INICIO
DATOS DATOS DEL DE L PARTICIPANTE PARTICIPANTE
PARTICIPANTE
ERAZO RAMOS SINDY BRAHIAN:
Documento Documento No: 1062290!"
CALZADO C NIT# 900 * connucai0n encuentra el desarrollo del traba!o colaborao 1 y 2 ( lo anterior con el n de acidades y detemine los aciertos y desaciertos 3ue tuo en su arciaci0n. La administraci0n en cabea del 5erente 5eneral y el area nanciera siguen analiando la sit informaci0n, ara lo cual solicitan"
1. #laborar el ESTADO DE RES<ADOS INTE'RAL a la fec9a de cierre del e!ercicio. 2. #laborar el ESTADO DE SIT&ACI*N +INANCIERA ara el a6o 2.718 :. ealiar ANALISIS PRES&P&ESTAL 'RA+ICO
2# INTR&CCIONES: 1. #n la 9o!a ESTADOS +INANCIEROS ( se debe elaborar el ESTADO DE RES<ADOS INTE'R 2. 'e acuerdo a la informaci0n 3ue se ene de la emresa y reisando los DATOS ADICIONA :. #n el ESTADO DE SIT&ACI*N +INANCIERA, debe analiar la informaci0n obtenida en los an 4. Las casillas resaltadas (color encendido) enen formulas basicas de suma y resta, no debe ;. #n la 9o!a ANALISIS PRES&P&ESTAL 'RA+ICO( debe realiar las gracas (2) del rubro de e luego gra3ue. 8. #n la 9o!a ecomendaciones y =ibliograa, una e desarrollados los diferentes escenarios me!orar este o de acidad, recuerde 3ue ara nosotros es muy alioso contar con su ao
%# DATOS 'ENERALES DEL AREA CONTABLE: 1. Las siguientes cuentas resentan saldo al cierre del e!ercicio"
#$%I&O '# CO&%*CI+N CO%NIC*CI+N -LO* #$%I&O '# *N/&O#
*&O#/ /OCI*L#/ CO/O/ 5*/O/ &O &*5* ##NCI+N #N L* -%#N# ##NCION#/ *&O#/ '# N+IN* C*>* I&%#/O * L*/ ?#N*/ C%#N*/ &O CO=* #$%I&O '# O-ICIN* &O?##'O#/
INICIO
N ESTILO SAS
$2%!$6"!$9 3ue antes de dar inicio a la E)AL&ACI*N +INAL, reise de manera detallada la soluci0n de las
aci0n nanciera de la emresa durante el a6o 2718, y en esta oortunidad solicitan consolidar la
L Y EL ESTADO DE SIT&ACI*N +INANCIERA# ES 3ue resenta, deben roceder a ubicar cada uno de los alores en la cuenta corresondiente. teriores informes e idencar los IN)ENTARIOS, al cierre del e!ercicio. ser modicadas. ntas y costos seg
@ @
12,:4A,8:7 17,777,777
@ @ @ @ @ @ @ @ @
:2,777,777 1,277,777 1;7,777 :,;77,777 B,777,777 1,B;7,777 4,;77,777 8,;77,777 A;7,777
CAL HO,A DE CLASI
CONCEPTO MATERIALES Cuero /uelas &egantes Claos MANO DE OBRA /ueldos y &restaciones de oerarios /uerisor de fabrica *uDiiar de ?entas ?igilante de fabrica OTROS COSTOS /ericios ublicos de fabrica C9e3uera ago materia rima /eguros arios 'ereciaci0n de la ma3uinaria *l3uiler de ocinas &intura -abrica /ericio de aseo ocinas TOTAL 'ENERAL
)ALOR :,877,777 2,277,777 ;;7,777 177,777
MATERIALES DIRECTOS MD -MATERIA PRIMA.
:,877,777 2,277,777
:,;77,777 B77,777 AB7,777 A;7,777 :;7,777 4;7,777 ;;7,777 127,777 1,177,777 :77,777 A;7,777 16(!00(000
MO
!("00(000
INICIO
ATODO CON ESTILO SAS NIT# 900$2%!$6"!$9 +ICACI*N ELEMENTOS DEL COSTO
MANO DE OBRA DIRECTA -MANO DE OBRA.
CI+
COSTOS INDIRECTOS DE +ABRICACI*N -CI+. 'O
;;7,777 177,777
B77,777
'ASTOS OPERATI)OS
:,;77,777
A;7,777
:;7,777
%(!00(000
AB7,777
4;7,777 ;;7,777
1,177,777 :77,777 A;7,777 (%%0(000
127,777
$
2("/0(000
CALZATODO C NIT# ESTADO DE COS CON CORTE A %1 DE DICIE Inent3o 3n3c34 5e o5ucto7 en oce7o Inent3o 8n4 5e o5ucto7 en oce7o COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS Inentario inicial de materiales y suministros @7 E Comras netas @ 8,4;7,777 F otal materiales disonibles @ 8,4;7,777 G Inentario nal de materiales y suministros @7 Tot4 5e mte34e7 7um3n37to7 u;43<5o7 = 6(!0(000 G ateriales indirectos uliados @ 8;7,777 Mte34e7 D3ecto7 &;43<5o7 COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA $ MOD E Nomina total de la fHbrica (O' y OI) G Nomina de oerarios indirectos Mno 5e O> D3ect &;43<5 COSTOS INDIRECTOS DE +ABRICACION $ CI+ E ateriales indirectos uliados E ano de obra indirecta uliada E 'ereciaci0n de la ma3uinaria E /ericios ublicos de fabrica E antenimiento de ma3uinaria E *rrendamientos fabrica E Imuestos E &olias de seguro E /ericio de aseo E Otros Co7to7 In53ecto7 5e +>3cc3?n COSTOS DE IN)ENARIOS COSTO DE PROD&CCION DEL PERIODO E Inentario inicial de roductos en roceso F Costo total de roductos en roceso G Inentario nal de roductos en roceso
@ 2,777,777 @ ;77,777
COSTO DEL PROD&CTO TERMINADO E Inentario inicial de roductos terminados F Costo total de roductos terminados G Inentario nal de roductos terminados COSTO DE LOS PROD&CTOS )ENDIDOS
@ 1,;77,777 @ 1,;77,777
INICIO
N ESTILO SAS 00$2%!$6"!$9 O DE )ENTAS BRE DE 2016
2(000(000 !00(000
!("00(000
;,2;7,777 1,;7,777 %(!00(000
8;7,777 1,;7,777 127,777 :;7,777 G G G G G G 2("/0(000
12(1/0(000 14,17,777
1%(6/0(000 1;,17,777 1%(6/0(000
CALZATODO CON ES ESTADO DE COSTO DE PROD&CCI TERMINADO CON CORTE A %1 DE DICIE
&roducci0n Jaatos a6o 2718 (&ares)
&*#/
Costo roducir cada ar de aatos
?*LO
CONCEPTO Consumo de material directo (E)
ano de obra directa
(E)
Costos Indirectos de fabricaci0n
-.
Co7to 5e Po5ucc3?n
(E)
Inentario Inicial de roductos en roceso
-.
Inent3o D37on3>4e 4 Po5ucc3?n
(G)
Inentario -inal de roductos en roceso
-.
Co7to 5e Po5ucto7 tem3n5o7
INICIO
ILO SAS N Y DE PROD&CTOS BRE DE 2016
177 1:8,77 )ALORES ;,B77,777 :,;77,777 2,B7,777 12(1/0(000 2,777,777 1(1/0(000 ;77,777 1%(6/0(000
CALZATODO CON NIT# 900$2%!$ )ARIACIONES PRES
R&BRO
PRES&P&ESTO 2016
?entas
2:,;77,777
'eoluciones ?entas Total Ventas Netas
G
2%(!00(000
Costos 'irectos aterias &rimas
;,47;,777
Costos 'irectos &ersonal
:,;77,777
Costos Indirectos de -abricaci0n
G "(90!(000
Total Costos Margen Bruto
*dministraci0n
1(!9!(000 2,777,777
Comercial
AB7,777
Calidad
2;7,777
/eguros y Otros
177,777
Total Gastos Operativos
%(%%0(000
Margen Operativo
11(26!(000
5astos -inancieros
2B;,777
Ingresos -inancieros
G
5astos #Dtraordinarios
G
Ingresos #Dtraordinarios Resultado Antes Impuestos
177,777
11(0"0(000
INICIO
STILO SAS "!$9 P&ESTALES
E,EC&TADO 2016$ PRES&P&ESTO REAL
)ARIACI*N ABSOL&TA
2;,777,777
1,;77,777
8K
2:,477
177K
G
2:,477
2(/26(600
1,228,877
!@
;,B77,777
:A;,777
K
:,;77,777
2,B7,777
2,B7,777
177K
12(1/0(000
:,28;,777
%/@
12(!!6(600
2,7:B,477
$1@
2,7;7,777
;7,777
:K
AB7,777 G
G
)ARIACI*N RELATI)A
G
G
G G
7K
7K
2;7,777
G177K
;;7,777
4;7,777
4;7K
%(!"0(000
2;7,777
"@
"(9/6(600
2,2BB,477
$20@
4;7,777
18;,777
;BK
G
G
G
:77,777
"(226(600
7K
:77,777
177K
G
177,777
G177K
G
2,B;:,477
$26@
CALZATODO CON ESTILO SAS NIT# 900$2%!$6"!$9 ESTADO DE RES<ADOS INTE'RAL A 01 DE ENERO AL %1 DE DICIEMBRE DE 2# Ingresos por ventas - Devoluciones en ventas - Costo de ventas (cpv)
25,000,000 (273,400) 3,670,000
'don enta
24,726,600
3,5&0,000
2,600,000 *&0,000 -
inancieros
inancieros .traordinarios - Iporrenta - /eservas legales
750,000
450,000 300,000 2,354,30 672,660
BA,O PROTESTA DE DECIR )ERDAD MANI+ESTO &E LAS CI+RAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO +INANCIERO SON )ERACES Y CONTIENEN TODA LA YO LOS RES<ADOS DE LA EMPRESA Y A+IRMO &E SOY LE'ALMENTE RESPONSABLE DE LA A&TENTICIDAD Y )ERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASI DERI)ADA DE C&AL&IER DECLARACION EN +ALSO SOBRE LAS MISMAS#
Victor Alfredo Peralta Estrella
CONTADOR PBLICO TP#N12%!6
Sindy Erazo Ramos REPRESENTANTE LE'AL CC# 1(062(290(!"
CALZATODO CON ESTILO SAS NIT# 900$2%!$6"!$9 ESTADO DE SIT&ACI*N +INANCIERA A 01 DE ENERO AL %1 DE DICIEMBRE DE 2# ACTI)O ACTI)O CORRIENTE #-#CI?O OO/ &O'%CO/ #$%I?*L#N#/ CLI#N#/ IN?#N*IO/ '# *#I*/ &I*/ IN?#N*IO/ '# &O'%CO/ #N &OC#/O IN?#N*IO/ '# &O'%CO/ #IN*'O/
ACTI)O NO CORRIENTE #$%I&O '# O-ICIN* #$%I&O '# CO&%*CI+N CO%NIC*CI+N -LO* #$%I&O '# *N/&O# TOTAL ACTI)O
@ @ @ @ @
B,777,777 4,;77,777 G ;77,777 1,;77,777
@ @ @
8,;77,777 12,:4A,8:7 17,777,777
@ @ @ @ @
A;7,777 1,277,777 1;7,777 :,;77,777 1,B;7,777
@ @
:2,777,777 :,8AA,8:7
PASI)O Y PATRIMONIO NETO EFI'IBLE A CORTO PLAZO
&O?##'O#/ CO/O/ 5*/O/ &O &*5* ##NCI+N #N L* -%#N# ##NCION#/ *&O#/ '# N+IN* I&%#/O * L*/ ?#N*/ PASI)O NO CORRIENTE TOTAL PASI)O PATRIMONIO NETO *&O#/ /OCI*L#/ #/%L*'O '# #>#CICIO TOTAL PASI)O MGS PATRIMONIO NETO
BA,O PROTESTA DE DECIR )ERDAD MANI+ESTO &E LAS CI+RAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO +INANCIERO SON )ERACES Y CONTIENEN TODA LA YO LOS RES<ADOS DE LA EMPRESA Y A+IRMO &E SOY LE'ALMENTE RESPONSABLE DE LA A&TENTICIDAD Y )ERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASI DERI)ADA DE C&AL&IER DECLARACION EN +ALSO SOBRE LAS MISMAS#
Victor Alfredo Peralta Estrella
CONTADOR PBLICO TP#N12%!6
Sindy Erazo Ramos REPRESENTANTE LE'AL CC# 1(062(290(!"
INICIO
16
IN+ORMACION RE+ERENTE A LA SIT&ACION +INANCIERA ISMO AS&MO C&AL&IER RESPONSABILIDAD
INICIO
16 @
14,;77,777
@
2B,B4A,8:7
=
%(%9(6%0
@
,8;7,777
@
G
@
,8;7,777
@
:;,8AA,8:7
=
%(%9(6%0
IN+ORMACION RE+ERENTE A LA SIT&ACION +INANCIERA ISMO AS&MO C&AL&IER RESPONSABILIDAD
CALZATODO NIT# 90 ANALISIS P
Presupuesto &res. ?entas Netas &res. Costos otales
vs 2:,;77,777 B,A7;,777
*nHlisis ?entas (eal ?s &resuue
'n1lisis Costos (/eal s resupue
I
CON ESTILO SAS $2%!$6"!$9 RES&P&ESTAL eal eal ?entas Netas eal Costos otales
sto)
to)
24,28,777
12,17,777
Recomen5c3one7 5e 4 c;355 T> con 73mu45oe7 e7 mu 535c;co( e7 >uen e7tte3 5e en53<eJ 7o4o teno un 7ue e>coneenc37 o5n 7e 4 3n3c3 c5 t>o co4>o;o( 5e e7t mne e7 m7 c4 4 e eec3c3o7# Le 5e
( e7 mo;nte 73eme e7t tent 5no 7ueenc37( e7 un 435e# 'c37#
BIBLIO'RA+IA En e4 73u3ente cu5o e4c3onen 4 >3>43o Kue eKu33eon 5e7o44 e4 eec3c3o: 9"MMuc.com.coM2:8
