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DATOS DEL PARTICIPANTE
PARTICIPANTE
(Apellidos y nombres): Nijhireth Mojica
Documento No: 53.039.659
:
CALZADO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9
A continucaión encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 y 2, lo anterior con el fin de que antes de dar inicio a la EVALU actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participación.
La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du la información, para lo cual solicitan: 1. Elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL a la fecha de cierre del ejercicio. 2. Elaborar el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA para el año 2.016 3. Realizar ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO
2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FIN
2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede correspondiente. 3. En el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, debe analizar la información obtenida en los anteriores informes e identificar los 4. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.
5. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos según las variaciones luego grafique.
6. En la hoja Recomendaciones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, rea mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte.
3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE: 1. Las siguientes cuentas presentan saldo al cierre del ejercicio: EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
APORTES SOCIALES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETENCIÓN EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA CAJA IMPUESTO A LAS VENTAS CUENTAS POR COBRAR EQUIPO DE OFICINA PROVEEDORES
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ADO CON ESTILO SAS
IT. 900-235-685-9 con el fin de que antes de dar inicio a la EVALUACIÓN FINAL, revise de manera detallada la solución de las
izando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar
o.
DOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.
S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta
ida en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.
sta, no deben ser modificadas. rubro de ventas y costos según las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y
s escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores r con su aporte.
$ $
12,349,630 10,000,000
$ $ $ $ $ $ $ $ $
32,000,000 1,200,000 150,000 3,500,000 8,000,000 1,850,000 4,500,000 6,500,000 950,000
CALZATODO CON ESTILO NIT. 900-235-685-9 HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEMEN
CONCEPTO MATERIALES Cuero Suelas Pegantes Clavos MANO DE OBRA Sueldos y Prestaciones de operarios Supervisor de fabrica Auxiiar de Ventas Vigilante de fabrica OTROS COSTOS Servicios publicos de fabrica Chequera pago materia prima Seguros varios Depreciación de la maquinaria Alquiler de oficinas Pintura Fabrica Servicio de aseo oficinas TOTAL GENERAL
VALOR 3,600,000 2,200,000 550,000 100,000
MATERIALES DIRECTOS MD (MATERIA PRIMA) X X
3,600,000 2,200,000
3,500,000 800,000 980,000 950,000 350,000 450,000 550,000 120,000 1,100,000 300,000 950,000 16,500,000
MO
X
5,800,000
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CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO
MANO DE OBRA DIRECTA (MANO DE OBRA)
CIF
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF) GO
X X
550,000 100,000
X
800,000
GASTOS OPERATIVOS
3,500,000
X
950,000
X
350,000
X
3,500,000
X
980,000
X X
450,000 550,000
X X X
1,100,000 300,000 950,000 4,330,000
120,000
-
2,870,000
CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ESTADO DE COSTO DE VENTAS CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Inventario inicial de productos en proceso Inventario final de productos en proceso COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS Inventario inicial de materiales y suministros $0 + Compras netas $ 6,450,000 = Total materiales disponibles $ 6,450,000 - Inventario final de materiales y suministros $0 = Total de materiales y suministros utilizados $ 6,450,000 - Materiales indirectos utilizados $ 650,000 = Materiales Directos Utilizados COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD + Nomina total de la fábrica (MOD y MOI) - Nomina de operarios indirectos = Mano de Obra Directa Utilizada COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF + Materiales indirectos utilizados + Mano de obra indirecta utilizada + Depreciación de la maquinaria + Servicios publicos de fabrica + Mantenimiento de maquinaria + Arrendamientos fabrica + Impuestos + Polizas de seguro + Servicio de aseo + Otros = Costos Indirectos de Fabricación COSTOS DE INVENARIOS COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO + Inventario inicial de productos en proceso = Costo total de productos en proceso
$ 2,000,000
- Inventario final de productos en proceso = COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO + Inventario inicial de productos terminados = Costo total de productos terminados - Inventario final de productos terminados = COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
$ 500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
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TODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 DE COSTO DE VENTAS E DICIEMBRE DE 2016 2,000,000 500,000
5,800,000
5,250,000 1,750,000 3,500,000
650,000 1,750,000 120,000 350,000 2,870,000
12,170,000 14,170,000
13,670,000 15,170,000 13,670,000
CALZATODO CON ESTILO SAS ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR TERMINADOS CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2
Producción Zapatos año 2016 (Pares)
PARES
Costo producir cada par de zapatos
VALOR
CONCEPTO Consumo de material directo (+)
Mano de obra directa
(+)
Costos Indirectos de fabricación
(=)
Costo de Producción
(+)
Inventario Inicial de productos en proceso
(=)
Inventario Disponible para la Producción
(-)
Inventario Final de productos en proceso
(=)
Costo de Productos terminados
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ON ESTILO SAS DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS NADOS DICIEMBRE DE 2016
100 136,700 VALORES 5,800,000 3,500,000 2,870,000 12,170,000 2,000,000 14,170,000 500,000 13,670,000
CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 VARIACIONES PRESUPUESTALES
RUBRO Ventas Devoluciones Ventas Total Ventas Netas
PRESUPUESTO 2016 23,500,000 23,500,000
Costos Directos Materias Primas
5,405,000
Costos Directos Personal
3,500,000
Costos Indirectos de Fabricación
-
Total Costos
8,905,000
Margen Bruto
14,595,000
Administración
2,000,000
Comercial
980,000
Calidad
250,000
Seguros y Otros
100,000
Total Gastos Operativos
3,330,000
Margen Operativo
11,265,000
Gastos Financieros
285,000
Ingresos Financieros
-
Gastos Extraordinarios
-
Ingresos Extraordinarios Resultado Antes Impuestos
100,000 11,080,000
INICIO
O CON ESTILO SAS 00-235-685-9 S PRESUPUESTALES
EJECUTADO 2016PRESUPUESTO REAL
VARIACIÓN ABSOLUTA
25,000,000 -
VARIACIÓN RELATIVA
1,500,000
6%
273,400
100%
24,726,600
1,226,600
5%
5,800,000
395,000
7%
273,400
-
3,500,000
-
0%
2,870,000
2,870,000
100%
12,170,000
3,265,000
37%
2,038,400
-14%
50,000
3%
12,556,600
-
2,050,000 980,000 -
250,000
-100%
550,000
450,000
450%
3,580,000
250,000
8%
2,288,400
-20%
165,000
58%
8,976,600
-
0%
-
450,000 -
-
300,000
8,226,600
0%
300,000
100%
-
100,000
-100%
-
2,853,400
-26%
CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016 Ingresos Operacionales Ingresos por ventas - Devoluciones en ventas - Costo de ventas (cpv) = Utilidad bruta operacional - Gastos operacionales: Admon Venta = Utilidad operacional + Ingresos no operacionales: Financieros - Gastos no operaconales: Financieros Extraordinarios = Utilidad antes de impuestos - Imporrenta - Reservas legales Utilidad después de impuestos
24,726,600 25,000,000 (273,400) 13,670,000 11,056,600 3,030,000 2,050,000 980,000 8,026,600 750,000 450,000 300,000 7,276,600 2,546,810 727,660 4,002,130
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN
RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.
CONTADOR PÚBLICO TP.Nº________________
REPRESENTANTE LEGAL CC. _____________________________
CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES CLIENTES INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
ACTIVO NO CORRIENTE EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TOTAL ACTIVO
$ $ $ $ $
8,000,000 4,500,000 6,450,000 500,000 1,500,000
$ $ $
6,500,000 12,349,630 10,000,000
$ $ $ $ $
950,000 1,200,000 150,000 3,500,000 1,850,000
PASIVO Y PATRIMONIO NETO EXIGIBLE A CORTO PLAZO
PROVEEDORES COSTOS Y GASTOS POR PAGAR RETENCIÓN EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA IMPUESTO A LAS VENTAS PASIVO NO CORRIENTE
$
-
TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO APORTES SOCIALES RESULTADO DE EJERCICIO
$ $
32,000,000 4,002,130
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN
RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN
RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.
CONTADOR PÚBLICO TP.Nº________________
REPRESENTANTE LEGAL CC. _____________________________
INICIO
O SAS 9 NTEGRAL MBRE DE 2.016
TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS
AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER
INICIO
O SAS 9 ANCIERA MBRE DE 2.016 $
20,950,000
$
28,849,630
$
49,799,630
$
7,650,000
$
-
$
7,650,000
$
36,002,130
$
43,652,130
TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS
AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER
CALZATODO CON E NIT. 900-235-6 ANALISIS PRESUP Presupuesto Pres. Ventas Netas Pres. Costos Totales
vs 23,500,000 8,905,000
Análisis Ventas (Real Vs Presupuesto) Análisis Costos (Real Vs Presupuesto) 25,000,000
24,500,000
24,000,000
23,500,000
23,000,000
22,500,000 1
2
3
Análisis Costos (Real Vs Presupuesto) Análisis Costos (Real Vs Presupuesto) 14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000
14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 1
2
3
INICIO
CALZATODO CON ESTILO SAS NIT. 900-235-685-9 ANALISIS PRESUPUESTAL Real Real Ventas Netas Real Costos Totales
24,726,600 12,170,000
al Vs Presupuesto)
Vs Presupuesto)
3
al Vs Presupuesto) Vs Presupuesto)
4
3
4
Recomendaciones de la actividad Una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte.
Aplicar los conocimientos adquiridos en este curso para aplicarlos posteriormente en el campo laboral como futuros profesionales. Hemos podido verificar que tan acertados son nuestros conocimientos en cuanto a la contabilidad de costos, esperamos con este trabajo poder mostrar la realidad del proceso de producción de una empresa. Definir claramente el concepto de presupuestos, la utilidad y su importancia, así mismo identificar los diversos tipos de presupuestos que existen, estas herramientas darán la pauta para una mejor aplicación de la teoría a la práctica.
BIBLIOGRAFIA En el siguiente cuadro relacionen la bibliografía que requirieron para desarrollar el ejercicio: www.ur.mx/cursos/post/obarraga/base/estand.htm www.peoi.org/Courses/Coursessp/D.../acc11.html
INICIO
comendaciones que nos
es muy valioso contar con
el campo laboral como mientos en cuanto a la eso de producción de una aramente el concepto de resupuestos que existen, a la práctica.
cio:
