INICIO
DATOS DEL PARTICIPANTE
PARTICIPANTE
(Apellidos y nombres):
Documento No:
CALADO C NIT! "## # connucai/n encuentra el desarrollo del traba!o colabora0o 1 y - lo anterior con el n d ac0idades y detemine los aciertos y desaciertos 2ue tu0o en su arciaci/n. La administraci/n en cabe3a del erente eneral y el area nanciera siguen anali3ando la sit la informaci/n, ara lo cual solicitan" 1. &laborar el ESTADO DE RES*LTADOS INTE+RAL a la fec8a de cierre del e!ercicio. . &laborar el ESTADO DE SIT*ACI/N 0INANCIERA ara el a5o .617 9. *eali3ar ANALISIS PRES*P*ESTAL +RA0ICO
%! INTR*CCIONES:
1. &n la 8o!a ESTADOS 0INANCIEROS - se debe elaborar el ESTADO DE RES*LTADOS INTE+R . -e acuerdo a la informaci/n 2ue se ene de la emresa y re0isando los DATOS ADICIONA corresondiente. 9. &n el ESTADO DE SIT*ACI N 0INANCIERA, debe anali3ar la informaci/n obtenida en los a 4. Las casillas resaltadas (color encendido) enen formulas basicas de suma y resta, no debe :. &n la 8o!a ANALISIS PRES*P*ESTAL +RA0ICO- debe reali3ar las gracas () del rubro de 0 luego gra2ue. 7. &n la 8o!a *ecomendaciones y +ibliograa, una 0e3 desarrollados los diferentes escenario me!orar este o de ac0idad, recuerde 2ue ara nosotros es muy 0alioso contar con su a
&! DATOS +ENERALES DEL AREA CONTA,LE: 1. Las siguientes cuentas resentan saldo al cierre del e!ercicio" C#$# C%&N'# O* CO+*#* &%IO -& OICIN#
&%IO -& CO<%'#CI=N > CO<%NIC#CI=N LO'# > &%IO -& '*#NO*'& *O?&&-O*& CO'O > #'O O* ##* *&'&NCI=N &N L# %&N'& *&'&NCION& > #O*'& -& N=
INICIO
N ESTILO SAS
$%&'$'$" 2ue antes de dar inicio a la E.AL*ACI N 0INAL, re0ise de manera detallada la soluci/n de las
uaci/n nanciera de la emresa durante el a5o 617, y en esta oortunidad solicitan consolidar
L 1 EL ESTADO DE SIT*ACI/N 0INANCIERA! LES 2ue resenta, deben roceder a ubicar cada uno de los 0alores en la cuenta teriores informes e idencar los IN.ENTARIOS, al cierre del e!ercicio. n ser modicadas. ntas y costos seg;n las 0ariaciones resuuestales, ara ello deligencie los 0alores en la tabla y rouestos en este simulador, realice recomendaciones 2ue nos ermita a la *ed de 'utores rte.
@ @ @
A,666,666 4,:66,666 7,:66,666
@ @ @ @ @ @ @ @
1,94B,796 16,666,666 B:6,666 1,66,666 1:6,666 9,:66,666 1,A:6,666 96,666,666
CAL 2O3A DE CLASI
CONCEPTO 4ATERIALES Cuero uelas egantes Cla0os 4ANO DE O,RA ueldos y restaciones de oerarios uer0isor de fabrica #uDiiar de ?entas ?igilante de fabrica OTROS COSTOS er0icios ublicos de fabrica C8e2uera ago materia rima eguros 0arios -ereciaci/n de la ma2uinaria #l2uiler de ocinas intura abrica er0icio de aseo ocinas TOTAL +ENERAL
.ALOR 9,766,666 ,66,666 ::6,666 166,666
4ATERIALES DIRECTOS 4D (4ATERIA PRI4A)
9,766,666 ,66,666
9,:66,666 A66,666 BA6,666 B:6,666 9:6,666 4:6,666 ::6,666 16,666 1,166,666 966,666 B:6,666 5-'##-###
4O
'-##-###
INICIO
ATODO CON ESTILO SAS NIT! "##$%&'$'$" 0ICACI/N ELE4ENTOS DEL COSTO
4ANO DE O,RA DIRECTA (4ANO DE O,RA)
CI0
COSTOS INDIRECTOS DE 0A,RICACI/N (CI0) +O
::6,666 166,666
A66,666
+ASTOS OPERATI.OS
9,:66,666
B:6,666
9:6,666
&-'##-###
BA6,666
4:6,666 ::6,666
1,166,666 966,666 B:6,666 7-&&#-###
16,666
$
%-6#-###
CALATODO C NIT! ESTADO DE COS CON CORTE A &5 DE DICIE In8ent9rio inici9l de productos en proceso In8ent9rio n9l de productos en proceso COSTO DE LOS 4ATERIALES DIRECTOS In0entario inicial de materiales y suministros @6 E Comras netas @ 7,4:6,666 F 'otal materiales disonibles @ 7,4:6,666 G In0entario nal de materiales y suministros @6 ; Tot9l de m9teri9les y suministros u
-7'#-### G
@ ,666,666
G In0entario nal de roductos en roceso ; COSTO DEL PROD*CTO TER4INADO E In0entario inicial de roductos terminados F Costo total de roductos terminados G In0entario nal de roductos terminados ; COSTO DE LOS PROD*CTOS .ENDIDOS
@ :66,666 @ 1,:66,666 @ 1,:66,666
INICIO
N ESTILO SAS ##$%&'$'$" O DE .ENTAS ,RE DE %#5
%-###-### '##-###
'-##-###
:,:6,666 1,:6,666 &-'##-###
7:6,666 1,:6,666 16,666 9:6,666 G G G G G G %-6#-###
5%-56#-### 14,16,666
5&-6#-### 1:,16,666 5&-6#-###
CALATODO CON ES ESTADO DE COSTO DE PROD*CCI TER4INADO CON CORTE A &5 DE DICIE
roducci/n Jaatos a5o 617 (ares)
#*&
Costo roducir cada ar de 3aatos
?#LO*
CONCEPTO Consumo de material directo (E)
(E)
Costos Indirectos de fabricaci/n
(;)
Costo de Producci?n
(E)
In0entario Inicial de roductos en roceso
(;)
In8ent9rio Disponible p9r9 l9 Producci?n
(G)
In0entario inal de roductos en roceso
(;)
Costo de Productos termin9dos
INICIO
ILO SAS N 1 DE PROD*CTOS ,RE DE %#5
166 197,66 .ALORES :,A66,666 9,:66,666 ,A6,666 5%-56#-### ,666,666 57-56#-### :66,666 5&-6#-###
CALATODO CON NIT! "##$%&'$ .ARIACIONES PRES
R*,RO
PRES*P*ESTO %#5
?entas
9,:66,666
-e0oluciones ?entas Total Ventas Netas
G
%&-'##-###
Costos -irectos
:,46:,666
Costos -irectos ersonal
9,:66,666
Costos Indirectos de abricaci/n
G -"#'-###
Total Costos Margen Bruto
#dministraci/n
57-'"'-### ,666,666
Comercial
BA6,666
Calidad
:6,666
eguros y Otros
166,666
Total Gastos Operativos
&-&&#-###
Margen Operativo
55-%'-###
astos inancieros
A:,666
Ingresos inancieros
G
astos &Dtraordinarios
G
Ingresos &Dtraordinarios Resultado Antes Impuestos
166,666
55-##-###
INICIO
STILO SAS '$" P*ESTALES
E3EC*TADO %#56$ PRES*P*ESTO REAL
.ARIACI/N A,SOL*TA
:,666,666 G
.ARIACI/N RELATI.A
1,:66,666
7K
9,466
166K
%7-6%-##
5-%%-##
:K
:,A66,666
9B:,666
K
9,466
G
9,:66,666
G
6K
,A6,666
,A6,666
166K
5%-56#-###
&-%'-###
9K
%-#&-7##
G14K
:6,666
9K
5%-''-##
$
,6:6,666 BA6,666 G
G :6,666
G166K
::6,666
4:6,666
4:6K
&-'#-###
%'#-###
AK
%-%-7##
G6K
17:,666
:AK
-"6-##
G
6K
$
4:6,666 G
G
966,666
-%%-##
6K
966,666
166K
G
166,666
G166K
$
%-'&-7##
G7K
CALATODO CON ESTILO SAS NIT! "##$%&'$'$" ESTADO DE RES*LTADOS INTE+R A #5 DE ENERO AL &5 DE DICIE4,RE D Ingresos por ventas - Devoluciones en ventas - Costo de ventas (cpv)
25,000,000 (273,400) 3,670,000
&d'on enta
24,726,600
26,776,600
2,050,000 24,726,600 -
*inancieros
*inancieros +traordinarios - I'porrenta - eservas legales
750,000
450,000 300,000 (5,764,500) (,647,000)
,A3O PROTESTA DE DECIR .ERDAD 4ANI0ESTO *E LAS CI0RAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO 0INANCIERO SON .ERACES 1 CONTIENEN TODA L RES*LTADOS DE LA E4PRESA 1 A0IR4O *E SO1 LE+AL4ENTE RESPONSA,LE DE LA A*TENTICIDAD 1 .ERACIDAD DE LAS 4IS4AS 1 ASI4IS4O DECLARACION EN 0ALSO SO,RE LAS 4IS4AS!
CONTADOR P@,LICO TP!NBBBBBBBBBBBBBBBB
REPRESENTANTE LE+AL CC! BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
CALATODO CON ESTILO SAS NIT! "##$%&'$'$" ESTADO DE SIT*ACI/N 0INANCIE A #5 DE ENERO AL &5 DE DICIE4,RE D ACTI.O ACTI.O CORRIENTE &&C'I?O > O'*O *O-%C'O &%I?#L&N'& CLI&N'& IN?&N'#*IO -& <#'&*I# *I<# IN?&N'#*IO -& *O-%C'O &N *OC&O IN?&N'#*IO -& *O-%C'O '&*
ACTI.O NO CORRIENTE &%IO -& OICIN# &%IO -& CO<%'#CI=N > CO<%NIC#CI=N LO'# > &%IO -& '*#NO*'& TOTAL ACTI.O
@ @ @ @ @
A,666,666 4,:66,666 G :66,666 1,:66,666
@ @ @
7,:66,666 1,94B,796 16,666,666
@ @ @ @ @
B:6,666 1,66,666 1:6,666 9,:66,666 1,A:6,666
PASI.O 1 PATRI4ONIO NETO EI+I,LE A CORTO PLAO
*O?&&-O*& CO'O > #'O O* ##* *&'&NCI=N &N L# %&N'& *&'&NCION& > #O*'& -& N=
@
G
TOTAL PASI.O PATRI4ONIO NETO #O*'& OCI#L& *&%L'#-O -& &$&*CICIO
@ G@
96,666,666 B,6:A,:66
TOTAL PASI.O 4FS PATRI4ONIO NETO ,A3O PROTESTA DE DECIR .ERDAD 4ANI0ESTO *E LAS CI0RAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO 0INANCIERO SON .ERACES 1 CONTIENEN TODA L
RES*LTADOS DE LA E4PRESA 1 A0IR4O *E SO1 LE+AL4ENTE RESPONSA,LE DE LA A*TENTICIDAD 1 .ERACIDAD DE LAS 4IS4AS 1 ASI4IS4O DECLARACION EN 0ALSO SO,RE LAS 4IS4AS!
CONTADOR P@,LICO TP!NBBBBBBBBBBBBBBBB
REPRESENTANTE LE+AL CC! BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
INICIO
L E %!#5
IN0OR4ACION RE0ERENTE A LA SIT*ACION 0INANCIERA 1O LOS AS*4O C*AL*IER RESPONSA,ILIDAD DERI.ADA DE C*AL*IER
INICIO
A E %!#5 @
1,:66,666
@
A,A4B,796
>
75-&7"-&#
@
,7:6,666
@
G
@
,7:6,666
@
6,B41,:66
>
%-'"5-'##
IN0OR4ACION RE0ERENTE A LA SIT*ACION 0INANCIERA 1O LOS
CAL AN
Presupuesto res. ?entas Netas res. Costos 'otales
vs G G
#nHlisis ?entas (*eal ?s r AnGlisis Costos (Re9l .s Presup
&n1lisis Costos (eal s r AnGlisis Costos (Re9l .s Presu
INICIO
TODO CON ESTILO SAS IT! "##$%&'$'$" LISIS PRES*P*ESTAL *eal *eal ?entas Netas *eal Costos 'otales
suuesto)
esto)
supuesto)
uesto)
G G
Recomend9ciones de l9 9c<8id9d *n9 8e= des9rroll9dos los diHerentes escen9rios propuestos en este simul9dor- re9lice recomend9ci permit9 9 l9 Red de Tutores meJor9r este
,I,LIO+RA0IA En el siKuiente cu9dro rel9cionen l9 biblioKr99 ue reuirieron p9r9 des9rroll9r el eJercicio:
