FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS CARNE DE LENTEJA CTRAB = 3.5 CSUST = 4.0 CTOTAL = 3.75
CAMILO ANDRES VALENCIA 040150502003 DIEGO ANDRES ACOSTA 040150132004 MAYRA ALEJANDRA JARAMILLO 040150132004 ANGELICA RODRIGUEZ 040150572004
UNIVERSIDAD DEL TOLIMA FACULTAD FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
IBAGUE-TOLIMA 2008 TABLA DE CONTENIDO 1. NECESIDAD A SATISFACER 2. IDEA DE PROYECTO 3. OBJETIVOS 3.1 General 3.2 Específicos 4. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 5. UBICACIÓN ESPACIAL ESPACIAL 6. GRUPOS AFECTADOS. 7. ESTRUCTURA ECONOMICA DEL MERCADO 7.1 Tipo de mercado según ambiente competitivo 7.2 Tipo de Elasticidad Precio de la Demanda 7.3 Bienes Relacionados 7.3.1 Productos Sustitutos
7.3.2 Productos complementarios 8. ESTUDIO DE MERCADO 8.1 Estudio del Mercado Proveedor 8.1.1 Lenteja 8.1.2 Sal y Ricostilla 8.1.3 Cebolla Larga y Cabezona, Cabezona, Pimentón y Ajo 8.2. Estudio Mercado Competidor 8.2.1. Competencia directa 8.2.2. Competencia Indirecta
IBAGUE-TOLIMA 2008 TABLA DE CONTENIDO 1. NECESIDAD A SATISFACER 2. IDEA DE PROYECTO 3. OBJETIVOS 3.1 General 3.2 Específicos 4. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 5. UBICACIÓN ESPACIAL ESPACIAL 6. GRUPOS AFECTADOS. 7. ESTRUCTURA ECONOMICA DEL MERCADO 7.1 Tipo de mercado según ambiente competitivo 7.2 Tipo de Elasticidad Precio de la Demanda 7.3 Bienes Relacionados 7.3.1 Productos Sustitutos
7.3.2 Productos complementarios 8. ESTUDIO DE MERCADO 8.1 Estudio del Mercado Proveedor 8.1.1 Lenteja 8.1.2 Sal y Ricostilla 8.1.3 Cebolla Larga y Cabezona, Cabezona, Pimentón y Ajo 8.2. Estudio Mercado Competidor 8.2.1. Competencia directa 8.2.2. Competencia Indirecta
8.3. Estudio del Mercado Distribuidor 8.3.1 Canal de Distribución 8.3.2 Disponibilidad del Canal 8.3.3 Oportunidad del Canal 8.3.4 Costos 8.4. Estudio de Mercado Mercado Consumidor Consumidor 8.4.1 Segmento del Mercado 8.4.2 Tipo de Consumidor 8.4.3 Rol del Consumidor 8.4.4 Muestreo 8.4.5Estrategia Comercial 8.4.5.1 Producto 8.4.5.2 Precio 8.4.5.3 Promoción 8.4.5.44 Logística 8.4.5. Logística de Distribuci Distribución ón 8.5 Análisis del Medio 8.5.1 8.5 .1 Factor Factores es Polític Político-Le o-Legal gales es 8.5. 8.5.22 Fact Factor ores es Econ Económ ómic icos os 8.5.3 Factores Socio-Culturales 8.5.3 8.5 .3 Factor Factores es Tecnol Tecnológi ógicos cos 8.6 Proyección De La La Demanda Demanda 9
ESTUDIO TE TECNICO
9.1 Ingeniería del Proyecto 9.1.1 Función de Producción
9.1.2 Necesidades de Maquinaria y equipo 9.1.3 Diagrama de Flujo y Proceso Productivo 9.1.4 Distribución de Planta 9.2 Valorización de Variables Técnicas. 9.2.1. Balance de Maquinaria 9.2.2. Balance de Reinversión de Maquinaria y Equipo. 9.2.3. Balance de Ingresos por Venta de Maquinaria de Reemplazo 9.2.4. Balance de Personal 9.2.5. Balance de Materiales 9.2.6. Balance de Insumos 9.2.7 Balance De Arrendamiento 9.3. Localización 9.3.1 Macro localización 9.3.2. Micro localización 9.3.3 Factores de Localización 9.3.4 Método Cuantitativo por Puntos 10. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL 10.1 Estudio Administrativo 10.1.1 Estructura Organizacional 10.1.2 Utilización de Unidades Externas 10.1.3. Complejidad de los Procesos Administrativos 10.1.4. Nivel de Tecnología que se utilizara en el Proceso Administrativo 10.1.5. Tamaño de la Administración 10.1.6 Costos de Operación Administrativa
10.1.6.1 Balance de Personal 10.1.6.2. Balance de Equipos de Oficina 10.1.6.3 Balance de Materiales de Oficina 10.1.6.4. Balance de Materiales de Aseo 10.1.6.5 Balance de servicios públicos 10.1.6.6. Arrendamiento 10.1.7. Inversiones 10.1.7.1 Balance de Reinversión de Equipo de Oficina 10.1.7.2. Balance de Ingresos por Venta de Equipo de Oficina 10.2 Estudio Legal 10.2.1. Tipo de Organización Jurídica 10.2.2. Tramites para operación de la Empresa 10.2.3. Costos Legales 11. ESTUDIO FINANCIERO 11.1. Tasa de Interés de Oportunidad (TIO) 11.2. Capital de Trabajo 11.3. Flujo de Caja 11.3.1 Flujo de caja con financiación 11.3.2 flujo de caja sin financiacion 12. EVALUACION FINANCIERA 12.1 Valor Presente Neto (VPN) 12.2 Relación Costo Beneficio (RCB) 12.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) 13. ANEXOS
IDEA DE PROYECTO 1. Necesidad a Satisfacer En la ciudad de Ibagué las personas no cuentan con recursos suficientes como consecuencia del alto nivel de desempleo que existe en la ciudad; en este contexto los ibaguereños en ocasiones no pueden adquirir carnes de origen animal para su alimentación; entonces requieren comprar productos que sustituyan estas carnes a un menor precio y con beneficios nutricionales equivalentes. 2. Idea de Proyecto Producir y comercializar carne de lenteja 3. Objetivos 3.1 General Producir y comercializar carne de lenteja en la ciudad de Ibagué como producto sustituto de las carnes de origen animal, a un precio menor y con beneficios nutricionales equivalentes. 3.2 Específicos •
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Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar claramente la oferta y demanda de carne de lenteja y diseñar los canales de comercialización adecuados para satisfacer dicha demanda. Realizar el estudio técnico para identificar la maquinaria y equipos necesarios para la producción de carne de lenteja estableciendo la capacidad de producción y la localización óptima de la planta de producción en la ciudad de Ibagué, enfocada a la disminución de costos. Identificar las normas legales correspondientes para la constitución y operación de una empresa productora y comercializadora de carne de lenteja. Diseñar la estructura organizacional y administrativa para la creación de la empresa. Determinar las normas ambientales vigentes que rigen para la producción y comercialización de productos procesados. Recopilar la información cuantificada en los estudios de mercado, técnico, legal-administrativo y complementarios para la realizar el estudio financiero desarrollando flujos de caja que permita una posterior evaluación.
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Aplicar los métodos de evaluación financiera Valor Presente Neto (VPN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Relación Costo-Beneficio para establecer la rentabilidad del proyecto.
4. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Mes Tiempo en semanas Actividades Identificación de la idea del proyecto Definición Estructura Económica del Mercado Identificar las Alternativas de Proveedores Identificar competidores Directos e Indirectos Entrega Primer Avance Sustentación Primer Avance Determinar el Mercado-Distribuidor Aplicación de Encuestas Tabular y Analizar Encuestas Definir la Estrategia Comercial Analizar el medio Proyectar la demanda Identificar el tipo de maquinaria a utilizar Determinar el proceso productivo Definir la localización y el proceso productivo Diseñar la estructura organizacional de la empresa Identificar las diferentes normas legales que rigen el proyecto Entrega y sustentación del segundo avance Determinar los costos del proyecto Elaboración del flujo de caja Evaluar las alternativas para obtener el capital
AGOSTO 1 2 3 4
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Mes Tiempo en semanas Actividades Identificación de la idea del proyecto Definición Estructura Económica del Mercado Identificar las Alternativas de Proveedores Identificar competidores Directos e Indirectos Entrega Primer Avance Sustentación Primer Avance Determinar el Mercado-Distribuidor Aplicación de Encuestas Tabular y Analizar Encuestas Definir la Estrategia Comercial Analizar el medio Proyectar la demanda Identificar el tipo de maquinaria a utilizar Determinar el proceso productivo Definir la localización y el proceso productivo Diseñar la estructura organizacional de la empresa Identificar las diferentes normas legales que rigen el proyecto Entrega y sustentación del segundo avance Determinar los costos del proyecto Elaboración del flujo de caja Evaluar las alternativas para obtener el capital
AGOSTO 1 2 3 4
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
5. Ubicación Espacial El proyecto se ejecutará en la ciudad de Ibagué, y la carne de lenteja se comercializará a la población ibaguereña. 6. Grupos Afectados. GRUPOS AFECTADOS
POSITIVAMENTE Clientes Industriales Aquellos usan la carne de lenteja como materia prima para sus productos tales como restaurantes, establecimientos de comidas rápidas, hospitales.
CLIENTES
Consumidores Finales Tendrán acceso al producto ya sea a través del intermediario o directamente con la fábrica. Obtendrán un beneficio ya que se encontrar en la carne de lenteja una fuente de proteína que en cierta medida reemplazar las demás carnes de origen animal así como también su bajo precio en
5. Ubicación Espacial El proyecto se ejecutará en la ciudad de Ibagué, y la carne de lenteja se comercializará a la población ibaguereña. 6. Grupos Afectados. GRUPOS AFECTADOS
POSITIVAMENTE Clientes Industriales Aquellos usan la carne de lenteja como materia prima para sus productos tales como restaurantes, establecimientos de comidas rápidas, hospitales.
CLIENTES
Consumidores Finales Tendrán acceso al producto ya sea a través del intermediario o directamente con la fábrica. Obtendrán un beneficio ya que se encontrar en la carne de lenteja una fuente de proteína que en cierta medida reemplazar las demás carnes de origen animal así como también su bajo precio en comparación a estas carnes.
DISTRIBUIDORES
Este grupo es el que distribuirá la mayor parte de la producción de carne de lenteja obteniendo de esta forma un margen de utilidad por ofrecer y vender la carne de lenteja.
PROVEEDORES
Comercializadores de Lenteja y proveedores de Insumos Por ser los comercializadores de lenteja, la fuente principal de materia prima para la producción de la carne de lenteja se verán beneficiados en la medida de que el producto logre posicionarse en el mercado ibaguereño, así como también los proveedores de insumos para el empaque del producto.
Sociedad en general
El proyecto ofrecerá alternativas de empleo de firma directa e indirecta a través de cargos que la empresa genere.
NEGATIVAMENTE COMPETENCIA DIRECTA
Sector cárnicos
Podrán verse afectados en cuanto al volumen de sus ventas, ya que la carne de lenteja es un producto sustituto de las carnes de origen animal; así como también su precio es bajo en cuanto a las otras carnes.
Sector Carnes Frías Ya que sus características y usos son similares a los de la carne de lenteja para hamburguesas. Productores y Comercializadores Informales Personas dedicadas a producción y comercialización de la carne de lenteja que tendrán disminución en sus ventas debido aparición de un producto de mejor calidad y que cumple con las normas legales, de higiene. Posible desempleo.
COMPETENCIA INDIRECTA
Las empresas que emplean el mismo tipo de materia prima no tendrán la misma disponibilidad de ellas, cuando se inicie la producción y comercialización de la carne de lenteja.
7. ESTRUCTURA ECONOMICA DEL MERCADO 7.1 Tipo de mercado según ambiente competitivo El mercado es oligopolio debido a que hay pocos participantes en este tipo de mercado, a su vez estos participantes no distribuyen a gran escala en la ciudad de Ibagué ya que no se han constituido formalmente pero aun así tienen una porción importante del mercado. En este mercado los productos se diferencian básicamente en la preparación de la carne de lenteja ya que hay diferentes recetas para realizarla; la diferenciación también está definida en la presentación, la distribución y en la calidad de la misma.
7.2 Tipo de Elasticidad Precio de la Demanda La carne de lenteja tiene una demanda elástica, ya que un cambio en su precio tiene un efecto mayor en las cantidades demandadas de la carne de lenteja, este efecto mayor en las cantidades demandadas se debe a la existencia de productos sustitutos que absorben la demanda que no puede acceder al producto. Entonces en la medida que el precio de las carnes de origen animal aumente, aumentará la demanda de la carne de lentejas, así mismo el aumento en el precio del sustituto, produce un aumento en la demanda del bien original.
7.3 Bienes Relacionados 7.3.1Productos Sustitutos
La carne de lenteja tiene como sustitutos las carnes de origen animal como carne de res, cerdo, pollo, pescado entre otras y las variaciones de esta como productos de salsamentarías como carne para hamburguesa que tienen características similares en presentación.
Para los clientes vegetarianos los sustitutos de la carne de lenteja son carnes de esa misma línea de composición vegetariana como la carne de soya, carne de espinaca, pero en este caso los sustitutos vegetarianos no son altamente comercializados como las carnes de origen animal así que representa una ventaja competitiva en el mercado.
7.3.2. Productos Complementarios
La carne de lenteja no tiene productos complementarios, ya que para su consumo no necesariamente se necesita de otro producto. Existen productos que pueden consumirse con la carne de lenteja pero no se consideran complementarios pues no depende uno del otro para el consumo, como por ejemplo:
ARROZ: Este producto se consume en muchas ocasiones en el mismo momento que se consume la carne de lenteja, estos hacen parte de un plato de comida, pero el arroz no es indispensable para el consumo de la carne de lenteja.
PAN: El pan se consume también con la carne de lenteja al igual que el arroz, con la carne de lenteja constituyen una receta en este caso una hamburguesa vegetariana. De igual forma se concluye que no por conformar una receta sean productos complementarios.
8. ESTUDIO DE MERCADO 8.1 ESTUDIO DEL MERCADO PROVEEDOR 8.1.1LENTEJA
PROVEEDOR
DEPOSITO PATY
SUPERABASTOS DE IBAGUE
No manejan ninguna condición
Para pedidos de 25 bultos se deben realizar con 15 días de anterioridad
CASTIAGRO
ÉXITO
VARIABLES CONDICIONES COMPRA
DE
No cuentan con la cantidad requerida para la producción de lenteja
DISPONIBILIDAD
Los pedidos deben realizarse con un día de anticipación
OPORTUNIDAD
Cra. 4C N° 28 a - 33 Plaza la 28 Ibagué Al contado
LOCALIZACION
CONDICIONES PAGO
CALIDAD DE MATERIALES
TRANSPORTE
PRECIOS
DE
LOS
para pedidos de No manejan más de 25 ninguna bultos se hacen condición con 4 días de anterioridad No cuentan con la Disponibilidad Al ser un cantidad requerida, inmediata de la hipermercado ya que se maneja cantidad que se manejan gran pocas cantidades de requiere cantidad del la lenteja en stock. Y producto en no son exclusivos bodega para la producción de carne de lenteja. es inmediata aunque es inmediata Es inmediata se necesita pedidos aunque se superiores a 25 necesita pedidos bultos se deben superiores a 25 hacer con 15 días de bultos se deben anterioridad hacer con 4 días de anterioridad Cra. 4 C N° 28 a – Cra. 1 N° 15 – Av. Jordán N° 45 Ibagué 87 Ibagué 80 – 60 Ibagué Al contado
Al contado, y a Al contado, y clientes fijos pagos con crédito a 30 días tarjetas crédito y debito Cheques y bonos y su financiamiento Entregan la Es entregado en Su presentación Solo venden por lenteja a bultos de 50 kilos y es en bultos, kilogramos y granel como en arrobas. Ofrece arrobas, a libras. Lenteja se necesita. lenteja seleccionada. granel de de Calidad No ofrece acuerdo a los Seleccionada. mayor requerimientos Sin embargo no garantías en del cliente. ofrece la la limpieza de Ofrece la lenteja presentación a la lenteja. sin impurezas granel que se necesita. No incluye Incluye transporte Si se realizan No incluye transporte pero con recargo. De pedidos de 25 transporte acuerdo a la bultos el cantidad y distancia transporte no para entrega. Tarifa tienen recargo mínima 15.000 alguno
Bulto a Granel Bulto de 50 Kg. $ 135.200 $ 136.000
Bulto de 50 Kg. 50 Kilogramo $132.000 $ 169.500
Una arroba Una arroba en bolsa $ 34.000 $ 34.800
INFRAESTRUCTU RA DE BODEGAJE
Una arroba 33.000
Una arroba $42.375
La bodega para el almacenamiento de la lenteja debe estar en óptimas condiciones, sin humedad, se apilaran sobre estibas protegidos de humedad, roedores y instrumentos corto pulsantes.
8.1.2 SAL Y RICOSTILLA PROVEEDOR VARIABLES CONDICIONES COMPRA
DE
SUPERABASTOS DE IBAGUE
CASTIAGRO
No existen condiciones de compra ya que se requiere poca cantidad de materia prima y la oferta de esta es mayor.
No existen condiciones de compra ya que se requiere poca cantidad de materia prima y la oferta de esta es mayor. Disponibilidad inmediata de la cantidad que se requiere
Tiene disponibilidad inmediata ya que de este insumo se requiere poca cantidad. ES DEL CANAL!
DISPONIBILIDAD
OPORTUNIDAD LOCALIZACION
ÉXITO No existen condiciones de compra ya que se requiere poca cantidad de materia prima y la oferta de esta es mayor. Al ser un hipermercado manejan gran cantidad del producto en bodega la Inmediata en la se cantidad que se requiera
Inmediata en la cantidad que se requiera
Inmediata en cantidad que requiera
Cra 4 C N° 28 a – 45 Ibagué
Cra 1 N° 15 – 87 Av. Jordán N° 80 – 60 Ibagué Ibagué
Al contado
Al contado
Al contado
CONDICIONES DE PAGO Arrobas por kilogramos
CALIDAD DE MATERIALES
libras
Solo venden por kilogramos y libras
LOS
No incluye transporte
TRANSPORTE
o Arrobas por libras o kilogramos
Se envía a d omicilio No incluye transporte sin recargo si se realiza pedidos significativos de otros productos
Arroba de sal $ 9000 Ricostilla cubos $ 38.000
PRECIO
INFRAESTRUCTUR A DE BODEGAJE
Caja
Arroba de sal $ 9.250 240
Ricostilla cubos $ 47.200
Sal Arroba $ 12.500 240
Ricostilla 24 cubos $ 22.500
Se deben almacenar en un lugar libre de humedad y luz, protegido de corrientes de aire, roedores, objetos corto pulsantes, se almacenaran apilados en instantes, organizados de forma que los primeros en entrar sean los últimos en salir.
8.1.3 CEBOLLA LARGA Y CABEZONA, PIMENTON Y AJO PROVEEDOR MERCACENTRO
VARIABLES CONDICIONES COMPRA
DISPONIBILIDAD
DE No hay Cuenta con inventario disponible, ya que tiene infraestructura para la conservación de este tipo de productos
Plaza Mercado Jardín
de
No hay
No hay
No es constante, es necesario adquirir la materia prima en los días en los cuales llegan proveedores agrícolas a la plaza
No es No es constante, es constante, es necesario necesario adquirir la adquirir la materia prima materia prima en los días en en los días en los cuales los cuales llegan llegan proveedores proveedores agrícolas a la agrícolas a la plaza plaza De acuerdo a De acuerdo a días hábil en días hábil en este plaza este plaza Perecederos Perecederos Cra 1 N° 15 – Av. Jordán N° 87 Ibagué 80 – 60 Ibagué Al contado Al contado Su Solo venden presentación por kilogramos es en bultos, y libras arrobas, a granel y en libras No incluye No incluye transporte transporte Cebolla larga Cebolla larga Atado $ 1.000 Atado $ 1.000 Cebolla Cebolla Cabezona Cabezona $ 1.000 Libra $ 1.000
De acuerdo a días hábil en este plaza Perecederos PERECEBILIDAD AV Guabinal # Cra 4 C N° 28 a LOCALIZACION 51-53 – 45 Ibagué Al contado Al contado CONDICIONES DE PAGO Previamente Es entregado en seleccionados bultos de 50 kilos CALIDAD DE LOS para su y en arrobas comercialización MATERIALES
OPORTUNIDAD
TRANSPORTE
PRECIOS
Plaza de Plaza de Mercado 28 Mercado 21
Se encuentra en cualquier momento Perecederos
No incluye No incluye transporte transporte Cebolla larga Cebolla larga Atado $1.200 Atado $ 1.000 Cebolla Cebolla Cabezona Cabezona $ 1.200 Libra $ 900 Libra
No hay
Pimentón $ 1.400 Libra
INFRAESTRUCTURA DE BODEGAJE
Pimentón $ 1.000 Libra
Pimentón $ 1.000 Libra
Pimentón $ 1.100 Libra
Ajo Ajo Ajo Ajo $ 1.400 $ 400 $ 500 $ 600 (3 cabezas) (3 Cabezas ) (3 Cabezas) (3 Cabezas ) El bodegaje que se presenta en estos productos es muy poco ya que son productos muy perecederos estos duran en bodega máximo dos días y protegidos de roedores, humedad, corrientes de aire y luz, almacenados en instantes,
De acuerdo al análisis de los proveedores para las materias primas para la producción de la carne de lenteja se definió los siguientes Proveedores con la respectiva materia prima que provee.
PROVEEDOR
MATERIA PRIMA
CASTIAGRO
LENTEJA
SUPERABASTOS DE IBAGUE
SAL Y RICOSTILLA
CEBOLLA CABEZONA, CEBOLLA LARGA, PLAZA DE MERCADO JARDIN PIMENTON Y AJO. EMPACADORA DE ALIMENTOS Bolsa para el empaque ( Bolsa Alifan DIALIMENTOS de 143 700 Mts) Cra 4 Estadio No 23 - 99
Para el caso de la lenteja se seleccionó Castiagro porque el costo de la lenteja es menor en referencia a los demás, así como también ofrece servicio de transporte a una determinada cantidad y créditos a clientes fijos lo que no hacen los demás proveedores de lenteja. Otra ventaja frente a los otros proveedores es su tiempo de entrega para cumplir con pedidos grandes ofreciendo un abastecimiento oportuno. Para Sal y Ricostilla se seleccionó a Superabastos de Ibagué principalmente por el costo de esta materia prima; ya que es más económica y permite el abastecimiento continuo. En la Cebolla Larga y Cabezona, Pimentón y Ajo se escogió la plaza de mercado Jardín, aunque sus días de compras son limitados, sus costos son menores en relación a los demás proveedores. Al no emplearse gran cantidad de estas materias primas no se considero comprar por separado cada una de ellas porque de hacerse así aumentaría los costos de transporte. Para el empaque de la carne de lenteja se seleccionó como proveedor a Empacadora de Alimentos Dialimentos ya que las demás empresas dedicas a este negocio como ToliEmpaques, Tipac Ltda., no tienen material requerido para el empaque al vacio, necesario para la conservación del producto.
8.2. ESTUDIO MERCADO COMPETIDOR 8.2.1. COMPETENCIA DIRECTA La competencia directa para la carne de lenteja en el mercado de la ciudad de Ibagué está representada por empresas que ofrecen productos similares; dentro de éstas se encuentran las empresas dedicadas a la producción y comercialización de carnes (de res, pollo, pescado) sin procesar y procesadas como carnes frías, También son competencia directa los vendedores informales de carnes vegetarianas elaboradas a base de soya y espinaca.
RICA RONDO •
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Empresa que produce y comercializa productos cárnicos de res, cerdo, pollo y pavo, entre las líneas de productos están: salchichas, jamones, chorizos, mortadelas, salchichones, enlatados, carnes frescas y en lácteos, línea de quesos . Utilizan materia prima de calidad con avanzadas tecnologías de producción, además realizan introducción permanente de nuevos productos. Es uno de los competidores que se encuentra en los primeros lugares de posicionamiento en el mercado nacional, en el sector de carnes procesadas.
Ventajas competitivas •
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el proceso de empaque es automatizado debido a que se emplean balanzas electrónicas de alta precisión para medir el gramaje de los productos y luego mediante modernas maquinas se empacan los productos al vacio sin ningún riesgo de contacto humano, garantizándose siempre una higiene y asepsia total, lo que permite prolongar su tiempo de conservación y ratifica su excelente calidad hasta el consumo. Al final de cada proceso se llevan muestras de cada variedad de productos, al Laboratorio, donde se les practica un riguroso análisis de calidad y de vida media. Por medio de sedes regionales ubicadas en las principales capitales del país, las cuales con su propia estructura administrativa, comercial y logística aseguran una ágil atención a la demanda del mercado atendiendo a sus diferentes clientes cubriendo así todo el territorio Nacional.
Estrategia de comercialización Precio Promoción Debido a que es una empresa que comercializa sus productos a nivel nacional se utiliza publicidad mediante: comerciales de televisión, cuña radiales en emisoras AM y FM y pagina web interactiva www.ricarondo.com.co en donde se encuentra la línea de productos de la empresa, su historia etc. Canal de distribución Esta empresa utiliza un canal de distribución de nivel 2 en donde luego de la producción del producto; inicialmente el producto terminado es almacenado en la zona de despachos en cuartos especiales de refrigeración o congelación según sea el caso. Luego son transportados a los diferentes centros de Distribución, de donde camiones refrigerados llevan la mercancía a las pequeñas y grandes tiendas, almacenes de cadena y diversos tipos de clientes en todos los rincones del país. ZENU – RANCHERA •
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Es un competidor líder en el mercado nacional. Zenú es hoy la empresa de carnes Frías más importante de Colombia, debido a su alta calidad, variedad y presentaciones de sus productos, satisfaciendo las necesidades de todo tipo de consumidor. Sus productos llegan a través de distribuidores como los hipermercados, supermercados, tiendas Manejan precios altos con relación a competidores locales, ya que sus productos van enfocados a estratos medios y altos. Sus productos son de alta calidad.
Ventajas Competitivas •
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Integración vertical, permitiendo así que las materias primas que se utilizan en las plantas de producción, son carne de cerdo que proviene de granjas propias, carne de res seleccionada cuidadosamente lo que permite lograr en ellas un buen nivel de trazabilidad y pollos de las mejores granjas del país. Zenú posee la mejor planta de producción de Colombia, teniendo calidad certificada internacionalmente bajo la norma ISO 9001:2000 Líder en la implementación de programas de protección al consumidor conocido mundialmente como Sistema de Aseguramiento de Puntos Críticos y de Riegos (HACCP).
Estrategia de comercialización Precio El precio varía de acuerdo a las características de cada producto, y a su marca pues dentro de la compañía Zenú se encuentran productos ranchera, pietran, Sofía express y Zenú. El precio de la hamburguesa ranchera de 400 gramos caja por 4 porciones, es de 7500 pesos. Producto que sería la principal competencia de carnes de lenteja, debido a su presentación. Promoción Debido a que es la marca líder a nivel nacional, utilizan publicidad como: los comerciales de televisión durante todo el día; principalmente en horas del medio día y la noche. •
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Cuñas radiales en emisoras AM y FM.
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Presentación de los productos en vallas publicitarias
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La pagina web www.zenu.com.co
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Impulsadoras en todos los hipermercados del país, en donde estarán dando recetas y muestras de producto. Se utiliza la venta directa mediante el cual la empresa busca incrementar sus utilidades comercializando sus productos por medio de Representantes independientes.
La promoción que tiene Zenú-ranchera es la de llevar el producto y en el interior encontraran un raspa y gana, en donde podrán ganar elementos que se deben tener en un BBQ.
Canal de distribución La compañía Zenú utiliza un canal de distribución 2, debido a que comienza con el productor de las carnes frías, luego a los intermediarios (hipermercados, supermercados, tiendas) conllevando por ultimo al consumidor final. La compañía Zenú cuenta con una fuerza de ventas encargada de contactarse con los detallistas, que son los que venden los productos a los clientes y se encargan de realizar los pedidos. SALSAMENTARIA SAN JUANERITA •
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Es un competidor local que vende a personas dedicadas a puestos de comidas rápidas, aunque venden a familias pero en menor proporción. Vende presentaciones similares a la carne de lenteja pero con carne de origen animal
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Manejan una línea de productos amplia, ya que venden las carnes en diferentes presentaciones.
Precio Sus precios son económicos, y maneja diferentes marcas que se diferencian debido a su calidad, el producto que sería la competencia principal, es la carne de hamburguesa Sanjuanerita que tiene un precio de 3200 libra; por 10 porciones de hamburguesas. Promoción Su publicidad es mediante tarjetas de presentación, además es una salsamentaría reconocida en la ciudad de Ibagué, por vender productos económicos. No manejan ningún tipo de promoción, pues su precio es muy económico, pero su calidad es mínima a comparación de otras maracas (Rica Rondo, Zenú)
Canal de distribución Emplea canal directo salsamentaría-familias cuando estás usan sus productos para el consumo propio, en el caso de los clientes industriales de Sanjuanerita al igual que las familias adquieren directamente con la empresa pero los productos que adquieren les agregan valor, para ser comercializados en comidas rápidas.
VENTAJAS COMPETITIVAS La salsamentaría la sanjuanerita cuenta con ventaja competitiva con respecto a su ubicación ya que posee varios puntos en la ciudad para la venta directa del producto aumentando sus ventas. Además el precio que se maneja es de $3200 por 10 porciones de hamburguesas es bajo con respecto a otras empresas que comercializan el mismo producto. La sanjuanerita cuenta con alto grado de reconocimiento entre la población de Ibagué gracias a la promoción que realiza y buena calidad de sus productos.
Situación financiera La situación financiera de las empresas que ofrecen productos similares a
la carne de lenteja como las dedicadas a la producción y comercialización de embutidos (de res, pollo, pescado) procesadas como carnes frías es buena ya que el alto costo de la carne y pollo, y la población no cuenta con el recurso para adquirirlas directamente, además el consumidor tiene la opción de adquirir un producto con alto valor nutricional a menores costos.
Estas empresas lo han logrado gracias a sus buenas estrategias comerciales, contando con una Administración eficiente y buenos canales de distribución lo que le ha permitido lograr un buen posicionamiento en el mercado. En cuanto a sus estados financieros no se logró tener valores exactos ya que en las páginas web no están publicados y a personas ajenas a la empresa no le dan este tipo de información por ser confidencial, ya que representa una amenaza al caer en manos de personas que la utilicen para dañar la empresa.
8.2.2. COMPETENCIA INDIRECTA Los competidores indirectos son aquellas empresas que emplean materias primas e insumos necesarios para la producción de carne de lenteja, y sus consumos influyan en la disponibilidad de estos en el mercado proveedor de la ciudad de Ibagué. Dentro de la competencia indirecta para la producción y comercialización de carne de lenteja están principalmente los hipermercados y supermercados dedicados a la compra de lenteja a granel para su posterior empaque y venta en libras y kilos.
8.3. ESTUDIO MERCADO DISTRIBUIDOR 8.3.1. Canal de Distribución. El canal de distribución que se utilizará para la carne de lenteja es un canal indirecto nivel 2; en donde participa la fábrica, los detallistas- intermediarios de la carne de lenteja que en este caso serán los hipermercados salsamentarías y autoservicios de barrio, y por último el consumidor final. Para el caso de los clientes industriales se emplearía un canal directo Fábrica – Cliente industrial, porque los clientes industriales buscan menores precios de la carne de lenteja en compras por volumen.
8.3.2. Disponibilidad de Canal. En los dos canales de distribución empleados se cuenta con disponibilidad; en el caso del canal indirecto PRODUCTOR- DETALLISTA-CONSUMIDOR FINAL es adecuado no existen barreras que interfieran en la llegada del producto al consumidor final; para el caso del canal directo en relación al cliente industrial el dominio del canal esta dado en la fabrica misma y no se presentan barreras para su empleo.
8.3.3. Oportunidad de Canal El canal de distribución directo es el más oportuno para los clientes industriales ya que éstos necesitan la carne de lenteja de forma inmediata para desarrollar su actividad, y este canal les ofrece una entrega rápida de sus pedidos. Para los consumidores finales el canal indirecto manejado es pertinente porque al ser varios los distribuidores hay variedad de alternativas en las cuales se puede acceder a la carne de lenteja con facilidad, logrando con este canal mayor cobertura en la ciudad de Ibagué. 8.3.4. Costos TRANSPORTE: Para el transporte de la carne de lenteja es necesario contar con un carro refrigerado (equipo termoking), que sea <= a 4ºC y capacidad de 2 toneladas que garantice la conservación del producto en el transporte a los diferentes centros de distribución. Este termoking tiene un costo de $150.000 el día contratado para la distribución en la ciudad de Ibagué.
ALMACENAMIENTO:
Para el almacenamiento se tienen dos alternativas de decisión las cuales son: •
•
La primera alternativa es la adecuación de un cuarto frio de capacidad para 2 toneladas con las adecuaciones necesarias para la conservación del producto la cual tiene un costo de 5.000.000 La segunda alternativa es la compra de neveras industriales por valor de 2.900.000
Se decidió la adquisición de un cuarto frio para el almacenamiento de la carne de lenteja por tener mayor capacidad, y su costo en relación a neveras industriales de baja capacidad es mejor.
MANO DE OBRA No se incurrirán en costos de mano de obra ya que el transporte como es alquilado incluye el conductor quien es el encargado de la distribución y entrega de los productos. 8.4 ESTUDIO DE MERCADO CONSUMIDOR 8.4.1 SEGMENTO DE MERCADO Por ser la carne de lenteja un alimento que puede consumir cualquier tipo de persona tanto por su bajo precio como por su nivel nutricional y proteínico, este producto estará dirigido a las familias de la ciudad de Ibagué con las siguientes características:
Características del segmento del mercado objetivo: Estrato Los clientes potenciales se encuentran en el nivel socioeconómico de estratos 2, 3 ,4; ya que estas personas tienen en su alimentación mensual la lenteja, además estarían dispuestas a consumir la carne de lenteja. Género La carne de lenteja se enfoca al género femenino por ser ellas quienes inciden en la decisión de compra del producto, así mismo, son quienes se encargan de la alimentación en el hogar, pero no se distingue que la carne de lenteja sea exclusivamente para este género. Edad La carne de lenteja puede ser consumida por personas de cualquier edad, debido a que es un producto blando, alimenticio, y proteínico. 8.4.2 TIPO DE CONSUMIDOR
El consumidor de carne de lenteja CADA es de tipo institucional ya que como la carne de lenteja es un alimento ,las personas antes de comprar los alimentos se fijan en el nivel nutricional, fecha de vencimiento y precio de producto para así determinar si lo adquieren o no.
8.4.3 ROL DEL CONSUMIDOR ¿Quién Consume? Los consumidores de la carne de lenteja, serian la población ibaguereña en general, ya que la lenteja en si misma hace parte de la alimentación regular de las personas. ¿Quién Compra? En el caso de las familias la compra se da por la persona encargada del sostenimiento económico del hogar, (Jefe hogar), para las personas que viven solas serán estas mismas quienes realicen la compra. Además en los clientes industriales hará la compra la persona encargada en la selección y adquisición de la materia prima para su producción. ¿Quién Decide? En las familias la persona encargada de la alimentación; por lo general las madres del hogar pues son las encargadas de preparar la alimentación diaria, las personas independientes son ellas mismas quienes deciden la compra; y en el caso de los clientes industriales la decisión está dada por la persona que encargada de compras en esa organización. 8.4.4 MUESTREO Para la determinar el tamaño de la muestra se hace mediante el método de muestreo simple, en donde se toma solamente una parte de la población con propósito de inferencia estadística. Está muestra debe tener las características de la población en su totalidad para obtener datos confiables y conclusiones aplicables a la población. Para calcular el tamaño de la muestra se emplea la siguiente fórmula:
Tamaño de Muestra
n= ___ P (1-P) ___ h2 + Z2
P (1-P). N
Donde: n
= Tamaño de Muestra
h = Margen de Error
P
= Probabilidad de Éxito
Z =Desviación Estándar
1-P = Probabilidad de Fracaso
N = Población
Calculo de la Muestra: Tamaño de Muestra
n= ___ 0.5 (1-0.5) _ ___ (0.05)2 + 0.5 (1-0.5). (1.96)2
450.785
n= 384
Donde: n
= ¿?
P
= 50 % = 0.5
1-P = 50 % = 0.5 h = 5% Z = 1.96 (Con un coeficiente de Confianza del 95%) N = 450.785 población total de la ciudad de Ibagué
¿Consume lentejas dentro de su alimentación? CONSUMO DE LENTEJA_ SI NO TOTAL
fi
hi 365 19 384
95% 5% 100%
C O NS UM O D E L E NT E J A E N I SI
NO
5%
95%
En la ciudad de Ibagué; el 95% de la población incluye la lenteja en su alimentación, ya que es un producto económico y aporta una importante cantidad de proteínas; se puede establecer así que es una buena oportunidad agregar valor a la lenteja para su comercialización en la ciudad de Ibagué, ya que cuenta con una gran aceptación.
Nota: los siguientes cálculos se realizaron con base en 365 personas que contestaron “SI” en la primera pregunta, ya que está pregunta es excluyente; por lo tanto si los encuestados seleccionan “NO” no podrían responder las siguientes preguntas porque están relacionadas con la lenteja.
2. ¿Con que frecuencia consume lenteja?
Frecuencia de Consumo Una Vez por Semana Mas de una vez por Semana Cada Quince Días
hi
fi 68% 16% 16%
250 58 57
Cada Mes TOTAL
0% 100%
0 365
FRECUENCIA DEL CONSUMO DE LENTEJ A EN LA CIUDAD DE IBAG Una Vez por Semana Mas de una vez por Semana Cada Quince Dias Cada Mes
16%
16% 68% 0%
La lenteja hace parte importante de la alimentación de los ibaguereños, por tal motivo su consumo se da una vez por semana en un 68% de la población. Se consume lenteja aproximadamente en 4 ocasiones al mes.
3. ¿Ha probado la carne de lenteja? Prueba de Carne de Lenteja SI NO TOTAL
fi
hi 96 269 365
26% 74% 100%
PERSONAS QUE HAN CONSUMIDO L CARNE DE LENTEJ A SI
NO 26%
74%
El 74 % de la población Ibaguereña no ha probado la carne de lenteja, ya que no conocen el producto además los pocos productores de la carne de lenteja abarcan un mercado informal y limitado; por tal motivo se presenta que solo un 26% de la población ha consumido la carne de lenteja por compra o preparación casera.
4. ¿Estaría dispuesto consumir la carne de lenteja como alimento complementario? Disposición a Consumir Carne de Lenteja SI NO TOTAL
fi
hi 346 19 365
95% 5% 100%
PERSONAS QUE ESTARIAN DISPUESTAS A CONSUMIR CARNE DE LENTEJ A SI
NO
5%
95%
El 95 % de los encuestados están dispuestos a consumir la carne de lenteja como producto complementario en su alimentación, debido a que es una nueva presentación de la lenteja y no afecta su contenido nutricional. Esto indica que
la carne de lenteja tiene oportunidad de aceptación en el mercado ibaguereño por el valor agregado que se le da a la lenteja.
5. En que presentación le gustaría adquirir la carne de Lenteja. Presentación de la Carne de Lenteja 250 g 500 g 1000 g Más de 1000 g TOTAL
fi
hi 154 183 28 0 365
42% 50% 8% 0% 100%
P R E S E NT A C IO N DE L A C L E NT E J A 250 g 500 g 1000 g M as de 100 50
42 % 0% 8%
Las presentaciones de carne de lenteja de 250g y 500g son las que la población prefiere para la adquisición de este producto. Ya que estas presentaciones son las más comunes en la lenteja y las personas relacionan la lenteja con carne de lenteja y no están dispuestos a adquirir presentaciones de mayor gramaje.
6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una libra de carne de lenteja? Disposición a Pagar X libra Entre $ 2.000 y $2.500
fi
hi 317
87%
Entre $ 2.600 y $3.000 Entre $ 3.100 y $3.500 Más de 3.500 TOTAL
48 0 0 365
13% 0% 0% 100%
PREC IO QUE ESTARIAN DISPUESTOS A PAGAR PO LIBRA DE CARNE DE LENTEJ A LOS HABITANTES D IBAGUE Entre $ 2.000 y $2.500
Entre $ 2.600 y $3.000
Entre $ 3.100 y $3.500
Más de 3.500
0% 0%
87%
13%
El 87% de los encuestados creen que el precio más adecuado para una libra de carne de lenteja es entre $2.000 y 2.500, porque la lenteja sin procesar es un producto económico; también la carne de lenteja por ser un producto nuevo las personas tienden a ser conservadoras en el gasto de esté.
7. ¿En donde le gustaría comprar la carne de Lenteja? Lugar para adquirir la carne de Lenteja Tienda Auto-Servicio Salsamentarías Hipermercados Fabrica TOTAL
fi 38 10 10 298 9 365
hi 10% 3% 3% 82% 2% 100%
LUGAR PARA ADQUIRIR LA CARNE DE LENTEJ A Tienda
Auto-Servicio
Hipermercados
Salsamentarias
Fabrica 82%
3% 3% 10% 2%
El 82% de los encuestados prefieren adquirir la carne de lenteja en Hipermercados ya que en estos lugares realizan la compra mensual y quincenal del mercado para su alimentación, además prefieren encontrar el producto en condiciones higiénicas adecuadas que ofrecen los estos establecimiento manteniendo así la calidad de los productos.
8.4.5 ESTRATEGIA COMERCIAL 8.4.5.1 PRODUCTO La carne de lenteja está hecha con materias primas 100% naturales. Son una mezcla de lenteja, pimentón, cebollas y condimentos naturales, dando como resultado un agradable y sabroso producto listo para preparar rápidamente. Rico en proteínas y carbohidratos, de consistencia pastosa, al asar no se deforman. La carne de lenteja se encuentra dentro del ciclo de vida en la etapa de lanzamiento por ser un nuevo producto, además no existe en el mercado un producto con características similares.
Marca La carne de lenteja se comercializara bajo la marca CADA, este nombre fue seleccionada por ser una palabra corta de fácil recordación y es origen de las iniciales de los creadores.
Logo y Eslogan
Presentación del Producto La carne de lenteja será comercializada en bandeja empacada al vació de 500 g con 5 porciones de 100 g cada una, de acuerdo a la investigación de mercados que dio como resultado la preferencia a esta presentación además es fácil de portar y no es nocivo para la salud de las personas. En el empaque será consignada la información de preparación, beneficios nutricionales, fechas de expedición y vencimiento e información de la empresa.
8.4.5.2 PRECIO El precio para 1 libra de carne de lenteja es de $ 3.830
Calculo de Precio de Venta Precio de Venta = C.u.* (1 + h) h = Porcentaje de Utilidad Sobre los Costos Cu = Costo Unitario. El porcentaje de Utilidad sobre los costos para determinar Precio de Venta es del 19 % Precio de Venta = 3.219 * (1 + 0.19) Precio de Venta = $3.830.61 La sumatoria de los costos Fijos y Variables en que se incurren en la producción de carne de Lenteja ascienden $ 3.219 (Costo Unitario)
COSTOS TOTALES
M. O
31.694.682
Arrendamientos
560.000
Materias Primas
35.339.004
Servicios TOTAL DE TODOS LOS ESTUDIOS?
4.345.872
71.939.558
Costo Unitario para una producción de 22.349
8.4.5.3 PROMOCION Publicidad. Debido a que la carne de lenteja se comercializara solo en la ciudad de Ibagué, se utilizarán los siguientes medios publicitarios para dar a conocer el producto a la población ibaguereña.
Prensa: el periódico nuevo día es el más leído por los tolimenses, por esto se publicará un aviso 3 veces por semana, en los días martes, jueves y domingo, durante 3 meses .El costo de cada publicación por mes de $ 328.800, para un total de $ 986.400. Cuña Radial se realizaran cuñas radiales de 30 segundos cada una, en una de las emisoras más escuchadas por la población de Ibagué, Olímpica Estéreo, durante los días lunes, miércoles y viernes en horario de la mañana (8 am) y el medio día (12 pm), durante un periodo de 4 meses .el costo por cuña radial es de $18000con un total $864.000.
Volantes Se repartirán 1000 volantes diarios los fines de semana (sábados, domingos y festivos) en la entrada de los principales supermercados de la ciudad de Ibagué; que contendrán el nombre, logo, información nutricional y demás información importante para el cliente. Durante 3 meses. Costo total por 36000 volantes $400.000.
Impulsadoras:
Se contratará una impulsadora durante los dos primeros meses que se rotará en los siguientes supermercados: Éxito, Carrefour y Mercacentro N.1 Y 4 por ocho horas diarias los fines de semana (viernes, sábado, domingo) ; en donde proporcionarán información necesaria e indispensable del producto, dando degustaciones de carne de lenteja a los consumidores. La forma de pago para la impulsadora es por prestación de servicios en donde se le pagará por día trabajado 30.000 más la afiliación ARP por el periodo que se contrata con un costo total de 760.000 PARA QUÉ PERÍODO? Las impulsadoras serán vinculadas al proyecto por la actividad realizada “impulsar la carne de lenteja”
Promoción: Durante los dos primeros meses se realizará una promoción en los principales supermercados de la ciudad; de pague 5 lleve 6, incentivando así a los consumidores a adquirir el producto con el mismo precio y una porción de carne de lenteja gratis. Como la promoción durará 2 meses se venderán en total 3.558(según proyección) y se entregarán gratis 100 gramos por libra para un total de 712 libras gratis a un costo total de $ 2.291.928.
8.4.5.4 LOGISTICA DE LA DISTRIBUCION Para la distribución de la carne de lenteja se emplea el canal de distribución indirecto en donde el producto se enviará a los hipermercados para que los consumidores finales lo adquieran en este sitio, ya que en los hipermercados concurren gran cantidad de clientes potenciales a quienes va enfocado la carne de lenteja. COSTO?
8.5 ANALISIS DEL MEDIO 8.5.1 POLITICO –LEGALES Cumplimiento NO ES ANÁLISIS DEL PROYECTO de todas las normas fitosanitarias que decrete la secretaria de salud para las empresas dedicadas a la comercialización de productos comestibles perecederos. Acogernos a incentivos que brinde el estado a nuevas empresas con objetivo de expansión y crecimiento en el mercado por ser factor influyente en el desarrollo económico del país.
Colombia por ser un país que depende del desarrollo y estabilidad de la economía de otros como estados unidos se puede presentar aumento en los Impuestos, gravámenes y tasas que afectaría negativamente el proyecto .
NO CORRESPONDE 8.5.2 FACTORES ECONOMICOS Desempleo El desempleo es una variable de gran importancia para considerar en el proyecto por ser Ibagué la ciudad con mayor desempleo en Colombia, con una tasa de 19.1% A QUÉ FECHA? FUENTE? la mayor a nivel nacional provocada en gran medida por la menor calidad del empleo (subempleo) y los bajos ingresos laborales en Ibagué genera una mayor pobreza frente a las demás ciudades. El desempleo en la ciudad tendrá un efecto negativo en el proyecto, ya que las personas no tendrán dinero para adquirir la carne de lenteja, lo cual disminuirán las ventas y se verá comprometido el éxito del proyecto.
La inflación Aumento continuo y sostenido del nivel general de precios de la economía provoca la disminución del poder adquisitivo de las personas restringiendo el consumo de los productos. El principal efecto es la pérdida de poder adquisitivo resumido en que se tendrá que pagar más dinero por la misma cantidad de producto y/o en algunos casos dejar de consumir el producto. NO ES UN TRABAJO CONCEPTUAL O TEÓRICO. CUÁNTO ES? CÓMO SE HA COMPORTADO? CUÁL ES LA TENDENCIA? ETC… DEMÁS VARIABLES ECONÓMICAS? 8.5.3 FACTORES SOCIO-CULTURALES Una variable socio cultural que afectaría el proyecto positivamente es las creencias de aquellas personas que no consumen carne animal, puesto carne de lenteja le brinda el mismo valor nutricional y no sacrifican el consumo de proteína en su alimentación. Los problemas de seguridad que tiene el país afectan negativamente ya que el caso de que se agudicé no podemos llegar a otros municipios cercanos de la ciudad de Ibagué. La personas que tienen la decisión de compra son las amas de casa que compran de forma racional los productos de la canasta familiar lo que nos brinda una ventaja por que estas buscan un bien con alto valor nutricional y bajo de costo que brinda la carne de lenteja.
8.5.4 FACTORES TECNOLÓGICOS Se contrataran ES ANÁLISIS DEL MEDIO personas capacitadas para la producción y comercialización de este tipo de bien para lograr mayor calidad de los mismos. Se debe estar al día en los avances tecnológicos y capacitación continua de lo contrario no se lograra estar a la vanguardia y al mismo nivel de las empresas de este mismo sector. El acceso a Internet que se tendrá será una variable positiva ya que nos permitirá estar pendientes del comportamiento del mercado y los clientes nos podrán realizar pedidos y demás consulta en tiempo real. Como el proyecto es nuevo se comprara la maquinaria la cual se podrá utilizar a su nivel de capacidad disminuyendo los cuellos de botella. NO CORRESPONDE
8.6 PROYECCION DE LA DEMANDA El pronóstico de la demanda se realiza por medio del método de regresión lineal empleando datos históricos de las ventas de carne de hamburguesa de la salsamentaría Sanjuanerita ya que este producto tiene características similares a la carne de lenteja, estos se obtuvieron mediante consultas a personas que laboran en esta salsamentaría.
REGRESION LINEAL AÑO 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 TOTAL
X -3 -2 -1 0 1 2 3 0
Y 12.825 13.725 14.670 15.525 16.650 18.000 19.575 110.970
X*Y -38475 -27450 -14670 0 16650 36000 58725 30.780
X^2 9 4 1 0 1 4 9 28
Y^2 164.480.625 188.375.625 215.208.900 241.025.625 277.222.500 324.000.000 383.180.625 1.793.493.900
La unidad de cantidad es en LIBRAS
Para la proyección de la demanda de la carne de lenteja se tomo como base el 45% POR QUÉ? de las ventas anuales de la salsamentaría sanjuanerita de la ciudad de Ibagué, y con estos datos se realizo la regresión lineal. Considerando que no es posible tener la misma demanda que la salsamentaría sanjuanerita ya que esta cuenta con un reconocimiento en el mercado, así mismo cuenta con la fidelidad de sus clientes.
También se considera que aunque la carne de lenteja no se ha comercializado formalmente tiene una gran oportunidad en el mercado, justificado en el nivel de innovación que tiene el producto.
x
y
=0
b=
n∑ xy − ( ∑ x )( ∑ y )
b=
n∑ x − ( ∑ x ) 2
a=
2
7( 30.780) − ( 0)(110.970) 7( 28) − ( 0 )
= 15.853
2
a
=
− b x
y n
x − b ∑ n
b = 1.099,28 . 70 7
0 − 1.099,28 7
Ecuación de la Recta: y
= a + bx
=
.
2,85 + 1.099,28 x
Proyección de la demanda de Carne de lenteja Año 2009 .
=
,
.
,
1.349
La demanda potencial de carne de Lenteja para el año 2009 es de 21.349 libras.
Año 2010 .
=
,
.449
.
,
La demanda potencial de carne de Lenteja para el año 2010 es de 65.336 libras.
Año 2011 .
=
,
.
,
.548
La demanda potencial de carne de Lenteja para el año 2011 es de 69.789 libras.
Año 2012 .
=
,
.
,
.647
La demanda potencial de carne de Lenteja para el año 2012 es de 74.243 libras.
Año 2013 .
=
,
.
,
.746
La demanda potencial de carne de Lenteja para el año 2013 es de 78.696 libras.
Consolidado Proyección de la Demanda de la Carne de Lenteja Año
Demanda
2009
21.349
2010
22.449
2011
23.548
2012
24.647
2013
25.746
Desviación Estándar
Se =
Se =
∑ y
2
− a∑ y − b∑ xy n−2
1.793.493.900 − (15.852,85)(110.970) − (1.099,28 )( 30.780 ) 7−2
Se = 305
La desviación estándar refleja el grado de dispersión de las cantidades demandadas en los años proyectados, para la proyección de demanda de la carne de lenteja la desviación estándar es de 2.776 libras que puede ser superior o inferior a la cantidad real demandada como consecuencias a las variaciones del mercado.
Análisis de Sensibilidad Y (2009) = 21.349 – 305 = 21.044 = 21.349 + 305 = 21.654
Y (2009) = 21.044 ≤ X ≤ 21.654 La demanda para el año 2009 puede estar entre 21.044 ≤ X ≤ 21.654 Y (2010) = 22.449 – 305 = 22.144 = 22.449 + 305 = 22.754
Y (2010) = 22.144 ≤ X ≤ 22.754
La demanda para el año 2010 puede estar entre 22.144 ≤ X ≤ 22.754 Y (2011) = 23.548 – 305 = 23.243 = 23.548 + 305 = 23.853
Y (2011) = 23.243 ≤ X ≤ 23.853 La demanda para el año 2011 puede estar entre 23.243 ≤ X ≤ 23.853 Y (2012) = 24.647 – 305 = 24.342 = 24.647 + 305 = 24.952
Y (2012) = 24.342 ≤ X ≤ 24.952 La demanda para el año 2012 puede estar entre 24.342 ≤ X ≤ 24.952 Y (2013) = 25.746 – 305 = 25.441 = 25.746 + 305 = 26.051
Y (2013) =25.441 ≤ X ≤ 26.051 La demanda para el año 2013 puede estar entre 25.441 ≤ X ≤ 26.051 Coeficiente de Determinación
[ n∑ xy − ( ∑ x )( ∑ y ) ] = [n∑ x − ( ∑ x ) ].[n∑ y − ( ∑ y ) 2
2
r
2
2
2
2
]
[ 7( 30.780) − ( 0) (110.970) ] = [7( 28) − ( 0) ][7(1.793.493.900) − (110.970 ) 2
2
r
2
2
]
r 2 = 0.9864
El 98.6% de las cantidades demandas de la carne de lenteja depende del año en que ocurre el evento, y existe un 1.4% de otras variables que explican las cantidades demandas.
PROYECCION DE INGRESOS
Año
Demanda
Ventas Totales ($)
2009
21.349
2010
22.449
2011
23.548
2012
24.647
2013
25.746
TOTAL
117.739
81.788.019 86.002.119 90.212.388 94.422.657 98.632.926 451.058.109
9. ESTUDIO TECNICO 9.1 INGENIERIA DEL PROYECTO 9.1.1 Función de Producción: para producir una bandeja de carne de lenteja que contiene 5 rodajas de 100 gramos cada una, la materia prima necesaria para esta producción es la siguiente: MATERIA PRIMA
CANTIDAD
COSTO
Lenteja
333,33 gramos
Sal
10 gramos
Ricostilla
4 gramos
Cebolla larga
100 gramos
200
Cebolla cabezona
100 gramos
180
Pimentón
50 gramos
100
Ajo Cinta termoencogible y bandeja de icopor COSTO TOTAL
1 diente 1 empaque
El costo total de cada libra de carne de lenteja es de $1656.6
9.1.2 NECESIDADES DE MAQUINARIA Y EQUIPO
EMPACADORA DE VACIO MODELO DZ260
879,99 7,2 79,16
10,25 200 1656,6
Tipo de Operación
Semiautomática
Dimensiones de la cámara:
(L X A X H) 38.5 X28 X 9 cm
Presión de vacío:
0.09 Mpa
Caudal de Bomba
10 m³/hr
Tamaño del selle
26 x 1 cm.
Barra de sellado
1
Requerimientos de potencia
220 volt., 2 Ph., 60 Hz., 370 Watt
Dimensiones externas
48 X 33X 30cm
Peso
25 kg.
Precio
$ 3’910.000
BALANZA ELECTRONICA DIGITAL
Capacidad
MAXIMA 5 KG MINIMA 1 GR
funcionamiento con pilas Display de cristal liquido
Precio
plataforma de vidrio de 15 cm x 15 cm
$ 89.000
Números en cuarzo Garantía 3 meses
MEZCLADORA COMEK
Material de la Maquina
Construida totalmente en acero inoxidable 304
Sistema:
Horizontal con tapa inox.
Capacidad:
20 Gal.
Precio
$ 6.970.000
Moto reductor trifásico a 30 r.p.m.
Volcable con manija
Garantía: 2 Años
MOLDEADORAS PRENSADORAS DE CARNE
Máquina de construcción robusta. Eje, varilla prensadora, moldes y piñones en acero inoxidable Cuerpo en aluminio anodizado, inoxidable Cada máquina viene con un molde
Especificaciones de los moldesRedondos Rendimiento Precio
Redondos Espesor máximo: 1 cm. 300 Porciones por Minuto $1´100.000
MARMITA 30 GAL
Capacidad:
30 galones
acero inox.304
Elaborada en:
Dimensiones:
siemens 0,9 h.p. trifásico Importado de selle hermético exclusivo doble para vapor ó aceite a 30 r.p.m. con raspadoras de resina de alta resistencia Volcable con manija vapor ó a gas (incluye calefactor H. 130 x 90 x 110 cms.
Peso neto:
85 kgs.
Precio
7.560.000
Motor: Reductor: Cámara: Agitador: evacuación: Calentamiento:
9.1.3 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO PARA LA ELABORACION DE LA CARNE DE LENTEJA DESCRIPCION DE LAS OPERACIONES Recepción de la Materia Prima Almacenamiento de materias primas Lavado
Preparación de Materia Prima Requerida Cocción Pelado Picado
Mezclado Pesado de Producto en Proceso Moldeo de la Carne de Lenteja Empaque y Etiquetado Expedición y Despacho
OPERACION
INSPECCION
ALMACENAMIENTO
TRANSPORTE
PROCESO PRODUCTIVO En la elaboración de la carne de lenteja se cumple el siguiente proceso.
Recepción de materia prima Las materias primas son examinadas con estrictos criterios calidad para la debida aceptación y rechazo. Buscando que se cumplan las especificaciones requeridas para cada insumo.
Almacenamiento de materias primas La materia prima mediante estibas es transportada a la bodega de almacenamiento de materias primas donde es conservada con las especificaciones de cuidado que requiere cada una de ellas ,organizadas en forma de lotes ,facilitando así la entrada y salida de estas, hasta el momento que son requeridas para la producción.
Proceso de lavado: La materia prima es llevada a la zona de lavado, donde es extraída manualmente toda clase de impurezas para evitar que exista contaminación en la producción de la carne de lenteja.
Zona de producción
•
•
Preparación de la materia prima requerida: según la orden de producción, se seleccionan y pesan cada una de las materias primas que se van a utilizar en el proceso de producción. Proceso de cocción: la lenteja se pone a cocinar en agua en un recipiente metálico durante 45 minutos a una temperatura de 150 grados centígrados, hasta que se encuentre con consistencia blanda que permita su fácil manipulación. Este proceso se realiza en una estufa a gas natural.
•
•
•
•
•
Proceso de pelado: al ajo, la cebolla larga y cabezona y la ricostilla, se les quita su parte exterior que cubre el producto de forma manual, con mucho cuidado y sin presionar demasiado, evitando dañar su calidad y consistencia. Proceso de picado: luego de que la materia prima ya este lista para la producción , se realiza el proceso de picado en una picadora de cada uno de los insumos ,hasta que quede en un tamaño mínimo que quede triturado totalmente. Proceso de mezclado: ya que todos la materia prima esta lista para la mezcla, se deposita en la maquina mezcladora, que se encarga de integrar todos los insumos logrando una pasta con la consistencia deseada. Medición de la materia prima: El operario manualmente, coloca porciones de masa en la gramera electrónica donde se obtiene la porción deseada para así poder realizar el moldeo, con la carne de 100 gramos cada porción. Proceso de moldeo: luego de que cada porción este ya pesada, el operario las lleva a la moldeadora para darle la forma redonda a cada porción.
Zona de empaque y etiquetado •
•
Debido a que las porciones ya están con la consistencia y el tamaño adecuado, posteriormente son llevadas en porciones de 5 unidades a la empacadora, la cual se encarga de empacar al vació en la bandeja de icopor cada libra de carne de forma que no quede aire en su interior. Después de que están empacados los productos, se realiza el proceso de etiquetado de cada bandeja, de forma manual.
Almacenamiento del producto terminado:
Ya el producto terminado es transportado al cuarto frio, para su debida conservación, evitando así cualquier tipo de contaminación ambiental y cumpliendo las normas fitosanitarias.
Área de expedición y despacho De acuerdo a los pedidos que realicen los distribuidores de hipermercados, las bandejas de carne de lenteja son transportadas en camiones termoking, que evitan que el producto tenga cambios físicos, químicos y organolépticos. Realizando así un proceso adecuado y eficiente, entregando el producto en el momento indicado y en condiciones adecuadas a los distribuidores respectivos. El proceso productivo de la carne de lenteja, explicado anteriormente, es un proceso según su flujo en serie ya que ahí uniformidad en el producto además cumple con las siguientes características:
a. La cantidad por fabricar de cada producto es muy elevada debido a que solo existe un bien a elaborar. b. Los procedimientos de fabricación son mecanizados y automatizados. c. Los ajustes a las máquinas son escasos, debido a la poca diversidad de productos. d. El volumen de producción por empleado es muy elevado. e. La mano de obra es especializada en el proceso que tiene a su cargo. Proceso productivo según su actividad Según la clasificación industrial internacional uniforme la carne de lentejas se encuentra clasificada dentro del grupo de Elaboración de otros Productos Alimenticios y Bebidas, con el codigo158900, ya que no había un grupo que especificara directamente la elaboración de la carne de lenteja.
9.2 VALORIZACION DE VARIABLES TECNICAS Debido a que la carne de lenteja es un producto nuevo en la ciudad de Ibagué, no se encontró una planta de producción que cumpliera todas las especificaciones técnicas y por factores económicos, se decidió, arrendar y adecuar una bodega ubicada en la antigua vía al salado, ya que es una zona industrial, y los costos de servicios y arrendamiento son económicos.
9.2.1 Balance de Maquinaria
BALANCE DE MAQUINARIA MAQUINA
CANTIDAD
Empacadora al Vacío Modelo DZ260 Balanza Electrónica Digital mezcladora Comec Moldeadora Prensadora De Carne
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
VIDA UTIL
VALOR RESIDUAL
1
$ 3.910.000
$ 3.910.000
5 años
$ 1.173.000
2
$ 89.000
$ 178.000
3 años
$ 35.600
1
$ 6.970.000
$ 6.970.000 10 años
$ 1.394.000
1
$ 1.100.000
$ 1.100.000 10 años
$ 220.000
$7.560.000
$7.560.000 10 años
$1.512.000
1
Marmita 30 G
Describe las maquinarias necesarias para la producción de carne de Lenteja, así como también las cantidades de estas, su costo unitario y total vida Útil y valor de residual.
9.2.2 BALANCE DE REINVERSION DE MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINA Empacadora al Vacío Modelo DZ260 Balanza Electrónica Digital mezcladora Comec Moldeadora Prensadora De Carne Marmita 30 G TOTAL MAQUINA Empacadora al Vacío Modelo DZ260 Balanza Electrónica Digital mezcladora Comec Moldeadora Prensadora De Carne Marmita 30 G TOTAL
1
2
3
4
5 $ 3.910.000
$ 178.000
0 6
0 7
$ 178.000 8
0 9
$ 3.910.000 10 $ 3.910.000
$ 178.000
$ 178.000 $ 6.970.000
$ 178.000
0
0
$ 110.000 $ 7.560.000 $ $ 178.000 18.550.000
Establece en que período se debe realizar las inversiones en maquinaria y equipo para seguir con la producción de carne de lenteja. 9.2.3 BALANCE DE INGRESOS POR VENTA DE MAQUINARIA DE REEMPLAZO
MAQUINA
1
Empacadora al Vacío Modelo DZ260 Balanza Electrónica Digital mezcladora Comec Moldeadora Prensadora De Carne Marmita 30 G TOTAL
2
3
4
5 $ 1.173.000
$35.600
MAQUINA Empacadora al Vacío Modelo DZ260 Balanza Electrónica Digital mezcladora Comec Moldeadora Prensadora De Carne Marmita 30 G TOTAL
0
0
$ 35.600
$ 17.800
$ 1.173.000
6
7
8
9
10 $ 1.173.000
$ 35.600
$ 35.600
$ 35.600
0
0
$ 35.600
$ 1.394.000 $ 220.000 $ 1.512.000 $ 4.299.000
Determina el ingreso que se obtiene por la venta de la maquinaria que se reemplazara
9.2.4 Balance De Personal BALANCE DE PERSONAL VOLUMEN DE PRODUCCION= 21.349unidades CARGO Operarios Jefe de Producción
NUMERO DE PUESTOS
REMUNERACION ANUAL
2
UNITARIO 9.291.841
TOTAL 18.583.682
1
13.111.000
13.111.000
TOTAL
31.694.682
Valor que se les debe pagar a los empleados de la planta de producción
GERENTE DE PRODUCCION salario pensión seguridad social en salud
100% 11,25% 8,5%
700.000 78.750 59.500
riesgos profesionales subsidio familiar SENA ICBF
4,5% 4% 2% 4%
31.500 28.000 14.000 28.000
COSTO TOTAL SALARIO MENSUAL MAS LEY COSTO TOTAL SALARIO ANUAL MAS LEY prima anual Total Anual Cesantías (1 salario más intereses de 12% anuales) vacaciones remuneradas TOTAL ANUAL
939.750 12 11.277.000 100% 700.000 112% 50%
784.000 350.000 13.111.00 0
OPERARIO salario subsidio de transporte pensión seguridad social en salud riesgos profesionales subsidio familiar SENA ICBF COSTO TOTAL SALARIO MENSUAL MAS LEY COSTO TOTAL SALARIO ANUAL MAS LEY prima anual Total Anual Cesantías (1 salario más intereses de 12% anuales) vacaciones remuneradas TOTAL ANUAL
100% 11,25% 8,5% 4,5% 4% 2% 4%
12 100% 112% 50%
9.2.5 Balance de Materiales MATERIAL
BALANCE DE MATERIALES VOLUMEN DE PRODUCCION 21.349 unidades
461.500 53.995,5 51.918,75 39.227,5 20.767,5 18.460 9.230 18.460 673.559,25 8.082.711 461.500 516.880 230.750 9.291.841
UNIDAD DE MEDIDA
COSTO ANUAL $35.339.004 UNITARIO TOTAL 33.00 18.768.33 0 3 9.00 153.71 0 3 38.00 1.710.00 0 0 1.00 4.269.80 0 0 90 3.842.82 0 0 1.00 2.134.90 0 0 40 189.63 0 8 20 4.269.80 0 0 35.339.00 4
CANTIDAD
Lenteja
Arroba
569
Sal
Arroba
17
Ricostilla
Caja x 240 cubos
45
Cebolla larga
Libra
4.270
Cebolla cabezona
Libra
4.270
Pimentón
Libra
2.135
Ajo
Atado x 3 Cabezas
Cintas termoencogibles
unidad
474 21.349
TOTAL
Describe la cantidad de Materiales para la producción anual de Carne de Lenteja, relacionando los costos en que se incurren para la adquisición de cada una de ellas.
9.2.6 Balance De Insumos BALANCE DE INSUMOS VOLUMEN DE PRODUCCION 21.349 Unidades INSUMOS UNIDA40D DE MEDIDA CANTIDAD
Luz Acueducto ,Alcantarillado y Aseo Gas
COSTO ANUAL 4.345.872 UNITARIO
MES
ANUA L
Kilovatio
978
$ 322
$ 314.916
3.778.992
metro cúbico
10
$ 4.724
$ 47.240
566.880
metro cúbico
TOTAL
$ 362.156 4.345.872
9.2.7 Balance de Arrendamiento BALANCE DE ARRENDAMIENTO INSUMOS arrendamiento
UNIDAD DE MEDIDA mensual
CANTIDAD
COSTO ANUAL
UNITARIO 12 560000
TOTAL 6720000
TOTAL
6720000
El arrendamiento total será de $9600000 anuales, el 70% (6720000) corresponde al área de producción y el 30%(2880000) al área administrativa.
9.3 LOCALIZACION 9.3.1 Macrolocalizacion: La fabrica de la carne de lenteja CADA se encontrara ubicada en el departamento del Tolima, específicamente en la ciudad de Ibagué. Lugar en donde esta dirigido la carne de lenteja. POR QUÉ? 9.3.2 Microlocalizacion: Para la instalación de la fabrica de carne de lenteja CADA, se dispondrá de una bodega ubicada en la antigua vía al salado. 9.3.3 Factores que determinarán la localización Impuestos y servicios públicos Costos de arrendamiento Medio y costos de transporte Cercanía mercado consumidor Comunicaciones Disponibilidad de mano de obra Marco jurídico EXPLICACIÓN DE CADA FACTOR? 9.3.4 Método Cuantitativo Por Puntos • • • • • • •
PICALEÑA FACTOR
Los impuestos y los servicios públicos. Costos de Arrendamiento Medio y Costos de Transporte Cercanía Mercado Consumidor Comunicaciones Disponibilidad de Mano de Obra Marco Jurídico
PONDERA CION
RESULTADO CALIFICA S CION PONDERADO S
ANTIGUA VIA AL SALADO RESULTADO CALIFICA S CION PONDERADO S
0,25
6
1,5
8
2,0
0,20
5
1,0
7
1,4
0,15
8
1,2
6
0,9
0,10
5
0,5
5
0,5
0,10
5
0,5
7
0,7
0,10
6
0,6
8
0,8
0,10
10
1,0
10
1,0
TOTAL
1,0
6,3
7,3
SUSTENTACIÓN DE CADA CALIFICACIÓN? La ponderación de los factores se asignó de acuerdo al nivel de importancia para el proyecto, esta ponderación está en la escala de 0 a 1; para la calificación de los factores se califica cada uno en escala de 0 a 10 considerando 10 como la mejor calificación y 0 la peor de acuerdo a como este la alternativa de decisión de acuerdo al factor que se este analizando.
Decisión de Localización: De acuerdo a los resultados obtenidos en el método de localización por puntos, la mejor opción de localización para la planta de producción de la carne de lenteja es antigua vía al salado; ya que los costos en los factores como los servicios públicos y el arrendamiento son menores en relación a la otra alternativa analizada. Es necesario aclarar que los dos últimos factores mencionados no fueron los únicos que se tuvieron en cuenta para la toma de la decisión pero si tenían mayor importancia.
10. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL 10.1 Estudio Administrativo 10.1.1 Estructura Organizacional
10.1.2 UTILIZACION DE UNIDADES EXTERNAS BALANCE DE SERVICIO DE OUTSOURCING COSTO ANUAL CARGO
UNIDAD DE MEDIDA
Contador
Cada trimestre
Celador
Mensual
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL
4
400.000
1.600.000
12
600.000
7.200.000
TOTAL
12.400.000
10.1.3 COMPLEJIDAD DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS •
•
Para el logro de los objetivos de este proyecto se hace necesario contar con un personal profesional y que cumpla con las funciones asignadas, conozca el proceso. Este personal se seleccionará por medio de bolsas de empleo, las cuales se encargarán de recibir las hojas de vida y realizar a los aspirantes, las respectivas pruebas según el perfil que se esté buscando adema buscando cumplir las especificaciones de cada cargo.
NO CORRESPONDE 10.1.4 NIVEL TECNOLOGICO QUE SE UTILIZARA EN EL PROCESO ADMINISTRATIVO Se utilizará el paquete de herramientas de Microsoft Office 2007, el cual tiene un costo de licencia de $950.109 y el antivirus MCAFEE que tiene un costo de licencia de $370.744.
10.1.5 TAMAÑO DE LA ADMINISTRACION Por el tamaño pequeño de este proyecto que esta dirigido a la población de Ibagué se manejará un tipo de administración pequeño, pues se tendrán tan solo 2 cargos administrativos, el de gerente y secretaria, ya que aumentar el personal en esta área se hace innecesario, además se incrementan los gastos que pueden ser utilizados para otro fin.
10.1.6 COSTO DE OPERACIÓN ADMINISTRATIVA 10.1.6.1 Nómina
Los costos de personal administrativo (gerente, secretaría) que se incurrirán son: BALANCE DE PERSONAL CARGO
REMUNERACION ANUAL=$26,148,841 NUMERO DE PUESTOS UNITARIO TOTAL
Gerente Secretaria
1
17.517.000
1
17.517.000 9..303.8 95
9.303.895
TOTAL
26.820.895
? INCLUYE TODOS LOS COSTOS LABORALES? GERENTE Salario Subsidio de transporte
100%
900.000 55.000
Pensión seguridad social en salud riesgos profesionales
11,25%
101.250
8,5%
76.500
4,5%
40.500
4%
36.000
2%
18.000
4%
36.000
subsidio familiar SENA ICBF COSTO TOTAL SALARIO MENSUAL MAS LEY COSTO TOTAL SALARIO ANUAL MAS LEY Prima anual Total Anual Cesantías (1 salario más intereses de 12% anuales) vacaciones remuneradas TOTAL ANUAL
1.263.250 12
15.159.000
100%
900.000
112%
1.008.000
50%
450.000 17.517.000
SECRETARIA salario
100%
subsidio de transporte pensión
461.500 55.000
11,25%
51.918,75
seguridad social en salud
8,5%
39.227,5
riesgos profesionales
4,5%
20.767,5
subsidio familiar
4%
18.460
SENA
2%
9.230
ICBF
4%
18.460
COSTO TOTAL SALARIO MENSUAL MAS LEY COSTO TOTAL SALARIO ANUAL MAS LEY prima anual Total Anual Cesantías (1 salario más intereses de 12% anuales) vacaciones remuneradas TOTAL ANUAL
674.563.75 12
8.094.765
100%
461.500
112%
516.880
50%
230.750 9.303.895
10.1.6.2 BALANCE DE EQUIPO DE OFICINA BALANCE DE EQUIPOS DE OFICINA COSTO COSTO VIDA ITEM CANTIDAD UNITARIO TOTAL UTIL 2 1.300.000 2.600.000 3 años computador 1 250.000 250.000 2 años teléfono con fax impresora 1 200.000 200.000 3 años 2 230.000 460.000 5 años escritorio sillas 2 130.000 260.000 3 años secretariales juego de sala de 2 320.000 640.000 5 años espera archivador 1 250.000 250.000 5 años TOTAL 4.660.000
VALOR RESIDUAL 520.000 75.000 60.000 80.000 52.000 96.000 50.000 933.000
10.1.6.3 BALANCE MATERIALES DE OFICINA
10.1.6.4 BALANCE DE MATERIALES DE ASEO BALANCE DE MATERIALES DE ASEO MATERIAL Detergente Desinfectante Escoba Trapero Recogedor Bayetilla Ambientador Bolsa Para La Basura TOTAL
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
bolsa de 2800 gramos botellas de 3800 ml unidad unidad unidad docena frasco de 5000 ml bolsa por 12 unidades
6 3 2 2 2 2 3 4
COSTO ANUAL UNITARIO TOTAL 6.280 37.680 7.770 23.310 8.730 17.460 10.250 20.500 6.300 12.600 11.250 22.500 14.750 44.250 2.000 8.000 186.300
10.1.6.5 BALANCE DE SERVICIOS PUBLICOS
INSUMOS Agua Luz Teléfono e internet TOTAL
BALANCE DE SERVICIOS PUBLICOS COSTO ANUAL UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA UNITARIO MES TOTAL Metro Cubico 200 600 60.000 720.000 403 322 129.766 1.557.192 KW Minuto Y K 1.416.000 3.693.192
Para el Teléfono y el internet no existe una cantidad de consumo definida, ya que para estos insumos se paga un plan que ofrece Telefónica Telecom en donde se paga cuota mensual y el consumo es ilimitado todo el mes; la cuota mensual que se paga por el plan es de $ 118.000.
10.1.6.6 BALANCE DE ARRENDAMIENTO BALANCE DE ARRENDAMIENTO INSUMOS arrendamiento
UNIDAD DE MEDIDA mensual
CANTIDAD 12
COSTO ANUAL UNITARIO 240000
TOTAL
10.1.7 INVERSIONES 10.1.7.1 BALANCE DE REINVERSION DE EQUIPO DE OFICINA
TOTAL 2880000
2880000
BALANCE DE REINVERSION DE EQUIPO DE OFICINA EQUIPOS computador teléfono impresora escritorio sillas secretariales juego de sala de espera archivador TOTAL
1
2
3 2.600.000
4
250.000
5
250.000 200.000 400.000 260.000
EQUIPOS
250.000
3.060.000
250.000
640.000 250.000 1.290.000
7
8
9
10
6
computador
2.600.000
teléfono
250.000
impresora
200.000
2.600.000 250.000
250.000 200.000
escritorio
400.000
sillas secretariales
260.000
260.000
juego de sala de espera
640.000
archivador
250.000
TOTAL
3.310.000
250.000
3.060.000
1.540.000
10.1.7.2 INGRESOS POR VENTA DE EQUIPOS DE OFICINA INGRESOS POR VENTA DE EQUIPOS DE REEMPLAZO EQUIPOS computador teléfono impresora escritorio sillas secretariales juego de sala de espera archivador TOTAL EQUIPOS computador teléfono impresora escritorio sillas secretariales
1
2
3 520.000
75.000
4
5
75.000 60.000 80.000 52.000
6 520.000 75.000 60.000
75.000 7
632.000 8
75.000 9 520.000
75.000
96.000 50.000 226.000 10 75.000
60.000 80.000
52.000
52.000
juego de sala de espera archivador TOTAL
96.000 50.000
707.000
75.000
632.000
301.000
10.2 ESTUDIO LEGAL 10.2.1 TIPO DE ORGANIZACIÓN JURIDICA El tipo de sociedad para constituir la empresa CADA será SOCIEDAD LIMITADA debido alas siguientes características establecidas en el Código De Comercio: PERO CUÁL ES LA RAZÓN PARA EL PROYECTO? •
•
•
•
• •
•
•
Mínimo de socios 2 máximo 25 (art.356). Los socios responden hasta el monto de sus aportes. No obstante, en los estatutos podrá estipularse para todos o algunos de los socios una mayor responsabilidad (artículo 353). La sociedad ira con el nombre de esta seguida de la palabra limitada o sigla ”(LTDA” Art 357) El capital se pagará en su totalidad en el momento de constituirse la empresa.(Art. 354 ) El capital se dividirá en cuotas iguales .(Art.354) En caso de muerte la sociedad continuara con uno o mas herederos (Art 368) La representación de la sociedad estará en cabeza de todos los socios (Art 358). Es una sociedad en principio de personas donde los socios no desaparecen jurídicamente terceros, hecho que permite conocer quienes conforman el capital social.
10.2.2 Trámites para la Operación de la Empresa La cámara de comercio mediante centro de atención empresarial (CAE), facilita los trámites de las personas que están dispuestas a crear empresa, ya que existen unos trámites integrados(es decir que la cámara de comercio se encarga de obtener dichos formularios) los cuales son: • • • • • •
Matricula mercantil Pago de impuesto de registro Expedición del NIT Obtener certificado de matricula mercantil Obtención e inscripción de libros de funcionamiento y contables Inscripción en el registro único de proponentes
• •
• • • •
Inscripción en industria y comercio de la alcaldía Notificación de apertura del establecimiento de comercio a planeación municipal Notificación a la secretaria de salud Notificación ala secretaria de gobierno para el respectivo control Notificación al cuerpo de bomberos Consultas y radicación Registro de marca
Constitución de Sociedades 1. Se debe verificar la razón social, sigla y nombre del establecimiento de comercio. 2. Por medio de la página Web www.dian.gov.co, se solicita el RUT (registro único tributario) y en la Cámara de Comercio el representante legal de la empresa realiza el reconocimiento de firma en la caja 6 piso 1. 3. Se debe elaborar un documento privado de constitución el cual debe tener reconocimiento de firma de todos los socios o traer a registrar la escritura publica. NOTA: la Cámara de Comercio realiza de forma gratuita el documento de constitución. 4. Se debe diligenciar el Formulario de Matricula el cual debe ser firmado por el representante legal. 5. diligenciar con el asesor empresarial el formato del CAE (Centro de Atención Empresarial), y firmarlo el representante legal. Se debe traer la ficha catastral del establecimiento .
10.2.3 COSTOS LEGALES Inversión Nominal Impuesto de registro: capital de trabajo*0.7% 3658954.833*0.7% 25612.68 Costos de Operación (pago anual) Impuesto de industria y comercio: (capital de trabajo/12)*(7/1000)*12 = (3.658.954.833/12)*(7/1000)*12 = 25612.68 Avisos y tableros: capital de trabajo*15% 3658954.833*15% 548.843.22
Matricula Mercantil: 463.000 anual COSTOS DE OPERACIÓN LEGAL? RESUMEN GASTOS Y COSTOS INCURRIDOS EN LOS ESTUDIOS POR QUÉ EN EL ESTUDIO LEGAL? MERCADO Prensa radio Volantes impulsadora Promoción
986.400 864.000 400.000 760.000 2.291.928
SUBTOTAL
5.302.328 PRODUCCION
Operarios Jefe de Producción materia Prima insumos arrendamiento
18.583.682 13.111.000 35.339.004 4.345.872 6.720.000
SUBTOTAL 78.099.558 ADMINISTRATIVO Contador Celador Secretaria Gerente Materiales Oficina Material Aseo insumos arrendamiento
SUBTOTAL
1.600.000 7.200.000 9.303.895 17.517.000 793.800 186.300 3.693.192 2.880.000
43.174.187 LEGAL
Industria y Comercio impuesto de registro avisos y Tableros Matricula Mercantil
SUBTOTAL TOTAL
25.612 25.612 548.843 463.000
1.063.067 127.639.140
11.1 Tasa de Interés de Oportunidad TIO 11.2 CAPITAL DE TRABAJO Para determinar el capital de trabajo necesario para la operación del proyecto se empleo el método del periodo de desfase, A continuación se identifica los días de desfase:
• • • • • •
4 días para la solicitud de materia prima. 1 día preparación de Materia Prima. 2 días proceso de Producción. 1 día almacenamiento y alistamiento de producto terminado. 2 días para la distribución de la carne de lenteja. 2 días para el pago de la carne de lenteja.
En total son 12 días de desfase. COSTOS TOTALES M. O Arrendamientos Materias Primas Servicios outsourcing Personal administrativo TOTAL
31.694.682 800.000 35.339.004 8.039.064 7.075.000 26.820.895 109.768.645
Capital de Trabajo = Costos Totales X Días de Desfase. 365 días LOS COSTOS NO COINCIDEN!! Capital de Trabajo = 121.273.745 X 12 Días de Desfase. 365
días
Capital de Trabajo = 3.978.082
11.3 Flujo De Caja
11.3.1 Flujo d caja con Financiación RUBRO INGRESOS
FLUJO DE CAJA CON FINANCIACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
AÑO 0
AÑO 4
AÑO 5
81.788.01 9
86.002.11 9 75.00 0
90.212.38 8 667.60 0
94.422.65 7
Costo de Mano de Obra
67.315.5 77
Costo de Arrendamiento
9.600.00 0
67.315.57 7 9.600.00 0 45.023.54 1 3.771.09 1 3.819.33 3 476.78 4
67.315.57 7 9.600.00 0 45.698.89 4 3.058.38 9 3.819.33 3 476.78 4
67.315.57 7 9.600.00 0 46.384.37 7 2.210.27 3 3.819.33 3 476.78 4
(+) ventas (+) Ventas de Activos Fijos
(-) COSTOS DE OPERACIÓN
44.358.1 68
Costo de Materiales e Insumos
4.370.00 0 3.819.33 3 476.78 4
Costos Financieros Depreciación Activos Fijos Amortización Activos Intangibles
(=)utilidad antes de impuestos
-
(-)Impuestos
-
(=)utilidad despues de impuestos
-
48.151.843
48.151.843
-
-
3.819.33 3 476.78 4
(+)Depreciación (+)Amortización
43.929.207
43.929.207
-
-
39.088.989
39.088.989
-
-
3.819.33 3 476.78 4
3.819.33 3 476.78 4
250.00 0
667.60 0
3.751.06 3
4.463.76 5
35.383.688
35.383.688
-
-
3.819.33 3 476.78 4
(-)INVERSION (-)Activos fijos
(-)activos intangibles (-)Capital de Trabajo (+)crédito
24.378.00 0
2.383.92 0 3.978.08 2 23.000.00 0 3.152.15 4
(-)pago de crédito
5.311.88 0
(+)recuperación del capital de trabajo (+)valor de salvamento
FLUJO DE NETO DE CAJA
7.740.002
-
47.007.880
-
43.634.152
Y EL AÑO 5? COSTOS LEGALES? VALOR DE SALVAMENTO DEL PROYECTO?
-
39.924.236
-
36.399.451
-
32.8
32.8
2.383.92 0 3.978.08 2 23.000.00 0
(-)activos intangibles (-)Capital de Trabajo (+)crédito
3.152.15 4
(-)pago de crédito
3.751.06 3
4.463.76 5
5.311.88 0
(+)recuperación del capital de trabajo (+)valor de salvamento
FLUJO DE NETO DE CAJA
7.740.002
-
47.007.880
-
43.634.152
-
39.924.236
-
36.399.451
Y EL AÑO 5? COSTOS LEGALES? VALOR DE SALVAMENTO DEL PROYECTO?
Tabla de Amortización Tabla de amortización de un crédito por valor de $ 23.000.000 con cuota fija, a un interés de 19% ea periodo
saldo inicial
cuota
interes
amortizacio n
0 1 2 3 4 5
saldo final 23.000.000
23.000.00 0 19.847.84 6 16.096.78 3 11.633.01 8 6.321.138
7.522.154
4.370.000
3.152.154
19.847.846
7.522.154
3.771.091
3.751.063
16.096.783
7.522.154
3.058.389
4.463.765
11.633.018
7.522.154
2.210.273
5.311.880
6.321.138
7.522.154
1.201.016
6.321.138
-
Nota: En los flujos de caja los egresos no se hicieron por áreas (estudios) sin embargo en el documento Excel adjunto esta detallado los egresos por estudio.
-
Tabla de Amortización Tabla de amortización de un crédito por valor de $ 23.000.000 con cuota fija, a un interés de 19% ea periodo
saldo inicial
cuota
interes
amortizacio n
0 1 2 3 4 5
saldo final 23.000.000
23.000.00 0 19.847.84 6 16.096.78 3 11.633.01 8 6.321.138
7.522.154
4.370.000
3.152.154
19.847.846
7.522.154
3.771.091
3.751.063
16.096.783
7.522.154
3.058.389
4.463.765
11.633.018
7.522.154
2.210.273
5.311.880
6.321.138
7.522.154
1.201.016
6.321.138
-
Nota: En los flujos de caja los egresos no se hicieron por áreas (estudios) sin embargo en el documento Excel adjunto esta detallado los egresos por estudio.
11.3.2 Flujo de Caja sin Financiación. RUBRO INGRESOS
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACIÓN AÑO 1 AÑO 2
AÑO 0
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
81.788.01 9
86.002.11 9 75.00 0
90.212.38 8 667.60 0
94.422.65 7
Costo de Mano de Obra
67.315.5 77
Costo de Arrendamiento
9.600.00 0
44.358.1 68
67.315.57 7 9.600.00 0 45.023.54 1
67.315.57 7 9.600.00 0 45.698.89 4
67.315.57 7 9.600.00 0 46.384.37 7
3.819.33 3 476.78 4
3.819.33 3 476.78 4
3.819.33 3 476.78 4
3.819.33 3 476.78 4
(+) ventas (+) Ventas de Activos Fijos
9
(-) COSTOS DE OPERACIÓN
Costo de Materiales e Insumos Costos Financieros Depreciación Activos Fijos Amortización Activos Intangibles
(=)utilidad antes de impuestos
-
(-)Impuestos
-
(=)utilidad despues de impuestos
-
43.781.843
43.781.843
-
-
3.819.33 3 476.78 4
(+)Depreciación (+)Amortización
40.158.116
40.158.116
-
-
36.030.600
36.030.600
-
-
3.819.33 3 476.78 4
3.819.33 3 476.78 4
250.00 0
667.60 0
-
-
33.173.414
33.173.414
-
-
7
4
31.6
31.6
3.819.33 3 476.78 4
(-)INVERSION (-)Activos fijos (-)activos intangibles (-)Capital de Trabajo (+)crédito
24.378.00 0 2.383.92 0 3.978.08 2
(-)pago de crédito (+)recuperación del capital de trabajo
-
-
(+)valor de salvamento
FLUJO DE NETO DE CAJA
ÍDEM
4
30.740.002
-
39.485.726
-
36.111.999
-
32.402.083
-
28.877.297
-
(-)INVERSION 24.378.00 0 2.383.92 0 3.978.08 2
(-)Activos fijos (-)activos intangibles (-)Capital de Trabajo (+)crédito (-)pago de crédito (+)recuperación del capital de trabajo
250.00 0
667.60 0
-
-
-
-
(+)valor de salvamento
4
FLUJO DE NETO DE CAJA
30.740.002
-
39.485.726
-
36.111.999
-
32.402.083
-
28.877.297
ÍDEM
12 EVALUACION FINANCIERA 12.1 VALOR PRESENTE NETO (VPN) Valor Presente Neto Flujo de Caja con Financiación VPN
0
1
2
3
4
5
118.610.413
7.740.002
39.837.186
31.337.369
24.299.123
18.774.432
3.377.698
El proyecto con una tasa de oportunidad del 18% no absorbe sus costos y genera un faltante - 118.610.413 POR QUÉ LA TIO ES DEL 18%? TASA REAL?
Valor Presente Neto Flujo de Caja sin Financiación VPN 118.087.352
0 30.740.002
1 33.462.480
2 25.935.075
3 19.720.908
4 14.894.589
El proyecto con una tasa de oportunidad del 18% no absorbe sus costos y genera un faltante -118.087.352
5 6.665.7 01
-
12 EVALUACION FINANCIERA 12.1 VALOR PRESENTE NETO (VPN) Valor Presente Neto Flujo de Caja con Financiación VPN
0
1
2
3
4
5
118.610.413
7.740.002
39.837.186
31.337.369
24.299.123
18.774.432
3.377.698
El proyecto con una tasa de oportunidad del 18% no absorbe sus costos y genera un faltante - 118.610.413 POR QUÉ LA TIO ES DEL 18%? TASA REAL?
Valor Presente Neto Flujo de Caja sin Financiación VPN 118.087.352
0
1
30.740.002
33.462.480
2 25.935.075
3 19.720.908
4
5
14.894.589
6.665.7 01
El proyecto con una tasa de oportunidad del 18% no absorbe sus costos y genera un faltante -118.087.352
12.2 RELACION COSTO BENEFICIO (RCB) Del flujo de caja con Financiación RELACION BENEFICIO COSTO (CON FINANCIACION) 0 1 2 3 4 FLUJO NETO DE CAJA INGRESOS EGRESOS
- 43.634.152 7.740.002 47.007.880 23.000.00 86.084.136 90.373.236 0 30.740.00 133.092.01 134.007.389 2 6
5
- 39.924.236
- 36.399.451
7.727.356
95.176.105
98.718.774
148.306.125
135.100.342
135.118.225
140.578.770
64.904.651
57.927.116
50.918.046
22.256.747
96.242.020
82.226.239
69.692.477
61.448.276
VPN INGRESOS EGRESOS
23.000.00 72.952.658 0 30.740.00 112.789.84 2 4
RBC=VPN Ingresos/ VPN Egresos TOTAL VPN Ingresos VPN Egresos
RBC 291.959.21 8 453.138.85 8
0,6443040 85
El proyecto con una TIO del 18% traído a valor presente no genera beneficios ya que la relación es menor a 1 esto es (0.64)
Del flujo de caja sin Financiación 0 FLUJO NETO DE CAJA INGRESOS EGRESOS
1
30.740.00 2 30.740.00 2
39.485.7 26 86.084.1 36 125.569. 862
2
3
4
5
36.111.999 32.402.083
28.877.297
15.249.509
90.373.236 95.176.105
98.718.774
148.306.125
126.485.23 127.578.18 5 8
127.596.07 1
133.056.616
64.904.651 57.927.116
50.918.046
64.825.974
90.839.726 77.648.024
65.812.634
58.160.273
VPN INGRESOS EGRESOS
30.740.00 2
72.952.6 58 106.415. 138
RBC=VPN Ingresos/ VPN Egresos TOTAL VPN Ingresos VPN Egresos
RBC 311.528.4 45 429.615.7 97
0,72513265 8
El proyecto con una TIO del 18% traído a valor presente no genera beneficios ya que la relación es menor a 1 esto es (0.72)
12.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) Ya que el proyecto no genera rentabilidad no aplica para la evaluación financiera; NO ES CIERTO. SE PUEDE CALCULAR SIEMPRE QUE HAYA CAMBIO DE SIGNO EN EL FLUJO
13. ANEXOS ENCUESTA
INVESTIGACION DE MERCADO CARNE DE LENTEJA EN IBAGUE Somos estudiantes de la facultad de ciencias económicas administrativas programa de administración de empresas de la Universidad del Tolima; estamos realizando una investigación para determinar la aceptación, consumo real y potencial de carne de lenteja como sustituto de las carnes de origen animal en la ciudad de Ibagué. Usted ha sido seleccionado para que nos ayude a lograr el objetivo propuesto. Es tan amable de concedernos unos minutos para responder algunas preguntas de interés para el logro del objetivo de la encuesta. Estrato. _______
Género F____ M____
1. ¿consume lentejas dentro de su alimentación? a. Si. _________ (En caso de contestar afirmativo conteste la pregunta 2) b. No. ________
2. ¿Con que frecuencia? a. Una vez por semana b. Más de una vez por semana c. Cada quince días
d. Cada mes
3. ¿Ha probado la carne de lenteja?
a. Si. _________ b. No. ________
4. ¿Estaría dispuesto consumir la carne de lenteja como alimento complementario? a. Si. _________ b. No. ________
5. En que presentación le gustaría adquirir la carne de Lenteja. a. 250 Kg. b. 500 Kg. c. 1.000 Kg.
____ ____ ____
d. Mas de 1.000 Kg. ____
6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una libra de carne de lenteja? a. b. c. d.
Entre $ 2.000 y $2.500____ Entre $ 2.600 y $3.000____ Entre $ 3.100 y $3.500____ Más de 3.500 ____
7. ¿En donde le gustaría comprar la carne de Lenteja? a. b. c. d. e. f.
Tienda ____ Auto-Servicios ____ Salsamentarías ____ Hipermercados ____ Fabrica ____ Otro, cual _____________________________
Qué razones lo llevarían a ese sitio y no a otros? _______________________________________________________________ _______________________________________________________________ ____________
