Rubro: 12 Fondos Interbancarios

RUBRO: 12 FONDOS INTERBANCARIOS

DESCR DESCRIPC IPCIÓN IÓN:: Compr Comprend ende e los import importes es cedido cedidoss a otras otras cooper cooperati ativas vas y empresas del sistema fnanciero nacional, con fnes de apoyo de liquidez de carcter transitorio por plazos menores de treinta !"#$ d%as calendario, siempre que que sean sean per permisi misi&l &les es por por las las co cond ndic icio ione ness de ca cada da co coop oper erat ativ iva a y las las disposiciones le'ales pertinentes(   Si el plazo estipulado se e)cediera de los "# d%as, de&er procederse a e*ectuar la reclasifcaci+n del caso, en el ru&ro - Cr.ditos(  Su saldo deudor estar constituido por la sumatoria de los montos cedidos a otras cooperativas y empresas del sistema fnanciero nacional y sustentado medi me dian ante te esta estado doss de cuen cuenta tas, s, nota notass o co cons nsta tanc ncia iass de los los dep+ dep+si sito toss correspondientes(  Previamente a la cesi+n de *ondos, de&er acordarse con precisi+n el monto, inter.s, plazo de vi'encia, medios de comunicaci+n inmediatos a utilizarse, oportunidad en que los mensa/es sern trasmitidos para que surtan e*ecto y los c+di'os o claves a emplearse( 0as tran 0as transa sacc ccio ione ness conc concer erta tada dass a trav trav.s .s de me medi dios os de comu comuni nica caci ci+n +n inmediatos, de&ern ser re'istradas el mismo d%a que se produzcan, de&iendo estar confrmadas por la documentaci+n pertinente( 0as concertadas a trav.s de notas, de&ern re'istrarse el d%a de la recepci+n de .stas(

C1EN23: 4# 56ND6S IN2ER73NC3RI6S  DESCRIPCIÓN: 8er descripci+n del ru&ro 4 S17C1EN2 S17C1EN 23S: 4#(# 7ancos  4#(#4 5inancieras  4#(#" Ca/as 9unicipales de 3orro y Cr.dito 4#(#- Ca/as Rurales de 3orro y Cr.dito 4#(#; Entidades de Desarrollo para la Peque Cooperativas de 3orro y Cr.dito 4#(#? 6tras instituciones instituciones fnancieras

Se a&rirn cuentas anal%ticas por empresa y modalidad si *uera el caso( 3 tal e*ecto, se utilizarn el c+di'o y denominaci+n esta&lecidos en el Cap%tulo I del presente 9anual(

 DIN@9IC3 DA7I26S: B Por los *ondos cedidos a otras cooperativas y empresas del sistema fnanciero(  B Por el aumento en la actualizaci+n de los saldos en moneda e)tran/era(  CRADI26S:  B Por la devoluci+n de los *ondos cedidos(  B Por la disminuci+n en la actualizaci+n de los saldos en moneda e)tran/era( C1EN23 : 4# RENDI9IEN26S DE8EN3D6S DE 56ND6S IN2ER73NC3RI6S  DESCRIPCIÓN: Re'istra los rendimientos deven'ados y no co&rados por los *ondos cedidos a otras cooperativas y empresas del sistema fnanciero(  S17C1EN23S:  4#(# 7ancos 4#(#4 5inancieras  4#(#" Ca/as 9unicipales de 3orro y Cr.dito 4#(#- Ca/as Rurales de 3orro y Cr.dito 4#(#; Entidades de Desarrollo para la Peque Cooperativas de 3orro y Cr.dito  4#(#? 6tras instituciones fnancieras  Se a&rirn cuentas anal%ticas por empresa y modalidad si *uera el caso( 3 tal e*ecto se utilizarn el c+di'o y denominaci+n esta&lecidas en el Cap%tulo I del presente 9anual(  DIN@9IC3 DA7I26S:  B Por los rendimientos deven'ados y no co&rados por los *ondos cedidos a otras cooperativas y empresas del sistema fnanciero(  B Por el aumento en la actualizaci+n de los saldos en moneda e)tran/era(

 B Por la disminuci+n en la actualizaci+n de los saldos en moneda e)tran/era( DIN39IC3 CREDI26S:

Por los rendimientos deven'ados co&rados( B Por la disminuci+n en la actualizaci+n de los saldos en moneda e)tran/era( RUBRO: 12 FONDOS INTER BANCARIOS CUENTA: 1201 FONDOS INTER BANCARIOS CUENTA: 1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS

 CASO 1

Ca/a 9unicipal 3F da instrucciones al 7anco Central de Reserva del PerG para que proceda a ceder de su cuenta ordinaria SH-##(###(## en la modalidad de *ondos inter&ancarios por un periodo de "# d%as a la tasa del 4 anual, a Ca/a 9unicipal 7F (

CUENT A 1201

DEBE Fondos inter!n"!rios B!n"os $B!n"o M%ndo& B!n"o "entr!( de reser)! C%ent! Corriente 1112#01 $Not! de "!r*o de( BCR+& 1201#01

1102

HABER

'00#00 0#00 '00#000# 00

CASO 2

Cumplidos los "# d%as Ca/a municipal 7F reem&ols+ a Ca/a 9unicipal 3F el *ondo Inter&ancario mas intereses pactados la suma de SH -#-(###(## ( CUENT A 1201

DEBE Fondos inter!n"!rios

HABER

B!n"os $B!n"o M%ndo& B!n"o "entr!( de reser)! C%ent! Corriente 1112#01 $Not! de "!r*o de( BCR+& RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANC# C# M%ni"i-!( .A/ 1218#0, $+!r! s!(d!r "t!# Con "t!# 102& 1201#01

1102

1208

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