : Proyección de la demanda anual al 2021 (Unidades de pollo engorde vivo)
Fuente : Elaboración Propia Para cumplir con esta demanda insatisfecha se procedió a elaborar el total de pollo BB por adquirir cada año, considerando un aumento del 7 % de mortalidad, este porcentaje se determinó considerando la mortalidad promedio de la zona en un 5% más un incrementó en un 2%, debido a que será la primera vez en la crianza de estos animales muy a pesar de contar con el personal adecuado y capacitado. El cuadro N° 18 muestra la demanda mensual y anual del proyecto durante los 5 años, de la misma forma resumen la cantidad de pollo a ingresas para cumplir dicha
64
demanda calculada. Se procedió a redondear la cantidad de ingreso de pollo bb a la centena inmediata debido a que los proveedores trabajan en unidades de cien.
Cuadro N° 18 : Requerimiento de aves para cubrir la demanda insatisfecha (Unidades de pollo engorde vivo) REQUERIMIENTO DE AVES PARA CUBRIR LA DEMANDA INSATISFECHA(UNIDADES) Descripcion AÑO1 -2017 AÑO 2 - 2018 AÑO 3 - 2019 AÑO 4 - 2020 AÑO 5 - 2021 DEMANDA Unidades Mensual
31,441
31,884
32,328
32,767
33,203
Unidades Anual
377,293
382,613
387,931
393,207
398,436
INGRESO POLLO BB Unidades Mensual
33,642
34,116
34,591
35,061
35,527
420731
426327
Unidades Anual
403703
409395
415086
INGRESO POLLO BB REDONDEADO Unidades Mensual
33700
34200
34600
35100
35600
Unidades Anual
404400
410400
415200
421200
427200
Fuente:Elaboración Propia 4.2.4 Análisis del precio Por sus características, el bien a producir tiene una volatilidad de su precio, pues depende mucho del porcentaje de mortalidad alcanzado al final de la campaña, de los precios de los alimentos, el cual significa el 80%del costo de producción.
Precios de los principales competidores: Para tener la idea de precios a competir se consultó en la entrevista PREGUNTA 4 ¿cuál es el precio con el que
actualmente se comercializa el producto?
Precios que estarían dispuestos a pagar los clientes: Para tener una idea sobre el precio del producto se consultó en la entrevista PREGUNTA 12 ¿cuál sería el
precio que estaría dispuesto a pagar por producto de calidad?
Por otro lado, se realizó un análisis con fuente primaria proporcionada por la empresa, durante el año 2015 y el presente año 2016 por trimestre. Teniendo como resultado que el precio de pollo engorde es muy volátil, es decir que
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cambia cada trimestre debido a los cambios climáticos. En el primer trimestre el precio por kilo es elevado, mientras que en el segundo trimestre es el más bajo.
Grafico N° 24 : Análisis de precios rico pollo 2015-2016
Fuente:Elaboración Propia. 4.2.4.1Determinación del precio.
El precio se determinó en relación al costo de producción por kilo de nuestro producto, para el primer año del proyecto es de S/.4.59 nuevos soles por kilo incluido el margen de utilidad de 10% y el IGV (Ver cuadro N°71). Se tomará este valor como precio inicial, a pesar que los entrevistados indicaron estar dispuesto a pagar entre 0.10 y 0.20 centavos por kilo adicional, si se cumplían las características cualitativas exigidas al producto.
4.2.5 Análisis de comercialización Terminada las seis semanas de crianza procederemos a la distribución del producto final que consiste en transportar las aves desde nuestras granjas hacia los distintos centros de acopio de nuestros clientes que están conformados por mayoristas y minoristas. Según el estudio de mercado la comercialización del producto se canaliza a través de comercializadores mayoristas del producto. Ellos se encargan de vender el producto a minoristas para que estos, finalmente lo hagan llegar al consumidor final.
66
Grafico N° 25 : Canales de distribución
Fuente:Elaboración Propia
67
CAPITULO 5 ANALISIS ESTRATEGICO DEL NEGOCIO
5.1 Objetivo del plan de negocio
Instalación de una granja avícola de pollo engorde orientada a la producción y comercialización de pollo vivo en el Distrito de La Joya – Arequipa.
5.2 Nombre del negocio
El nombre del negocio será: “Granja Avícola Virgen de Chapí”.
5.3 Oportunidad del negocio Nuestro mercado meta está constituido por los empresarios que comercializan pollo de engorde vivo, dichos demandantes están en la búsqueda de un producto de excelente calidad, optimo estado sanitario, peso exacto y de precio accesible para su beneficio y de la población en general. Una oportunidad importante para el desarrollo de nuestro plan de negocio se consolida en la idea de que las grandes productoras de pollo engorde destinan la mayor parte de su producción al beneficio artesanal o en planta, dejando menores cantidades para los comerciantes de pollo engorde vivo.
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5.4 Modelo de negocio Canvas El Método Canvas consiste en poner sobre un lienzo o cuadro nueve elementos esenciales de las empresas y testar estos elementos hasta encontrar un modelo sustentable en VALOR para crear un negocio exitoso.
5.4.1 Segmentación de clientes. Comerciantes mayoristas: Este segmento no cuenta con la capacidad económica, ni con el tiempo y dedicación, ni condiciones de salubridad para la crianza de estos animales. Su negocio se sostiene en distribuir pollo vivo con la calidad del producto que requieren sus clientes, para lo cual deben contar con un proveedor que cumplas sus exigencias cualitativas.
5.4.2 Propuesta de valor. El objetivo del negocio es la instalación de una granja avícola de pollo engorde dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo, una empresa con una tecnología avanzada, que brinda un producto de calidad, de buen estado sanitario, peso exacto y de precio accesible para el mercado, de esta manera marcando diferencia de la forma artesanal que la mayor parte de los productores emplean en su producción. Otra propuesta de valor muy importante es que se le entregara el pedido al lugar y en el tiempo deseado por los clientes, ya que el total de nuestra producción está dirigida a comercializar pollo engorde vivo, a diferencia de los grandes productores que dirigen su mayor producción al beneficiado del producto y menores cantidades a la venta de pollo vivo.
5.4.3 Relación con los clientes. La relación con el cliente será personalizada, puesto que no será considerado uno más, se le brindará servicio de pre - venta mediante el asesoramiento para la preselección de las aves y post – venta la capacitación constante para el manejo de aves
69
una vez que ya haya sido entregado para así garantizar la llegada del bien a su destino final en las mejores condiciones de salubridad.
5.4.4 Canales de distribución. La distribución de nuestro producto será directa, será necesaria contar con un camión, que realizaran las entregas según pedido cumpliendo con los plazos, lugar de entrega y las exigencias cuantitativas - cualitativas de nuestros clientes. Debido al tipo de bien al que se refiere el proyecto y a su condición de bien intermedio, se puede establecer la cadena de comercialización que se utiliza para el mismo es de productor – mayorista. En caso se presenten otros intermediarios demandando productos para distribuirlos en pequeñas cantidades también serán atendidos. Por último y el más importante canal de distribución serán nuestra propia fuerza de ventas, quienes jugara un papel importante en el desarrollo del negocio, puesto que serán nuestra representación ante los clientes.
5.4.5 Fuentes de ingresos. Los ingresos estarán conformados por la venta directa que se realizara a los clientes, tanto mayorista y minorista tendrán la misma importancia. Para un buen desarrollo de nuestra cadena productiva será importante cumplir con ciertas condiciones y así conseguir los ingresos proyectados. La materia prima (pollo BB y alimento concentrado) e insumos deberán ser adquiridas en buenas condiciones, pues nos permitirá al final obtener un producto final con estándares de calidad. Vender la idea a nuestros clientes que nuestra marca ofrece un producto con peso exacto, buen estado sanitario y precio asequible. Cumpliendo las exigencias cuantitativas y sobre todo las cuantitativas nos permitirá contar con una cartera de clientes que garantizaran una fuente de ingresos fijos constantes, para posteriormente
70
ampliar nuestra cartera. Crear alianzas estratégicas con nuestros proveedores, clientes y operadores logísticos.
5.4.6 Actividades claves.
Recepción pollo bb: La recepción de pollo BB en el primer día de nacido es una actividad muy importante, y en relación con el alimento concentrado deberá ser almacenado en un ambiente adecuado.
Operaciones: Comprende todo el proceso de producción, deberá estar plenamente identificado los días y la disponibilidad de aves para ser distribuidos.
Distribución: Una vez seleccionadas y enjauladas las aves en granja, se procede con la distribución al destino final, es imprescindible planificar el momento óptimo, de manera que se minimice los costos de transporte y se cumpla con los tiempos pactados con el cliente destino.
Marketing y ventas: La creación del marketing, contemplando la estrategia para la penetración en el mercado, la elección del canal y las actividades de promoción y desarrollo.
Servicio: Las actividades están orientadas hacia el servicio rápido que tienen los clientes, con 100% garantía de nuestro producto.
5.4.7 Recursos claves.
Inversión en tecnología: Para obtener un producto final en buenas condiciones y precio asequible se necesita una inversión de maquinaria y equipos automáticos que serán necesarios en el proceso productivo.
Gestión de los recursos humanos: El reclutamiento, inducción y desarrollo del personal, comprometiendo al mismo con la actividad de la empresa, ya que no se
71
necesitará de un gran número de empleados no se contempla el área especializada en recursos humanos.
Organizaciones del estado: Las organizaciones estatales, tales como SENASA, ANA, ALA, etc. nos ayudaran a una mejor producción mediante su asesoramiento,
5.4.8 Socios claves.
Proveedores: Esta relación estará orientada a la elección del proveedor que nos cederá el producto para poder comercializarla, también obtendremos la mejor materia prima para su alimentación adecuada, así como los contratos, plazos y medios de pago, alineados con el plan de producción.
Infraestructura: Apoyar a lo largo de toda la cadena de valor, aquí se contempla a todas las áreas de la empresa. Así mismo a los promotores del gobierno como SENASA y los demás entes reguladores del gobierno.
5.5 Análisis del micro entorno del negocio – PORTER 5.5.1 Proveedores. Para la obtención del alimento y pollo BB, así como las vacunas, vitaminas y otros gastos se ha buscado que nuestros proveedores sean peruanos; además, se determinó que tanto el alimento y los pollos BB procederá de la zona de Arequipa y Mollendo respectivamente, debido a que existe una cantidad adecuada, además de buenas vías de comunicación para su transporte hacia nuestra granja.
5.5.2 Clientes. Nuestros canales de distribución estarían conformados por los principales comercializadores de pollo vivo; asimismo se piensa también en otros comerciantes que opten por vender nuestro producto. Los comercializadores basan su estrategia en brindar el más alto nivel de servicio, de calidad, peso exacto del producto.
72
5.5.3 Competidores. Los que comercializan pollo engorde vivo son las dos principales empresas avícolas mencionadas anteriormente, ellos son los que producen y comercializan el mismo producto que nosotros en grandes cantidades. El precio de pollo engorde vivo es de S/.4.59, vea cuadro 71, incluido IGV por kilo en promedio anual y, a pesar de que ambos produciríamos el mismo producto, el objetivo principal de los principales productores es beneficiar su producto, y venderlos directamente a los consumidores finales.
5.5.4 Sustitutos. Los principales productos sustitutos a nuestro producto tenemos las siguientes carnes: Carne de res, cerdos, pescado y carne de pato
5.6 Análisis FODA: Producto del análisis del panorama interno y externo se determinó lo siguiente:
5.6.1 Fortalezas (f):
Infraestructura adecuada.
Proveedores con servicio post-venta.
Procesos productivos y procedimientos de calidad.
Clima favorable para la crianza de pollos
Personal capacitado en la crianza de animales.
5.6.2 Debilidades (D):
Inexperiencia e incertidumbre en el negocio.
73
Dependencia de proveedores, sobre todo en el pollito BB y alimento concentrado.
Guerra de precios por parte de los grandes productores.
5.6.3 Oportunidades (O):
Crecimiento de la población.
Aumento de la demanda insatisfecha, puesto que los grandes productores dedican mayor cantidad destinada de su producción al beneficio.
Capacidad con el cumplimiento de la demanda.
Acceso a créditos por parte de entidades bancarias.
5.6.4 Amenazas (A):
Posibles enfermedades aviares.
Aumento del precio de alimentos para pollos (tipo de cambio).
Inestabilidad del gobierno.
Ingresos de nuevos competidores al sector avícola.
5.7 Análisis FODA cruzado: 5.7.1 Fortaleza – Oportunidad.
Conseguir asentarnos en el mercado.
Localizar la granja productora en un lugar estratégico para la distribución eficaz y eficiente del producto.
Automatizar el proceso productivo para obtener mejores productos.
74
Ampliar la línea de producción.
5.7.2 Fortaleza – Amenaza.
Contar con planes preventivos ante posibles epidemias en la zona.
Contar con distintos proveedores en caso exista diferencia de precios de la materia prima.
5.7.3 Debilidad – Oportunidades.
Tener un proceso productivo con alta calidad para competir con grandes productores.
Usar los medios económicos para la capacitación constante de nuestros empleados.
5.7.4 Debilidad – Amenaza.
Lograr que nuestros clientes nos vean como primera opción para sus compras.
Tener como meta mejorar constantemente en el proceso productivo y tenerlo como ventaja competitiva.
Realizar mediciones periódicas a los procesos que intervienen en la producción
Consolidar la relación con nuestros proveedores.
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5.8 Matriz EFI Y EFE Tabla N° 1 : Matriz EFI evaluación factor interno Fortalezas • Infraestructura adecuada. • Proveedores con servicio post-venta. • Procesos productivos y procedimientos de calidad. • Clima favorable para la crianza de pollos • Personal capacitado en la crianza de animales
Peso 0.20 0.10 0.10 0.15 0.10
Calificación Ponderado 4 0.8 3 0.3 3 0.3 3 0.45 3 0.3
Debilidades • Inexperiencia e incertidumbre en el negocio. • Dependencia de proveedores. • Guerra de precios por parte de los grandes
0.10 0.15
4 3
0.4 0.45
productores.
0.10 1.00
3 26
0.3 3.3
Fuente: Elaboración Propia En la Matriz EFI se aprecian los factores determinantes de éxito producto del análisis interno, a los mismos se les asignó un peso y un puntaje según la información respecto a que tanto afectaría al sector, se consideró un puntaje del 1 al 4 según corresponda, donde 1= respuesta mala y 4= respuesta superior, el resultado fue de 3.3, vale decir respecto a las fortalezas y debilidades, estas últimas serán combatidas con una mayor productividad, calidad del producto y estrategias de marketing .
Tabla N° 2 : Matriz EFE evaluación factor externo Oportunidades
Peso
Calificación Ponderado
• Crecimiento de la población.
0.15
3
0.45
• Aumento de la demanda insatisfecha
0.15
3
0.45
• Capacidad con el cumplimiento de la demanda.
0.10
4
0.40
• Facilidad de crédito por parte de entidades bancarias.
0.10
3
0.30
• Posibles enfermedades aviares.
0.20
3
0.60
•Aumento del precio (tipo de cambio).
0.10
2
0.20
• Inestabilidad del gobierno.
0.10
3
0.30
• Ingresos de nuevos competidores al sector avícola.
0.10
2
0.20
1.00
23
2.90
Amenazas
Fuente: Elaboración propia
76
Respecto a la Matriz EFE se aprecian los factores determinantes de éxito producto del análisis externo, producto de esta ponderación se tiene un valor ponderado de 2,9 que demuestra que la producción de nuestro producto proporcionaría una buena respuesta a las oportunidades y amenazas del entorno pues se presenta una buena aceptación del producto; sin embargo, la mejora continua y calidad del producto son indispensables para nuestro mercado.
5.9 Estrategia comercial 5.9.1 Decisión sobre el producto.
Pollos que serán criados con alimento procesado, cero hormonas en su crecimiento, serán alimentados con granos de alto valor nutritivo.
El producto final a comercializar se encontrará en las mejores condiciones requeridas por nuestro cliente con un peso promedio de 2.5 Kg.
5.9.2 Decisión sobre el precio. Para un producto dado pueden conjugarse según (Kotler & Lane Keller, 2012) cuatro estrategias posibles:
Penetración rápida: Para productos poco conocidos, mercados grandes y gran competencia potencial se lanza el producto a bajo precio y promoción intensa.
Penetración lenta: Para productos más conocidos, mercados grandes sensibles al precio y escasa competencia potencial, se lanzan a bajo precio y bajo nivel promocional. Para nuestro proyecto se realizó una comparación de estrategias de precios
llegando a la conclusión que se ejecutara la estrategia de PENETRACIÓN RAPIDA.
77
5.9.3 Decisiones sobre la plaza.
La primera etapa de la distribución de los productos comienza en la ciudad de Mollendo, ya que por medio de la empresa RICO POLLO S.A.C. obtendremos las aves vivas en nuestras granjas, conjuntamente con todos los insumos tales como: alimento, vacunas, vitaminas que se obtendrán de la ciudad de Arequipa.
La segunda etapa nuestro negocio empezará con el proceso de producción y crianza para la obtención del producto final.
La tercera etapa consiste en poder distribuirlo a nuestros clientes que están conformados por los principales comercializadores de pollo vivo de la ciudad, donde estos precisamente son los que se encargarán de hacer llegar el producto al consumidor final.
5.9.4 Decisión de promoción.
Contacto Directo: La mejor promoción de nuestro producto, está representado por la fuerza de ventas, el trato amable, cordial, directo será la mejor carta de presentación.
El servicio Post venta: Se brindará será muy importante para el desarrollo, tanto para nuestro proyecto como para los clientes. Este servicio consiste en brindarle al cliente los conocimientos necesarios para un adecuado manejo del producto, manejo del ambiente, y manejo de las condiciones sanitarias.
Radio: La radio es el medio de comunicación más cercano al público en general, por este motivo se anunciará en este medio. El comercial tendrá una duración de 15 a 20 segundos. Su horario será entre las 11 am y 1 pm de lunes a domingo, esto se realizará por un periodo de 4 meses y su continuidad dependerá del resultado que se obtengan.
78
CAPITULO 6 ESTUDIO TECNICO
6.1 Localización Para la instalación de la granja se escogió tres zonas por su aceptable situación climática, los cuales son:
Zona La Joya
Zona San Agustín
Zona Santa Rita de Siguas
6.1.1 Factores de localización. Para esto se elaborar una tabla con las tres alternativas de localización con los siguientes factores:
Factor Climático de la zona.
Factor proximidad al mercado
Factor medio de transporte vial
Factor de la mano de obra
79
Factor de servicios básicos
Factor Costo de vida
Factor Accesibilidad a proveedores
Factor Terreno
6.1.2 Ponderación de los factores. Se realizó la ponderación de los factores, tal como se observa en cuadro siguiente:
Cuadro N° 19 : Ponderación de factores FACTOR
Proximid Proveedor Trasnport a Terreno es e mercado
Proximidad mercado
1
Proveedores
1
Transporte
1
terreno
1
Mano de Obra
Mano de Obra
Clima
Total
Ponderaci on %
1
1
1
1
1
1
7
17.07
1
1
1
1
1
1
7
17.07
1
1
1
1
1
6
14.63
1
5
12.20
5
12.20
1
5
12.20
1
4
9.76
2
4.88
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Clima
Servicio Costo Basicos de vida
1
Servicio Basicos Costo de vida
1
1 1
1
1
1
TOTAL
41
100.00
Fuente:Elaboración Propia 6.1.3 Nivel de calificación. Se otorgará un puntaje de calificación para cada factor a evaluar por cada una de las alternativas a evaluar siguiendo la siguiente metodología:
Cuadro N° 20 : Nivel de Calificación E S T AD O D E
F AC T O R
P UN T A J E
MA L O
2
R E G UL A R
4
B UE NO
6
O P T I MO E X C E L E NT E
8 10
Fuente:Elaboración Propia
80
Se realizó una tabla de calificación con las tres alternativas posibles detalladas de la siguiente manera
Cuadro N° 21 : Calificación final de la localización de la granja LA JOYA
PESO FACTOR
ASIGNADO %
Proximidad merc ad o Proveedores Transporte terreno Mano de Obra Clima Servicio Basicos Costo de vida Suma
Calificacion
1 7.07 17.07 14.63 12.20 12.20 12.20 9.76 4.88 100.00
8 8 6 10 8 6 8 6 60
SAN JOSE
Calificacion Ponderada
1.37
1.37
0.88
1.22
0.98
0.73
0.78
0.29
7.61
SANTA RITA
Calificacio Calificacion
n
Calificacion
Calificacion
Ponderada
Ponderad
8 6 6 6 8 6 6 6 52
1.37
1.02
0.88
0.73
0.98
0.73
0.59
0.29
6.59
6 4 6 6 8 6 6 6 48
1.02
0.68
0.88
0.73
0.98
0.73
0.59
0.29
5.90
Fuente:Elaboración Propia 6.2 Tamaño óptimo de la planta 6.2.1 Factor tamaño del proyecto y la demanda. Considerando un incremento de la demanda, pues se apreció en el estudio de mercado que el comportamiento de la demanda seguirá creciendo según las proyecciones realizadas, se hace necesario contar con la infraestructura y capacidad que permita la expansión futura.
6.2.2 Factor tamaño del proyecto y la materia prima. Entre los recursos productivos tenemos: mano de obra, materiales y energía eléctrica. Se cuenta con la disponibilidad necesaria de mano de obra, ya que, por la demanda en busca de trabajo, se encuentra rápidamente la oferta de mano de obra dispuesta a laborar; en caso de ampliación de la granja, se puede contratar más personal sin dificultades.
81
6.2.3 Factor tamaño del proyecto y la tecnología. El tipo de tecnología que utilizaremos es también de suma importancia, debido a que depende del número de pollos vivos que se pretende producir, depende también de la disponibilidad y existencia de las máquinas y equipos en el mercado nacional o extranjero.
6.2.4 Factor tamaño del proyecto y el financiamiento. Este puede ser un factor limitante, si es un problema el conseguir el capital necesario para poner en marcha el proyecto. Dependiendo del monto total para invertir se definirá la estructura que deberá presentar el capital del proyecto.
6.2.5 Tamaño máximo de la planta En relación al tamaño máximo, se determinó según la capacidad instalada de la planta durante los 5 años del proyecto está calculada en 54,000 aves mensuales o su equivalente de 648,000 aves anuales. Debido a que se pretende trabajar como máximo a 10 aves por metro cuadrado ya que nuestro proyecto constara de tres galpones de 1800 metros cuadrado cada galpón.
6.2.6 Tamaño mínimo de la planta. Según el estudio de mercado la demanda insatisfecha, dio como resultado la cifra para el año 1 del proyecto es de 31,441 aves mensuales o 377,293 anuales, de este dato sacamos nuestro resultado de tamaño de planta mínimo será para 33,700 aves mensuales, puesto que se adiciona la mortalidad de 7% mensual a la demanda del primer año.
82
6.3 Ingeniería del proyecto Grafico N° 26 : Aspectos generales para la ingeniería del proyecto Ingenieríadel Proyecto
Genético
ROSS308
Alimentoy Agua
Saludy Bioseguridad
Navesy Medio Ambiente
Energía
Salud
Aire
Proteína
Bioseguridad
Agua
Macrominer arales
Estrésde Calor
Mineralesy Vitaminas
Fuente:Elaboración Propia 6.3.1 Genético. La adecuada selección de la línea genética para la crianza es fundamental para la obtención de pollos de excelente calidad y estado sanitario. Para nuestro proyecto se seleccionará la línea ROSS 308, ya que según las últimas experiencias es la línea genética que mejores resultados productivos ha obtenido.
6.3.2
Alimento. El alimento es un componente muy importante del costo total de producción del
pollo de carne. Con el objeto de respaldar un rendimiento óptimo, es necesario formular las raciones para proporcionar a estas aves el equilibrio correcto de energía, proteína y aminoácidos, minerales, vitaminas y ácidos grasos esenciales.
6.3.3 Salud y Bioseguridad.
Salud: La salud es uno de los aspectos de mayor importancia en la producción del pollo de carne. Cuando la salud del pollito es deficiente, afecta todos los
83
aspectos de la producción y el manejo del lote, incluyendo su tasa de crecimiento, conversión alimenticia, decomisos, viabilidad y procesamiento.
Bioseguridad: Un sólido programa de bioseguridad es fundamental para mantener la salud del lote. El conocimiento y el seguimiento de las prácticas de bioseguridad determinadas deben ser parte del trabajo de todo el personal, para lograrlo, es esencial contar con programas educativos y de entrenamiento del personal, realizándolos con regularidad.
6.3.4 Naves y medio ambiente. En todas sus etapas del crecimiento, los pollos necesitan aire fresco para conservar la salud y lograr todo su potencial. La ventilación ayuda a mantener las temperaturas dentro de la nave, dentro de la “zona de confort” de las aves. Durante las
primeras etapas del período de producción la principal preocupación es mantener a las aves con el calor suficiente, pero conforme crecen, el principal objetivo es mantenerlas suficientemente frescas.
6.4 Proceso productivo La producción de estas aves es un proceso secuencial y, a la larga, el rendimiento depende del éxito al completar cada paso.
Grafico N° 27 : Proceso de producción Preparación delaGranja
Limpieza
Crianza
Saca
PreInicio0-7 Dias Inicio7-14 Dias
Desinfección Crecimiento 14-21Dias Recepcion
Acabado2128Dias AcabadoII3542Dias Terminador Macho35-42 Dias
Fuente:Elaboración Propia
Transporte
84
6.4.1 Preparación de la granja. La preparación de la granja tiene tres etapas bien definidas y cada etapa debe concluirse necesariamente para pasar a la siguiente etapa, estas son:
Grafico N° 28 : Preparación de la granja Primera Desinfección
Segunda Desinfección
Limpieza propiamente dicha
Desinfección degalpones
Desinfección todoelequipo
Quemado
Desinfección deEquipos
Desinfección zonade recepcion
Lavado
Desinfección oficinas, almacenes
Desinfección adicional
LIMPIEZA
Recepción
Fuente:Elaboración Propia 6.4.2 Crianza. La crianza es la segunda etapa en el proceso de producción, aquí se desarrollará todos los programas para alcanzar un pollo de alta calidad después de los 45 días en promedio que dura esta etapa del ciclo productivo.
Grafico N° 29 : Etapa de la crianza Programade Recepcion
Programade ampliacióndecercos
Programade Alimentación
Programademanejo decomederos
Programademanejo delacama
Programademanejo delagua
Programademanejo debebedero
Programade Vacunacion
Programademanejo temperatura
Programademanejo decampanas
Fuente:Elaboración Propia
Programademanejo ventilación
Programademanejodela densidaddelapoblacion
85
6.4.3 Saca manejo antes del procesamiento. La saca es el tercer proceso productivo, aquí se desarrolla todo el proceso de preparación antes, durante y después para el enjuiciamiento de las aves.
Grafico N° 30 : Descripción de la etapa de saca Preparaciónparala captura
AntesdelaCaptura
Captura
Iluminación
Pienso
Agua
Fuente: Manual de manejo de pollo engorde ROSS 308-2014 6.5 Maquinaria y equipo avícola Para la determinación de este rubro se tomó de referencia la maquinaria utilizada por la empresa Rico Pollo S.A.C. Para nuestro proyecto se estableció la cantidad necesaria para los 3 galpones.
Cuadro N° 22 : Maquinaria avícola en la crianza M aquinaria y Equipos Avícola Crianza
Unidad
Largo
Ancho
Bebedero Automático (Anexo 5) Comedero Automático (Anexo 5) Instalación Comederos y Bebedero (Anexo 5) Campanas Criadoras a Gas (Anexo 5) Manguera para gas Nebulizadores (Anexo 5) Grupo Electrógeno Silos Alimento
Mt2 Mt2 Mt2 Mt2 Mts. Und. Und. Und.
150 150 1 150 1 150 1 1
12 12 1 12
Moto fumigadora Total
Und.
1
Fuente:Rico Pollo S.A.C
12
Cantidad 3Galpones 5400 5400 3 5400 300 5400 1 3
1
86
Grafico N° 31 : Bebederos automáticos
Cuadro N° 23 : Equipo avícola básico Equipos Avícola Básico
Martillos Serruchos Llaves Lampas rectas Trinches Jabas de Plástico Total
Unidad
Cantidad 3 Galpone s
Und. Und. Und. Und. Und. Und.
3 3 3 3 3 300
Fuente:Rico Pollo S.A.C Cuadro N° 24 : Equipo de Transporte U nidades de Transporte camion reparto Camioneta Total
U nidad
C antidad
Und. Und.
1 1
Fuente: Elaboración Propia 6.6 Requerimientos sanitarios Se tomó el requerimiento de vacunas por cada 1000 aves aplicadas por la empresa Rico Pollo S.A.C., en las granjas ubicadas en la zona La Joya.
87
Cuadro N° 25 : Vacuna en planta de incubación por cada 1000 aves 300000 Pollos Vacuna planta de Incubacion BURSAPLEX X 8000 DOSIS BURSAPLEX X 2000 DOSIS EXCENEL SODICO X 4 GR INNOVAX ND-SB X 4000 DS NOBILIS IB MA5 X 2500 DS HIPRAVIAR S X 5000 DS. NOBILIS IB MA5 X 5000 DS. STERILE DILUYENTE X 30 ML. DILUREK X 800 ML DILUYENTE MAREK X 200 ML. AGUA TRIDESTILADA
Medida
Frascos
FCO FCO BOL. FCO FCO FCO FCO FCO FCO BOL BOL
1000 Pollos
Dosis
39 4 8 81 110 63 8 7 68 4 68
Frascos
311,040 8,000 32 322,000 276,000 316,000 40,000 210 54,200 800 68
Dosis
0.13 0.01 0.03 0.27 0.37 0.21 0.03 0.02 0.23 0.01 0.23
1,037 27 0 1,073 920 1,053 133 1 181 3 0
Fuente : Rico Pollo S.A.C. Cuadro N° 26 : Vacuna en granja por cada 1000 aves 300000 Pollos Vacuna Granjas
Medida
BURSAPLEX X 5000 DOSIS
1000 Pollos
Frascos
Dosis
Frascos
Dosis
65
325000
0.22
1083
FCO
Fuente : Rico Pollo S.A.C. Cuadro N° 27 : Medicinas aplicadas por cada 1000 aves 300000 Pollos M edicinas
M edida
Fr ascos
1000 Pollos
Dosis
Fr ascos
D osis
BROMMHEXOL NF
GL.
16
16
0.05
0.05
AXCI PRO
KG.
144
144
0.48
0.48
CEKAMETOPRI M
KG.
110
110
0.37
0.37
Fuente : Rico Pollo S.A.C.
88
Cuadro N° 28 : Vitaminas aplicadas por cada 1000 aves 3000 00 Po llo s Vitaminas
Medida
100 0 P ollo s
F ras co s
Dos is
F rasco s
Do sis
ELECTROVIT
KG
13
13.4
0 .04
0.04
BETOTAL POLVO SOLUBLE
KG
42
42
0.14
0.14
Fuente : Rico Pollo S.A.C. Cuadro N° 29 : Desinfectantes aplicados por cada 1000 aves 300000 Pollos Desinfectantes
Medida
1000 Pollos
Fr ascos
Dosis
Fr ascos
D osis
0.17
DSC
LTR
50
50
0 .17
CID 20
LTR
20
20
0.07
0.07
FARM FLUID
LTR
60
60
0.20
0.20
TH4
LTR
130
130
0.43
0.43
KG
30
30
0.10
0.10
VETANCID
KG
61
61
0.20
0.20
AGIT A 10%
FCO
10
10
0.03
0.03
KG
9
9
0.03
0.03
LTR
60
60
0.20
0.20
VIRKONS
KLERAT PELLET AQUACID
Fuente : Rico Pollo S.A.C. Cuadro N° 30 : Otro insumos aplicados por cada 1000 aves 300000 Pollos Otros Insumos
OXI DO DE CALCI O
Medida
1000 Pollos
Frascos
Dosis
Frascos
Dosis 0.20
KG
60
60
0.20
DI LUYENTE MAREK
BOL
22
22
0.07
0.07
AVI BLUE
FCO
10
10
0.03
0.03
FORMOL
LTR
1200
1200
4.00
4.00
Fuente : Rico Pollo S.A.C. 6.7 Requerimiento alimento balanceado Cuadro N° 31 : Consumo de alimento por cada 1000 aves Alimento PRE INICIO INICIO ACABADO ACABADO II TERMINADOR MACHO T otal
Kilos de Alimento 79,200 290,452 306 ,950 333 ,300 248,960 1,258,862
onsumo ca UND KG KG KG KG KG
Fuente : Rico Pollo S.A.C
300,000 0.26 0.97 1.02 1.11 0.83 4 .20
a
1,000 264 968 1023 1111 830 4196
89
Cuadro N° 32 : Otros consumo necesario en la crianza por cada 1000 aves onsumo ca a Otros Materiales
Cantidad
UND
13843 66700
GL K
GAS A GRANEL (GAS LICUADO) PAJILLA DE ARROS
300,000
0.05 0.22
1,000
46.14 222.33
Fuente : Rico Pollo S.A.C. 6.8 Gestión de compras y abastecimientos En principio, la gestión de compras y de aprovisionamiento se presenta como encaminada a la adquisición, reposición y, en general, a la administración y entrega de materiales e insumos indispensables para el adecuado desempeño de la organización; con el objetivo de obtener calidad, cantidad y precio justo; con un equilibrio sostenido entre la compañía y el proveedor para beneficio mutuo. ( Mora García, 2010,pag.42)
6.8.1 Proceso de selección proveedores para el abastecimiento. El análisis y selección de proveedores es uno de los procesos claves en la organización, ya que genera y mantiene la competitividad de la misma. ( Mora García, 2010,pag.47) Las principales variables de desempeño a medir son:
Sistema de calidad.
Fabricación.
Medio ambiente Cumplimiento de normas medioambientales.
Aspectos comerciales.
Aspectos logísticos.
90
6.8.2 Estrategia de abastecimiento. La elaboración de una estrategia competitiva para el negocio, supone definir aquella o aquellas variables en que se quiere ser superior a la competencia y que hacen que los clientes compren nuestros productos y no los de aquélla. Podemos enumerar cinco variables que servirán de base para conseguir esa ventaja competitiva: costo, calidad, servicio, flexibilidad de innovación ( Mora García, 2010,pag.57)
6.9 Capacidad instalada y utilizada Para nuestro proyecto se decidió el ingreso de 10 pollos por metro cuadrado. Cada galpón tiene las dimensiones de 150 metros de largo y 12 metros de ancho, lo que hacen en total 1,800 metros cuadrados por cada galpón, según estas dimensiones cada galpón tendría la capacidad productiva de 18,000 pollos de engorde mensual y 216,000 pollos de engorde anuales.
Cuadro N° 33 : Capacidad instalada de la granja Galpon
Pollo por m2
Largo (M)
Ancho
Dimensiones
Capacidad Instalada Mensual
Capacidad Instalada Anual
La Joya 1
10.00
150
12
1,800
18,000
216,000
La Joya 2
10.00
150
12
1,800
18,000
216,000
La Joya 3
10.00
150
12
1,800
18,000
216,000
Total
30.00
450
36
5,400
54,000
648,000
Fuente : Elaboración Propia En relación a la capacidad utilizada, para fines del estudio procederemos a redondear el número de ingreso de pollo de engorde BB a las granjas a la centena superior siguiente, puesto que las empresas proveedoras de las Aves BB realizan sus entregas en números enteros de cien. Para el primer año existe una demanda de 31,441 aves mensuales, lo que nos indica que exactamente necesitaremos 33,642 pollos de engorde BB pues consideramos una mortalidad de 7%. Como se indicó en el párrafo anterior se procede a redondear la
91
cantidad de aves que se necesitan para cubrir la demanda a 33,700 pollos de engorde BB. La cantidad de pollo por metro cuadrado es de 6.24.
Cuadro N° 34 : Capacidad instalada y utilizada de la granja año 1 Galpon
Pollo por m2
Largo (M)
Ancho
Dimensiones
Capacidad Utilzada Mensual
Capacidad Utilzada Anual
La Joya 1 La Joya 2 La Joya 3 Total
6.24 6.24 6.24 6.24
150 150 150 450
12 12 12 36
1,800 1,800 1,800 5,400
11,233 11,233 11,233 33,700
134,800 134,800 134,800 404,400
Mort 7%
33,642
Demanda
31441
Capacidad Capacidad Instalada Instalada Mensual Anual
18,000 18,000 18,000 54,000
216,000 216,000 216,000 648,000
Fuente : Elaboración Propia Para el segundo año existe una demanda de 31,884 aves mensuales, lo que nos indica que exactamente necesitaremos 36,116 pollos de engorde BB pues consideramos una mortalidad de 7%. De igual forma se procede a redondear la cantidad de aves que se necesitan para cubrir la demanda a 34,200 pollos de engorde BB. La cantidad de pollo por metro cuadrado este año incrementa en relación con la demanda a 6.33.
Cuadro N° 35 : Capacidad instalada y utilizada de la granja año 2 Galpon
Pollo por m2
Largo (M)
La Joya 1 La Joya 2 La Joya 3 Total
6.33 6.33 6.33 6.33
150 150 150 450
Ancho
Dimensiones
Capacidad Utilzada
Capacidad Utilzada Anual
12 12 12 36
1,800 1,800 1,800 5,400
11,400 11,400 11,400 34,200
136,800 136,800 136,800 410,400
Mort 7% Demanda
34,116 31884
Capacidad Capacidad Instalada Instalada Mensual Anual
18,000 18,000 18,000 54,000
216,000 216,000 216,000 648,000
Fuente : Elaboración Propia El tercer año se tiene una demanda de 32,328 aves mensuales, lo que nos indica que exactamente necesitaremos 34,591 pollos de engorde BB pues consideramos una mortalidad de 7%. De igual forma se procede a redondear la cantidad de aves que se necesitan para cubrir la demanda a 34,600 pollos de engorde BB. De igual forma el ratio de pollo por metro cuadrado para este año es de 6.41.
92
Cuadro N° 36 : Capacidad instalada y utilizada de la granja año 3 Galpon
Pollo por m2
Largo (M)
La Joya 1 La Joya 2 La Joya 3 Total
6.41 6.41 6.41 6.41
150 150 150 450
Ancho
Dimensiones
Capacidad Utilzada
Capacidad Utilzada Anual
12 12 12 36
1,800 1,800 1,800 5,400
11,533 11,533 11,533 34,600
138,400 138,400 138,400 415,200
Mort 7% Demanda
Capacidad Capacidad Instalada Instalada Mensual Anual
18,000 18,000 18,000 54,000
216,000 216,000 216,000 648,000
34,591 32328
Fuente : Elaboración Propia Para el cuarto año hay una demanda de 32,767 aves mensuales, lo que nos indica que exactamente necesitaremos 35,061 pollos de engorde BB pues consideramos una mortalidad de 7%. De igual forma se procede a redondear la cantidad de aves que se necesitan para cubrir la demanda a 35,100 pollos de engorde BB. Este año se considera a 6.50 pollo metro cuadrado.
Cuadro N° 37 : Capacidad instalada y utilizada de la granja año 4 Galpon
Pollo por m2
Largo (M)
La Joya 1 La Joya 2 La Joya 3 Total
6.50 6.50 6.50 6.50
150 150 150 450
Ancho
Dimensiones
Capacidad Utilzada
Capacidad Utilzada Anual
12 12 12 36
1,800 1,800 1,800 5,400
11,700 11,700 11,700 35,100
140,400 140,400 140,400 421,200
Mort 7% Demanda
35,061 32767
Capacidad Capacidad Instalada Instalada Mensual Anual
18,000 18,000 18,000 54,000
216,000 216,000 216,000 648,000
Fuente : Elaboración Propia El quinto año tenemos una demanda de 33,203 aves mensuales, lo que nos indica que exactamente necesitaremos 35,527 pollos de engorde BB pues consideramos una mortalidad de 7%. De igual forma se procede a redondear la cantidad de aves que se necesitan para cubrir la demanda a 35,600 pollos de engorde BB.
93
Cuadro N° 38 : Capacidad instalada y utilizada de la granja año 5 Galpon
Pollo por m2
Largo (M)
Ancho
La Joya 1 La Joya 2 La Joya 3 Total
6.59 6.59 6.59 6.59
150 150 150 450
12 12 12 36
Dimension Capacidad es Utilzada
1,800 1,800 1,800 5,400 Mort 7% Demanda
11,867 11,867 11,867 35,600
Capacidad Utilzada Anual
Capacidad Capacidad Instalada Instalada Mensual Anual
142,400 142,400 142,400 427,200
18,000 18,000 18,000 54,000
216,000 216,000 216,000 648,000
35,527 33203
Fuente : Elaboración Propia En cuanto a la capacidad utilizada se determinó, que la producción empezará con un nivel de capacidad de 62.41%, equivalente a 406,800 aves por año, e irá aumentando en relación al porcentaje de demanda anual. De igual forma, se pudo establecer que en el proceso productivo se generará una mortalidad promedio de 7%.
Cuadro N° 39 : Resumen de la capacidad instalada y utilizada año 1 – año 5
Capacidad Instalada % Capacidad Capacidad Utilizada % Capacidad Utilizada 7 % Perdidas Capacidad Utilizada Neta % Capacidad Utilizada Neta
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
648,000
648,000
648,000
648,000
648,000
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
404,400
410,400
415,200
421,200
427,200
62.41
63.33
64.07
65.00
65.93
28,308
28,728
29,064
29,484
29,904
376,092
381,672
386,136
391,716
397,296
58.04
58.90
59.59
60.45
61.31
Fuente : Elaboración Propia
94
6.10 Control calidad La supervivencia del producto en el mercado depende principalmente de la calidad del mismo. El producto bajo estudio es un bien intermedio (pollo de engorde vivo) que tendrá como destino final el alimento, por lo que las pruebas de control de calidad para la producción de pollo de engorde vivo que se le deben practicar están contenidas en la presente guía, que establece los requisitos mínimos que deben cumplirse en la producción avícola para garantizar las buenas prácticas en cuanto a
inocuidad alimentaria, sanidad, bienestar animal, seguridad de los trabajadores y la protección del medio ambiente (SENASA), considerando buen manejo en relacion a:
Manejo de cama de las aves
Pienso
Agua de bebida
Condición ambiental
Acceso
Normas higiénico sanitarias Manejo sanitario
95
CAPITULO 7 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO
7.1 Análisis organizacional La organización es la estructura formal que nos permitirá facilitar la coordinación e integración de todos los recursos de la empresa con el fin de lograr su máxima eficiencia dentro de los planes y objetivos señalados. La organización a diseñar es horizontal y funcional, debido a que existe un número mínimo de personas que dependen de un jefe.
7.1.1 Visión. Ser la empresa líder en la producción y comercialización de pollo vivos, desarrollándonos a la vanguardia del sector avícola para satisfacer las exigencias de nuestros consumidores, contando con personas altamente calificadas que ofrezcan la mejor atención a los clientes, y comprometiéndonos a mejorar continuamente nuestro producto.
96
7.1.2 Misión. Garantizar con calidad y eficiencia la producción y comercialización de pollo, logrando la preferencia de consumidores por ser la mejor opción de compra en el mercado.
7.1.3 Valores de la empresa. Para cumplir las metas trazadas en la misión tendremos en cuenta los siguientes valores:
Responsabilidad
Honestidad
Compromiso
Respeto
Trabajo en equipo.
7.1.4 Organigrama de la empresa. El organigrama permite analizar la estructura de la organización representada y cumple con un rol informativo, al ofrecer datos sobre las características generales de la organización. El organigrama para nuestra empresa tendrá la siguiente estructura:
97
Grafico N° 32 : Organigrama de la empresa
Fuente: Elaboración Propia 7.1.5 Manual orgánico de funciones.
Gerencia General: Es el administrador de la empresa, por lo tanto, es un órgano de representación legal y de gestión. Así mismo, es el ejecutor de todas las disposiciones del titular, ostentando la representación jurídica, comercial y administrativa de la empresa.
Secretaria Técnica: Presta apoyo administrativo a la gerencia, encargada de canalizar las comunicaciones y mantener los archivos y registros de manera oportuna.
Gerencia de Producción Avícola: Este se encarga de dirigir el proceso productivo y es el responsable de la producción de pollo engorde.
Personal de granja: La granja contará con 3 galponeros que se encargaran de suministrar el alimento en los comederos de cada galpón, recolectar la mortalidad de los galpones y otras.
98
Gerencia de Administración y Ventas: Encargado de organizar, dirigir, coordinar y controlar la buena marcha del programa de venta y de marketing. Será el encargado de contactarse con el cliente ver sus requerimientos, observar las expectativas del mercado, coordinar la buena y adecuada distribución.
Asistente de Contabilidad y Recursos Humanos: Servirá de apoyo la jefatura de contabilidad.
Vendedores: Son los encargados de contactarse con los clientes para ordenar su pedido, como también contarse con nuevos posibles clientes.
Conductor y ayudantes: Les corresponde recibir los pollos en la granja y hacer la distribución en buenas condiciones, según el plan diario de ventas o entregas, elaborado por la gerencia administrativa.
7.1.6 Estrategia de requerimientos de personal.
Entrevista de selección.
Investigación de antecedentes y verificación de referencias.
Examen Médico.
Inducción a la empresa.
Inducción al puesto.
7.1.7 Capacitación e inducción. Las capacitaciones son fundamentales para obtener el mayor rendimiento de los empleados, de la herramienta y de la producción en general, es por ello que se diseñó para sus dos áreas productivas. La capacitación del personal de administración y de Producción, se llevará a cabo aproximadamente en 4 horas para los empleados y 8 horas
99
para el personal de producción, en ella se les dará a conocer la historia, misión y visión de la empresa, el manejo y alimentación de los pollos.
7.2 Estudio de impacto ambiental El impacto ambiental en la crianza de pollos de engordes es relativamente muy bajo, los desechos o residuos sólidos que se produce son reusados en otras actividades, el excremento es convertido en abono orgánicos útil en la agricultura, por las propiedades que contiene. El SENASA, con el propósito de prevenir la introducción y propagación de enfermedades que puedan afectar el sector agropecuario nacional, mediante (Decreto Legislativo 1059 “ Ley General de Sanidad Agraria”)Decreto Legislativo determinó las
condiciones de bioseguridad que deben cumplir las granjas avícolas para expedir el certificado de funcionamiento, en aspectos como el ingreso de personal y vehículos; sistemas de tratamiento de aguas; limpieza y desinfección de instalaciones, equipos y utensilios; manejo y disposición de la mortalidad; control integrado de plagas de insectos; tratamiento térmico de la gallinaza y programas de vacunación, entre otros.
7.3 Análisis de regulaciones 7.3.1 Regulación legal - (SUNARP). Para el Inicio de actividades de una empresa, primero deberá contar con una personería jurídica, para lo cual deberá realizar el trámite correspondiente en Registros Públicos
BASE LEGAL: Ley General de Sociedades N° 26887 La empresa será una Sociedad Anónima Cerrada (SAC) ya que nos permitirá
tener un número reducido de socios (2 como mínimo y 20 como máximo). Además, las juntas generales no requieren de la presencia de los accionistas y la participación de
100
utilidades entre los socios será equitativa y los aportes de capital se realizarán tanto en efectivo como en bienes.
7.3.2 Regulación fiscal - (SUNAT). Para el Inicio de actividades comerciales, se deberá contar con el Registro Único Contribuyente, para lo cual deberá realizar el trámite correspondiente en SUNAT. Nuestra empresa se acogerá al Régimen General del Impuesto a la Renta pues se espera obtener un ingreso bruto mensual mayor a 18 mil nuevos soles; para ello, el Representante Legal de la Sociedad se apersonará al local de la Sunat, debidamente acreditado, para su inscripción en los registros tributarios y la obtención del Registro Único del Contribuyente (RUC) de la sociedad.
BASE LEGAL: Decreto Legislativo 943, Ley de Registro Único de Contribuyentes, para la inscripción en SUNAT.
7.3.3 Regulación laboral - (MTPE). Los empleados firmaran con la empresa un contrato de prestación de servicios bajo la modalidad de necesidad de mercado, en el contrato mencionado el trabajador se compromete a prestar servicios por un determinado tiempo, a cambio de sus servicios la empresa se compromete a retribuir económicamente al trabajador. Dicho contrato deberá especificar:
Horario de Trabajo
Salario Mensual
Puesto de trabajo
Duración de Contratos
Días de descanso
101
7.3.4 Regulación sanitaria - (SENASA).
BASE LEGAL: El Decreto Supremo Nº 019-97-AG,” Autorización Sanitaria de Apertura y Funcionamiento de Planta de Incubación y Granjas Avícolas, Centros de Acopio y Faenamiento o renovación”, establece las normas necesarias para
normar y promover la actividad avícola del país, a través de una política sanitaria adecuada que garantice las mínimas condiciones de sanidad en la conducción de granjas avícolas y plantas de incubación, en beneficio del consumidor.
7.3.5 Trasmites ante la Autoridad Nacional del Agua (ANA). Es el documento que otorga la Autoridad Nacional del Agua, a través de la Autoridad Administrativa del Agua, a solicitud de parte, autorizando el uso del agua superficial por el plazo no mayor de dos (02) años, para cubrir exclusivamente las necesidades de aguas derivadas o relacionadas directamente con la ejecución de estudios u obras y lavado de suelos. BASE LEGAL:
Ley Nª 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, artículo 113 (11/04/2001).
Ley Nª 29338, Ley de Recursos Hídricos, artículos 15, numeral 7; 62 y 63 (31/03/2009).
D.S. Nº 001-2010-AG, Aprueba el Reglamento de la Ley N° 29338, Ley de Recursos Hídricos, artículo 89 (24/03/2010).
D.S. Nº 006-2010-AG, Aprueba el Reglamento de Organización y Funciones de la Autoridad Nacional del Agua - ANA, artículo 38 literal c (08/07/2010).
D.S. N° 023-2014-MINAGRI, Modifica el Reglamento de la Ley N° 29338, Ley de Recursos Hídricos, artículo 2 (27/12/2014).
102
CAPITULO 8 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
8.1 Inversión fija 8.1.1 Terreno. La inversión total en del terreno es de S/. 804,500.00 Nuevos Soles, de los cuales S/. 800,000.00 Nuevos soles corresponden a la adquisición del terreno y la diferencia está compuesta por la nivelación del terreno y construcción de caminos y carreteras.
Cuadro N° 40 : Terreno Und. Medida
Cantidad
Hectarea
2
S/. 40.00
S/. 800,000.00
Caminos y carreteras
Horas
20
S/. 70.00
S/. 1,400.00
Nivelación de terreno
Horas
45
S/. 70.00
S/. 3,150.00 S/. 804,550.00
Concepto
Terreno
P.U. S/.
Total
Fuente:Rico Pollo S.A.C. 8.1.2 Infraestrucura. Para la determinación de los costos unitarios se tomó de referencia los costos de infraestructura de la empresa Rico Pollo S.A.C. Se realizó una conversión por metro cuadrado, es decir el total de la inversión que realiza la mencionada empresa se dividió por el total de metros cuadrado construidos, este resultado se tomara como precio
103
unitario para la construcción de nuestra infraestructura. La inversión total es de S/. 398,946.19 Nuevos Soles.
Cuadro N° 41 : Infraestructura del proyecto Infraestructura
SS.HH -Duchas- Vestidores (anexo 4) Cocina y Comederos (anexo 4) Garita de Seguridad (anexo 4) Planta tratamiento agua (anexo 4) Poso tratamiento agua (anexo 4) Poso Granja (anexo 4) Red Eléctrica(anexo 4) Cuarto grupo electrógeno (anexo 4) Galpones (anexo 4) Vivienda (anexo 4) Área Administrativa (anexo 4) Almacén (anexo 4) Red de Agua (anexo 4) Mesa de Necrópcia (anexo 4)
Und
Lar o
Ancho
M2 M2 M2 Und M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2
12.5 15 5 1 10 8 180 4 180 10 8 20 150 4
6 4 5 1 8 8 12 4 10 8 5 5 12 4
Altura
2.5 1.5 3 3
3 3
Cantid
Precio M3
75 60 25 1 200 96 6480 16 5400 80 40 100 5400 16
Total
411.78 376.45 391.31 50000.00 S/. 111.37 132.8271 2.54 407.53 31.31 312.70 405.49 94.59 0.25 407.53
Total
S/. 30,883.76 S/. 22,586.81 S/. 9,782.85 S/. 50,000.00 S/. 22,274.25 S/. 12,751.40 S/. 16,490.25 S/. 6,520.50 S/. 169,065.41 S/. 25,015.89 S/. 16,219.45 S/. 9,459.18 S/. 1,375.94 S/. 6,520.50 S/. 398,946.19
S/. 30,883.76 S/. 22,586.81 S/. 9,782.85 S/. 50,000.00 S/. 22,274.25 S/. 12,751.40 S/. 16,490.25 S/. 6,520.50 S/. 169,065.41 S/. 25,015.89 S/. 16,219.45 S/. 9,459.18 S/. 1,375.94 S/. 6,520.50 S/. 398,946.19
Fuente: Rico Pollo S.A.C. 8.1.3 Maquinaria y equipos. Se realizó una conversión por metro cuadrado, es decir el total de la inversión que realiza la mencionada empresa se dividió por el total de metros cuadrado, este resultado se tomara como precio unitario para la adquisición de la maquinaria y equipo avícola. La inversión en maquinaria y equipo avícola de crianza es de S/. 258,983.35 Nuevos Soles para los tres galpones.
Cuadro N° 42 : Maquinaria y Equipo Avícola M aquinaria y Equipos Av ícola Crianza
Bebedero Automático (Anexo 5) Comedero Automático (Anexo 5) Instalación Comederos y Bebedero (Anexo 5) Campanas Criadoras a Gas (Anexo 5) Manguera para gas Nebulizadores (Anexo 5) Grupo Electrógeno Silos Alimento Moto fumigadora Total
Unidad
Largo
Ancho
Mt2 Mt2 Mt2 Mt2 Mts. Und. Und. Und. Und.
150 150 1 150 1 150 1 1 1
12 12 1 12 12
Cantidad 3Galpones 5400 5400 3 5400 300 5400 1 3
1
P.U. S/.
S/. 14.00 S/. 15.00 S/. 5,000.00 S/. 4.46 S/. 3.50 S/. 2.73 S/. 30,000.00 S/. 5,000.00 S/. 2,500.00
Total S/.
S/. 75,600.00 S/. 81,000.00 S/. 15,000.00 S/. 24,095.66 S/. 1,050.00 S/. 14,737.69 S/. 30,000.00 S/. 15,000.00 S/. 2,500.00 S/. 258,983.35
Fuente: Rico Pollo S.A.C.
104
La inversión en equipo transporte fue de S/. 110,000.00 Nuevos Soles para la adquisición de 2 unidades, una para la producción y otra para el área de reparto. El cuadro N° 43 nos muestra el detalle de la inversión en unidades de transporte.
Cuadro N° 43 : Equipo de transporte Unidades de Transporte
camión reparto Camioneta Total
Unidad
Und. Und.
Cantid ad 1 1
Costo
S/. 60,000.00 S/. 50,000.00
Total
S/. 60,000.00 S/. 50,000.00 S/. 110,000.00
Fuente: Elaboración Propia. La inversión en equipo de oficina asciende a S/. 13,400.00 Nuevos Soles. El cuadro N° 44 detalla la inversión es este rubro:
Cuadro N° 44 : Equipo de oficina Oficinas Administrativas
Unidad
ad
P.U. S/.
Total S/.
Computadora
Und.
5
S/. 2,200.00
S/. 11,000.00
Impresora
Und.
2
S/. 1,200.00
S/. 2,400.00
Total
S/. 13,400.00
Fuente: Elaboración Propia. La inversión total en maquinaria y equipos del proyecto será de S/. 382,383.35 Nuevos Soles. El cuadro 45 detalle el total de la inversión.
Cuadro N° 45 : Inversión en maquinaria y equipos Inversión Maquinaria Y Equipos
Total
Maquinaria y Equipo Avícola (Cuadro 39) S/. 258,983.35 Vehículo (Cuadro 40) S/. 110,000.00 Equipo Área Administrativa (Cuadro 41) S/. 13,400.00 S/. 382,383.35 Total Fuente: Elaboración Propia.
105
A continuacion se muestra un resumen del total de inversion en tangibles para el proyecto. El cuadro 46 muestra que asciende a 1,585,879.54 Nuevos Soles, de los cuales S/. 804,550.00 es del terreno, la infraestructura del proyecto asciende a S/.398,946.19 Nuevos Soles y la inversion en maquinaria y equipos es de S/.382,383.35 Nuevos Soles.
Cuadro N° 46 : Inversión total en Tangibles INVERSIÓN TANGIBLES Terreno (Cuadro 40) Infraestructura (Cuadro 41) Maquinaria y Equipo (Cuadro 45)
Total
S/. 804,550.00 S/. 398,946.19 S/. 382,383.35
S/. 1,585,879.54
Fuente: Rico Pollo S.A- Elaboración Propia. 8.2 Intangible Inversión fija intangible, considera estudios del proyecto, costos de organización y constitución de la empresa, entrenamiento y capacitación del personal, entre otros, los cuales suman la cantidad de S/. 33,190.72 Nuevos Soles.
Cuadro N° 47 : Inversión en Intangibles INVERSIÓN INTANGIBLES DESCRIPCIÓN COSTO Constitución de empresa Legalización libros contables SUNAT Tramites Ministerio Trabajo Tramites SENASA TRAMITES ANA Licencia funcionamiento Licencia Edificación Registro Marca Reclutamiento y capacitación Plan marketing Otros
S/. 1,500.00 S/. 500.00 S/. 300.00 S/. 173.80 S/. 116.92 S/. 800.00 S/. 500.00 S/. 300.00 S/. 4,000.00 S/. 20,000.00 S/. 5,000.00
Total
S/. 33,190.72
Fuente: Elaboración Propia
106
8.3 Capital de trabajo El capital de trabajo está conformado por una serie de recursos necesarios para que se lleve a cabo el proceso productivo. El capital del proyecto está conformado por un monto equivalente a 1 mes de producción. Se tomó el total de la suma de los costos producción, gastos administrativos y gastos de comercialización del primer año del proyecto, posteriormente se prorrateo para determinar lo necesario para el funcionamiento del primer mes, tiempo que dura una campaña.
Cuadro N° 48 : Capital de Trabajo CAPITAL DE TRABAJO
AÑO 1 Costo Producción
%
Costo Producción Fijo Directo (Cuadro 62) Costo Producción Fijo Indirecto (Cuadro 62)
S/. 523,730.32 S/. 181,995.58
Costo Producción Fijo
S/. 705,725.90 25.93%
Costo Producción Variable Directo (Cuadro 62) Costo Producción Variable Indirecto (Cuadro 62)
S/. 1,821,927.86 S/. 194,268.17
Costo Producción Variable Costo Producción
S/. 2,016,196.03 74.07% S/. 2,721,921.93 81.96% Gastos Administración
1 MES S/. 87,288.39 S/. 30,332.60
S/. 117,620.98 25.93% S/. 303,654.64 S/. 32,378.03
S/. 336,032.67 74.07% S/. 453,653.66 163.91%
G.Adm. Fijo Directo (Cuadro 63) G.Adm. Fijo Indirecto (Cuadro 63)
S/. 139,641.32 S/. 21,000.00
S/. 23,273.55 S/. 3,500.00
G.Administración Fijo
S/. 160,641.32 89.30%
S/. 26,773.55 89.30%
G.Adm.Variable Directo (Cuadro 63) G.Adm.Variable Indirecto (Cuadro 63)
S/. 12,500.00 S/. 6,750.00
G.Adm.Variable Gastos Administración
S/. 19,250.00 10.70% S/. 179,891.32 5.42% Gastos Comer. Y Ventas.
S/. 2,083.33 S/. 1,125.00
S/. 3,208.33 10.70% S/. 29,981.89 10.83%
Gastos Comer. Y Ventas Fijo Directo (Cuadro 64) Gastos Comer. Y Ventas Fijo Indirecto (Cuadro 64)
S/. 317,757.72 S/. 21,000.00
S/. 52,959.62 S/. 3,500.00
Gastos Comer. Y Ventas Fijo
S/. 338,757.72 80.79%
S/. 56,459.62 80.79%
Gastos Comer. Y Ventas Variable Directo (Cuadro 64) Gastos Comer. Y Ventas Variable Indirecto (Cuadro 64)
Gastos Comer. Y Ventas Variable Gastos Comer. Y Ventas. Total
S/. 12,500.00 S/. 68,070.00
S/. 80,570.00 19.21% S/. 419,327.72 12.63% S/. 3,321,140.96 100.00%
Fuente: Elaboración Propia
S/. 2,083.33 S/. 11,345.00
S/. 13,428.33 19.21% S/. 69,887.95 25.25% S/. 276,761.75 100.00%
107
Cuadro N° 49: Inversión total de trabajo Concepto Total Tangibles (Cuadro 46) Total Intangibles(Cuadro 47) Total Capital Trabajo (Cuadro 48) Total
% 84% 1.8% 15% 100%
Costo S/. 1,585,879.54 S/. 33,190.72 S/. 276,761.75 S/. 1,895,832.01
Fuente: Elaboración Propia 8.4 Financiamiento Dado que nuestra inversión es relativamente alta, trataremos de financiar la mayor parte de estos costos con préstamo. El aporte de Socios es el 20 % del total de inversión (S/. 379,166.40 Nuevos Soles), mientras que el aporte financiado es el 80% (S/. 1,516,665.61 Nuevos Soles).
Cuadro N° 50 : Financiamiento del proyecto Concepto Aporte Socios Préstamo Total Inversión
FINANCIAMIENTO PROYECTO % Costo 20% S/. 379,166.40 80% S/. 1,516,665.61 100% S/. 1,895,832.01
Fuente: Elaboración Propia El prestamo para poder financiar el proyecto es por un periodo de 5 años a una taza efectiva anual de 17.00% anual. Llegando a pagar en intereses la cifra de S/.742,471.42 Nuevos Soles.
Cuadro N° 51 : Amortización préstamo TIEMPO
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
INTERES
AMORTIZ.
CUOTA
ANUAL
ANUAL
ANUAL
S/. 241,209.46 S/. 202,601.46 S/. 156,916.31 S/. 102,856.69 S/. 38,887.50 S/. 742,471.42
S/. S/. S/. S/. S/.
210,617.95 249,225.94 294,911.10 348,970.71 412,939.90
S/. 1,516,665.61
Fuente: Elaboración Propia
S/. S/. S/. S/. S/.
451,827.40 451,827.40 451,827.40 451,827.40 451,827.40
S/. 2,259,137.02
108
El cuadro 52 nos muestra a detalle las cuotas mensuales a pagar durante los 5 años del proyecto. La Tasa efectiva anual para el proyecto se tomó de la página de la SBS al 1/01/2017: http://www.sbs.gob.pe/app/pp/seriesHistoricas/paso1.aspx
Cuadro N° 52 : Sistema de cuotas fijas préstamo SISTEMA CUOTAS FIJAS FINANCIAMIENTO TEM TIEMPO TEA Mes
Saldo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
S/. 1,516,665.61 S/. 1,500,436.22 S/. 1,483,977.60 S/. 1,467,286.50 S/. 1,450,359.64 S/. 1,433,193.69 S/. 1,415,785.26 S/. 1,398,130.95 S/. 1,380,227.26 S/. 1,362,070.69 S/. 1,343,657.65 S/. 1,324,984.53 S/. 1,306,047.66 S/. 1,286,843.30 S/. 1,267,367.67 S/. 1,247,616.96 S/. 1,227,587.27 S/. 1,207,274.65 S/. 1,186,675.12 S/. 1,165,784.62 S/. 1,144,599.05 S/. 1,123,114.23 S/. 1,101,325.93 S/. 1,079,229.88 S/. 1,056,821.71
S/. 1,516,665.61 1.41% 60 17.0% 1/117/
Amortización S/. -16,229.38 S/. -16,458.62 S/. -16,691.10 S/. -16,926.86 S/. -17,165.95 S/. -17,408.42 S/. -17,654.32 S/. -17,903.68 S/. -18,156.57 S/. -18,413.04 S/. -18,673.12 S/. -18,936.88 S/. -19,204.36 S/. -19,475.62 S/. -19,750.72 S/. -20,029.69 S/. -20,312.61 S/. -20,599.53 S/. -20,890.50 S/. -21,185.58 S/. -21,484.82 S/. -21,788.30 S/. -22,096.05 S/. -22,408.16
Interès S/. -21,422.90 S/. -21,193.66 S/. -20,961.18 S/. -20,725.42 S/. -20,486.33 S/. -20,243.86 S/. -19,997.97 S/. -19,748.60 S/. -19,495.71 S/. -19,239.25 S/. -18,979.16 S/. -18,715.41 S/. -18,447.92 S/. -18,176.66 S/. -17,901.57 S/. -17,622.59 S/. -17,339.67 S/. -17,052.75 S/. -16,761.79 S/. -16,466.71 S/. -16,167.46 S/. -15,863.99 S/. -15,556.23 S/. -15,244.12
Cuota
INTERES ANUAL
S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -241,209.46 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -37,652.28 S/. -202,601.46
AMORTIZ. ANUAL
CUOTA ANUAL
S/. -210,617.95
S/. -451,827.40
S/. -249,225.94
S/. -451,827.40
109
25
S/. 1,034,097.04
S/. -22,724.68
S/. -14,927.61 S/. -37,652.28
26
S/. 1,011,051.37
S/. -23,045.66
S/. -14,606.62 S/. -37,652.28
27
S/. 987,680.19
S/. -23,371.18
S/. -14,281.10 S/. -37,652.28
28
S/. 963,978.89
S/. -23,701.30
S/. -13,950.98 S/. -37,652.28
29
S/. 939,942.81
S/. -24,036.08
S/. -13,616.20 S/. -37,652.28
30
S/. 915,567.22
S/. -24,375.59
S/. -13,276.69 S/. -37,652.28
31
S/. 890,847.32
S/. -24,719.90
S/. -12,932.39 S/. -37,652.28
32
S/. 865,778.25
S/. -25,069.07
S/. -12,583.22 S/. -37,652.28
33
S/. 840,355.09
S/. -25,423.17
S/. -12,229.12 S/. -37,652.28
34
S/. 814,572.82
S/. -25,782.27
S/. -11,870.02 S/. -37,652.28
35
S/. 788,426.38
S/. -26,146.44
S/. -11,505.84 S/. -37,652.28
36
S/. 761,910.62
S/. -26,515.76
S/. -11,136.52 S/. -37,652.28 S/. -156,916.31 S/. -294,911.10 S/. -451,827.40
37
S/. 735,020.32
S/. -26,890.30
S/. -10,761.99 S/. -37,652.28
38
S/. 707,750.20
S/. -27,270.12
S/. -10,382.16 S/. -37,652.28
39
S/. 680,094.89
S/. -27,655.31
S/. -9,996.97 S/. -37,652.28
40
S/. 652,048.94
S/. -28,045.94
S/. -9,606.34 S/. -37,652.28
41
S/. 623,606.85
S/. -28,442.09
S/. -9,210.19 S/. -37,652.28
42
S/. 594,763.01
S/. -28,843.84
S/. -8,808.45 S/. -37,652.28
43
S/. 565,511.76
S/. -29,251.26
S/. -8,401.03 S/. -37,652.28
44
S/. 535,847.33
S/. -29,664.43
S/. -7,987.85 S/. -37,652.28
45
S/. 505,763.89
S/. -30,083.44
S/. -7,568.84 S/. -37,652.28
46
S/. 475,255.52
S/. -30,508.37
S/. -7,143.91 S/. -37,652.28
47
S/. 444,316.22
S/. -30,939.30
S/. -6,712.98 S/. -37,652.28
48
S/. 412,939.90
S/. -31,376.32
S/. -6,275.97 S/. -37,652.28 S/. -102,856.69 S/. -348,970.71 S/. -451,827.40
49 50
S/. 381,120.39 S/. 348,851.44
S/. -31,819.51 S/. -32,268.96
S/. -5,832.78 S/. -37,652.28 S/. -5,383.33 S/. -37,652.28
51
S/. 316,126.68
S/. -32,724.76
S/. -4,927.53 S/. -37,652.28
52
S/. 282,939.69
S/. -33,186.99
S/. -4,465.29 S/. -37,652.28
53
S/. 249,283.92
S/. -33,655.76
S/. -3,996.52 S/. -37,652.28
54 55
S/. 215,152.78 S/. 180,539.53
S/. -34,131.15 S/. -34,613.25
S/. -3,521.14 S/. -37,652.28 S/. -3,039.03 S/. -37,652.28
56
S/. 145,437.36
S/. -35,102.16
S/. -2,550.12 S/. -37,652.28
57
S/. 109,839.38
S/. -35,597.98
S/. -2,054.30 S/. -37,652.28
58
S/. 73,738.58
S/. -36,100.80
S/. -1,551.48 S/. -37,652.28
59
S/. 37,127.85
S/. -36,610.73
S/. -1,041.56 S/. -37,652.28
60
S/. 0.00
S/. -37,127.85
S/. -524.43 S/. -37,652.28 S/. -38,887.50 S/. -412,939.90 S/. -451,827.40
Fuente: Elaboración Propia
110
8.5 Depreciación y Amortización 8.5.1 Depreciación de la infraestructura. La depreciación de la infraestructura del proyecto es de 5% anual, la cual asciende a S/. 19,947.31 Nuevos Soles anuales, haciendo un total de 99,736.55 Nuevos Soles durante los 5 años del proyecto.
Cuadro N° 53 : Depreciación de la Infraestructura del proyecto. Infraestructura Tereeno (Cuadro 40) Caminos y carreteras (Cuadro 40) Nivelacion de terreno(Cuadro 40) SS.HH -Duchas- Vestidores(Cuadro 41) Cocina y Comederos(Cuadro 41) Garita de Seguridad(Cuadro 41) Planta tratamiento agua(Cuadro 41) Poso tratamiento agua(Cuadro 41) Poso Granja(Cuadro 41) Red Eléctrica(Cuadro 41) C uarto grupo electrógeno(C uad ro 41) Galpones(Cuadro 41) Vivienda(Cuadro 41) Área Administrativa(Cuadro 41) Almacén(Cuadro 41) Red de Agua(Cuadro 41) Mesa de Necrópcia(Cuadro 41)
Total S/. 800,000.00 S/. 1,400.00 S/. 3,150.00 S/. 30,8 83.7 6 S/. 22,586.81 S/. 9,782.85 S/. 50,000.00 S/. 22,274.25 S/. 12,751.40 S/. 16,490.25 S/. 6 ,5 20.50 S/. 169,065.41 S/. 25,015.89 S/. 16,219.45 S/. 9,459.18 S/. 1,375.94 S/. 6,520.50 S/. 1,203,496.19
TASA %
5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
AÑO 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,544.19 S/. 1,129.34 S/. 489.14 S/. 2,500.00 S/. 1,113.71 S/. 637.57 S/. 824.51 S/. 326.03 S/. 8,453.27 S/. 1,250.79 S/. 810.97 S/. 472.96 S/. 68.80 S/. 326.03 S/. 19,947.31
AÑO 2 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,544.19 S/. 1,129.34 S/. 489.14 S/. 2,500.00 S/. 1,113.71 S/. 637.57 S/. 824.51 S/. 326.03 S/. 8,453.27 S/. 1,250.79 S/. 810.97 S/. 472.96 S/. 68.80 S/. 326.03 S/. 19,947.31
DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACUMULADA S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,544.19 S/. 1,544.19 S/. 1,544.19 S/. 7,720.94 S/. 1,129.34 S/. 1,129.34 S/. 1,129.34 S/. 5,646.70 S/. 489.14 S/. 489.14 S/. 489.14 S/. 2,445.71 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 12,500.00 S/. 1,113.71 S/. 1,113.71 S/. 1,113.71 S/. 5,568.56 S/. 637.57 S/. 637.57 S/. 637.57 S/. 3,187.85 S/. 824.51 S/. 824.51 S/. 824.51 S/. 4,122.56 S/. 326.03 S/. 326.03 S/. 326.03 S/. 1,630.13 S/. 8,453.27 S/. 8,453.27 S/. 8,453.27 S/. 42,266.35 S/. 1,250.79 S/. 1,250.79 S/. 1,250.79 S/. 6,253.97 S/. 810.97 S/. 810.97 S/. 810.97 S/. 4,054.86 S/. 472.96 S/. 472.96 S/. 472.96 S/. 2,364.80 S/. 68.80 S/. 68.80 S/. 68.80 S/. 343.98 S/. 326.03 S/. 326.03 S/. 326.03 S/. 1,630.13 S/. 19,947.31 S/. 19,947.31 S/. 19,947.31 S/. 99,736.55
Fuente: Elaboración Propia
VALOR LIBROS S/. 800,000.00 S/. 1,400.00 S/. 3,150.00 S/. 23,162.82 S/. 16,940.11 S/. 7,337.14 S/. 37,500.00 S/. 16,705.69 S/. 9,563.55 S/. 12,367.69 S/. 4,890.38 S/. 126,799.06 S/. 18,761.92 S/. 12,164.58 S/. 7,094.39 S/. 1,031.95 S/. 4,890.38 S/. 1,103,759.64
111
8.5.2 Depreciaciòn de la maquinaria y equipo. La depreciación de maquinaria y equipo del proyecto es de 10% anual, la cual asciende a S/. 25,898.34 Nuevos Soles anuales, haciendo un total de S/. 129,491.68 Nuevos Soles durante los 5 años del proyecto.
Cuadro N° 54 : Depreciación de Maquinaria y Equipo del Proyecto Maquinaria y Equipos Avícola Crianza Bebedero Automático(Cuadro 42) Comedero Automático (Cuadro 42) Comederos y Bebedero(Cuadro 42) Campanas Criadoras a Gas(Cuadro 42) Manguera para gas(Cuadro 42) Nebulizadores(Cuadro 42) Grupo Electrógeno(Cuadro 42) Silos Alimento(Cuadro 42) Moto fumigadora(Cuadro 42) Total
Total S/. 75,600.00 S/. 81,000.00 S/. 15,000.00 S/. 24,095.66 S/. 1,050.00 S/. 14,737.69 S/. 30,000.00 S/. 15,000.00 S/. 2,500.00
S/. 258,983.35
TASA % 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 1 S/. 7,560.00 S/. 8,100.00 S/. 1,500.00 S/. 2,409.57 S/. 105.00 S/. 1,473.77 S/. 3,000.00 S/. 1,500.00 S/. 250.00
S/. 25,898.34
AÑO 2 S/. 7,560.00 S/. 8,100.00 S/. 1,500.00 S/. 2,409.57 S/. 105.00 S/. 1,473.77 S/. 3,000.00 S/. 1,500.00 S/. 250.00
S/. 25,898.34
AÑO 3 S/. 7,560.00 S/. 8,100.00 S/. 1,500.00 S/. 2,409.57 S/. 105.00 S/. 1,473.77 S/. 3,000.00 S/. 1,500.00 S/. 250.00
S/. 25,898.34
Fuente: Elaboración Propia
AÑO 4 S/. 7,560.00 S/. 8,100.00 S/. 1,500.00 S/. 2,409.57 S/. 105.00 S/. 1,473.77 S/. 3,000.00 S/. 1,500.00 S/. 250.00
S/. 25,898.34
DEPRECIACIÓN
VALOR
ACUMULADA
LIBROS
AÑO 5 S/. 7,560.00 S/. 8,100.00 S/. 1,500.00 S/. 2,409.57 S/. 105.00 S/. 1,473.77 S/. 3,000.00 S/. 1,500.00 S/. 250.00
S/. 25,898.34
S/. 37,800.00 S/. 40,500.00 S/. 7,500.00 S/. 12,047.83 S/. 525.00 S/. 7,368.84 S/. 15,000.00 S/. 7,500.00 S/. 1,250.00
S/. 129,491.68
S/. 37,800.00 S/. 40,500.00 S/. 7,500.00 S/. 12,047.83 S/. 525.00 S/. 7,368.84 S/. 15,000.00 S/. 7,500.00 S/. 1,250.00
S/. 129,491.68
112
8.5.3 Depreciación de la unidades de transporte. La depreciación de las unidades de transporte del proyecto se realizó a una tasa de 20% anual, la cual es de S/. 22,000.00 Nuevos Soles anuales.
Cuadro N° 55: Depreciación de Unidades de Transporte Unidades de Transporte camión reparto(Cuadro 43) Camioneta(Cuadro 43) Total
Total S/. 60,000.00 S/. 50,000.00
TASA % 20% 20%
S/. 110,000.00
DEPRECIACI N ANUAL AÑO 3 AÑO 4
AÑO 1
AÑO 2
S/. 12,000.00 S/. 10,000.00
S/. 12,000.00 S/. 10,000.00
S/. 22,000.00
S/. 22,000.00
S/. 12,000.00 S/. 10,000.00
S/. 22,000.00
S/. 12,000.00 S/. 10,000.00
S/. 22,000.00
AÑO 5
DEPRECIACI N ACUMULADA
S/. 12,000.00 S/. 10,000.00
S/. 60,000.00 S/. 50,000.00
S/. 22,000.00
VALOR LIBROS S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 110,000.00
S/. 0.00
Fuente: Elaboración Propia 8.5.4 Depreciación de equipos de área administrativas. La depreciación de los equipos de oficina del proyecto se realizó a una tasa de 25% anual, la cual es de S/. 3,350.00 Nuevos Soles anuales.
Cuadro N° 56: Depreciación de Equipos de oficina Oficinas Administrativas Computadora(Cuadro 44) Impresora(Cuadro 44) Total
Total S/. 11,000.00 S/. 2,400.00
S/. 13,400.00
TASA % 25% 25%
DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
S/. 2,750.00 S/. 600.00
S/. 2,750.00 S/. 600.00
S/. 2,750.00 S/. 600.00
S/. 2,750.00 S/. 600.00
S/. 3,350.00
S/. 3,350.00
S/. 3,350.00
S/. 3,350.00
Fuente:Elaboración propia
AÑO 5
S/. 0.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
VALOR LIBROS
S/. 11,000.00 S/. 2,400.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 13,400.00
S/. 0.00
113
8.5.5 Amortización del proyecto. La inversión en intangibles se amortizará por el periodo de 5 años, teniendo así una amortización de S/. 6,638.14 Nuevos Soles anuales.
Cuadro N° 57: Amortización del proyecto INVERSIÓN INTANGIBLES DESCRIPCIÓN
COSTO
AMORTIZACIÓN ANUAL AÑO 1 AÑO 2
Constitución de empresa(Cuadro 47) Legalización libros contables SUNAT(Cuadro 47) Tramites Ministerio Trabajo(Cuadro 47) Tramites SENASA(Cuadro 47) TRAMITES ANA(Cuadro 47) Licencia funcionamiento(Cuadro 47) Licencia Edificación(Cuadro 47) Registro Marca(Cuadro 47) Reclutamiento y capacitación(Cuadro 47) Plan marketing(Cuadro 47) Otros(Cuadro 47)
S/. 1,500.00 S/. 500.00 S/. 300.00 S/. 173.80 S/. 116.92 S/. 800.00 S/. 500.00 S/. 300.00 S/. 4,000.00 S/. 20,000.00 S/. 5,000.00
Total
S/. 33,190.72
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
S/. 300.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 34.76 S/. 23.38 S/. 160.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 800.00 S/. 4,000.00 S/. 1,000.00
S/. 300.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 34.76 S/. 23.38 S/. 160.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 800.00 S/. 4,000.00 S/. 1,000.00
S/. 300.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 34.76 S/. 23.38 S/. 160.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 800.00 S/. 4,000.00 S/. 1,000.00
S/. 300.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 34.76 S/. 23.38 S/. 160.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 800.00 S/. 4,000.00 S/. 1,000.00
S/. 300.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 34.76 S/. 23.38 S/. 160.00 S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 800.00 S/. 4,000.00 S/. 1,000.00
S/. 1,500.00 S/. 500.00 S/. 300.00 S/. 173.80 S/. 116.92 S/. 800.00 S/. 500.00 S/. 300.00 S/. 4,000.00 S/. 20,000.00 S/. 5,000.00
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 33,190.72
Fuente:Elaboración propia
114
Cuadro N° : 58 Depreciación Y Amortización anual DESCRIPCIÓN
DEPRECIACIÓN ANUAL
DEPRECIACIÓN AÑO 4
AÑO 5
ACUMULADA
SALDO LIBRO
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
Infraestructura (Cuadro 53) Maquinaria y Equipo Avícola (Cuadro 54) Equipo Oficina (Cuadro 56) Unidades Transporte (Cuadro 55)
S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 0.00 S/. 22,000.00
S/. 99,736.55 S/. 129,491.68 S/. 13,400.00 S/. 110,000.00
S/. 1,103,759.64 S/. 129,491.68 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación Amortización ( Cuadro 57) Total
S/. 71,195.64 S/. 6,638.14 S/. 77,833.79
S/. 71,195.64 S/. 6,638.14 S/. 77,833.79
S/. 71,195.64 S/. 6,638.14 S/. 77,833.79
S/. 71,195.64 S/. 6,638.14 S/. 77,833.79
S/. 67,845.64 S/. 6,638.14 S/. 74,483.79
S/. 352,628.22 S/. 33,190.72 S/. 385,818.94
S/. 1,233,251.32 S/. 0.00 S/. 1,233,251.32
Fuente:Elaboración propia Cuadro N° 59: Distribución de la Depreciación DESCRIPCIÓN Gastos Administración
AÑO 1
DEPRECIACIÓN ANUAL AÑO 2 AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
S/. 3,350.00
S/. 3,350.00
S/. 3,350.00
S/. 3,350.00
S/. 0.00
S/. 13,400.00
Gastos Ventas
S/. 22,000.00
S/. 22,000.00
S/. 22,000.00
S/. 22,000.00
S/. 22,000.00
S/. 110,000.00
Producción
S/. 45,845.64
S/. 45,845.64
S/. 45,845.64
S/. 45,845.64
S/. 45,845.64
S/. 229,228.22
Total
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 67,845.64
S/. 352,628.22
Fuente:Elaboración propia Cuadro N° 60: Distribución de la Amortización DESCRIPCIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AMORTIZACI N ANUAL AÑO 3 AÑO 4
AÑO 5
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Gastos Administración
S/. 3,319.07
S/. 3,319.07
S/. 3,319.07
S/. 3,319.07
S/. 3,319.07
S/. 16,595.36
Gastos Ventas
S/. 3,319.07
S/. 3,319.07
S/. 3,319.07
S/. 3,319.07
S/. 3,319.07
S/. 16,595.36
Total
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 33,190.72
Fuente:Elaboración propia
115
8.6 Estructura de Costos de Producción Se tomó como referencia los costos de producción por kilo que registra la empresa RICO POLLO S.A.C. incrementando dicho costo en un 2.2% para nuestro proyecto el primer año y de la misma forma un incremento de 2.2% para los próximos años.
Cuadro N° 61: Costos de Producción por Kilos COSTOS PRODUCCIÓN
COSTO RICO POLLO
C. Producción Fijo
Año 1 3.36
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Pollo BB Vacuna Planta Incubación Flete Pollo BB Comedor
S/. 0.11240 S/. 0.01090 S/. 0.00050 S/. 0.00380
2.20% S/. 0.39446 S/. 0.03825 S/. 0.00175 S/. 0.01334
2.20% S/. 0.40314 S/. 0.03909 S/. 0.00179 S/. 0.01363
2.20% S/. 0.41201 S/. 0.03995 S/. 0.00183 S/. 0.01393
2.20% S/. 0.42108 S/. 0.04083 S/. 0.00187 S/. 0.01424
Material Cama
S/. 0.00190 S/. 0.00652 S/. 0.00667 S/. 0.00000 S/. 0.54580 S/. 1.87423 S/. 1.91547 S/. 0.00040 S/. 0.00137 S/. 0.00140 S/. 0.01130 S/. 0.03880 S/. 0.03966 S/. 0.00300 S/. 0.01030 S/. 0.01053 S/. 0.00060 S/. 0.00206 S/. 0.00211 S/. 0.00140 S/. 0.00481 S/. 0.00491 S/. 0.00360 S/. 0.01236 S/. 0.01263 S/. 0.01100 S/. 0.03777 S/. 0.03860 S/. 0.02980 S/. 0.10233 S/. 0.10458 S/. 0.00210 S/. 0.00721 S/. 0.00737 S/. 0.00790 S/. 0.02713 S/. 0.02772
S/. 0.00681 S/. 0.00000 S/. 1.95761 S/. 0.00143 S/. 0.04053 S/. 0.01076 S/. 0.00215 S/. 0.00502 S/. 0.01291 S/. 0.03945 S/. 0.10688 S/. 0.00753 S/. 0.02833
S/. 0.00696 S/. 0.00000 S/. 2.00067 S/. 0.00147 S/. 0.04142 S/. 0.01100 S/. 0.00220 S/. 0.00513 S/. 0.01320 S/. 0.04032 S/. 0.10923 S/. 0.00770 S/. 0.02896
S/. 0.00712 S/. 0.00000 S/. 2.04469 S/. 0.00150 S/. 0.04233 S/. 0.01124 S/. 0.00225 S/. 0.00524 S/. 0.01349 S/. 0.04121 S/. 0.11164 S/. 0.00787 S/. 0.02960
C. Producción Variable Alimento Vitaminas Medicinas Desinfectantes Vacunas Granjas Otros Insumos Flete Alimento Energia Gas Matenimiento Granjas Agua
S/. 0.38597 S/. 0.03743 S/. 0.00172 S/. 0.01305
Fuente:Rico Pollo S.A.C. Para la valorizacion de los costos de produccion , se calculo los kilos a producir por año y se multiplico por el costo de produccion por kilo calculado en el cuadro N° 61.
116
Cuadro N° 62: Costo de Producción Fijo Y Variables
Unidades Peso Promedio Pollo Kilos Totales
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
377,293 2.50 943,231.90
382,613 2.50 956,531.47
387,931 2.50 969,827.25
393,207 2.50 983,016.90
398,436 2.50 996,091.03
C. Producción Fijo Pollo BB (Cuadro 61) Vacuna Planta Incubación (Cuadro 61) Mano Obra Directa (Cuadro 70)
S/. 364,061.67 S/. 35,304.91 S/. 124,363.73
S/. 377,317.23 S/. 36,590.37 S/. 124,793.60
S/. 390,978.31 S/. 37,915.16 S/. 124,793.60
S/. 405,014.11 S/. 39,276.28 S/. 124,793.60
S/. 419,429.62 S/. 40,674.22 S/. 124,793.60
C.Producción Fijo Directo
S/. 523,730.32
S/. 538,701.21
S/. 553,687.06
S/. 569,083.99
S/. 584,897.44
S/. 1,619.49 S/. 12,308.13 S/. 6,154.07 S/. 80,824.69 S/. 45,845.64 S/. 35,243.55
S/. 1,655.12 S/. 12,756.28 S/. 6,378.14 S/. 81,096.53 S/. 45,845.64 S/. 36,018.91
S/. 1,739.23 S/. 13,218.13 S/. 6,609.06 S/. 81,096.53 S/. 45,845.64 S/. 36,811.32
S/. 1,801.66 S/. 13,692.65 S/. 6,846.32 S/. 81,096.53 S/. 45,845.64 S/. 37,621.17
S/. 1,865.79 S/. 14,180.00 S/. 7,090.00 S/. 81,096.53 S/. 45,845.64 S/. 38,448.84
C.Producción Fijo Indirecto Total C. Producción Fijo C. Producción Variable
S/. 181,995.58 S/. 705,725.90
S/. 183,750.62 S/. 722,451.83
S/. 185,319.92 S/. 739,006.98
S/. 186,903.99 S/. 755,987.98
S/. 188,526.81 S/. 773,424.26
Alimento (Cuadro 61) Vitaminas(Cuadro 61) Medicinas(Cuadro 61) Desinfectantes (Cuadro 61) Vacunas Granjas(Cuadro 61) Otros Insumos(Cuadro 61)
S/. 1,767,836.85 S/. 1,295.59 S/. 36,600.51 S/. 9,716.95 S/. 1,943.39 S/. 4,534.58
S/. 1,832,204.14 S/. 1,342.77 S/. 37,933.14 S/. 10,070.74 S/. 2,014.15 S/. 4,699.68
S/. 1,898,540.56 S/. 1,391.38 S/. 39,306.54 S/. 10,435.36 S/. 2,087.07 S/. 4,869.84
S/. 1,966,696.65 S/. 1,441.33 S/. 40,717.61 S/. 10,809.99 S/. 2,162.00 S/. 5,044.66
S/. 2,036,696.50 S/. 1,492.63 S/. 42,166.86 S/. 11,194.74 S/. 2,238.95 S/. 5,224.21
C. Producción Variable Dire cto
S/. 1,821,927.86
S/. 1,888,264.62
S/. 1,956,630.75
S/. 2,026,872.23
S/. 2,099,013.89
S/. 11,660.34 S/. 35,628.81 S/. 96,521.69 S/. 6,801.86 S/. 25,587.96 S/. 18,067.50
S/. 12,084.89 S/. 36,926.06 S/. 100,036.06 S/. 7,049.52 S/. 26,519.63 S/. 18,464.99
S/. 12,522.44 S/. 38,263.00 S/. 103,657.95 S/. 7,304.75 S/. 27,479.79 S/. 18,871.21
S/. 12,971.98 S/. 39,636.61 S/. 107,379.19 S/. 7,566.99 S/. 28,466.29 S/. 19,286.38
S/. 13,433.69 S/. 41,047.38 S/. 111,201.09 S/. 7,836.32 S/. 29,479.48 S/. 19,710.68
S/. 194,268.17 S/. 2,016,196.03 S/. 2,721,921.93 S/. 0.75 S/. 2.14 S/. 2.89
S/. 201,081.15 S/. 2,089,345.78 S/. 2,811,797.60 S/. 0.76 S/. 2.18 S/. 2.94
S/. 208,099.15 S/. 2,164,729.90 S/. 2,903,736.89 S/. 0.76 S/. 2.23 S/. 2.99
S/. 215,307.45 S/. 2,242,179.68 S/. 2,998,167.66 S/. 0.77 S/. 2.28 S/. 3.05
S/. 222,708.65 S/. 2,321,722.53 S/. 3,095,146.79 S/. 0.78 S/. 2.33 S/. 3.11
Flete Pollo BB (Cuadro 61) Comedor ( Cuadro 61 ) Material Cama (Cuadro 61) Mano Obra Indirecta (Cuadro 70) Depreciación (Cuadro 59) Material Herramientas ( Anexo 3)
Flete Alimento (Cuadro 61) Energía(Cuadro 61) Gas(Cuadro 61) Mantenimiento de granjas(Cuadro 61) Agua(Cuadro 61) Combustible (Anexo 1)
C. Producción Variable Indirecto Total C. Producción Variable Total Costo Producción C.Producción Fijo Kilo C.Producción Variable Kilo C.Producción Kilo
Fuente:Rico Pollo S.A.C. - Elaboración propia 8.7 Presupuesto Gastos administrativos y ventas Los gastos administrativos del proyecto están conformados por todos aquellos gastos que tienen que ver directamente con la administración general del negocio y no con sus actividades operativas. Se consideró que los sueldos se mantendrán constantes
117
durante los 5 años, mientras que los demás gastos se incrementarán en un 2.2 % cada año.
Cuadro N° 63: Gastos Administrativos Gastos Administrativos
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Sueldo y Salarios (Cuadro 70) Gratificaciones (Cuadro 70) Vacaciones ( Cuadro 70) CTS (Cuadro 70) Depreciación (Cuadro 59) Amortización (Cuadro 60)
S/. 99,278.40 S/. 16,546.40 S/. 8,273.20 S/. 8,874.24 S/. 3,350.00 S/. 3,319.07
S/. 99,278.40 S/. 16,546.40 S/. 8,273.20 S/. 9,333.87 S/. 3,350.00 S/. 3,319.07
S/. 99,278.40 S/. 16,546.40 S/. 8,273.20 S/. 9,333.87 S/. 3,350.00 S/. 3,319.07
S/. 99,278.40 S/. 16,546.40 S/. 8,273.20 S/. 9,333.87 S/. 3,350.00 S/. 3,319.07
S/. 99,278.40 S/. 16,546.40 S/. 8,273.20 S/. 9,333.87 S/. 0.00 S/. 3,319.07
G.Adm. Fijos Directos
S/. 139,641.32
S/. 140,100.94
S/. 140,100.94
S/. 140,100.94
S/. 136,750.94
S/. 6,000.00 S/. 9,000.00 S/. 6,000.00
S/. 6,132.00 S/. 9,198.00 S/. 6,132.00
S/. 6,266.90 S/. 9,400.36 S/. 6,266.90
S/. 6,404.78 S/. 9,607.16 S/. 6,404.78
S/. 6,545.68 S/. 9,818.52 S/. 6,545.68
S/. 21,000.00 S/. 160,641.32
S/. 21,462.00 S/. 161,562.94
S/. 21,934.16 S/. 162,035.10
S/. 22,416.72 S/. 162,517.65
S/. 22,909.88 S/. 159,660.82
Materiales oficinas (Anexo 2) Telecomunicaciones (Anexo 2)
S/. 5,000.00 S/. 7,500.00
S/. 5,110.00 S/. 7,665.00
S/. 5,222.42 S/. 7,833.63
S/. 5,337.31 S/. 8,005.97
S/. 5,454.73 S/. 8,182.10
G.Adm. Vriables Directos
S/. 12,500.00
S/. 12,775.00
S/. 13,056.05
S/. 13,343.28
S/. 13,636.84
Energía (Anexo 2) Agua (Anexo 2) Internet (Anexo 2)
S/. 2,500.00 S/. 2,250.00 S/. 2,000.00
S/. 2,555.00 S/. 2,299.50 S/. 2,044.00
S/. 2,611.21 S/. 2,350.09 S/. 2,088.97
S/. 2,668.66 S/. 2,401.79 S/. 2,134.93
S/. 2,727.37 S/. 2,454.63 S/. 2,181.89
S/. 6,750.00 S/. 19,250.00 S/. 179,891.32
S/. 6,898.50 S/. 19,673.50 S/. 181,236.44
S/. 7,050.27 S/. 20,106.32 S/. 182,141.42
S/. 7,205.37 S/. 20,548.66 S/. 183,066.31
S/. 7,363.89 S/. 21,000.73 S/. 180,661.55
Limpieza oficinas (Anexo 2) Alquiler Oficina (Anexo 2) Mobiliario (Anexo 2)
G.Adm. Fijos Indirectos Total G.Adm. Fijos
G.Adm. Variable Indirectos Total G.Adm. Variables TOTAL
Fuente: Elaboración propia Los gastos de comercialización y ventas del proyecto están conformados por todos aquellos gastos relacionados con las ventas. Se consideró que los sueldos se mantendrán constantes durante los 5 años, mientras que los demás gastos se incrementarán en un 2.2 % cada año.
118
Cuadro N° 64: Gastos Comercialización y Venta G.Ventas y Comercialización
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Sueldo y Salarios (Cuadro 70) Gratificaciones (Cuadro 70) Vacaciones ( Cuadro 70) CTS (Cuadro 70) Depreciación (Cuadro 59) Amortización (Cuadro 60)
S/. 218,337.60 S/. 36,389.60 S/. 18,194.80 S/. 19,516.64 S/. 22,000.00 S/. 3,319.07
S/. 218,337.60 S/. 36,389.60 S/. 18,194.80 S/. 20,527.47 S/. 22,000.00 S/. 3,319.07
S/. 218,337.60 S/. 36,389.60 S/. 18,194.80 S/. 20,527.47 S/. 22,000.00 S/. 3,319.07
S/. 218,337.60 S/. 36,389.60 S/. 18,194.80 S/. 20,527.47 S/. 22,000.00 S/. 3,319.07
S/. 218,337.60 S/. 36,389.60 S/. 18,194.80 S/. 20,527.47 S/. 22,000.00 S/. 3,319.07
G.Ve ntas y Comer. Fijos Dire cto
S/. 317,757.72
S/. 318,768.54
S/. 318,768.54
S/. 318,768.54
S/. 318,768.54
S/. 6,000.00 S/. 9,000.00 S/. 6,000.00
S/. 6,132.00 S/. 9,198.00 S/. 6,132.00
S/. 6,266.90 S/. 9,400.36 S/. 6,266.90
S/. 6,404.78 S/. 9,607.16 S/. 6,404.78
S/. 6,545.68 S/. 9,818.52 S/. 6,545.68
S/. 21,000.00 S/. 338,757.72
S/. 21,462.00 S/. 340,230.54
S/. 21,934.16 S/. 340,702.70
S/. 22,416.72 S/. 341,185.25
S/. 22,909.88 S/. 341,678.42
Materiales oficinas (Anexo 2) Telecomunicaciones (Anexo 2)
S/. 5,000.00 S/. 7,500.00
S/. 5,110.00 S/. 7,665.00
S/. 5,222.42 S/. 7,833.63
S/. 5,337.31 S/. 8,005.97
S/. 5,454.73 S/. 8,182.10
G.Ve ntas y Comer. Variables Directo
S/. 12,500.00
S/. 12,775.00
S/. 13,056.05
S/. 13,343.28
S/. 13,636.84
Energía (Anexo 2) Agua (Anexo 2) Internet (Anexo 2) Combustible ( Anexo 2)
S/. 2,500.00 S/. 2,250.00 S/. 2,000.00 S/. 61,320.00
S/. 2,555.00 S/. 2,299.50 S/. 2,044.00 S/. 62,669.04
S/. 2,611.21 S/. 2,350.09 S/. 2,088.97 S/. 64,047.76
S/. 2,668.66 S/. 2,401.79 S/. 2,134.93 S/. 65,456.81
S/. 2,727.37 S/. 2,454.63 S/. 2,181.89 S/. 66,896.86
G.Adm. Variable Indirectos Total G.Adm. Variables TOTAL
S/. 68,070.00 S/. 80,570.00 S/. 419,327.72
S/. 69,567.54 S/. 82,342.54 S/. 422,573.08
S/. 71,098.03 S/. 84,154.08 S/. 424,856.78
S/. 72,662.18 S/. 86,005.47 S/. 427,190.72
S/. 74,260.75 S/. 87,897.59 S/. 429,576.01
Limpieza oficinas (Anexo 2) Alquiler Oficina (Anexo 2) Mobiliario (Anexo 2)
G.Ventas y Comer. Fijos Indirecto TOTAL G.Ventas y Comercialización
Fuente: Elaboración propia
119
8.8 Presupuesto del personal 8.8.1 Sueldos y salarios. Cuadro N° 65: Sueldo y Salario del Personal Personal Admin is trativ o
Cantidad
Sueldos Bruto
Asignacion Familiar
Sueldo Total
Sueldo Anual
1 1
S/. 3,500.00 S/. 1,800.00
S/. 85.00 S/. 85.00
S/. 3,585.00 S/. 1,885.00
S/. 43,020.00 S/. 22,620.00
Total Sueldo y Aportes
ONP/AFP
5TA categoria
Retenciones
Sueldo Neto
S/. 1,720.80 S/. 904.80
S/. 44,740.80 S/. 23,524.80
S/. 5,592.60 S/. 2,940.60
S/. 2,015.77 S/. 0.00
S/. 7,608.37 S/. 2,940.60
S/. 35,411.63 S/. 19,679.40
S/. 1,192.80
S/. 31,012.80
S/. 3,876.60
S/. 0.00
S/. 3,876.60
S/. 25,943.40
S/. 99,278.40
S/. 12,409.80
9% ESSALUD
PERSONAL Administrativo Gerente General Secretaria Asistente contabilidad y RR.HH.
1
Total
S/. 2,400.00
S/. 85.00
S/. 2,485.00
S/. 29,820.00
S/. 7,700.00
S/. 255.00
S/. 7,955.00
S/. 95,460.00 S/. 3,818.40 Personal Comercialización y Ventas S/. 43,020.00 S/. 1,720.80 S/. 29,820.00 S/. 1,192.80 S/. 89,460.00 S/. 3,578.40 S/. 25,020.00 S/. 1,000.80 S/. 22,620.00 S/. 904.80 S/. 209,940.00 S/. 8,397.60 Personal producción S/. 43,020.00 S/. 1,720.80 S/. 46,260.00 S/. 1,850.40 S/. 45,240.00 S/. 1,809.60 S/. 13,020.00 S/. 520.80 S/. 147,540.00 S/. 5,901.60 S/. 452,940.00 S/. 18,117.60
Gerente Adm. Y Ventas Asistente de ventas Vendedores conductor Repartidor Total
1 1 3 1 1
S/. 3,500.00 S/. 2,400.00 S/. 7,200.00 S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 16,900.00
S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 255.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 595.00
S/. 3,585.00 S/. 2,485.00 S/. 7,455.00 S/. 2,085.00 S/. 1,885.00 S/. 17,495.00
Gerente producción Galponeros Personal Mantenimiento vigilancia Total
1 3 2 1
S/. 3,500.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 1,000.00 S/. 11,700.00 S/. 36,300.00
S/. 85.00 S/. 255.00 S/. 170.00 S/. 85.00 S/. 595.00 S/. 1,445.00
S/. 3,585.00 S/. 3,855.00 S/. 3,770.00 S/. 1,085.00 S/. 12,295.00 S/. 37,745.00
20
S/. 2,015.77
S/. 14,425.57
S/. 81,034.43
S/. 44,740.80 S/. 5,592.60 S/. 31,012.80 S/. 3,876.60 S/. 93,038.40 S/. 11,629.80 S/. 26,020.80 S/. 3,252.60 S/. 23,524.80 S/. 2,940.60 S/. 218,337.60 S/. 27,292.20
S/. 2,015.77 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,015.77
S/. 7,608.37 S/. 3,876.60 S/. 11,629.80 S/. 3,252.60 S/. 2,940.60 S/. 29,307.97
S/. 35,411.63 S/. 25,943.40 S/. 77,830.20 S/. 21,767.40 S/. 19,679.40 S/. 180,632.03
S/. 44,740.80 S/. 48,110.40 S/. 47,049.60 S/. 13,540.80 S/. 153,441.60 S/. 471,057.60
S/. 2,015.77 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,015.77 S/. 6,047.31
S/. 7,608.37 S/. 6,013.80 S/. 5,881.20 S/. 1,692.60 S/. 21,195.97 S/. 64,929.51
S/. 35,411.63 S/. 40,246.20 S/. 39,358.80 S/. 11,327.40 S/. 126,344.03 S/. 388,010.49
Fuente: Elaboración propia
S/. 5,592.60 S/. 6,013.80 S/. 5,881.20 S/. 1,692.60 S/. 19,180.20 S/. 58,882.20
120
8.8.2 Gratificaciones por pagar. Cuadro N° 66: Gratificaciones por pagar Personal Administrativo
Cantidad
Gerente General Secretaria Asistente contabilidad y RR.HH. Total
1 1 1
Gerente Adm. Y Ventas Asistente de ventas Vendedores conductor Repartidor Total
1 1 3 1 1
Gerente producción Galponeros Personal Mantenimiento vigilancia Total
1 3 2 1 20
Asignación Sueldo Total Familiar PERSONAL Administrativo S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 1,800.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 2,400.00 S/. 85.00 S/. 2,485.00 S/. 7,700.00 S/. 255.00 S/. 7,955.00 Personal Comercialización y Ventas S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 2,400.00 S/. 85.00 S/. 2,485.00 S/. 7,200.00 S/. 255.00 S/. 7,455.00 S/. 2,000.00 S/. 85.00 S/. 2,085.00 S/. 1,800.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 16,900.00 S/. 595.00 S/. 17,495.00 Personal producción S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 3,600.00 S/. 255.00 S/. 3,855.00 S/. 3,600.00 S/. 170.00 S/. 3,770.00 S/. 850.00 S/. 85.00 S/. 935.00 S/. 11,550.00 S/. 595.00 S/. 12,145.00 S/. 36,150.00 S/. 1,445.00 S/. 37,595.00
Sueldos Bruto
Fuente: Elaboración propia
ESSALUD
Gratifiaciones
S/. 143.40 S/. 75.40 S/. 99.40 S/. 318.20
S/. 3,728.40 S/. 1,960.40 S/. 2,584.40 S/. 8,273.20
S/. 143.40 S/. 99.40 S/. 298.20 S/. 83.40 S/. 75.40 S/. 699.80
S/. 3,728.40 S/. 2,584.40 S/. 7,753.20 S/. 2,168.40 S/. 1,960.40 S/. 18,194.80
S/. 143.40 S/. 154.20 S/. 150.80 S/. 37.40 S/. 485.80 S/. 1,503.80
S/. 3,728.40 S/. 4,009.20 S/. 3,920.80 S/. 972.40 S/. 12,630.80 S/. 39,098.80
121
8.8.3 Vacaciones por pagar. Cuadro N° 67: Vacaciones por pagar Personal Administrativo
Cantidad
Sueldos Bruto
Gerente General Secretaria Asistente contabilidad y RR.HH. Total
1 1 1
S/. 3,500.00 S/. 1,800.00 S/. 2,400.00 S/. 7,700.00
Gerente Adm. Y Ventas Asistente de ventas Vendedores conductor Repartidor Total
1 1 3 1 1
S/. 3,500.00 S/. 2,400.00 S/. 7,200.00 S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 16,900.00
Gerente producción Galponeros Personal Mantenimiento vigilancia Total
1 3 2 1
S/. 3,500.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 1,000.00 S/. 11,700.00 S/. 36,300.00
20
Asignación Sueldo Total Familiar Personal Administrativo S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 85.00 S/. 2,485.00 S/. 255.00 S/. 7,955.00 Personal Comercialización y Ventas S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 85.00 S/. 2,485.00 S/. 255.00 S/. 7,455.00 S/. 85.00 S/. 2,085.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 595.00 S/. 17,495.00 Personal producción S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 255.00 S/. 3,855.00 S/. 170.00 S/. 3,770.00 S/. 85.00 S/. 1,085.00 S/. 595.00 S/. 12,295.00 S/. 1,445.00 S/. 37,745.00
ONP/AFP
Vacaciones a pagar
ESSALUD
S/. 466.05 S/. 245.05 S/. 323.05 S/. 1,034.15
S/. 3,118.95 S/. 1,639.95 S/. 2,161.95 S/. 6,920.85
S/. 143.40 S/. 75.40 S/. 99.40 S/. 318.20
S/. 466.05 S/. 323.05 S/. 969.15 S/. 271.05 S/. 245.05 S/. 2,274.35
S/. 3,118.95 S/. 2,161.95 S/. 6,485.85 S/. 1,813.95 S/. 1,639.95 S/. 15,220.65
S/. 143.40 S/. 99.40 S/. 298.20 S/. 83.40 S/. 75.40 S/. 699.80
S/. 466.05 S/. 501.15 S/. 490.10 S/. 141.05 S/. 1,598.35 S/. 4,906.85
S/. 3,118.95 S/. 3,353.85 S/. 3,279.90 S/. 943.95 S/. 10,696.65 S/. 32,838.15
S/. 143.40 S/. 154.20 S/. 150.80 S/. 43.40 S/. 491.80 S/. 1,509.80
Fuente: Elaboración propia
122
8.8.4 Compensación de tiempo de servicio. Cuadro N° 68: Compensación de tiempo de servicio Año 1 Personal Administrativo
Cantidad Sueldos Bruto
Personal Administrativo Gerente General Secretaria Asistente contabilidad y RR.HH. Total Personal Comercialización y Ventas Gerente Adm. Y Ventas Asistente de ventas Vendedores conductor Repartidor Total Personal producción Gerente producción Galponeros Personal Mantenimiento vigilancia Total
Asignación Familiar
Ultima Gratificación 1/6
Sueldo Total
CTS I Ene-Abril
Ultima Gratificación 1/6
Sueldo Total
CTS II Mayo- Oct CTS II Nov-Dic
1 1 1
S/. 3,500.00 S/. 1,800.00 S/. 2,400.00 S/. 7,700.00
S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 255.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 3,585.00 S/. 1,885.00 S/. 2,485.00 S/. 7,955.00
S/. 1,195.00 S/. 628.33 S/. 828.33 S/. 2,651.67
S/. 621.40 S/. 326.73 S/. 430.73 S/. 1,378.87
S/. 4,206.40 S/. 2,211.73 S/. 2,915.73 S/. 9,333.87
S/. 2,103.20 S/. 1,105.87 S/. 1,457.87 S/. 4,666.93
S/. 701.07 S/. 368.62 S/. 485.96 S/. 1,555.64
1 1 3 1 1
S/. 3,500.00 S/. 2,400.00 S/. 7,200.00 S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 16,900.00
S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 255.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 595.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 3,585.00 S/. 2,485.00 S/. 7,455.00 S/. 2,085.00 S/. 1,885.00 S/. 17,495.00
S/. 1,195.00 S/. 828.33 S/. 2,485.00 S/. 695.00 S/. 628.33 S/. 5,831.67
S/. 621.40 S/. 430.73 S/. 1,292.20 S/. 361.40 S/. 326.73 S/. 3,032.47
S/. 4,206.40 S/. 2,915.73 S/. 8,747.20 S/. 2,446.40 S/. 2,211.73 S/. 20,527.47
S/. 2,103.20 S/. 1,457.87 S/. 4,373.60 S/. 1,223.20 S/. 1,105.87 S/. 10,263.73
S/. 701.07 S/. 485.96 S/. 1,457.87 S/. 407.73 S/. 368.62 S/. 3,421.24
1 3 2 1
S/. 3,500.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 1,000.00 S/. 11,700.00 S/. 36,300.00
S/. 85.00 S/. 255.00 S/. 170.00 S/. 85.00 S/. 595.00 S/. 1,445.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 3,585.00 S/. 3,855.00 S/. 3,770.00 S/. 1,085.00 S/. 12,295.00 S/. 37,745.00
S/. 1,195.00 S/. 1,285.00 S/. 1,256.67 S/. 361.67 S/. 4,098.33 S/. 12,581.67
S/. 621.40 S/. 668.20 S/. 653.47 S/. 162.07 S/. 2,105.13 S/. 6,516.47
S/. 4,206.40 S/. 4,523.20 S/. 4,423.47 S/. 1,247.07 S/. 14,400.13 S/. 44,261.47
S/. 2,103.20 S/. 2,261.60 S/. 2,211.73 S/. 623.53 S/. 7,200.07 S/. 22,130.73
S/. 701.07 S/. 753.87 S/. 737.24 S/. 207.84 S/. 2,400.02 S/. 11,065.37
20
Fuente: Elaboración propia
123
Cuadro N° 69: Compensación de tiempo de servicio Año 2 Personal Administrativ o
Cantidad Sueldos Bruto
Asignación Familiar
Gerente General Secretaria Asistente contabilidad y RR.HH. Total
1 1 1
S/. 3,500.00 S/. 1,800.00 S/. 2,400.00 S/. 7,700.00
S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 255.00
Gerente Adm. Y Ventas Asistente de ventas Vendedores conductor Repartidor Total
1 1 3 1 1
S/. 3,500.00 S/. 2,400.00 S/. 7,200.00 S/. 2,000.00 S/. 1,800.00 S/. 16,900.00
S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 255.00 S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 595.00
Gerente producción Galponeros Personal Mantenimiento vigilancia Total
1 3 2 1
S/. 3,500.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 1,000.00 S/. 11,700.00 S/. 36,300.00
S/. 85.00 S/. 255.00 S/. 170.00 S/. 85.00 S/. 595.00 S/. 1,445.00
20
Ultima Gratificación Sueldo Total 1/6 Personal Administrativo S/. 621.40 S/. 4,206.40 S/. 326.73 S/. 2,211.73 S/. 430.73 S/. 2,915.73 S/. 1,378.87 S/. 9,333.87 Personal Comercialización y Ventas S/. 621.40 S/. 4,206.40 S/. 430.73 S/. 2,915.73 S/. 1,292.20 S/. 8,747.20 S/. 361.40 S/. 2,446.40 S/. 326.73 S/. 2,211.73 S/. 3,032.47 S/. 20,527.47 Personal Producción S/. 621.40 S/. 4,206.40 S/. 668.20 S/. 4,523.20 S/. 653.47 S/. 4,423.47 S/. 162.07 S/. 1,247.07 S/. 2,105.13 S/. 14,400.13 S/. 6,516.47 S/. 44,261.47
CTS I Enero Abril
Ultima Gratificación 1/6
Sueldo Total
CTS II Mayo- Oct
S/. 1,402.13 S/. 737.24 S/. 971.91 S/. 3,111.29
S/. 621.40 S/. 326.73 S/. 430.73 S/. 1,378.87
S/. 4,206.40 S/. 2,211.73 S/. 2,915.73 S/. 9,333.87
S/. 2,103.20 S/. 1,105.87 S/. 1,457.87 S/. 4,666.93
S/. 1,402.13 S/. 971.91 S/. 2,915.73 S/. 815.47 S/. 737.24 S/. 6,842.49
S/. 621.40 S/. 430.73 S/. 1,292.20 S/. 361.40 S/. 326.73 S/. 3,032.47
S/. 4,206.40 S/. 2,915.73 S/. 8,747.20 S/. 2,446.40 S/. 2,211.73 S/. 20,527.47
S/. 2,103.20 S/. 1,457.87 S/. 4,373.60 S/. 1,223.20 S/. 1,105.87 S/. 10,263.73
S/. 1,402.13 S/. 1,507.73 S/. 1,474.49 S/. 415.69 S/. 4,800.04 S/. 22,130.73
S/. 621.40 S/. 668.20 S/. 653.47 S/. 162.07 S/. 2,105.13 S/. 6,516.47
S/. 4,206.40 S/. 4,523.20 S/. 4,423.47 S/. 1,247.07 S/. 14,400.13 S/. 44,261.47
S/. 2,103.20 S/. 2,261.60 S/. 2,211.73 S/. 623.53 S/. 7,200.07 S/. 22,130.73
Fuente: Elaboración propia
124
Cuadro N° 70: Presupuesto de gastos personal
Personal Administrativo
Sueldos y Salarios (Cuadro 65) Gratificaciones (Cuadro 66) Vacaciones (Cuadro 67) CTS(Cuadro 68-69) Total Sueldos y Salarios (Cuadro 65) Gratificaciones (Cuadro 66) Vacaciones (Cuadro 67) CTS(Cuadro 68-69) Total
Sueldos y Salarios (Cuadro 65) Gratificaciones (Cuadro 66) Vacaciones (Cuadro 67) CTS(Cuadro 68-69) Sub Total Sueldos y Salarios (Cuadro 65) Gratificaciones (Cuadro 66) Vacaciones (Cuadro 67) CTS(Cuadro 68-69) Sub Total Total
Año 1
Año 2 Año 3 PERSONAL Administrativo S/. 99,278.40 S/. 99,278.40 S/. 99,278.40 S/. 16,546.40 S/. 16,546.40 S/. 16,546.40 S/. 8,273.20 S/. 8,273.20 S/. 8,273.20 S/. 8,874.24 S/. 9,333.87 S/. 9,333.87 S/. 132,972.24 S/. 133,431.87 S/. 133,431.87 Personal Comercialización y Ventas S/. 218,337.60 S/. 218,337.60 S/. 218,337.60 S/. 36,389.60 S/. 36,389.60 S/. 36,389.60 S/. 18,194.80 S/. 18,194.80 S/. 18,194.80 S/. 19,516.64 S/. 20,527.47 S/. 20,527.47 S/. 292,438.64 S/. 293,449.47 S/. 293,449.47 Personal producción MOD S/. 92,851.20 S/. 92,851.20 S/. 92,851.20 S/. 15,475.20 S/. 15,475.20 S/. 15,475.20 S/. 7,737.60 S/. 7,737.60 S/. 7,737.60 S/. 8,299.73 S/. 8,729.60 S/. 8,729.60 S/. 124,363.73 S/. 124,793.60 S/. 124,793.60 MOI S/. 60,590.40 S/. 60,590.40 S/. 60,590.40 S/. 9,786.40 S/. 9,786.40 S/. 9,786.40 S/. 5,049.20 S/. 5,049.20 S/. 5,049.20 S/. 5,398.69 S/. 5,670.53 S/. 5,670.53 S/. 80,824.69 S/. 81,096.53 S/. 81,096.53 S/. 630,599.31 S/. 632,771.47 S/. 632,771.47
Año 4
Año 5
S/. 99,278.40 S/. 16,546.40 S/. 8,273.20 S/. 9,333.87 S/. 133,431.87
S/. 99,278.40 S/. 16,546.40 S/. 8,273.20 S/. 9,333.87 S/. 133,431.87
S/. 218,337.60 S/. 36,389.60 S/. 18,194.80 S/. 20,527.47 S/. 293,449.47
S/. 218,337.60 S/. 36,389.60 S/. 18,194.80 S/. 20,527.47 S/. 293,449.47
S/. 92,851.20 S/. 15,475.20 S/. 7,737.60 S/. 8,729.60 S/. 124,793.60
S/. 92,851.20 S/. 15,475.20 S/. 7,737.60 S/. 8,729.60 S/. 124,793.60
S/. 60,590.40 S/. 9,786.40 S/. 5,049.20 S/. 5,670.53 S/. 81,096.53 S/. 632,771.47
S/. 60,590.40 S/. 9,786.40 S/. 5,049.20 S/. 5,670.53 S/. 81,096.53 S/. 632,771.47
Fuente: Elaboración propia 8.9 Presupuesto de costos y gastos El cuadro 71 nos muestra el resumen de costos y gastos de cada año del proyecto. Como se observa el costo de producción año tras año va disminuyendo, teniendo así para el primer año un costo de producción de S/. 4.59 Nuevos Soles incluido IGV y para el quinto año un costo de producción S/.4.57 Nuevos Soles.
125
Cuadro N° 71: Resumen de Costos y Gastos Descripción Unidades Peso Kilos Costos Fijos (Cuadro 62) Gastos Fijos (Cuadro 63-64)
A O1
A O2
A O3
A O4
A O5
377,293 2.5 943,231.90 S/. 705,725.90 S/. 740,608.49
382,613 2.5 956,531.47 S/. 722,451.83 S/. 704,394.94
387,931 2.5 969,827.25 S/. 739,006.98 S/. 659,654.11
393,207 2.5 983,016.90 S/. 755,987.98 S/. 606,559.60
398,436 2.5 996,091.03 S/. 773,424.26 S/. 540,226.75
Costos y Gastos Fijos
S/. 1,446,334.39
S/. 1,426,846.77
S/. 1,398,661.09
S/. 1,362,547.58
S/. 1,313,651.00
Costos Variables (Cuadro 62) Gastos Variables (Cuadro 63-64)
S/. 2,016,196.03 S/. 99,820.00
S/. 2,089,345.78 S/. 102,016.04
S/. 2,164,729.90 S/. 104,260.39
S/. 2,242,179.68 S/. 106,554.12
S/. 2,321,722.53 S/. 108,898.31
Cos tos y Gas tos Variable s Total Costos y Gastos
S/. 2,116,016.03 S/. 3,562,350.42
S/. 2,191,361.82 S/. 3,618,208.58
S/. 2,268,990.30 S/. 3,667,651.39
S/. 2,348,733.80 S/. 3,711,281.38
S/. 2,430,620.84 S/. 3,744,271.85
Costo unitario Fijo Costo unitario Variable
S/. 1.53 S/. 2.24
S/. 1.49 S/. 2.29
S/. 1.44 S/. 2.34
S/. 1.39 S/. 2.39
S/. 1.32 S/. 2.44
Costo por Kilo Margen Utilidad Margen Utilidad % I.G.V. Total Precio
S/. 3.78 S/. 3.89 3.00% S/. 0.70 S/. 4.59
S/. 3.78 S/. 3.90 3.00% S/. 0.70 S/. 4.60
S/. 3.78 S/. 3.90 3.00% S/. 0.70 S/. 4.60
S/. 3.78 S/. 3.89 3.00% S/. 0.70 S/. 4.59
S/. 3.76 S/. 3.87 3.00% S/. 0.70 S/. 4.57
Fuente: Elaboración propia 8.10 Presupuesto de ingresos Los ingresos del proyecto anuales están determinados en relación a la demanda y análisis de precios determinados en el estudio de mercado.
Cuadro N° 72: Resumen de Precios y Kilos Descripción Unidades Peso Kilos
Precio con Igv (cuadro 71) Total
AÑO1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
377,293 2.5 943,231.90
382,613 2.5 956,531.47
387,931 2.5 969,827.25
393,207 2.5 983,016.90
398,436 2.5 996,091.03
S/. 4.59 S/. 4,329,680.70
S/. 4.60 S/. 4,397,570.71
S/. 4.60 S/. 4,457,663.50
S/. 4.59 S/. 4,510,691.39
S/. 4.57 S/. 4,550,788.01
Fuente: Elaboración propia 8.11 Punto de equilibrio El cuadro 73 nos muestra la cantidad en unidades y kilos que se debe producir para no generar utilidad ni perdidas en el proyecto.
126
Cuadro N° 73 : Punto de Equilibrio AÑO1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
377,293 2.5 943,231.90 S/. 4.59
382,613 2.5 956,531.47 S/. 4.60
387,931 2.5 969,827.25 S/. 4.60
393,207 2.5 983,016.90 S/. 4.59
398,436 2.5 996,091.03 S/. 4.57
Ingresos
S/. 4,329,680.70
S/. 4,397,570.71
S/. 4,457,663.50
S/. 4,510,691.39
S/. 4,550,788.01
Costos Fijos (Cuadro 62) Gastos Fijos (Cuadro 63-64)
S/. 705,725.90 S/. 740,608.49
S/. 722,451.83 S/. 704,394.94
S/. 739,006.98 S/. 659,654.11
S/. 755,987.98 S/. 606,559.60
S/. 773,424.26 S/. 540,226.75
Descripción Unidades (Cuadro 72) Peso (Cuadro 72) Kilos (Cuadro 72) Precio (Cuadro 72)
Costos y Gastos Fijos
S/. 1,446,334.39
S/. 1,426,846.77
S/. 1,398,661.09
S/. 1,362,547.58
S/. 1,313,651.00
Costos Variables (Cuadro 62) Gastos Variables (Cuadro 63-64)
S/. 2,016,196.03 S/. 99,820.00
S/. 2,089,345.78 S/. 102,016.04
S/. 2,164,729.90 S/. 104,260.39
S/. 2,242,179.68 S/. 106,554.12
S/. 2,321,722.53 S/. 108,898.31
Cos tos y Gas tos Variable s Total Costos y Gastos
S/. 2,116,016.03 S/. 3,562,350.42
S/. 2,191,361.82 S/. 3,618,208.58
S/. 2,268,990.30 S/. 3,667,651.39
S/. 2,348,733.80 S/. 3,711,281.38
S/. 2,430,620.84 S/. 3,744,271.85
S/. 1.53 S/. 2.24
S/. 1.49 S/. 2.29
S/. 1.44 S/. 2.34
S/. 1.39 S/. 2.39
S/. 1.32 S/. 2.44
Costo unitario Fijo Costo unitario Variable
Costo por Kilo
S/. 3.78
S/. 3.78
S/. 3.78
S/. 3.78
S/. 3.76
Margen Contribución
S/. 2.35
S/. 2.31
S/. 2.26
S/. 2.20
S/. 2.13
Punto Equilibrio Kilos Punto Equilibrio Soles Punto Equilibrio Unid.
616,276.14 S/. 2,828,868.43 246,510
618,628.56 619,763.45 619,534.49 S/. 2,844,091.31 S/. 2,848,648.44 S/. 2,842,808.60 247,451 247,905 247,814
617,175.85 S/. 2,819,658.44 246,870
Fuente: Elaboración propia A continuación, se presenta la comprobación del punto de equilibrio del proyecto por los 5 años.
Cuadro N° 74 : Comprobación del punto de equilibrio Ventas
S/. 2,828,868.43
Costo Variables Costos Fijos
S/. 1,382,534.04 S/. 1,417,244.55 S/. 1,449,987.35 S/. 1,480,261.02 S/. 1,506,007.44 S/. 1,446,334.39 S/. 1,426,846.77 S/. 1,398,661.09 S/. 1,362,547.58 S/. 1,313,651.00
Diferencias
S/. 0.00
2844091.311
S/. 0.00
2848648.441
S/. 0.00
2842808.604
S/. 0.00
2819658.442
S/. 0.00
Fuente: Elaboración propia El grafico 33 nos muestra que, si se fabrican y venden más de 616 276 Kilos de pollo, el producto generara utilidades, si se producen y venden menos de 616 276 Kilos de pollo producirá perdidas.
127
Grafico N° 33: Comprobación punto de equilibrio Año 1 Datos para el gráfico Q Ventas 0 $ Ventas 0
Datos iniciales Precio Venta 4.59 < Completar Coste Variable 2.24 < Completar Gastos Fijos Mes 1,446,334 < Completar
Pto. Equilibrio 616,276 Q de Equilibrio $ Ventas Equilibrio 2,828,868 $ de Equilibrio
Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio
P.E.
PERDIDA
308,138 1,414,434 0 691,267 1,446,334 1,446,334 1,446,334 2,137,601 -1,446,334 -723,167
616,276 2,828,868 1,382,534 1,446,334 2,828,868 0
UTILIDAD
924,414 4,243,303 2,073,801 1,446,334 3,520,135 723,167
ra alcanzar el punto de equilibrio debes vender 616276.144 unidades m
5,000,000 $ Ventas
4,000,000 3,000,000
Costo Variable
) $ ( 2,000,000 s a t n 1,000,000 e V
Costo Fijo
0 -1,000,000
0
308,138
616,276
Costo Total
924,414
-2,000,000
Beneficio
Cantidad (Q)
Fuente: Elaboración propia El grafico 34 nos muestra que, si se fabrican y venden más de 618, 629 Kilos de pollo, el producto generara utilidades.
Grafico N° 34: Comprobación punto de equilibrio Año 2 Datos para el gráfico Q Ventas 0 Datos iniciales Precio Venta
4.60 Coste Unitario 2.29 Gastos Fijos Mes 1,426,847 Pto. Equilibrio 618,629 $ Ventas Equilibrio 2,844,091
< Completar < Completar < Completar Q de Equilibrio $ de Equilibrio
$ Ventas Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio
PERDIDA
309,314 0 1,419,833 0 693,906 1, 446, 334 1, 446, 334 1,446,334 2,140,240 -1,446,334 -720,407
P.E.
1, 446, 334 2,834,146
5,521
$ Ventas
4,000,000 3,000,000
Costo Variable
)
$ ( 2,000,000 s a t
n 1,000,000 e
Costo Fijo
V
0 0
UTILIDAD
927,943 4,259,500 2,081,717 1, 446, 334 3,528,051 731,448
ra al canzar el punto de equili brio debes vender 618628.558 uni dades m
5,000,000
-1,000,000
618,629 2,839,667 1,387,811
309,314
618,629
927,943
Costo Total
-2,000,000 Cantidad (Q)
Fuente: Elaboración propia
Beneficio
128
El grafico 35 nos muestra que, si se fabrican y venden más de 619, 763 Kilos de pollo, el producto generara utilidades.
Grafico N° 35: Comprobación punto de equilibrio Año 3 Datos para el gráfico Q Ventas 0 $ Ventas 0
Datos i niciales Precio Venta
4.60 Coste Unitario 2.34 Gastos Fijos Mes 1,398,661 Pto. Equilibrio 619,763 $ Ventas Equilibrio 2,848,648
< Completar < Completar < Completar Q de Equilibrio $ de Equilibrio
Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio
0 1, 446, 334 1,446,334 -1,446,334
PERDIDA
309,882 1,422,438 695,179 1, 446, 334 2,141,513 -719,075
P.E.
619,763 2,844,876 1,390,357
1, 446, 334 2,836,692
8,184
UTILIDAD
929,645 4,267,314 2,085,536 1, 446, 334 3,531,870 735,444
ra alcanzar el punto de equilibrio debes vender 619763.446 unidades m
5,000,000 $ Ventas
4,000,000 3,000,000
Costo Variable
) $ ( 2,000,000 s a t n 1,000,000 e V
Costo Fijo
0 -1,000,000
Costo Total
0
309,882
619,763
929,645 Beneficio
-2,000,000 Cantidad (Q)
Fuente: Elaboración propia El grafico 36 nos muestra que, si se fabrican y venden más de 619, 534 Kilos de pollo, el producto generara utilidades.
Grafico N° 36: Comprobación punto de equilibrio Año 4 Datos para el gráfico Datos iniciales Precio Venta
4.59 Coste Unitario 2.39 Gastos Fijos Mes 1,362,548 Pto. Equilibrio 619,534 $ Ventas Equilibrio 2,842,809
< Completar < Completar < Completar Q de Equilibrio $ de Equilibrio
Q Ventas $ Ventas Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio
0 0 0 1,446,334 1,446,334 -1,446,334
PERDIDA
309,767 1,421,913 694,922 1,446,334 2,141,256 -719,344
P.E.
1,446,334 2,836,178 7,647
$ Ventas
4,000,000 3,000,000
Costo Variable
) $ (
2,000,000 s a t
Costo Fijo
n 1,000,000 e V
0 -1,000,000
UTILIDAD
929,302 4,265,738 2,084,766 1,446,334 3,531,100 734,638
ra alcanzar el punto de equilibrio debes vender 619534.495 unidades m
5,000,000
Costo Total
0
619,534 2,843,825 1,389,844
309,767
619,534
929,302 Beneficio
-2,000,000 Cantidad (Q)
Fuente: Elaboración propia
129
El grafico 37 nos muestra que, si se fabrican y venden más de 617,176 Kilos de pollo, el producto generara utilidades.
Grafico N° 37: Comprobación punto de equilibrio Año 5 Datos para el gráfico Datos ini ciales
Precio Venta 4.57 Coste Unitario 2.44 Gastos Fijos Mes 1,313,651 Pto. Equilibrio 617,176 $ Ventas Equilibrio 2,819,658
< Completar < Completar < Completar Q de Equilibrio $ de Equilibrio
Q Ventas $ Ventas Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio
P.E.
PERDIDA
0 308,588 0 1,416,499 0 692,276 1,446,334 1,446,334 1,446,334 2,138,611 -1,446,334 -722,111
UTILIDAD
925,764 4,249,497 1,384,552 2,076,829 1,446,334 1,446,334 3,523,163 2,830,887 726,334 2,112 617,176
2,832,998
ra al canzar el punto de equili brio debes vender 617175.855 uni dades m
5,000,000 $ Ventas
4,000,000 3,000,000
Costo Variable
) $ ( s a t n e V
2,000,000 Costo Fijo
1,000,000 0 -1,000,000
Costo Total
0
308,588
617,176
925,764 Beneficio
-2,000,000 Cantidad (Q)
Fuente: Elaboración propia 8.12 Estados financieros proyectados Cuadro N° 75: Estado de Resultado Por Función
Ventas Costo de Ventas Utilidad bruta
AVICOLA VIRGEN DE CHAPI S.A.C. Estado de Resultados Integrales por Función AÑO 1-AÑO 5 (Expresado en Nuevos Soles) AÑO1 AÑO 2 AÑO 3 S/. 3,669,220.93 S/. 3,726,754.84 S/. 3,777,680.93 S/. 2,721,921.93 S/. 2,811,797.60 S/. 2,903,736.89 S/. 947,299.00 S/. 914,957.24 S/. 873,944.05
AÑO 4 S/. 3,822,619.82 S/. 2,998,167.66 S/. 824,452.16
AÑO 5 S/. 3,856,600.00 S/. 3,095,146.79 S/. 761,453.21
Gastos Administración Gastos Ventas
S/. 179,891.32 S/. 419,327.72
S/. 181,236.44 S/. 422,573.08
S/. 182,141.42 S/. 424,856.78
S/. 183,066.31 S/. 427,190.72
S/. 180,661.55 S/. 429,576.01
Utilidad Operativa
S/. 348,079.97
S/. 311,147.72
S/. 266,945.85
S/. 214,195.13
S/. 151,215.66
Gastos Financieros
S/. 241,209.46
S/. 202,601.46
S/. 156,916.31
S/. 102,856.69
S/. 38,887.50
Utilidad antes Particip.
S/. 106,870.51
S/. 108,546.26
S/. 110,029.54
S/. 111,338.44
S/. 112,328.16
Impuesto renta
S/. 16,030.58
S/. 16,281.94
S/. 16,504.43
S/. 16,700.77
S/. 16,849.22
Utilidad neta
S/. 90,839.94
S/. 92,264.32
S/. 93,525.11
S/. 94,637.68
S/. 95,478.93
Fuente: Elaboración propia
130
Cuadro N° 76 : Estados de Resultados por Naturaleza AÑO1 S/. 3,669,220.93
AÑO 2 S/. 3,726,754.84
AÑO 3 S/. 3,777,680.93
AÑO 4 S/. 3,822,619.82
AÑO 5 S/. 3,856,600.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
Producción del ejercicio
S/. 3,669,220.93
S/. 3,726,754.84
S/. 3,777,680.93
S/. 3,822,619.82
S/. 3,856,600.00
Compras de materia prima C ompra de materiales auxiliares y suministros
S/. 365,681.17 S/. 2,023,986.37
S/. 378,972.35 S/. 2,095,711.24
S/. 392,717.53 S/. 2,169,604.48
S/. 406,815.78 S/. 2,245,508.01
S/. 421,295.41 S/. 2,323,449.02
Consumo
S/. 2,389,667.54 S/. 223,040.33 S/. 1,056,513.07
S/. 2,474,683.59
S/. 2,562,322.02
S/. 2,652,323.79
S/. 2,744,744.43
S/. 230,318.28
S/. 237,807.81
S/. 245,495.65
S/. 253,384.67
S/. 1,021,752.97
S/. 977,551.10
S/. 924,800.39
S/. 858,470.91
Descripción
Ventas Netas Producción almacenada Producción inmovilizada
Gastos servicios prestados por terceros
Valor agregado Gastos de personal, directores
S/. 630,599.31
S/. 632,771.47
S/. 632,771.47
S/. 632,771.47
S/. 632,771.47
Excedente bruto de explotación
S/. 425,913.76
S/. 388,981.51
S/. 344,779.64
S/. 292,028.92
S/. 225,699.45
Valuación y deterioro de activos y provisiones
S/. 77,833.79
S/. 77,833.79
S/. 77,833.79
S/. 77,833.79
S/. 74,483.79
Resultado de explotación
S/. 348,079.97
S/. 311,147.72
S/. 266,945.85
S/. 214,195.13
S/. 151,215.66
Gastos financieros
S/. 241,209.46
S/. 202,601.46
S/. 156,916.31
S/. 102,856.69
S/. 38,887.50
Re sultado ante s de participacione s e impue sto Impuesto a la renta
S/. 106,870.51
S/. 108,546.26
S/. 110,029.54
S/. 111,338.44
S/. 112,328.16
S/. 16,030.58
S/. 16,281.94
S/. 16,504.43
S/. 16,700.77
S/. 16,849.22
S/. 90,839.94
S/. 92,264.32
S/. 93,525.11
S/. 94,637.68
S/. 95,478.93
Determinación del resultado del ejercicio
Fuente: Elaboración propia Cuadro N° 77 : Estado Costo de producción y ventas AVICOLA VIRGEN D E CHAPI S.A.C. Estado deCostos producción y costo de ventas AÑO 1-AÑO 5 (Expresado en Nuevos Sole s) Año 1 Año 2 Año 3
Año 4
Año 5
Consumo de materiales directos Inventario inicial de materiales directos Compras de materiales directos Total Disponible Inventario final de materiales directos Consumo de materiale s dire ctos Costo de mano obra directa Costos indirectos de fabricacion Costo total de producición Esado de costos de productos terminados Inventarios inicial de productos en proceso Costo de produccion D isponible par a pr oduct os te rminados Inventario final de productos en proceso Costo de productos te rminados Estado de costo de ventas Inventario inicial de subproductos desechos y desperdicio Inventario inicial de productoas terminados Costo de productos terminados Disponible para la venta Inventario final de subproductos desechos y desperdicios Inventario final de productos terminados
Costo de ventas
S/. 0.00 S/. 2,224,857.33 S/. 2,224,857.33
S/. 0.00 S/. 2,305,841.50 S/. 2,305,841.50
S/. 0.00 S/. 2,389,350.52 S/. 2,389,350.52
S/. 0.00 S/. 2,475,126.29 S/. 2,475,126.29
S/. 0.00 S/. 2,563,222.47 S/. 2,563,222.47
S/. 2,224,857.33
S/. 2,305,841.50
S/. 2,389,350.52
S/. 2,475,126.29
S/. 2,563,222.47
S/. 124,363.73 S/. 372,700.86 S/. 2,721,921.93
S/. 124,793.60 S/. 381,162.51 S/. 2,811,797.60
S/. 124,793.60 S/. 389,592.77 S/. 2,903,736.89
S/. 124,793.60 S/. 398,247.77 S/. 2,998,167.66
S/. 124,793.60 S/. 407,130.72 S/. 3,095,146.79
S/. 2,721,921.93
S/. 2,811,797.60
S/. 2,903,736.89
S /. 2,721,921.93
S /. 2,811,797.60
S /. 2,903,736.89
S/. 2,998,167.66 S /. 2,998,167.66
S/. 3,095,146.79 S /. 3,095,146.79
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 2,721,921.93
S/. 2,811,797.60
S/. 2,903,736.89
S/. 2,998,167.66
S/. 3,095,146.79
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 2,721,921.93 S/. 2,721,921.93 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 2,811,797.60 S/. 2,811,797.60 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 2,903,736.89 S/. 2,903,736.89 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 2,998,167.66 S/. 2,998,167.66 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 3,095,146.79 S/. 3,095,146.79 S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 2,721,921.93
S/. 2,811,797.60
S/. 2,903,736.89
S/. 2,998,167.66
Fuente: Elaboración propia
S/. 0.00
S/. 3,095,146.79
131
Cuadro N° 78 : Estado de Situación Financiera
AÑO 0 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes de Efectivo Cuentas Por Cobrar Comerciales Ctas. xCobrara acc Otras cuentas por cobrar Materias primas y aux Suminis. Diversos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Activo Ad, en arredamiento financiero Inmueble Maq y.Eq neto Intabgibles Activo diferido TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE Tributos por pagar Remun.y part.por pa Cuentas por pagar comerciales TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Ctas por pagar dive TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Reservas Resultados acumula Resultados del Periodo Reservas Legales TOTAL PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO
S/. 0.00
AVICOLA VIRGEN DE CHAPI S.A.C. Estado de Situacion Financiera A O 1-A O 5 (Expresado en Nuevos Soles) AÑO 1 AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
S/. 285,458.32
S/. 343,730.98 S/. 432,968.07 S/. 0.00 S/. 95,285.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 871,985.01
S/. 461,930.61 S/. 439,757.07 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 901,687.68
S/. 440,487.18 S/. 445,766.35 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 886,253.53
S/. 270,507.46 S/. 451,069.14 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 721,576.60
S/. 33,419.11 S/. 455,078.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 488,497.91
S/. 1,585,879.54 S/. 33,190.72 S/. 742,471.42 S/. 2,361,541.68 S/. 2,647,000.00
S/. 0.00 S/. 1,514,683.90 S/. 26,552.58 S/. 501,261.96 S/. 2,042,498.43 S/. 2,914,483.45
S/. 0.00 S/. 1,443,488.25 S/. 19,914.43 S/. 298,660.50 S/. 1,762,063.18 S/. 2,663,750.86
S/. 0.00 S/. 1,372,292.61 S/. 13,276.29 S/. 141,744.19 S/. 1,527,313.09 S/. 2,413,566.62
S/. 0.00 S/. 1,301,096.96 S/. 6,638.14 S/. 38,887.50 S/. 1,346,622.61 S/. 2,068,199.21
S/. 0.00 S/. 1,233,251.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,233,251.32 S/. 1,721,749.23
S/. 0.00
S/. 29,486.32 S/. 40,215.06 S/. 558,769.54 S/. 628,470.92
S/. 118,367.25 S/. 40,215.06 S/. 578,719.10 S/. 737,301.42
S/. 205,919.38 S/. 40,215.06 S/. 599,285.04 S/. 845,419.47
S/. 196,620.58 S/. 40,215.06 S/. 620,406.15 S/. 857,241.79
S/. 184,829.73 S/. 40,215.06 S/. 642,095.49 S/. 867,140.28
S/. 1,807,309.62 S/. 0.00 S/. 1,807,309.62 S/. 2,435,780.54
S/. 1,355,482.21 S/. 0.00 S/. 1,355,482.21 S/. 2,092,783.63
S/. 903,654.81 S/. 0.00 S/. 903,654.81 S/. 1,749,074.28
S/. 451,827.40 S/. 0.00 S/. 451,827.40 S/. 1,309,069.20
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 867,140.28
S/. 379,166.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 81,755.94 S/. 9,083.99 S/. 470,006.34 2,914,483.45
S/. 379,166.40 S/. 0.00 S/. 81,755.94 S/. 83,037.89 S/. 18,310.43 S/. 562,270.66 2,663,750.86
S/. 379,166.40 S/. 0.00 S/. 164,793.83 S/. 84,172.60 S/. 27,662.94 S/. 655,795.77 2,413,566.62
S/. 379,166.40 S/. 0.00 S/. 248,966.43 S/. 85,173.91 S/. 37,126.70 S/. 750,433.44 2,068,199.21
S/. 379,166.40 S/. 0.00 S/. 334,140.34 S/. 85,931.04 S/. 46,674.60 S/. 845,912.37 1,721,749.23
S/. 285,458.32
S/. 2,259,137.02 S/. 2,259,137.02 S/. 2,259,137.02
S/. 379,166.40
S/. 379,166.40 2,638,303.42
Fuente: Elaboración propia
132
8.13 Ratios Financieros 8.13.1 Indicadores de liquidez. Son las razones financieras que nos facilitan las herramientas de análisis, para establecer el grado de liquidez de una empresa y por ende su capacidad de generar efectivo, para atender en forma oportuna el pago de las obligaciones contraídas.
Cuadro N° 79: Ratios de Liquidez AÑOS Total activo corriente LIQUIDEZ CORRIENTE Total pasivo corriente
1 S/. 871,985 S/. 628,471
2 S/. 901,688 S/. 737,301
3 S/. 886,254 S/. 845,419
4 S/. 721,577 S/. 857,242
5 S/. 488,498 S/. 867,140
S/. 1.39
S/. 1.22
S/. 1.05
S/. 0.84
S/. 0.56
S/. 871,985
S/. 901,688
S/. 886,254
S/. 721,577
S/. 488,498
S/. 628,471
S/. 737,301
S/. 845,419
S/. 857,242
S/. 867,140
S/. 1.39
S/. 1.22
S/. 1.05
S/. 0.84
S/. 0.56
S/. 343,731
S/. 461,931
S/. 440,487
S/. 270,507
S/. 33,419
Total pasivo corriente RATIO
S/. 628,471
S/. 737,301
S/. 845,419
S/. 857,242
S/. 867,140
S/. 0.55
S/. 0.63
S/. 0.52
S/. 0.32
S/. 0.04
Total activo corriente CAPITAL DE TRABAJO Total pasivo corriente
S/. 871,985 S/. 628,471
S/. 901,688 S/. 737,301
S/. 886,254 S/. 845,419
S/. 721,577 S/. 857,242
S/. 488,498 S/. 867,140
S/. 243,514
S/. 164,386
S/. 40,834
-S/. 135,665
-S/. 378,642
RATIO Total activo corriente - Inventario PRUEBA ACIDA
Total pasivo corriente RATIO Efectivo y equivalente de efectivo
PRUEBA DEFENSIVA
RATIO
Fuente: Elaboración Propia
Liquidez corriente : La interpretación de estos resultados nos dice que por cada S/.1.00 de pasivo corriente, la empresa cuenta con S/.1.39, S/.1.22, S/.1.05, S/.0.84 y S/.0.56 de respaldo en el activo corriente, para los años 1, 2 ,3, 4 y 5 respectivamente. Lo cual indica que es un resultado favorable.
Prueba Acida :. El resultado nos dice que la empresa registra una prueba ácida favorable, lo que a su vez nos permite deducir que por cada peso que se debe en el pasivo corriente, se cuenta con S/.1.39, S/.1.22, S/.1.05, S/.0.84 y S/.0.56 para los años 1, 2 ,3,4 y 5 respectivamente para su cancelación, sin necesidad de tener que acudir a la realización de los inventarios.
Prueba defensiva: Mide la capacidad de la empresa para operar con sus activos más líquidos sin recurrir a la venta en el corto plazo La interpretación de estos resultados nos indica que por cada S/.1.00 de pasivo corriente, la empresa cuenta
133
con S/.0.55, S/.0.63, S/.0.52, S/.0.32 y S/.0.04 de respaldo, para los años 1, 2 ,3, 4 y 5 respectivamente.
Capital de trabajo : El capital de trabajo es el excedente de los activos corrientes, (una vez cancelados los pasivos corrientes) que le quedan a la empresa en calidad de fondos permanentes, para atender las necesidades de la operación normal de la Empresa en marcha. El proyecto muesta favorable capital de trabajo en los 5 periodos.
8.13.2 Ratio de indicadores de actividad. Son los que establecen el grado de eficiencia con el cual la administración de la empresa, maneja los recursos y la recuperación de los mismos. Estos indicadores nos ayudan a complementar el concepto de la liquidez.
Cuadro N° 80: Ratios Indicadores de Actividad ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR PERIODO PROMEDIO DE PAGOS ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL
Ventas Netas
S/. 3,669,221
S/. 3,726,755
S/. 3,777,681
S/. 3,822,620
S/. 3,856,600
S/. 432,968
S/. 439,757
S/. 445,766
S/. 451,069
S/. 455,079
Rot. Cuentas por
8.47
8.47
8.47
8.47
8.47
Días del año
365 8.47
365 8.47
365 8.47
365 8.47
365 8.47
Cuentas por Cobrar
Rotación Cuentas por
Per. promedio de cobranza días Compras Cuentas por Pagar proveedores
Rot. de Cuentas por Días del año Rot. de Cuentas por
Per. Promedio de Ventas Netas Activos Totales
Rot. Del Activo Total
43.07
43.07
43.07
43.07
43.07
S/. 2,389,668
S/. 2,474,684
S/. 2,562,322
S/. 2,652,324
S/. 2,744,744
S/. 558,770
S/. 578,719
S/. 599,285
S/. 620,406
S/. 642,095
4.28
4.28
4.28
4.28
4.27
365 4.28
365 4.28
365 4.28
365 4.28
365 4.27
85.35
85.36
85.37
85.38
85.39
S/. 3,669,221 S/. 2,914,483
S/. 3,726,755 S/. 2,663,751
S/. 3,777,681 S/. 2,413,567
S/. 3,822,620 S/. 2,068,199
S/. 3,856,600 S/. 1,721,749
1.26
1.40
1.57
1.85
2.24
Fuente: Elaboración propia
Rotación de cuentas por cobrar : La rotación de cartera es un indicador financiero que determina el tiempo en que las cuentas por cobrar toman en convertirse en efectivo, para el proyecto se observa que en los 5 años tiene un indicador de 8.47 veces durante cada año.
134
Periodo promedio de cobranza : El proyecto muestra que la empresa rota su cartera cada 43.07 días durante los 5 años del proyecto.
Rotación de cuentas por pagar : La rotación de cuentas por pagar en el proyecto en promedio se rota 4.28 veces cada año.
Periodo promedio de cobranza : El proyecto muestra que la empresa cumple con sus proveedores cada 85 días en promedio durante los 5 años del proyecto.
Rotación de activo total : Demuestra que tan eficiente está siendo con la administración y gestión de sus activos. Los resultados nos dicen que la empresa logró vender S/.1.26, S/.1.40, S/.1.57, S/.1.85 y S/.2.24 en el año 1,2,3,4, y 5 respectivamente, por cada sol invertido en activos operacionales.
8.13.3 Ratios de endeudamiento. Cuadro N° 81: Ratios de endeudamiento AÑOS RATIO DEUDA GENERAL RATIO DEUDA / PATRIMONIO
Total Pas ivos Total Activos
Rat. Deuda Total Pas ivos Total Patrimonio
Rat. Deuta Patrimonio
Activos Fijos RATIO ACTIVOS FIJOS/ DEUDA LARGO PLAZO Deuda a largo plazo
Rat. Activos Fijos Rat. Cobertura de Intereses
1 S/. 2,435,781 S/. 2,914,483
2 S/. 2,092,784 S/. 2,663,751
3 S/. 1,749,074 S/. 2,413,567
4 S/. 1,309,069 S/. 2,068,199
5 S/. 867,140 S/. 1,721,749
0.84
0.79
0.72
0.63
0. 5 0
S/. 2,435,781 S/. 470,006
S/. 2,092,784 S/. 562,271
S/. 1,749,074 S/. 655,796
S/. 1,309,069 S/. 750,433
S/. 867,140 S/. 845,912
5.18
3.72
2.67
1.74
1. 0 3
S/. 1,514,684
S/. 1,443,488
S/. 1,372,293
S/. 1,301,097
S/. 1,233,251
S/. 1,807,310
S/. 1,355,482
S/. 903,655
S/. 451,827
S/. 0
0.84
1.06
1.52
2.88
Utilidad operativa (EBIT)
S/. 348,080
S/. 311,148
S/. 266,946
S/. 214,195
S/. 151,216
Gas tos Financieros
S/. 241,209
S/. 202,601
S/. 156,916
S/. 102,857
S/. 38,888
1.44
1.54
1.70
2.08
3. 8 9
Rat. Cobertura de Intereses
Fuente: Elaboración propia
Deuda General-Endeudammiento activos totales : Esta relación explica la magnitud en la que los acreedores afectan al financiamiento de la empresa. Lo anterior, se interpreta en el sentido que por cada sol que la empresa tiene en el activo, debe S/.0.84, S/.0.79, S/.0.72 , S/.0.63 Y S/.0.50 centavos para el año
135
1,2,3,4 y 5 respectivamente,, es decir, que ésta es la participación de los acreedores sobre los activos de la compañía.
Deuda Patrimonio : Esta relación explica las veces que el patrimonio de la empresa está comprometido con sus acreedores. De los resultados anteriores se concluye que la empresa tiene comprometido su patrimonio 5.18 veces, 3.72 veces, 2.67 veces, 1.74 veces y 1.03 veces durante el año1, 2, 3,4 y 5 respectivamente.
8.14 Tabla de Dupont Cuadro N° 82: Tabla Dupont AÑOS
1 S/. 106,870.51
Utilid ad Neta
Margen de Utilidad Neta Ventas
S/. 3,669,220.93
Margen de Utilidad Neta Rotación de Activos
2.91%
4 S/. 111,338.44
5 S/. 112,328.16
S/. 3,726,754.84 S/. 3,777,680.93 S/. 3,822,619.82
S/. 3,856,600.00
2.91%
3 S/. 110,029.54
2.91%
2.91%
2.91%
Ventas
S/. 3,669,220.93
S/. 3,726,754.84 S/. 3,777,680.93 S/. 3,822,619.82
S/. 3,856,600.00
Total Activos
S/. 2,914,483.45
S/. 2,663,750.86 S/. 2,413,566.62 S/. 2,068,199.21
S/. 1,721,749.23
Rotación de Activos
1 25.90%
Total Activos
Multiplo Patrimonio Patrimonio
2 S/. 108,546.26
S/. 2,914,483.45
139.91%
156.52%
184.83%
S/. 2,663,750.86 S/. 2,413,566.62 S/. 2,068,199.21
Patrimonio
S/. 470,006.34
S/. 562,270.66
S/. 655,795.77
S/. 750,433.44
MULTIPLO PATRIMONIO
6 20.09%
473.75%
368.04%
275.60%
223.99% S/. 1,721,749.23 S/. 845,912.37
203.54%
Fuente: Elaboración propia
Margen Utilidad neta : Nos permite determinar la utilidad obtenida, una vez descontado el costo de ventas y los gastos de administración y ventas. Lo anterior, nos permite concluir que la empresa generó una utilidad operacional, equivalente al 2.91% durante los 5 años del proyecto.
Rotación de activos : Los resultados anteriores se interpretan diciendo, que por cada sol invertido en los activos totales, la empresa vendió S/.1.259, S/.1.399 ,S/.1.565, S/.1.848 y S/.2.240 en los años 1,2,3,4 y 5 reséctivamente.
136
8.14.1 ROE. El indicador financiero más preciso para valorar la rentabilidad del capital es el Return on Equity (ROE). Esta ratio mide el rendimiento que obtienen los accionistas de los fondos invertidos en la sociedad; es decir, el ROE trata de medir la capacidad que tiene la empresa de remunerar a sus accionistas.
Cuadro N° 83 : ROE Aspectos Eficacia del uso del Activo
Eficacia Operativa Años
X Margen de Utilidad Neta (%)
Calculo rápido
Apalanca-miento Financiero X
Rotación de Activos Totales (%)
Múltiplo Patrimonio Patrimonio (Total activo/Patrimonio)
Rendimien- to del Patrimonio
Utilidad Neta
Patrimonio
Utilidad Neta Patrimonio
= ROE (%)
ROE (%)
1
2.91%
x 1.259
x 620.09%
=
22.7 22.74% 4%
S/. 106, 106,87 870. 0.51 51
S/. 470, 470,00 006. 6.34 34
22.7 22.74% 4%
2 3 4
2.91% 2.91%
= = =
S/. 108, 108,54 546. 6.26 26 S/. 110, 110,02 029. 9.54 54
S/. 562, 562,27 270. 0.66 66 S/. 655, 655,79 795. 5.77 77
19.3 19.30% 0% 16.7 16.78% 8%
2.91%
x 473.75% x 368.04% x 275.60%
19.3 19.30% 0% 16.7 16.78% 8%
x 1.399 x 1.565 x 1.848
14.8 14.84% 4%
S/. 111, 111,33 338. 8.44 44
S/. 750, 750,43 433. 3.44 44
14.8 14.84% 4%
5
2.91%
x 2.240
x 203.54%
=
13.2 13.28% 8%
S/. 112, 112,32 328. 8.16 16
S/. 845, 845,91 912. 2.37 37
13.2 13.28% 8%
Fuente: Elaboración propia 8.15 Calculo Ebitda anual Cuadro N° 84: Cálculo del EBITDA ANUAL Ventas Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Administración Gastos Ventas UTILIDAD OPERATIVA Depreciación Administración Depreciación Ventas De pre ciación EBITDA de l e je rcicio
.
Año 1 S/. 3,669,220.93 S/. 2,721,921.93 S/. 947,299.00 S/. 173,222.24 S/. 394,008.64 S/. 380,068.11 S/. 6,669.07 S/. 25,319.07 S/. 31,988.14 S/. 412,056.26
Año 2 S/. 3,726,754.84 S/. 2,811,797.60 S/. 914,957.24 S/. 174,567.37 S/. 397,254.01 S/. 343,135.86 S/. 6,669.07 S/. 25,319.07 S/. 31,988.14 S/. 375,124.01
Año 3 S/. 3,777,680.93 S/. 2,903,736.89 S/. 873,944.05 S/. 175,472.35 S/. 399,537.71 S/. 298,933.99 S/. 6,669.07 S/. 25,319.07 S/. 31,988.14 S/. 330,922.14
Año 4 S/. 3,822,619.82 S/. 2,998,167.66 S/. 824,452.16 S/. 176,397.24 S/. 401,871.65 S/. 246,183.28 S/. 6,669.07 S/. 25,319.07 S/. 31,988.14 S/. 278,171.42
Año 5 S/. 3,856,600.00 S/. 3,095,146.79 S/. 761,453.21 S/. 177,342.48 S/. 404,256.94 S/. 179,853.80 S/. 3,319.07 S/. 25,319.07 S/. 28,638.14 S/. 208,491.95
137
Cuadro N° 85: Capital de trabajo neto
NOPAT(Utilidad Operativa despues de Impuestos
AVICOLA VIRGEN DE CHAPI S.A.C. Calculo del EVA AÑO 1-AÑO 5 (Expresado en Nuevos Soles) Año 1 Año 2 Año 3
EBIT (cuadro 76) Impuesto renta 15%
S/. 348,079.97 S/. 52,212.00
S/. 311,147.72 S/. 46,672.16
S/. 266,945.85 S/. 40,041.88
S/. 214,195.13 S/. 32,129.27
S/. 151,215.66 S/. 22,682.35
NOPAT Capital de trabajo operativo neto
S/. 295,867.97
S/. 264,475.56
S/. 226,903.97
S/. 182,065.86
S/. 128,533.31
Activos corrientes operativos (cuadro 75) Menos pasivos corrientes operativos (cuadro 75)
S/. 776,699.05 S/. 558,769.54
S/. 901,687.68 S/. 578,719.10
S/. 886,253.53 S/. 599,285.04
S/. 721,576.60 S/. 620,406.15
S/. 488,497.91 S/. 642,095.49
Capital trabajo operativo neto Total Capital trabajo neto
S/. 217,929.51
S/. 322,968.57
S/. 286,968.50
S/. 101,170.45
-S/. 153,597.58
Capital trabajo operativo neto Mas Activos no corrientes neto (cuadro 75)
S/. 217,929.51 S/. 2,042,498.43
S/. 322,968.57 S/. 1,762,063.18
S/. 286,968.50 S/. 1,527,313.09
S/. 101,170.45 S/. 1,346,622.61
-S/. 153,597.58 S/. 1,233,251.32
Total Capital trabajo ne to- CI
S/. 2,260,427.95
S/. 2,085,031.76
S/. 1,814,281.58
S/. 1,447,793.06
S/. 1,079,653.74
Año 4 12.28% S/. 1,447,793.06 S/. 177,786.09 S/. 182,065.86 S/. 177,786.09 S/. 4,279.77
Año 5 12.28% S/. 1,079,653.74 S/. 132,579.32 S/. 128,533.31 S/. 132,579.32 -S/. 4,046.01
Año 4
Año 5
Fuente: Elaboración propia Cuadro N° 86 : Cálculo del EVA EVA Costo Moderado Promedio Capital (cuadro 87) Caapital Trabajo Neto (cuadro 85) Cargo Capital NOPAT (Cuadro 85) Cargo Capital EVA=NOPTA-Cargo Capital
Año 1 12.28% S/. 2,260,427.95 S/. 277,576.03 S/. 295,867.97 S/. 277,576.03 S/. 18,291.94
Año 2 12.28% S/. 2,085,031.76 S/. 256,037.73 S/. 264,475.56 S/. 256,037.73 S/. 8,437.83
Año 3 12.28% S/. 1,814,281.58 S/. 222,790.15 S/. 226,903.97 S/. 222,790.15 S/. 4,113.82
Fuente: Elaboración propia
138
8.16 Evaluación económica Cuadro N°: 87 Tasa de evaluación clásica EVALUACIÓN CLÁSICA Costo de la Deuda a) Kd = ?
Kd = i(1 - t)
i= t=
16.95% 29.50%
Costo de l Capital Propio Propio b) Ke = ?
Kd = 11.95%
Ke = Rf +Rp+ Rpaís Rf =
2.45%
Rp = (Rm - Rf)
9.64% 1.2000 12.09% 1.51%
β=
Rm = RPaís = Costo de Ponderacion de Capital c) WACC= ?
Ke = 13.60%
WACC = Kd*(D/V)+Ke*(P/V)
De uda (Cuadro 47) Patrimonio (Cuadro 47)
S/. 1,516,665.61 379166.4016
80.00% 20.00% WACC = 12 12.27980%
Fuente: Elaboración propia BETA enero 2017 β = 1.2 Extraído de http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.html de http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.html
D/A i: i = 17.91% Extraído http://www.sbs.gob.pe/app/pp/seriesHistoricas/paso1.aspx Extraído http://www.sbs.gob.pe/app/pp/seriesHistoricas/paso1.aspx
Tasa IR
t=
15.00% Impuesto renta sector avícola
Bono tesoro EEUU 5 años 17/02/17 Rf = 2.45% Extraído http://es.investing.com/rates-bonds/u.s.-10-year-bond-yield Extraído http://es.investing.com/rates-bonds/u.s.-10-year-bond-yield
Rendimiento del mercado (a 5 años) 17/02/17 Rm =12.09% Extraído http://es.finance.yahoo.com/q/pm?s=DIA Extraído http://es.finance.yahoo.com/q/pm?s=DIA
Riesgo país Perú (1-14 ( 1-14 febrero 2017) 20 17) Rpais=1.51% 1.51% Extraído http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/ReporteExtraído http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/ReporteInflación/2016/setiembre/reporte-de-inflacion-setiembre-2016.pdf
139
8.17 Flujo de caja moderado del proyecto. Cuadro N° 88 Flujo de Caja Moderado Año 0 Unidades Peso K ilos Precio
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
377,293 2.5 943,231.90 S/. 4.59
382,613 2.5 956,531.47 S/. 4.60
387,931 2.5 969,827.25 S /. 4.60
393,207 2.5 983,016.90 S/. 4.59
398,436 2.5 996,091.03 S/. 4.57
IN GRESO
S/. 4,329,680.70
S/. 4,397,570.71
S/. 4,457,663.50
S/. 4,510,691.39
S/. 4,550,788.01
C osto Producción Gasto de Ventas Gasto de Administración
S/. 3,166,681.75 S/. 437,610.32 S/. 187,136.32
S/. 3,272,608.73 S/. 441,257.90 S/. 188,640.83
S/. 3,381,097.08 S /. 443,952.66 S /. 189,708.71
S /. 3,492,525.40 S/. 446,706.71 S/. 190,800.08
S/. 3,606,960.77 S/. 449,521.35 S/. 188,565.46
S/. 3,791,428.38
S/. 3,902,507.46
S/. 4,014,758.45
S/. 4,130,032.19
S/. 4,245,047.58
Depreciación terreno Depreciación O bra Fisica Depreciación Maquinaria Y O tros Depreciación de C omputo y O ficina Depreciación Unidades Transporte
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S /. 3,350.00 S/. 22,000.00
S /. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S /. 19,947.31 S /. 25,898.34 S/. 3,350.00 S /. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 0.00 S/. 22,000.00
De preciación
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 67,845.64
S/. 6,638.14
S /. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S /. 6,638.14
S/. 6,638.14 S/. 460,418.53
S/. 6,638.14 S/. 417,229.47
S/. 6,638.14 S/. 365,071.26
S/. 6,638.14 S/. 302,825.41
S/. 6,638.14 S/. 231,256.63
Amortización Intangibles
Amortización Intangible s Utilidad antes Impues tos Impuesto a Renta 15%
- S/. 69,062.78
- S/. 62,584.42
- S/. 54,760.69
- S /. 45,423.81
- S/. 34,688.50
Utilidad des p. Impue s tos
S/. 391,355.75
S/. 354,645.05
S/. 310,310.57
S/. 257,401.60
S/. 196,568.14
Depreciación Terreno Depreciación O bra Fisica Depreciación Maquinaria Y O tros Depreciación de C omputo y O ficina Depreciación Unidades Transporte
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S /. 3,350.00 S/. 22,000.00
S /. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S /. 19,947.31 S /. 25,898.34 S/. 3,350.00 S /. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 0.00 S/. 22,000.00
De preciación
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 67,845.64
Amortización Intangibles
S/. 6,638.14
S /. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S /. 6,638.14
Amortización Intangible s
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
Inversión Terreno Inversión de O bra Fisica Inversión Maquinaria y Equipos Inversión Intangibles Inversión C apital trabajo Recuperación Valor Residual
- S /. 949,369.00 - S /. 470,756.51 - S /. 45 451,212.35 - S/. 39,165.05 - S /. 326,578.86
FLUJO CAJA ECON ÓM ICO
-S/. 2,237,081.77
Préstamo Amortización Préstamo Intereses Ahorro Fiscal Intereses
S/. 1,789,665.42
FFN FLUJO CAJA FINANCIERO
S/. 1,789,665.42 -S/. 447,416.35
S/. 326,578.86 S/. 1,233,251.32
S/. 469,189.54
S/. 432,478.83
S/. 388,144.36
S/. 335,235.39
S/. 1,830,882.11
- S/. 210,617.95 - S/. 241,209.46 S/. 71,156.79
- S/. 249,225.94 - S/. 202,601.46 S/. 59,767.43
- S /. 294,911.10 - S /. 156,916.31 S/. 46,290.31
- S/. 348,970.71 - S/. 102,856.69 S /. 30,342.72
- S/. 412,939.90 - S/. 38,887.50 S/. 11,471.81
-S/. 380,670.62 S/. 88,518.93
-S/. 392,059.97 S/. 40,418.86
-S/. 405,537.09 -S/. 17,392.74
-S/. 421,484.68 -S/. 86,249.29
-S/. 440,355.59 S/. 1,390,526.52
Fuente: Elaboración propia
140
8.17.1 Valor actual neto (Van) moderado. Este indicador nos permite medir la rentabilidad del proyecto, en valores monetarios, es la diferencia entre el valor presente de los flujos futuros de efectivo de la inversión y el monto de la inversión. El proyecto se acepta, debido a que el VAN económico es mayor que 0, se obtiene en este caso S/. 35,003.96 Nuevos Soles.
Cuadro N° 89: Valor Actual Neto Económico AÑOS 0
FCE (Cuadro 88 88)
Factor Actual Actualiiaci ación ón Valor Valor Actual Actual
-S/. 2,237,081.77
1
S/. 469,189.54
1.12
S/. 417,875.29
2
S/. 432,478.83
1.26
S/. 343,053.30
3
S/. 388,144.36
1.42
S/. 274,213.22
4
S/. 335,235.39
1.59
S/. 210,932.42
5
S/. 1,830,882.11
1.78
S/. 1,026,011.50 S/. 2,272,085.73
VAN Económico Económico
Fuente: Elaboración propia
S/. 35,003.9 35,0 03.96 6
El proyecto se acepta, debido a que el VAN financiero es mayor que 0, se obtiene en este caso S/. 376,166.38 Nuevos Soles.
Cuadro N° 90: Valor Actual Neto Financiero AÑOS 0 1
FCE (Cuadro 88 88)
Factor Actual Actualiiación ación Valor Valor Actual Actual
-S/. 447,416.35 S/. 88,518.93
1.12
S/. 78,837.80
2
S/. 40,418.86
1.26
S/. 32,061.28
3 4
- S/. 17,392.74 - S/. 86,249.29
1.42 1.59
S/. -12,287.48 S/. -54,268.65
5
S/. 1,390,526.52
1.78
S/. 779,239.79
S/. 0.00
VAN Financie ro
S/. 823,582.74
S/. 376,166.38
Fuente: Elaboración propia 8.17.2 Tasa interna de retorno moderado. Este indicador es la tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que permanece invertido en el proyecto, y corresponde a la tasa que hace que el valor actual neto sea igual a cero.
141
El proyecto se acepta, ya que la TIR económica del proyecto es de 12.78 %, la cual es mayor que el WACC (12.28%).
Cuadro N° 91: Tasa Interna de Retorno Económico AÑOS 0
FCE (Cuadro 88)
Factor Actualiación TIR
-S/. 2,237,081.77
1
S/. 469,189.54
-79.03%
2
S/. 432,478.83
-44.31%
3
S/. 388,144.36
-23.79%
4
S/. 335,235.39
-12.26%
5
S/. 1,830,882.11
12.78%
TIR Económico
12.78%
Fuente: Elaboración propia El proyecto se acepta, ya que la TIR financiera del proyecto es de 28.70 %, la cual es mayor que el WACC (12.28%).
Cuadro N° 92: Tasa Interna de Retorno Financiero AÑOS 0 1 2 3 4 5
FCE (Cuadro 88)
Factor Actualiación TIR
-S/. 447,416.35 S/. 88,518.93 S/. 40,418.86 -S/. 17,392.74 -S/. 86,249.29 S/. 1,390,526.52
TIR Financiero
-80.22% -58.47% #¡NUM! #¡NUM! 28.70%
28.70%
Fuente: Elaboración propia 8.17.3 Beneficio sobre costo. Compara de forma directa los beneficios y los costes. Para calcular la relación (B/C), primero se halla la suma de los beneficios descontados, traídos al presente, y se divide sobre la suma de los costes también descontados. El proyecto se acepta, ya que la B/C económico del proyecto es de S/1.02 Nuevos Soles, la cual es mayor a 0.
142
Cuadro N° 93: Beneficio Sobre Costo Económico AÑOS 0
FCE (Cuadro 88)
Factor Actualiación Valor Actual
-S/. 2,237,081.77
1
S/. 469,189.54
1.12
S/. 417,875.29
2
S/. 432,478.83
1.26
S/. 343,053.30
3
S/. 388,144.36
1.42
S/. 274,213.22
4
S/. 335,235.39
1.59
S/. 210,932.42
5
S/. 1,830,882.11
1.78
S/. 1,026,011.50
S/. 0.00
B/C Económico
S/. 2,272,085.73 S/. 1.02
Fuente: Elaboración propio El proyecto se acepta, ya que la B/C financiero del proyecto es de S/.1.84 la cual es mayor a 0, lo cual indica que los beneficios superan los costes.
Cuadro N° 94: Beneficio Sobre Costo Financiero AÑOS 0
FCE (Cuadro 88)
Factor Actualización Valor Actual
-S/. 447,416.35
1
S/. 88,518.93
1.12
S/. 78,837.80
2 3
S/. 40,418.86 -S/. 17,392.74
1.26 1.42
S/. 32,061.28 S/. -12,287.48
4
-S/. 86,249.29
1.59
S/. -54,268.65
5
S/. 1,390,526.52
1.78
S/. 779,239.79
B/C Financiero
S/. 823,582.74 S/. 1.84
Fuente: Elaboración propia 8.17.4 Periodo de recuperación moderado. Este indicador nos muestra el tiempo en que se recupera la inversión, incluyendo el costo de capital involucrado. El periodo de recuperación económico del proyecto se realizará en 5 años, es decir es aceptable ya que se recupera dentro los 5 periodos en estudio del proyecto.
143
Cuadro N° 95 : PRI Económico Flujo Caja Económico(Cuadro 88)
AÑOS
Flujo Caja Acum.
Factor Actualización
Suma flujos
0
-S/. 2,237,081.77
1 2
S/. 469,189.54 S/. 432,478.83
S/. 417,875.29 S/. 343,053.30
S/. 417,875.29 S/. 760,928.59
3
S/. 388,144.36
S/. 274,213.22
S/. 1,035,141.81
-S/. 23,136.08
4
S/. 335,235.39
S/. 210,932.42
S/. 1,246,074.23
S/. 1,222,938.14
5
S/. 1,830,882.11
S/. 1,026,011.50
S/. 2,272,085.73
S/. 3,495,023.87
Periodo Recuperación Inversión Año Meses Días
-S/. 1,819,206.48 -S/. 1,058,277.89
4.97 5.00 0 0
Fuente: Elaboración propia El periodo de recuperación financiero del proyecto se realizará en 4 años, 6 meses y 7 días.
Cuadro N° 96: PRI Financiero AÑOS 0 1 2 3 4 5
Flujo caja financiero(Cuadro 88)
actor Actualización
Flujo Caja Acum.
Suma flujos
-S/. 447,416.35 S/. 88,518.93
S/. 78,837.80
S/. 78,837.80
S/. 40,418.86
S/. 32,061.28
S/. 110,899.08
-S/. 257,679.47
-S/. 17,392.74 -S/. 86,249.29
-S/. 12,287.48 -S/. 54,268.65
S/. 98,611.59 S/. 44,342.94
-S/. 159,067.88 -S/. 114,724.94
S/. 1,390,526.52
S/. 779,239.79
S/. 823,582.74
S/. 708,857.80
Periodo Re cuperación Inversión Año Meses Días
4.52 4 6 7
Fuente: Elaboración propia
-S/. 368,578.55
144
8.18 Flujo de caja optimista. Cuadro N° 97: Flujo Caja Optimista Año 0 Unidades Peso Kilos Precio
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
396,157 2.5 990,393.49 S/. 4.82
401,743 2.5 1,004,358.04 S/. 4.83
407,327 2.5 1,018,318.62 S/. 4.83
412,867 2.5 1,032,167.75 S/. 4.82
418,358 2.5 1,045,895.58 S/. 4.80
INGRESO
S/. 4,773,472.97
S/. 4,848,321.71
S/. 4,914,574.01
S/. 4,973,037.26
S/. 5,017,243.78
Costo Producción Gasto de Ventas Gasto de Administración
S/. 3,008,347.66 S/. 437,610.32 S/. 187,136.32
S/. 3,108,978.30 S/. 441,257.90 S/. 188,640.83
S/. 3,212,042.23 S/. 443,952.66 S/. 189,708.71
S/. 3,317,899.13 S/. 446,706.71 S/. 190,800.08
S/. 3,426,612.73 S/. 449,521.35 S/. 188,565.46
S/. 3,633,094.29
S/. 3,738,877.02
S/. 3,845,703.60
S/. 3,955,405.92
S/. 4,064,699.54
Depreciación terreno Depreciación Obra Fisica Depreciación Maquinaria Y Otros Depreciación de Computo y Oficina Depreciación Unidades Transporte
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 0.00 S/. 22,000.00
Depreciación
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 67,845.64
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
Amortización Intangibles Utilidad antes Impuestos
S/. 6,638.14 S/. 1,062,544.89
S/. 6,638.14 S/. 1,031,610.90
S/. 6,638.14 S/. 991,036.62
S/. 6,638.14 S/. 939,797.55
S/. 6,638.14 S/. 878,060.44
Impuesto a Renta 15%
-S/. 159,381.73
-S/. 154,741.64
-S/. 148,655.49
-S/. 140,969.63
-S/. 131,709.07
Amortización Intangibles
Utilidad desp. Impuestos
S/. 903,163.16
S/. 876,869.27
S/. 842,381.13
S/. 798,827.92
S/. 746,351.38
Depreciación Terreno Depreciación Obra Fisica Depreciación Maquinaria Y Otros Depreciación de Computo y Oficina Depreciación Unidades Transporte
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 0.00 S/. 22,000.00
Depreciación
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 67,845.64
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
Amortización Intangibles
Amortización Intangibles Inversión Terreno Inversión de Obra Fisica Inversión Maquinaria y Equipos Inversión Intangibles Inversión Capital trabajo Recuperación Valor Residual
-S/. 949,369.00 -S/. 470,756.51 - S/. 451,212.35 -S/. 39,165.05 -S/. 326,578.86
FLUJO CAJA ECONÓMICO
-S/. 2,237,081.77
Préstamo Amortización Préstamo Intereses Ahorro Fiscal Intereses
S/. 1,789,665.42
FFN FLUJO CAJA FINANCIERO
S/. 1,789,665.42 -S/. 447,416.35
S/. 326,578.86 S/. 1,233,251.32
S/. 980,996.95
S/. 954,703.05
S/. 920,214.92
S/. 876,661.71
S/. 2,380,665.34
-S/. 210,617.95 -S/. 241,209.46 S/. 36,181.42
-S/. 249,225.94 -S/. 202,601.46 S/. 30,390.22
-S/. 294,911.10 -S/. 156,916.31 S/. 23,537.45
-S/. 348,970.71 -S/. 102,856.69 S/. 15,428.50
-S/. 412,939.90 -S/. 38,887.50 S/. 5,833.13
-S/. 415,645.99 S/. 565,350.96
-S/. 421,437.19 S/. 533,265.87
-S/. 428,289.96 S/. 491,924.96
-S/. 436,398.90 S/. 440,262.80
-S/. 445,994.28 S/. 1,934,671.07
Fuente: Elaboración propia
145
8.18.1 Valor actual neto (VAN) optimista. El proyecto se acepta, debido a que el VAN económico es mayor que 0, se obtiene en este caso S/.1, 707,943.22 nuevos soles
Cuadro N° 98 : Valor Actual Neto Económico Optimista Factor
AÑOS 0
FCE (Cuadro 98)
Actualización Valor Actual
-S/. 2,237,081.77
1 2
S/. 980,996.95 S/. 954,703.05
1.14 1.31
S/. 858,670.72 S/. 731,452.80
3
S/. 920,214.92
1.49
S/. 617,115.22
4
S/. 876,661.71
1.70
S/. 514,597.92
5
S/. 2,380,665.34
1.95
S/. 1,223,188.34 S/. 3,945,024.99
VAN Económico
S/. 1,707,943.22
Fuente: Elaboración propia El proyecto se acepta, debido a que el VAN financiero es mayor que 0, se obtiene en este caso S/. 2, 038,367.39 nuevos soles.
Cuadro N° 99 : Valor Actual Neto Financiero Optimista AÑOS 0 1 2 3 4 5
FCF (Cuadro 98) -S/. 447,416.35 S/. 565,350.96 S/. 533,265.87 S/. 491,924.96 S/. 440,262.80 S/. 1,934,671.07
Factor Actualización Valor Actual 1.14 1.31 1.49 1.70 1.95
VAN Financiero
S/. 494,854.05 S/. 408,565.58 S/. 329,895.09 S/. 258,433.01 S/. 994,036.01 S/. 2,485,783.75
S/. 2,038,367.39
Fuente: Elaboración propia
146
8.18.2 Tasa interna de retorno optimista. El proyecto se acepta, ya que la TIR financiera del proyecto es de 38.98 %, la cual es mayor que el WACC (12.98%).
Cuadro N° 100: Tasa Interna de Retorno Económico Optimista Factor
AÑOS 0
FCE (Cuadro 98)
Actualización Valor Actual
-S/. 2,237,081.77
1
S/. 980,996.95
1
-56.15%
2 3
S/. 954,703.05 S/. 920,214.92
2 3
-9.17% 13.44%
4
S/. 876,661.71
4
24.72%
5
S/. 2,380,665.34
5
38.98%
TIR Económico
38.98%
Fuente: Elaboración propia El proyecto se acepta, ya que la TIR financiera del proyecto es de 125.85 %, la cual es mayor que el WACC (12.98%)
Cuadro N° 101: Tasa Interna de Retorno Financiero Optimista Factor
AÑOS 0
FCF (Cuadro 98)
Actualización Valor Actual
-S/. 447,416.35
1
S/. 565,350.96
1
26.36%
2
S/. 533,265.87
2
89.32%
3
S/. 491,924.96
3
108.71%
4
S/. 440,262.80
4
115.30%
5
S/. 1,934,671.07
5
125.85%
TIR Financiero
125.85%
Fuente: Elaboración propia
147
8.18.3 Beneficio sobre costo optimista. El proyecto se acepta, ya que la B/C económico del proyecto es de S/.1.76 Nuevos Soles la cual es mayor a 0, lo cual indica que los beneficios superan los costes.
Cuadro N° 102: Beneficio Sobre Costo Económico Optimista AÑOS 0
FCE (Cuadro 98)
Factor Actualización
Valor Actual
1
-S/. 2,237,081.77 S/. 980,996.95
1.14
S/. 858,670.72
2
S/. 954,703.05
1.31
S/. 731,452.80
3
S/. 920,214.92
1.49
S/. 617,115.22
4
S/. 876,661.71
1.70
S/. 514,597.92
5
S/. 2,380,665.34
1.95
S/. 1,223,188.34
S/. 0.00
B/C económico
S/. 3,945,024.99 S/. 1.76
Fuente: Elaboración propia El proyecto se acepta, ya que la B/C financiero del proyecto es de S/.5.56 Nuevos Soles la cual es mayor a 0, lo cual indica que los beneficios superan los costes.
Cuadro N° 103: Beneficio Sobre Costo Financiero Optimista Factor
AÑOS 0
FCF (Cuadro 98)
Actualización Valor Actual
-S/. 447,416.35
1
S/. 565,350.96
1.14
S/. 494,854.05
2
S/. 533,265.87
1.31
S/. 408,565.58
3
S/. 491,924.96
1.49
S/. 329,895.09
4
S/. 440,262.80
1.70
S/. 258,433.01
5
S/. 1,934,671.07
1.95
S/. 994,036.01
B/C Financiero
S/. 2,485,783.75 S/. 5.56
Fuente: Elaboración propia
148
8.18.4 Periodo de recuperación optimista. El periodo de recuperación financiero del proyecto se realizará en 2 años, 11 meses y 17 días, es decir es aceptable ya que se recupera dentro los 5 periodos en estudio del proyecto.
Cuadro N° 104: PRI Económico Optimista Flujo Caja Económico(Cuadro 98)
AÑOS 0 1 2 3 4 5
Factor Actualización
-S/. 2,237,081.77 S/. 980,996.95 S/. 954,703.05 S/. 920,214.92 S/. 876,661.71 S/. 2,380,665.34 Periodo Recuperación Inversión
Flujo Caja Acum.
S/. 858,670.72 S/. 731,452.80 S/. 617,115.22 S/. 514,597.92 S/. 1,223,188.34
S/. 858,670.72 S/. 1,590,123.51 S/. 2,207,238.74 S/. 2,721,836.65 S/. 3,945,024.99
Suma flujos
-S/. 1,378,411.05 S/. 211,712.46 S/. 2,418,951.19 S/. 5,140,787.84 S/. 9,085,812.84
2.88 2
Año Meses Días
11 17
Fuente: Elaboración propia El periodo de recuperación financiero del proyecto se realizará en 0 años, 11 meses y 17 días, es decir es aceptable ya que se recupera dentro los 5 periodos en estudio del proyecto.
Cuadro N° 105: PRI Financiero Optimista AÑOS
Flujo caja financiero(Cuadro 98)
Flujo Caja Acum.
Factor Actualización
Suma flujos
0
-S/. 447,416.35
1
S/. 565,350.96
S/. 494,854.05
S/. 494,854.05
S/. 47,437.70
2
S/. 533,265.87
S/. 408,565.58
S/. 903,419.64
S/. 950,857.33
3
S/. 491,924.96
S/. 329,895.09
S/. 1,233,314.72
S/. 2,184,172.06
4
S/. 440,262.80
S/. 258,433.01
S/. 1,491,747.73
S/. 3,675,919.79
5
S/. 1,934,671.07
S/. 994,036.01
S/. 2,485,783.75
S/. 6,161,703.53
Periodo Re cuperación Inversión Año Meses Días
0.88 0 11 17
Fuente: Elaboración propia
149
8.19 Flujos de caja Pesimista Cuadro N° 106: Flujo Caja Pesimista Año 0 Unidades Peso Kilos Precio
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
358,428 2.5 896,070.30 S/. 4.36
363,482 2.5 908,704.89 S/. 4.37
368,534 2.5 921,335.89 S/. 4.37
373,546 2.5 933,866.06 S/. 4.36
INGRESO
S/. 3,907,536.83
S/. 3,968,807.57
S/. 4,023,041.31
S/. 4,070,898.98
Costo Producción Gasto de Ventas Gasto de Administración
S/. 3,325,015.83 S/. 437,610.32 S/. 187,136.32
S/. 3,436,239.17 S/. 441,257.90 S/. 188,640.83
S/. 3,550,151.94 S/. 443,952.66 S/. 189,708.71
S/. 3,667,151.67 S/. 446,706.71 S/. 190,800.08
Año 5 378,515 2.5 946,286.48 S/. 4.34
S/. 4,107,086.17 S/. 3,787,308.81 S/. 449,521.35 S/. 188,565.46
S/. 3,949,762.47
S/. 4,066,137.89
S/. 4,183,813.31
S/. 4,304,658.46
Depreciación terreno Depreciación Obra Fisica Depreciación Maquinaria Y Otros Depreciación de Computo y Oficina Depreciación Unidades Transporte
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 0.00 S/. 22,000.00
Depreciación
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 67,845.64
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14 -S/. 120,059.42
S/. 6,638.14 -S/. 175,164.11
S/. 6,638.14 -S/. 238,605.79
S/. 6,638.14 -S/. 311,593.27
S/. 6,638.14 -S/. 392,793.24
S/. 18,008.91
S/. 26,274.62
S/. 35,790.87
S/. 46,738.99
S/. 58,918.99
Amortización Intangibles
Amortización Intangibles Utilidad antes Impuestos Impuesto a Renta 15%
Utilidad desp. Impuestos
S/. 4,425,395.62
-S/. 102,050.51
-S/. 148,889.50
-S/. 202,814.92
-S/. 264,854.28
-S/. 333,874.25
Depreciación Terreno Depreciación Obra Fisica Depreciación Maquinaria Y Otros Depreciación de Computo y Oficina Depreciación Unidades Transporte
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 3,350.00 S/. 22,000.00
S/. 0.00 S/. 19,947.31 S/. 25,898.34 S/. 0.00 S/. 22,000.00
Depreciación
S/. 67,845.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
S/. 71,195.64
Amortización Intangibles
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
Amortización Intangibles
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
S/. 6,638.14
Inversión Terreno Inversión de Obra Fisica Inversión Maquinaria y Equipos Inversión Intangibles Inversión Capital trabajo Recuperación Valor Residual
-S/. 949,369.00 -S/. 470,756.51 -S/. 451,212.35 -S/. 39,165.05 -S/. 326,578.86
FLUJO CAJA ECONÓMICO
-S/. 2,237,081.77
Préstamo Amortización Préstamo Intereses Ahorro Fiscal Intereses
S/. 1,789,665.42
FFN FLUJO CAJA FINANCIERO
S/. 1,789,665.42 -S/. 447,416.35
S/. 326,578.86 S/. 1,233,251.32
-S/. 24,216.72
-S/. 71,055.71
-S/. 124,981.13
-S/. 187,020.49
-S/. 210,617.95 -S/. 241,209.46 S/. 36,181.42
-S/. 249,225.94 -S/. 202,601.46 S/. 30,390.22
-S/. 294,911.10 -S/. 156,916.31 S/. 23,537.45
-S/. 348,970.71 -S/. 102,856.69 S/. 15,428.50
-S/. 412,939.90 -S/. 38,887.50 S/. 5,833.13
-S/. 415,645.99 -S/. 439,862.71
-S/. 421,437.19 -S/. 492,492.89
-S/. 428,289.96 -S/. 553,271.09
-S/. 436,398.90 -S/. 623,419.39
-S/. 445,994.28 S/. 854,445.44
Fuente:Elaboración propia
S/. 1,300,439.72
150
8.19.1 Valor actual neto (VAN) pesimista. El proyecto no se acepta, debido a que el VAN económico es menor que 0, se obtiene en este caso S/. -1, 838,146.77 Nuevos Soles.
Cuadro N° 107 : Valor Actual Neto Económico Pesimista AÑOS 0
FCE(Cuadro 108)
Factor Actualización
Valor Actual
-S/. 2,237,081.77
1
-S/. 24,216.72
1.14
S/. -21,197.00
2
-S/. 71,055.71
1.31
S/. -54,439.86
3
-S/. 124,981.13
1.49
S/. -83,814.94
4
-S/. 187,020.49
1.70
S/. -109,780.49
5
S/. 1,300,439.72
1.95
S/. 668,167.29 S/. 398,935.00
-S/. 1,838,146.77
VAN Económico
Fuente:Elaboración propia El proyecto no se acepta, debido a que el VAN financiero es menor que 0, se obtiene en este caso S/. -1,507, 772.60 Nuevos Soles.
Cuadro N° 108: Valor Actual Neto Financiero Pesimista AÑOS 0
FCF(Cuadro 108)
Factor Actualización
Valor Actual
-S/. 447,416.35
1
-S/. 439,862.71
1.14
S/. -385,013.66
2
-S/. 492,492.89
1.31
S/. -377,327.07
3
-S/. 553,271.09
1.49
S/. -371,035.07
4
-S/. 623,419.39
1.70
S/. -365,945.40
5
S/. 854,445.44
1.95
S/. 439,014.96 S/. -1,060,306.25
VAN Financiero
-S/. 1,507,722.60
Fuente: Elaboración propia
151
8.19.2 Tasa interna de retorno pesimista. El proyecto no se acepta, ya que la TIR económica del proyecto es de -14.96 %, la cual es menor que el WACC (12.28%).
Cuadro N° 109: Tasa Interna de Retorno Económico Pesimista AÑOS 0
FCE(Cua dro 108)
Factor Actualización
TIR
-S/. 2,237,081.77
1
-S/. 24,216.72
1
#¡NUM!
2
-S/. 71,055.71
2
#¡NUM!
3
-S/. 124,981.13
3
#¡NUM!
4
-S/. 187,020.49
4
#¡NUM!
5
S/. 1,300,439.72
5
-14.96%
TIR Económico
-14.96%
Fuente: Elaboración propia El proyecto no se acepta, ya que la TIR financiera del proyecto es de -36.81 %, la cual es menor que el WACC (12,28%).
Cuadro N° 110: Tasa Interna de Retorno Financiero Pesimista AÑOS 0
FCF(Cua dro 108)
Factor Actualización
TIR
-S/. 447,416.35
1
-S/. 439,862.71
1
#¡NUM!
2
-S/. 492,492.89
2
#¡NUM!
3
-S/. 553,271.09
3
#¡NUM!
4
-S/. 623,419.39
4
#¡NUM!
5
S/. 854,445.44
5
-36.81%
TIR Financiero
-36.81%
Fuente: Elaboración propia
152
8.19.3 Beneficio sobre costo pesimista. El proyecto no se acepta, ya que la B/C financiero del proyecto es de S/.0.18 Nuevos Soles la cual es igual a 0.
Cuadro N° 111: Beneficio Sobre Costo Económico Pesimista AÑOS 0
FCE(Cuadro 108)
Factor Actualización
Valor Actual
-S/. 2,237,081.77
1
-S/. 24,216.72
1.14
S/. -21,197.00
2
-S/. 71,055.71
1.31
S/. -54,439.86
3
-S/. 124,981.13
1.49
S/. -83,814.94
4
-S/. 187,020.49
1.70
S/. -109,780.49
5
S/. 1,300,439.72
1.95
S/. 668,167.29
S/. 0.00
S/. 398,935.00 S/. 0.18
B/C económico
Fuente:Elaboración propia
El proyecto no se acepta, ya que la B/C financiero del proyecto es de S/. 2.37 Nuevos Soles la cual es menor a 0, lo cual indica que los costes superan los beneficios.
Cuadro N° 112: Beneficio Sobre Costo Financiero Pesimista AÑOS 0
FCF(Cuadro 108)
Factor Actualización
Valor Actual
-S/. 447,416.35
1
-S/. 439,862.71
1.14
S/. -385,013.66
2
-S/. 492,492.89
1.31
S/. -377,327.07
3
-S/. 553,271.09
1.49
S/. -371,035.07
4
-S/. 623,419.39
1.70
S/. -365,945.40
5
S/. 854,445.44
1.95
S/. 439,014.96
B/C Financiero
-S/. 1,060,306.25 -S/. 2.37
Fuente: Elaboración propia
153
8.19.4 Periodo de recuperación pesimista. El periodo de recuperación económico del proyecto es superior a los 5 años, es decir no es aceptable ya que no se recupera dentro los 5 periodos en estudio del proyecto.
Cuadro N° 113: PRI Económico Pesimista AÑOS 0 1 2 3 4 5
Flujo Caja Económico(Cuadro Factor Actualización 108)
-S/. 2,237,081.77 -S/. 24,216.72 -S/. 71,055.71 -S/. 124,981.13 -S/. 187,020.49 S/. 1,300,439.72
-S /. 21,197.00 -S /. 54,439.86 -S /. 83,814.94 -S /. 109,780.49 S /. 668,167.29
Flujo Caja Acum.
-S/. 21,197.00 -S/. 75,636.85 -S/. 159,451.79 -S/. 269,232.29 S/. 398,935.00
Suma flujos
-S/. 2,258,278.77 -S/. 2,333,915.62 -S/. 2,493,367.41 -S/. 2,762,599.70 -S/. 2,363,664.70
Fuente:Elaboración propia El periodo de recuperación financiero del proyecto es superior a los 5 años, es decir no es aceptable ya que no se recupera dentro los 5 periodos en estudio del proyecto.
Cuadro N° 114: PRI Financiero Pesimista AÑOS 0 1 2 3 4 5
Flujo caja financiero(Cuadro 108) -S/. 447,416.35 -S/. 439,862.71 -S/. 492,492.89 -S/. 553,271.09 -S/. 623,419.39 S/. 854,445.44
Factor Actualización -S /. 385,013.66 -S /. 377,327.07 -S /. 371,035.07 -S /. 365,945.40 S /. 439,014.96
Flujo Caja Acum. -S/. 385,013.66 -S/. 762,340.73 -S/. 1,133,375.81 -S/. 1,499,321.21 -S/. 1,060,306.25
Fuente:Elaboración propia
Suma flujos -S/. 832,430.02 -S/. 1,594,770.75 -S/. 2,728,146.55 -S/. 4,227,467.76 -S/. 5,287,774.00
154
8.20 Análisis de sensibilidad Se presentan tres escenarios optimista, moderado y pesimista, en donde se muestra la variación de distintos factores trascendentales en el análisis económico – financiero, con el fin de tomar decisiones en el corto y mediano plazo. Los factores a analizar serán: el precio de venta del producto, el nivel de producción de proyecto y el costo del insumo principal (costo variable), en los tres casos se modificará variable por variable. En el cuadro Nº 86 se tienen las variables en el escenario moderado, luego se modificarán en +/- 5% de acuerdo al escenario.
Cuadro N° 115: Análisis de Sensibilidad por Escenarios VARIABLES CANTIDAD VENTAS
COSTO PRODUCCION
ESCENARIOS
PRECIO
OPTIMISTA
mas 5%
más 5%
menos 5 %
MODERADO
Proyeccion Base
Proyección Base
Proyección Base
PESIMISTA
menos 5%
menos 5%
más 5%
UNID
Fuente: Elaboración propia Cuadro N° 116: Análisis de los tres Escenarios Posibles
VAN ECONOMICO (Cuadro 86 -96-106) VAN FINANCIERO (Cuadro 87-97-107) TIR ECONOMICO (Cuadro 88 -98-108) TIR FINANCIERO (Cuadro 89 -99-108) PRI ECONOMICO (Cuadro 92 -102-112) PRI FINANCIERO (Cuadro 93 -103-113) BENEFICIO / COSTO E (Cuadro 90 -100-110) BENEFICIO / COSTO F(Cuadro 91 -101-111)
OPTIMISTA
MODERADO
PESIMISTAS
S/. 1,707,943.22 S/. 2,038,367.39
S/. 35,003.96 S/. 376,166.38
-S/. 1,838,146.77 -S/. 1,507,722.60
38.98% 125.85%
12.78% 28.70%
-14.96% -36.81%
2Años 11 Meses 17 Dias 0 Años 11 Meses 17 Dias
5 Años 4 Años 6 Meses 7 Dias
Superior 5 años Superior 5 a ños
S/. 1.76 S/. 5.56
S/. 1.02 S/. 1.84
S/. 0.18 -S/. 2.37
Fuente: Elaboración propia
155
CAPITULO 9 VERIFICACION DE HIPOTESIS Y CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS
9.1 Verificación de Hipótesis
Existe factibilidad en el estudio de mercado por el consumo de pollo engorde vivo.
El estudio de mercado realizado, muestra una demanda total constante de pollo engorde vivo, que asciende a 10,480 unidades diarias y su equivalente a 3, 772,928 unidades anuales, (Ver cuadro N°12).
De la misma manera se deduce del estudio de mercado que la oferta de pollo engorde vivo por parte de las grandes avícolas ha venido disminuyendo en los últimos años, lo que hace atractivo nuestro proyecto, (Ver cuadro N°13 y 14).
Por otro lado, se encontró una demanda insatisfecha, apoyado en las deficiencias del producto actual, es así que se proyectó las unidades a producir basadas en la disminución de la oferta en el mercado, teniendo una demanda anual del 10% del total de la demanda para el primer año de nuestro proyecto, (Ver cuadro N° 15, 16,17).
156
Por lo tanto, se puede afirmar que existe factibilidad de mercado.
Existe factibilidad técnico - operativa por el óptimo tamaño y localización adecuada para instalar la granja avícola.
La existencia del tamaño óptimo de la granja, se demuestra con el análisis de la capacidad instalada de las granjas, que consta de 1800 metros cuadrados cada una, las cuales trabajaran a un máximo de 10 aves por metro cuadrado, haciendo un total de 18000 aves por galpón. Siendo este la capacidad máxima. Ver cuadro N° (33, 34, 35, 36, 37,38 y 39).
El estudio técnico realizado, indica que la localización adecuada para nuestro proyecto es la zona del Distrito de la Joya, debido a que cuenta con la mayor calificación (7.61), después de haber realizado un estudio de ponderación de factores, (Ver cuadro N°19,20 y 21).
Por los análisis realizados, se demuestra la existencia de factibilidad técnicaoperativa.
Existe viabilidad en el estudio organizacional-administrativo por la estructura organizativa que nos permite instalar una granja avícola.
El análisis organizacional describe la misión, visión, manual organizacional de funciones y facilita la coordinación e integración de los recursos de la empresa con el fin de lograr los objetivos.
El análisis Ambiental muestra que cumpliendo las directrices del órgano regulador (SENASA), es viable la instalación de una granja avícola.
El análisis de regulaciones detalla los trámites y requisitos necesarios y obligatorios para llevar a cabo el proyecto.
157
Por lo tanto, la existencia de viabilidad organización y administrativo es factible.
Existe viabilidad en el estudio económico-financiero por la rentabilidad del proyecto para la instalación de una granja avícola.
Los índices financieros arrojan una apreciable rentabilidad, según el ROE (22.74%), VAN (S/. 35,003.96), TIR de (12.78%), beneficio costo de (S/.1.02 nuevos soles) para el primer año del proyecto, (ver cuadro N° 83, 89, 91,93 respectivamente).
Por lo tanto, hay factibilidad económica – financiera.
9.2 Cumplimiento de Objetivos.
Evaluar la demanda insatisfecha del consumo de pollo engorde vivo.
Para el conocimiento de la demanda se realizó una entrevista a los principales comercializadores de pollo engorde vivo. Posteriormente se procedió a cuantificar la demanda (Ver cuadro N° 12),
De la misma manera se cuantifico la oferta total del producto mediante la información obtenida de la empresa RICO POLLO S.A.C., (Ver cuadro N° 13 y 14). Para posteriormente proyectar la disminución que alcanzara en los próximos años.
La demanda insatisfecha para el primer año del proyecto se cuantifico en base a la pregunta 13 de la entrevista (Ver anexo N°11 y cuadro N°12), posteriormente se proyectó la oferta de nuestro proyecto en base al crecimiento poblacional promediado con el crecimiento de la producción anual de aves en la provincia de Arequipa, (Ver cuadro N°15, 16,17).
Analizar el tamaño y localización para la implementación de una granja avícola.
158
La localización del proyecto se realizó en base a un análisis de ponderación de factores, (Ver cuadro N°19, 20,21).
El tamaño de la granja se determinó en base al estudio de mercado y la capacidad instalada de las granjas (Ver cuadro N° 33 al 39).
Describir el aspecto organizacional administrativo para la implementación de una granja avícola.
Se elaboró un análisis organizacional de la empresa, posteriormente se describió los procesos y cuidados a tener para la crianza de pollos, con el propósito de cuidar el medio ambiente. Finalmente se describió los trámites y requisitos para poder instalar una granja avícola.
Analizar el aspecto económico-financiero para instalar una granja avícola.
Se calculó la inversión total del proyecto (ver cuadro N°49), luego se procedió a calcular el financiamiento (Ver cuadro N° 50, 51,52).
Se determinó la depreciación y amortización de la inversión (Ver cuadro N° del 53 al 60).
Se calculó los costos de producción, los gastos administrativos, los gastos de ventas (Ver cuadro N° 61, 62, 63,64).
Los gastos de personal se aprecian en los cuadros del N° 65 al 70.
Con toda la información se elaboró un flujo de caja proyectado donde se demuestra el total de ingresos y egreso para el proyecto (Ver cuadro N° 88).
Con los flujos de caja elaborados se calculó la rentabilidad financiera del proyecto (Ver cuadro del N° 89 al 97). Posteriormente se realizó un estudio
159
de sensibilidad que demuestra tres escenarios posibles del proyecto (Ver cuadro N°118,119).
160
CONCLUSIONES Una vez realizado el trabajo de tesis titulado “Estudio de factibilidad para la
instalación de una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el distrito La Joya-Arequipa 2016”, se ha obtenido las siguientes conclusiones:
PRIMERA: Se concluye que existe factibilidad para instalar una granja avícola dedicada a la producción y comercialización de pollo engorde vivo en el Distrito La Joya-Arequipa 2016, que se determino mediante el estudio del mercado, el estudio tecnico-operativo, el estudio orgainzacional-administrativo y el estudio economicofinanciero.
SEGUNDA: Se afirma que existe factibilidad de mercado, en relacion a la demanda insatisfecha, puesto que para el primer año del proyecto, la cantidad a adquirir por parte de los demandades del bien es del 10 % de sus compras, es decir 1,048 aves diaria. Para el segundo año 2 existe un incremento1.41%, teniendo 1,063 aves diarias. Para el tercer año hay un crecimiento de 1.39 % ,teniendo una cantidad de 1,078 aves diarias. Para el cuarto año se proyecto un crecimiento de 1.36%, teniendo una cantidad para el año 4 de 1,092 aves diarias, durante el quinto año se tendra un crecimiento en la oferta de 1.33% , teniendo una demanda de1,107 pollos diarios.
161
TERCERA: De acuerdo al estudio tecnico se concluye
que es
factible, debido a que la instalacion de la granja sera en el distrito La Joya-Arequipa, debido al analisis de ponderacion de factores realizada.. El tamaño maximo del proyecto esta determinado por la capacidad instalada y el tamaño minimo en razon al estudio de mercado. La granja abarca 18000 pollos por galpon, se trabajara a 10 aves por metro cuadrado, y cada galpon consta de 1800 metros cuadrados.
CUARTA: En base al estudio organizacional-administrativo se concluye que es factible, ya que se implanto un plan organizacional (misión, visión y valores) que cumplan con actividades que lleven el funcionamiento de la empresa. Respecto al impacto ambiental este proyecto no afectara al medio ambiente, por lo contrario, para nuestro propio funcionamiento es necesario mantener el ecosistema. Este mencionado subproducto será entregado a los agricultores como responsabilidad social del proyecto. En cuanto a las regulaciones legales, se puede concluir que legalmente se puede instalar y poner en funcionamiento el proyecto, una vez cumplidos los trámites y requisitos legales existentes en el sector.
QUINTA: En relacion al estudio economico – financiero se concluye que existe factiblidad economica - financiera, basada en la Tasa Interna de Retorno (TIR) de la cual se establece que los resultados de rentabilidad del proyecto alcanza un nivel de 12.78% en el quinto año de operación, mientras que la tasa interna de retorno financiera muestra una tasa de 28.70 %, lo cual representa una opción muy atractiva para los inversionistas del proyecto, debido a que este nivel de rendimiento se ubica por encima de lo ofrecido por las tasas pasivas del mercado financiero y del WACC. Considerando el Valor Presente
162
Neto ( VAN): El VAN economico y financiero son positivos para el proyecto, teniendo como resultado S/.35,003.96 Nuevos Soles y S/. 376,166.38 Nuevos Soles respectivamente, lo cual nos muestra que el proyecto es positivo ya que son mayores a 0. En relacion al periodo de Recuperacion de la inversion economico es en 5 años, mientras que el periodo de Recuperacion de la inversion financiero es en 4 años,6 meses y 7 dias, el beneficio costo economico del proyecto es positivo S/. 1.02 Nuevos Soles y el beneficio economico financiero es S/.1.84 Nuevos Soles.
163
RECOMENDACIONES A continuacion se dara una recomendaciones que puede considerarse para el mejor funcioanamiento de la empresa.
PRIMERA: Se recomienda la instalación de una granja Avicola dedicada a la produccion y comercializacion de pollo engorde vivo, debido a que los resultados financieros fueron muy favorables.
SEGUNDA: Es importante considerar a la competencia actual ya que cuentan con gran participacion en el mercado.Por lo tanto es de importancia desarrollar una buena estrategia para que los demandantes que aun no tienen contemplado optar por otra opcion, consideren la posibilidad de cambiar por un producto confiable
TERCERA: Debido al crecimiento industrial, se puede considerar la posibilidad de ofrecer nuestro producto a consnumidor final, mediante la instalacion de una planta de beneficio para obtener pollo beneficiado y derivados del producto.Ademas de considerar a los pequeños comercantes intermediarios.
CUARTA: Otro aspecto a considerar es hacer convenios de compra con los proveedores. Por cada pedido superior a determinada cantidad de productos, hay un descuento por pronto pago. Lo cual seria util para disminuir el costo de kilo.
164
Anexos
165
Anexo N° 1: Cálculo de Consumo Combustible Área Producción Combustible Distancia Km 55 Consumo Km 30 Consumo Gal 1 Galones por 50 Km 1.83 Galones por dia 3.67 Galones al año 1338 Precio Galom 12 Total Soles S/. 16,060.00
Mantenimiento Unidad Km Recorrido 5000 Km recorrido anual 20075 Mantenimiento Anual 4.015 Costo Mantenimiento 500 Costo Anual 2007.5 Total Mantto y Consum S/. 18,067.50
Fuente: Elaboración propia Anexo N° 2: Cálculo de Consumo Combustible Área Comercialización Combustible La Joya-Arequipa Combustible Reparto Mantenimiento Unidad Distancia Km 55 Distancia Km 25 Km Recorrido 5000 Consumo Km 12 Consumo Km 12 Km recorrido anual 29200 Consumo Gal 1 Consumo Gal 1 Mantenimiento Anual 5.84 Galones por 50 Km 4.58 Galones por 50 Km 2.08 Costo Mantenimiento S/. 500.00 Galones por dia 9.17 Galones por dia 4.17 Costo Anual 2920 Galones al año 3346 Galones al año 1521 Total Mantto y Consumo S/. 61,320.00 Precio Galom S/. 12.00 Precio Galom S/. 12.00 Total Soles S/. 40,150.00 Total Soles S/. 18,250.00
Fuente: Elaboración propia Anexo N° 3: Equipo Avícola Básico Equipos Avícola Básico
Martillos Serruchos Llaves Lampas rectas Trinches Jabas de Plástico Total
Unidad
Cantidad 3 Galpones
P.U. S/.
Und. Und. Und. Und. Und. Und.
3 3 3 3 3 300
S/. 12.00 S/. 16.00 S/. 220.00 S/. 19.80 S/. 25.42 100
Fuente: Elaboración propia
Total S/.
S/. 36.00 S/. 48.00 S/. 660.00 S/. 59.40 S/. 76.26 S/. 30,000.00 S/. 35,243.55
166
Anexo N° 4 : Inversión de Infraestructura Infraestructura
Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto
SS.HH -Duchas- Vestidores SS.HH -Duchas- Vestidores Cocina y Comederos Cocina y Comederos Garita de Seguridad Garita de Seguridad Planta Tratamiento Agua Planta Tratamiento Agua Poso Tratamiento Agua Poso Tratamiento Agua Poso Granja Poso Granja Red Elctrica Red Elctrica Cuarto grupo electrógeno Cuarto grupo electrógeno Galpones Galpones Vivienda Vivienda Area Administrativa Area Administrativa Almacen Almacen Sala Necropcia Sala Necropcia Red Agua Red Agua
Und Medida M2 M2 M2 M2 M2 M2 Und Und M3 M3 M3 M3 M2 M2 Und Und Und Und Und Und Und Und Und Und Und Und Und Und
Largo Ancho
12.5 12.5 18 15 5 5 1 1 20 10 10 8 120 150 4 4 120 150 18.2 10 10.8 8 50 20 4 4 120 150
6 6 4 4 5 5 1 1 10 8 10 8 12 12 4 4 12 12 13.6 8 5.4 5 5 5 4 4 12 12
Altur Cantid Precio U Total a ad 75 S/. 411.78 S/. 30,883.76 75 S/. 411.78 S/. 30,883.76 72 S/. 376.45 S/. 27,104.18 60 S/. 376.45 S/. 22,586.81 25 S/. 391.31 S/. 9,782.85 25 S/. 391.31 S/. 9,782.85 1 S/. 163,063.85 S/. 163,063.85 1 S/. 80,000.00 S/. 80,000.00 2.5 500 S/. 111.37 S/. 55,685.63 2.5 200 S/. 111.37 S/. 22,274.25 1.5 150 S/. 132.83 S/. 19,924.07 1.5 96 S/. 132.83 S/. 12,751.40 80 1E+05 S/. 2.54 S/. 293,160.00 3 5400 S/. 2.54 S/. 13,741.88 16 S/. 407.53 S/. 6,520.50 16 S/. 407.53 S/. 6,520.50 60 86400 S/. 31.31 S/. 2,705,046.60 3 5400 S/. 31.31 S/. 169,065.41 247.5 S/. 312.70 S/. 77,399.18 80 S/. 312.70 S/. 25,015.89 58.32 S/. 405.49 S/. 23,647.95 40 S/. 405.49 S/. 16,219.45 250 S/. 94.59 S/. 23,647.95 100 S/. 94.59 S/. 9,459.18 16 S/. 407.53 S/. 6,520.50 16 S/. 407.53 S/. 6,520.50 60 86400 S/. 0.25 S/. 22,015.00 3 5400 S/. 0.25 S/. 1,375.94
Fuente: Elaboración propia
167
Anexo N° 5 : Inversión de Maquinaria avícola
Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto Rico Pollo Proyecto
Infraestructura Bebedero Automático Bebedero Automático Comedero Automático Comedero Automático Campanas Criadoras a Gas Campanas Criadoras a Gas Nebulizadores Nebulizadores
Und
M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2 M2
Largo Ancho Cantidad Precio U Total 120 12 1440 S/. 14.72 S/. 21,191.79 150 12 1800 S/. 14.72 S/. 26,489.74 120 12 1440 S/. 18.77 S/. 27,026.71 150 12 1800 S/. 18.77 S/. 33,783.39 120 12 1440 S/. 4.46 S/. 6,425.51 150 12 1800 S/. 4.46 S/. 8,031.89 120 12 1440 S/. 2.73 S/. 3,930.05 150 12 1800 S/. 2.73 S/. 4,912.56
Fuente: Elaboración propia
168
Anexo N° 6 : Calculo Renta de Quinta Categoría GERENTES (3) Re mune ra cione s S uel do B rut o Otros Ingresos Asignación Familiar Gratificaciones Remuneración Bruta T ota l Retenciones y Otros SNP IR 5ta Total Retenciones S UEL DO NET O Aportaciones IES Essalud IR 5TA. CATEGORIA Re m. mes vi gent e Nº meses Rem.Anual Proyectada Otros Ingresos R em . D eve ng ad as G ra ti fi cac ione s Renta Anual Proyectada Deducción 7UIT Renta Neta Anual 8% 1 4% 17% I mp ue st o c al cu la do Retención mes
Ene ro 4, 000. 00 0.00 85.00 0.00
Fe bre ro 4 ,00 0. 00 0.00 85.00 0.00
Ma rzo 4, 000 .00 0.00 85.00 0.00
Abril 4, 000. 00 0.00 85.00 0.00
Ma yo 4, 00 0. 00 0.00 85.00 0.00
Junio 4 ,000 .00 85.00 0.00
Julio 4, 000. 00 367.65 85.00 4,085.00
Agosto 4, 00 0. 00 0.00 85.00 0.00
S eptie mbre 4 ,000 .00 0.00 85.00 0.00
Octubre 4, 000. 00 0.00 85.00 0.00
N ovie mbre 4, 00 0. 00 0.00 85.00 0.00
Dicie mbre 4 ,000 .00 367.65 85.00 4,085.00
Tota l 4 8, 00 0. 00 735.30 1,020.00 8,170.00
4, 085. 00
4, 085. 00
4, 085. 00
4, 085. 00
4, 085. 00
4, 085. 00
8, 537. 65
4, 085. 00
4, 085. 00
4, 085. 00
4, 085. 00
8, 537. 65
57, 925. 30
531.05 245.88 776.93
531.05 245.88 776.93
531.05 245.88 776.93
531.05 245.88 776.93
531.05 245.88 776.93
531.05 245.88 776.93
1,109.89 252.32 1,362.21
531.05 244.60 775.65
531.05 244.60 775.65
531.05 244.92 775.97
531.05 245.16 776.21
1,109.89 295.18 1,405.08
7,530.29 3,002.07 10,532.36
3, 308. 07
3 ,30 8. 07
3, 308 .07
3, 308. 07
3, 30 8. 07
3 ,308 .07
7, 175. 44
3, 30 9. 35
3 ,309 .35
3, 309. 03
3, 30 8. 79
7 ,132 .57
4 7, 39 2. 94
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0 367.65
0.00 4,411.80
4, 085. 00 12 49,020.00 0.00 0 .0 0 8, 170. 00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1 ,5 80. 00 1 ,3 70. 60 0.00 2 ,9 50 .6 0 245.88
4 ,08 5. 00 11 44,935.00 0.00 4 ,0 85 .0 0 8 ,17 0. 00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1 ,58 0. 00 1 ,37 0. 60 0.00 2 ,9 50 .6 0 245.88
4, 085 .00 10 40,850.00 0.00 8 ,1 70 .0 0 8, 170 .00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1, 580 .00 1, 370 .60 0.00 2 ,9 50 .6 0 245.88
4, 085. 00 9 36,765.00 0.00 1 2, 25 5. 00 8, 170. 00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1, 580. 00 1, 370. 60 0.00 2 ,9 50 .6 0 245.88
4, 08 5. 00 8 32,680.00 0.00 1 6, 34 0. 00 8, 17 0. 00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1, 58 0. 00 1, 37 0. 60 0.00 2 ,9 50 .6 0 245.88
4 ,085 .00 7 28,595.00 0.00 2 0, 42 5. 00 8 ,170 .00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1 ,580 .00 1 ,370 .60 0.00 2 ,9 50 .6 0 245.88
4, 085. 00 6 24,510.00 367.65 2 4, 51 0. 00 8, 170. 00 57,557.65 -27,650.00 29,907.65 1, 580. 00 1, 422. 07 0.00 3 ,0 02 .0 7 252.32
4, 08 5. 00 5 20,425.00 0.00 2 8, 59 5. 00 8, 17 0. 00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1, 58 0. 00 1, 37 0. 60 0.00 2 ,9 50 .6 0 244.60
4 ,085 .00 4 16,340.00 0.00 3 2, 68 0. 00 8 ,170 .00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1 ,580 .00 1 ,370 .60 0.00 2 ,9 50 .6 0 244.60
4, 085. 00 3 12,255.00 0.00 3 6, 76 5. 00 8, 170. 00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1, 580. 00 1, 370. 60 0.00 2 ,9 50 .6 0 244.92
4, 08 5. 00 2 8,170.00 0.00 4 0, 85 0. 00 8, 17 0. 00 57,190.00 -27,650.00 29,540.00 1, 58 0. 00 1, 37 0. 60 0.00 2 ,9 50 .6 0 245.16
4 ,085 .00 1 4,085.00 367.65 4 4, 93 5. 00 8 ,170 .00 57,557.65 -27,650.00 29,907.65 1 ,580 .00 1 ,422 .07 0.00 3 ,0 02 .0 7 295.18
4 9, 02 0. 00 318,630.00 735.30 2 69 ,6 10 .0 0 9 8, 04 0. 00 687,015.30 -331,800.00 355,215.30 1 8, 96 0. 00 1 6, 55 0. 14 0.00 3 5, 51 0. 14 3,002.07
169
Anexo N° 7 : Oferta y Demanda Nacional Oferta Global AÑO / TRIMESTRE
E R T S E M I R T E R T S E M I R T E R T S E M I R T E R T S E M I R T E R T S E M I R T E R T S E M I R T
PBI
Demanda Global Demanda Interna
Oferta y Demanda Importaciones Global
2011 406,256
Gasto Gasto Formacion Exportaciones Consumo Consumo Bruta de Total Final Gobierno Capital 116,707 522,963 252,468 43,817 112,291 408,576 114,387
I
97,016
26,815
123,831
60,697
10,078
26,390
97,165
26,666
II
102,117
29,449
131,566
64,612
10,311
27,751 102,674
28,892
III
102,090
30,266
132,356
64,519
11,203
27,048 102,770
29,586
IV
105,033
30,177 135,210 62,640 12,225 31,102 105,967
29,243
2012 431,199
128,375
559,574
271,240
47,442
122,952 441,634
117,940
I
102,967
29,905
132,872
65,350
10,672
25,547 101,569
31,303
II
108,787
31,375
140,162
69,054
11,231
32,296 112,581
27,581
III
108,678
34,274
142,952
68,940
11,949
32,253 113,142
29,810
IV
110,767
32,821
143,588
67,896
13,590
32,856 114,342
29,246
131,319 588,106 285,723 50,957 135,597 472,277
115,829
2013 456,787 I
108,196
32,167
140,363
68,612
11,612
32,005 112,229
28,134
II
116,043
32,854
148,897
72,748
12,198
35,809 120,755
28,142
III
114,433
34,157
148,590
72,475
12,744
33,135 118,354
30,236
IV
118,115
32,141
150,256
71,888
14,403
34,648 120,939
29,317
130,200 597,866 297,465 54,566 135,329 487,360
110,506
2014 467,666 I
113,262
31,933
145,195
72,327
12,661
32,263 117,251
27,944
II
117,986
33,065
151,051
75,983
12,677
35,379 124,039
27,012
III
116,681
33,116
149,797
75,169
13,763
32,989 121,921
27,876
IV
119,737
32,086
151,823
73,986
15,465
34,698 124,149
27,674
129,656 612,026 308,140 58,421 130,810 497,371
114,655
2015 482,370 I
115,539
31,276
146,815
74,638
13,230
32,327 120,195
26,620
II
121,684
32,386
154,070
78,712
13,724
34,297 126,733
27,337
III
120,017
33,468
153,485
77,990
14,636
31,927 124,553
28,932
IV
125,130
32,526
157,656
76,800
16,831
32,259 125,890
31,766
129,986 631,084 318,884 61,269 121,468 501,621
129,463
2016 501,098 I
120,557
31,192
151,749
77,496
14,928
31,374 123,798
27,951
II
126,230
31,453
157,683
81,030
15,051
29,934 126,015
31,668
III
125,421
34,056
159,477
81,199
14,977
29,140 125,316
34,161
IV
128,890
33,285
162,175
79,159
16,313
31,020 126,492
35,683
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
170
Anexo N° 8: PBI por actividades Extractivas
AÑO / TRIMESTRE
E R T S E M I R T E R T S E M I R T E R T S E M I R T
E R T S E M I R T E R T S E M I R T
E R T S E M I R T
PBI
Derechos de Importación y Otros Impuestos
2011 406,256
Agricultura, Valor ganadería, caza Agregado y silvicultura
36,325 369,931
I
97,016
9,130
87,886
22,517
2,709
43,434
21,631
12,103 13,243 14,417 19,034 19,691
Otros servicios
50,750 63,943 24,626
7,066
4,896
469
12,379
15,316
5,521
1,729
9,716
5,334
2,918
3,400
3,694
4,680
4,353
13,481
54,767
II
102,117
8,976
93,141
7,483
1,027
12,333
16,170
5,513
1,745
10,621
5,361
3,006
3,260
3,621
4,998
4,605
13,398
III
102,090
9,328
92,762
5,236
342
12,810
16,035
6,147
1,762
11,205
5,437
3,119
3,339
3,815
4,650
5,119
13,746
IV
105,033
8,891
96,142
4,902
871
13,228
16,422
7,445
1,830
11,892
5,499
3,060
3,244
3,287
4,706
5,614
14,142
2012 431,199 I
102,967
Pesca y acuicultura
Trasnformacion Servicios Comercio, Telecomuni Transporte, Servicios Administra Extracción de Alojamiento caciones y Servicios mantenimiento petróleo, gas, Electricidad, almacenamient financieros, ción Manufactura Construcción y prestados y reparación de otros minerales y gas y agua o, correo y seguros y pública y restaurantes servicos de a empresas vehículos servicios conexos mensajería pensiones defensa automotores y informació
39,766 391,433
23,944
1,729
51,662 64,758 28,539
7,481
47,105
23,152
13,413 14,855 15,802 20,397 21,288
57,308
9,747
93,220
5,132
292
12,571
15,635
6,295
1,856
10,647
5,683
3,261
3,864
3,981
5,100
4,873
14,030
II
108,787
9,883
98,904
8,198
760
12,712
16,325
6,507
1,858
11,574
5,719
3,356
3,612
3,959
5,370
4,966
13,988
III
108,678
10,117
98,561
5,397
333
13,201
16,302
7,359
1,852
12,157
5,826
3,423
3,644
4,206
4,919
5,465
14,477
IV
110,767
10,019
100,748
5,217
344
13,178
16,496
8,378
1,915
12,727
5,924
3,373
3,735
3,656
5,008
5,984
14,813
2013 456,787
42,342 414,445
24,262
2,134
54,119 68,178 31,279
7,858
49,906
24,832
14,327 16,223 17,456 21,612 22,383
59,876
I
108,196
10,468
97,728
5,439
335
12,383
16,082
7,084
1,933
11,215
6,105
3,490
4,229
4,312
5,379
5,137
14,605
II
116,043
10,723
105,320
8,127
682
13,591
17,371
7,624
1,958
12,277
6,253
3,610
3,951
4,359
5,641
5,250
14,626
III
114,433
10,649
103,784
5,370
326
13,998
16,792
7,930
1,952
12,783
6,236
3,643
3,940
4,671
5,250
5,740
15,153
IV
118,115
10,502
107,613
5,326
791
14,147
17,933
8,641
2,015
13,631
6,238
3,584
4,103
4,114
5,342
6,256
15,492
2014 467,666
42,812 424,854
24,609
1,528
53,833 66,000 31,832
8,261
52,192
25,498
14,927 17,282 19,626 23,059 23,269
62,938
I
113,262
10,751
102,511
5,482
326
13,032
16,590
7,355
2,047
11,809
6,419
3,680
4,476
4,791
5,781
5,375
15,348
II
117,986
10,869
107,117
8,109
602
13,065
16,671
7,629
2,059
12,856
6,364
3,781
4,215
4,933
6,016
5,448
15,369
III
116,681
10,625
106,056
5,521
292
13,624
16,414
7,922
2,045
13,298
6,318
3,770
4,174
5,207
5,578
5,975
15,918
IV
119,737
10,567
109,170
5,497
308
14,112
16,325
8,926
2,110
14,229
6,397
3,696
4,417
4,695
5,684
6,471
16,303
2015 482,370
44,264 438,106
25,258
1,756
58,513 66,266 29,959
8,618
52,362
25,920
15,520 19,170 21,452 23,935 24,184
65,193
I
115,539
11,018
104,521
5,558
276
13,736
16,005
6,784
2,111
11,814
6,505
3,823
4,983
5,431
6,011
5,544
15,940
II
121,684
11,081
110,603
8,406
809
13,911
17,056
7,013
2,135
12,904
6,461
3,938
4,572
5,437
6,283
5,644
16,034
III
120,017
11,108
108,909
5,697
197
14,843
16,244
7,379
2,139
13,372
6,460
3,931
4,644
5,631
5,768
6,194
16,410
IV
125,130
11,057
114,073
5,597
474
16,023
16,961
8,783
2,233
14,272
6,494
3,828
4,971
4,953
5,873
6,802
16,809
2016 501,098
45,322 455,776
25,713
1,578
68,037 65,174 29,045
9,245
53,308
26,803
15,924 20,721 22,618 24,467 25,286
67,857
I
120,557
11,206
109,351
5,648
281
15,890
15,551
6,917
2,330
12,142
6,761
3,934
5,367
5,898
6,193
5,806
16,633
II
126,230
11,305
114,925
8,535
355
17,158
15,716
7,069
2,287
13,207
6,665
4,040
5,058
5,804
6,418
5,911
16,702
III
125,421
11,473
113,948
5,805
338
17,269
16,567
7,088
2,277
13,565
6,678
4,035
4,964
5,920
5,897
6,480
17,065
IV
128,890
11,338
117,552
5,725
604
17,720
17,340
7,971
2,351
14,394
6,699
3,915
5,332
4,996
5,959
7,089
17,457
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática Con informacion al 10/02/2017.
171
Anexo N° 9: PBI por Departamentos De partame ntos
Amazonas Ancash Apurímac Arequipa Ayacucho Cajamarca Cusco Huancavelica Huánuco Ica Junín La Libertad Lambayeque Lima Loreto Madre de Dios Moquegua Pasco Piura Puno San Martín Tacna Tumbes Ucayali Valor Agregado Bruto
2011
2012
2013P/
2014P/
2015E/
727,210 8 48,815 8 68,115 9 02,717 9 22,484 592,336 614,332 627,138 622,142 665,219 321,851 363,315 368,739 380,179 393,297 1,415,362 1,528,671 1,539,470 1,598,489 1,551,462 614,517 713,576 675,637 613,378 622,340 1,380,041 1,396,103 1,382,326 1,345,882 1,335,903 1,102,533 1,115,502 1,093,655 1,005,076 979,694 304,479 370,655 319,002 305,497 297,664 759,137 791,356 856,413 890,491 920,028 1,669,429 1,796,520 1,825,174 1,939,557 1,955,374 1,252,364 1,266,535 1,205,944 1,108,100 1,198,014 2,639,154 2,681,068 2,761,143 2,798,962 2,824,697 861,423 933,796 852,134 850,342 925,885 3,462,142 3,593,336 3,697,081 3,868,083 4,017,739 584,538 675,664 713,513 725,446 755,261 124,301 132,554 149,433 139,917 152,526 88,823 86,217 98,186 89,191 92,374 299,225 319,566 337,461 323,256 355,609 1,234,777 1,454,625 1,632,072 1,443,001 1,611,126 1,139,077 1,146,450 1,220,764 1,276,574 1,366,295 1,139,344 1,257,282 1,202,942 1,317,154 1,456,548 276,242 291,152 292,066 424,753 286,880 181,240 187,450 162,552 204,887 184,192 347,068 379,350 335,040 358,926 387,389 22,516,613 23,943,890 24,216,000 24,532,000 25,258,000
Fuente: Elaboración propia
Anexo N° 10: PBI por Actividades Departamento Arequipa Actividades
2011
Agricultura, Ganadería, Caza y Silvicultura Pesca y Acuicultura Extracción de Petróleo, Gas y Minerales Manufactura Electricidad, Gas y Agua Construcción Comercio Transporte, Almacen., Correo y Mensajería Alojamiento y Restaurantes Telecom. y otros Serv. de Información Administración Pública y Defensa Otros servicios Valor Agregado Bruto
2012
2013P/
2014P/
2015E/
1,415,362 1,528,671 1,539,470 1,598,489 1,551,462 81,043 81,206 40,180 57,038 53,543 5,767,704 5,572,085 5,449,447 4,716,249 5,654,956 3,579,195 3,465,927 3,456,963 3,625,690 3,406,490 246,560 267,218 287,609 260,190 261,664 1,310,584 1,765,064 2,041,958 2,240,321 1,977,557 2,217,416 2,467,068 2,553,770 2,663,490 2,745,828 1,164,766 1,195,565 1,255,836 1,281,082 1,331,534 454,026 499,722 525,403 558,182 572,589 594,808 685,598 748,755 819,596 899,503 650,054 714,386 751,745 798,771 822,055 3,557,295 3,791,032 3,977,967 4,155,359 4,352,138 21,038,813 22,033,542 22,629,103 22,774,457 23,629,319
Fuente: Elaboración propia
172
Anexo N° 11: Entrevista Realizada 1. ¿Cuántos años se dedica al negocio de compra y venta de pollo de engorde vivo? __________________________________________________________________ 2. ¿Con qué Proveedor o Proveedores trabaja en la actualidad? _______________________________________________________________________ 3 ¿Con qué frecuencia realiza sus pedidos y que cantidades suele adquirir? Frecuencia_____________________________________________________________ Cantidad_______________________________________________________________ 4. ¿Cuál es precio que paga a su proveedor por cada Kilo de pollo vivo? ____________________________________________________________________ 6. ¿Cuál es el sistema de pago con sus proveedores? ¿Si la modalidad es al crédito cuanto tiempo de tiene para realizar el pago? Contado Crédito
_____________________________________________________________
7. ¿Observa alguna deficiencia en relación al Precio? SI___________
NO_____________
8. ¿Observa alguna deficiencia en relación al Peso? SI___________
NO_____________
9. ¿Observa alguna deficiencia en la calidad del producto? SI___________
NO_____________
10. ¿Observa alguna deficiencia en el estado sanitario del producto? SI___________
NO_____________
173
11. Si existiera una empresa con esos requisitos. ¿Cambiaría usted de proveedor? SI___________
NO_____________
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto que cumpla con sus necesidades cualitativas? _______________________________________________________________________ 13. Aproximadamente cuanto seria la frecuencia y cantidad de pollo vivo que estaría dispuesto a adquirir Frecuencia_____________________________________________________________ Cantidad_______________________________________________________________ 14. ¿A qué sector de la población se oferta su producto? Mercado________ Tiendas__________Consumidor Final_____________ 15. ¿Dónde le gustaría que se le entregue el producto? Centro de Acopio_____________________________________ Domicilio: ___________________________________________
174
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