INICIO
DATOS DEL PARTICIPANTE
PARTICIPANTE
(Apellidos y nombres):
Documento No:
CALADO C NIT! "## * connucai0n encuentra el desarrollo del traba!o colaborao 1 y 2 - lo anterior con el n d acidades y detemine los aciertos y desaciertos 3ue tuo en su arciaci0n. La administraci0n en cabea del 5erente 5eneral y el area nanciera siguen analiando la sit la informaci0n, ara lo cual solicitan" 1. #laborar el ESTADO DE RES*LTADOS INTE+RAL a la fec9a de cierre del e!ercicio. 2. #laborar el ESTADO DE SIT*ACI/N 0INANCIERA ara el a6o 2.718 :. ealiar ANALISIS PRES*P*ESTAL +RA0ICO
%! INTR*CCIONES:
1. #n la 9o!a ESTADOS 0INANCIEROS - se debe elaborar el ESTADO DE RES*LTADOS INTE+R 2. 'e acuerdo a la informaci0n 3ue se ene de la emresa y reisando los DATOS ADICIONA corresondiente. :. #n el ESTADO DE SIT*ACI/N 0INANCIERA, debe analiar la informaci0n obtenida en los a 4. Las casillas resaltadas (color encendido) enen formulas basicas de suma y resta, no debe ;. #n la 9o!a ANALISIS PRES*P*ESTAL +RA0ICO- debe realiar las gracas (2) del rubro de luego gra3ue. 8. #n la 9o!a ecomendaciones y =ibliograa, una e desarrollados los diferentes escenario me!orar este o de acidad, recuerde 3ue ara nosotros es muy alioso contar con su a
&! DATOS +ENERALES DEL AREA CONTA,LE: 1. Las siguientes cuentas resentan saldo al cierre del e!ercicio"
#$%I&O '# CO&%*CI+N CO%NIC*CI+N -LO* #$%I&O '# *N/&O#
*&O#/ /OCI*L#/ CO/O/ 5*/O/ &O &*5* ##NCI+N #N L* -%#N# ##NCION#/ *&O#/ '# N+IN* C*>* I&%#/O * L*/ ?#N*/ C%#N*/ &O CO=* #$%I&O '# O-ICIN* &O?##'O#/
INICIO
N ESTILO SAS
$%&'$'$" 3ue antes de dar inicio a la E.AL*ACI/N 0INAL, reise de manera detallada la soluci0n de las
uaci0n nanciera de la emresa durante el a6o 2718, y en esta oortunidad solicitan consolidar
L 1 EL ESTADO DE SIT*ACI/N 0INANCIERA! LES 3ue resenta, deben roceder a ubicar cada uno de los alores en la cuenta teriores informes e idencar los IN.ENTARIOS, al cierre del e!ercicio. n ser modicadas. ntas y costos seg
@ @
12,:4A,8:7 17,777,777
@ @ @ @ @ @ @ @ @
:2,777,777 1,277,777 1;7,777 :,;77,777 B,777,777 1,B;7,777 4,;77,777 8,;77,777 A;7,777
CAL 2O3A DE CLASI
CONCEPTO 4ATERIALES Cuero /uelas &egantes Claos 4ANO DE O,RA /ueldos y &restaciones de oerarios /uerisor de fabrica *uDiiar de ?entas ?igilante de fabrica OTROS COSTOS /ericios ublicos de fabrica C9e3uera ago materia rima /eguros arios 'ereciaci0n de la ma3uinaria *l3uiler de ocinas &intura -abrica /ericio de aseo ocinas TOTAL +ENERAL
.ALOR :,877,777 2,277,777 ;;7,777 177,777
4ATERIALES DIRECTOS 4D (4ATERIA PRI4A)
:,877,777 2,277,777
:,;77,777 B77,777 AB7,777 A;7,777 :;7,777 4;7,777 ;;7,777 127,777 1,177,777 :77,777 A;7,777 5-'##-###
4O
'-##-###
INICIO
ATODO CON ESTILO SAS NIT! "##$%&'$'$" 0ICACI/N ELE4ENTOS DEL COSTO
4ANO DE O,RA DIRECTA (4ANO DE O,RA)
CI0
COSTOS INDIRECTOS DE 0A,RICACI/N (CI0) +O
;;7,777 177,777
B77,777
+ASTOS OPERATI.OS
:,;77,777
A;7,777
:;7,777
&-'##-###
AB7,777
4;7,777 ;;7,777
1,177,777 :77,777 A;7,777 7-&-###
127,777
$
%-6#-###
CALATODO C NIT! ESTADO DE COS CON CORTE A &5 DE DICIE In8ent9rio inici9l de productos en proceso In8ent9rio n9l de productos en proceso COSTO DE LOS 4ATERIALES DIRECTOS Inentario inicial de materiales y suministros @7 Directora: Celda Formulada. E Comras netas @ 8,4;7,777 Directora: Celda F otal materiales disonibles @ 8,4;7,777 Formulada G Inentario nal de materiales y suministros @7 ; Tot9l de m9teri9les y suministros u
-7'#-### Direct G ateriales indirectos uliados @ 8;7,777 Formul ; 49teri9les Directos *
Direct Formul
COSTOS DE IN.ENARIOS COSTO DE PROD*CCION DEL PERIODO E Inentario inicial de roductos en roceso F Costo total de roductos en roceso G Inentario nal de roductos en roceso
Direct Formul
Direct Formul Direct
@ 2,777,777 Formul @
modifi Direct Direct Formul ;77,777 Formul
; COSTO DEL PROD*CTO TER4INADO E Inentario inicial de roductos terminados F Costo total de roductos terminados G Inentario nal de roductos terminados ; COSTO DE LOS PROD*CTOS .ENDIDOS
@
modifi Direct Formul 1,;77,777 modifi
@ 1,;77,777
INICIO
N ESTILO SAS ##$%&'$'$" O DE .ENTAS ,RE DE %#5
%-###-### '##-###
ra: Celda ada
'-##-###
;,2;7,777 ra: Celda 1,;7,777 ada
&-'##-###
8;7,777 1,;7,777 127,777 :;7,777 G G G G G ra: Celda G ada %-6#-### ra: Celda ada
5%-56#-###
ra: Celda ada, no ar 14,17,777 ra: Celda ra: Celda ada, no ada no
ar Celda 5&-6#-### ra: ada, no ar
1;,17,777
5&-6#-###
CALATODO CON ES ESTADO DE COSTO DE PROD*CCI TER4INADO CON CORTE A &5 DE DICIE
&roducci0n Jaatos a6o 2718 (&ares)
&*#/
Costo roducir cada ar de aatos
?*LO
CONCEPTO Consumo de material directo (E)
ano de obra directa
(E)
Costos Indirectos de fabricaci0n
(;)
Costo de Producci?n
(E)
Inentario Inicial de roductos en roceso
(;)
In8ent9rio Disponible p9r9 l9 Producci?n
(G)
Inentario -inal de roductos en roceso
(;)
Costo de Productos termin9dos
Di F m
INICIO
ILO SAS N 1 DE PROD*CTOS ,RE DE %#5
rectora: Celda rmulada, no odificar
177 1:8,77 .ALORES ;,B77,777 :,;77,777 2,B7,777 5%-56#-### 2,777,777 57-56#-### ;77,777 5&-6#-###
CALATODO CON NIT! "##$%&'$ .ARIACIONES PRES
R*,RO
PRES*P*ESTO %#5
?entas
2:,;77,777
'eoluciones ?entas Total Ventas Netas
G
%&-'##-###
Costos 'irectos aterias &rimas
;,47;,777
Costos 'irectos &ersonal
:,;77,777
Costos Indirectos de -abricaci0n
G -"#'-###
Total Costos Margen Bruto
*dministraci0n
57-'"'-### 2,777,777
Comercial
AB7,777
Calidad
2;7,777
/eguros y Otros
177,777
Total Gastos Operativos
&-&-###
Margen Operativo
55-%'-###
5astos -inancieros
2B;,777
Ingresos -inancieros
G
5astos #Dtraordinarios
G
Ingresos #Dtraordinarios Resultado Antes Impuestos
177,777
55-##-###
INICIO
STILO SAS '$" P*ESTALES
E3EC*TADO %#5$ PRES*P*ESTO REAL
.ARIACI/N A,SOL*TA
2;,777,777
1,;77,777
8K
2:,477
177K
G
2:,477
%7-6%-##
1,228,877
'@
;,B77,777
:A;,777
K
:,;77,777
2,B7,777
2,B7,777
177K
5%-56#-###
:,28;,777
&6@
5%-''-##
2,7:B,477
$57@
2,7;7,777
;7,777
:K
AB7,777 G
G
.ARIACI/N RELATI.A
G
G
G G
7K
7K
2;7,777
G177K
;;7,777
4;7,777
4;7K
&-'#-###
2;7,777
@
-"6-##
2,2BB,477
$%#@
4;7,777
18;,777
;BK
G
G
G
:77,777
-%%-##
7K
:77,777
177K
G
177,777
G177K
G
2,B;:,477
$%@
CALATODO CON ESTILO SAS NIT! "##$%&'$'$" ESTADO DE RES*LTADOS INTE+R A #5 DE ENERO AL &5 DE DICIE4,RE D Ingresos por ventas - Devoluciones en ventas - Costo de ventas (cpv)
&d'on *enta
25,000,000 (273,400)
24,726,600 3,670,000
2050000 0,000 -
3,330,000
inancieros
inancieros .traordinarios - I'porrenta - /eservas legales
450,000 300,000 2,44,0 67,660
750,000 25,000 ,50,000
,A3O PROTESTA DE DECIR .ERDAD 4ANI0ESTO *E LAS CI0RAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO 0INANCIERO SON .ERACES 1 CONTIENEN TODA L RES*LTADOS DE LA E4PRESA 1 A0IR4O *E SO1 LE+AL4ENTE RESPONSA,LE DE LA A*TENTICIDAD 1 .ERACIDAD DE LAS 4IS4AS 1 ASI4IS4O DECLARACION EN 0ALSO SO,RE LAS 4IS4AS!
CONTADOR P,LICO TP!NB
REPRESENTANTE LE+AL CC!
CALATODO CON ESTILO SAS NIT! "##$%&'$'$" ESTADO DE SIT*ACI/N 0INANCIE A #5 DE ENERO AL &5 DE DICIE4,RE D ACTI.O ACTI.O CORRIENTE #-#CI?O OO/ &O'%CO/ #$%I?*L#N#/ CLI#N#/ IN?#N*IO/ '# *#I*/ &I*/ IN?#N*IO/ '# &O'%CO/ #N &OC#/O IN?#N*IO/ '# &O'%CO/ #IN*'O/
ACTI.O NO CORRIENTE #$%I&O '# O-ICIN* #$%I&O '# CO&%*CI+N CO%NIC*CI+N -LO* #$%I&O '# *N/&O# TOTAL ACTI.O
@ @ @ @ @
B,777,777 4,;77,777 8,4;7,777 ;77,777 1,;77,777
@ @ @
8,;77,777 12,:4A,8:7 17,777,777
@ @ @ @ @
A;7,777 1,277,777 1;7,777 :,;77,777 1,B;7,777
PASI.O 1 PATRI4ONIO NETO EFI+I,LE A CORTO PLAO
&O?##'O#/ CO/O/ 5*/O/ &O &*5* ##NCI+N #N L* -%#N# ##NCION#/ *&O#/ '# N+IN* I&%#/O * L*/ ?#N*/ PASI.O NO CORRIENTE
@
G
TOTAL PASI.O PATRI4ONIO NETO *&O#/ /OCI*L#/ #/%L*'O '# #>#CICIO
@ @
:2,777,777 G
TOTAL PASI.O 4GS PATRI4ONIO NETO ,A3O PROTESTA DE DECIR .ERDAD 4ANI0ESTO *E LAS CI0RAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO 0INANCIERO SON .ERACES 1 CONTIENEN TODA L RES*LTADOS DE LA E4PRESA 1 A0IR4O *E SO1 LE+AL4ENTE RESPONSA,LE DE LA A*TENTICIDAD 1 .ERACIDAD DE LAS 4IS4AS 1 ASI4IS4O DECLARACION EN 0ALSO SO,RE LAS 4IS4AS!
CONTADOR P,LICO TP!NB
REPRESENTANTE LE+AL CC!
INICIO
L E %!#5
IN0OR4ACION RE0ERENTE A LA SIT*ACION 0INANCIERA 1O LOS AS*4O C*AL*IER RESPONSA,ILIDAD DERI.ADA DE C*AL*IER
INICIO
A E %!#5 @
27,A;7,777
Director: Celda Formulada, no modificar
@
>
@
2B,B4A,8:7
7"-6""-
,8;7,777
Director; Celda Formulada, no modificarla
Director; Celda Formulada, no modificar
Director: Celda Formulada,no modificar
@ @ @
>
G ,8;7,777 :2,777,777
&"-'#-###
Director: Celda Formulada, no modificar Director: Celda Formulada, no modificar Director: Celda Formulada, no modificar
IN0OR4ACION RE0ERENTE A LA SIT*ACION 0INANCIERA 1O LOS
Director: Celda Formulada, AS*4O C*AL*IER RESPONSA,ILIDAD DERI.ADAno DE C*AL*IER modificar
CAL AN
Presupuesto &res. ?entas Netas &res. Costos otales
vs 2:,;77,777 B,A7;,777
*nHlisis ?entas (eal ?s &r AnHlisis .ent9s (Re9l .s Presup 2;,777,777 %76%# 24,;77,777
24,777,777
2:,;77,777
%&'#####
2:,777,777
22,;77,777 1
2
:
&n1lisis Costos (/eal *s r AnHlisis Costos (Re9l .s Presu 14,777,777 12,777,777
5%56##
,
, "#'###
B,777,777 8,777,777 4,777,777 2,777,777 G 1
2
:
INICIO
TODO CON ESTILO SAS IT! "##$%&'$'$" LISIS PRES*P*ESTAL eal eal ?entas Netas eal Costos otales
24,28,877
12,17,777
suuesto)
esto) #
4
supuesto)
uesto)
#
;
4
;
Recomend9ciones de l9 9c<8id9d *n9 8e= des9rroll9dos los dierentes escen9rios propuestos en este simul9dor- re9lice recomend9ci permit9 9 l9 Red de Tutores meKor9r este
Teniendo los conceptos cl9ros de l9s princip9les cuent9s cont9bles- se 9cilit9 el des9rrollo del sim p9so 9 p9so detemin donde ubic9r c9d9 cuent9(d9to)!
,I,LIO+RA0IA En el siMuiente cu9dro rel9cionen l9 biblioMr99 Jue reJuirieron p9r9 des9rroll9r el eKercicio: fuente" 5erencie.com. -ec9a 271G7BG11. 9s"MM.gerencie.comManalisisG9oriontal.