Flujo de Fondos Proyectado

FLUJO DE FONDOS PROYECTADO PROYECTADO

E

l estado de flujo de fondos proyectado muestra el plan de ingresos, egresos y saldos de efectivo proyectados. El flujo de efectivo proyectado es una herramienta básica para la administración financiero, con ello se planifica el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a las permanentes necesidades de efectivo. Generalmente los flujos de efectivo proyectados ayudan a evitar cambios arriesgados en la situación de efectivo que pueden poner en peligro el crédito de la empresa hacia sus acreedores o excesos de capital durmiente en efectivo. La planeación financiera debe realizarse con mucho cuidado, en especial en los rubros de ventas a contado y crédito, préstamos bancarios, compra de bienes de uso. Principalmente los ingresos de efectivo provienen por ventas a contado y cobros a clientes por ventas a crédito; la experiencia y las políticas de venta y cobranza cob ranza determinan el pronóstico de los ingresos de efectivo; también pueden ser por préstamos obtenidos a largo y/o corto plazo, aportes y retiros de capital. Generalmente los egresos de efectivo son por pagos a proveedores, sueldos y salarios, gastos de fabricación desembolsables, gastos de administración y comercialización desembolsables, amortización de préstamos, inversiones en bienes de uso y otros.

Información requerida: La información necesaria para el flujo de efectivo requiere ser procesada en anteriores pasos que entre otros son los siguientes: 

Saldo inicial de efectivo



Ingresos proyectados por: Ventas al contado. Cobros a clientes por ventas a crédito. Préstamos y financiamientos.

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EVALUACIÓN FORMATIVA 1. Explica: ¿Cuál es la utilidad del flujo de fondo proyectado para el emprendimiento? Ayudan a evitar cambios arriesgados en la situación de efectivo e fectivo que pueden poner en peligro el crédito de la empresa hacia sus acreedores o excesos de capital durmiente en efectivo.

2. Indaga: ¿Qué pasa si een n el flujo de fondos proyectado se incluyen cuentas contables que no representen movimientos de efectivo? Las cuentas que no representan movimiento de efectivo, como las depreciaciones, registro de cuentas por cobrar y pagar, provisiones y reservas, no deben incluirse ya que ellas no representan movimiento del efectivo es decir ni entrada ni salida. sa lida. Si se incluyen partidas que no representan movimiento de efectivo no llegaremos llegarem os al saldo del efectivo al final del periodo.

3. Investiga: ¿Cuál es la particularidad de los “movimientos operacionales” del flujo de fondos proyectado? Los movimientos operacionales son los relacionados al desarrollo de la producción. Su particularidad es que son los primeros en ser calculados y los primeros en entrar en el flujo de proyecto, ya que si no se tiene en consideración no se podrá colocar en marcha correctamente el flujo. Los movimientos operacionales no son lineales en el flujo, ya que a medida que pasa el tiempo puede variar, casi siempre, aumentando el costo inicial calculado.

4. Indaga: ¿En qué casos no puede existir movimientos operacionales en el flujo de fondos proyectados? No pueden existir movimientos operacionales en el flujo de fondos proyectado cuando se presentan registros de las cuentas que no representan movimiento de efectivo, como las depreciaciones, registro de cuentas por cobrar y pagar, provisiones y reservas. No deben incluirse ya que ellas no representan movimiento del efectivo