PROYECTO FABRICACION DE BEBIDA ENERGIZANTE
INTRODUCCION
Teniendo en cuenta los aspectos que se viven en la actualidad como son la vida agitada, el trabajo, el estudio, y otras actividades físicas que generan cansancio, stress y pérdida de ánimo hacen necesario el consumo de productos que resuelvan el problema de proveer energía para continuar y cumplir con dichas actividades. Las bebidas y sustancias de este tipo fueron creadas al ver que las personas sienten sueño o cansancio al desarrollar cualquier tipo de actividades continuas a altas horas de la noche, que, para suplir tal deficiencia consumen estas bebidas que contienen sustancias nocivas que pueden en consumos exagerados producir efectos secundarios como ansiedad, diarreas, temblores y arritmias cardiacas, etc. Considerando las oportunidades existentes en el mercado, especialmente en el segmento de productos energéticos, que han alcanzado un gran apogeo, urge la motivación para el lanzamiento de un proyecto que produzca, comercialice y distribuya una nueva categoría ¨ENERGIZANTE CIEN POR CIENTO NATURAL A BASE DE MACA Y PIÑA ¨ ; este innovador producto busca ofrecer otra opción de compra y otra forma natural de obtener energía, aumentar la resistencia física, el estado de alerta mental, proporcionar reacciones más veloces y mayor concentración, proveer sensación de bienestar además de estimular el metabolismo y ayudar eliminar sustancias nocivas para el cuerpo. Teniendo como objetivos * Determinar el mercado meta al cual nos vamos a dirigir. * Identificar los diferentes aspectos de la competencia y consumidor. * Evaluar la factibilidad financiera de nuestro proyecto así como la rentabilidad esperada. Este proyecto justifica que no existe un energizante que no produzca efectos secundarios dañinos para la salud por este motivo se decidió realizar una bebida energizante natural a base de las frutas exóticas más ricas en proteínas como lo son la MACA y la PIÑA. Nuestro producto tiene en cuenta todas estas necesidades y busca satisfacerlas a través de un nuevo concepto que ya no sería solamente una bebida energizante sino también una medicina para el cuerpo y la mente, mucho más placentera y con una sensación más penetrante.
RESUMEN EJECUTIVO El
siguiente
proyecto
tratará
de
la
“Elaboración
de
Bebida
Energizante”, con el fin de lanzar al mercado una bebida refrescante con el mejor sabor, la mejor calidad y el mejor precio. Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida saludable y natural ya que la combinación de maca y piña es una fuente de proteínas, minerales, carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para: bajar la presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C. Es decir, esta bebida refrescará y cuidará la salud, brindándoles a todos sus consumidores el poder nutritivo de la más proteica fruta, satisfaciendo la sed y brindando una sensación de entusiasmo y buena salud. OBJETIVOS Corto plazo Difundir el consumo de nuestra bebida en el mercado limeño, ofreciendo un producto de buena calidad y a un precio cómodo, para así
ganar
adeptos
y
poder
competir
con
las
marcas
de
la
competencia. Largo plazo Comercializar el producto de alta calidad por la región interna del país, otorgando promociones para ganar la aceptación del público peruano y competir con las marcas locales. Luego buscar la
exportación, ya que existe una gran demanda de estos productos fuera del país. Según el ministerio de Comercio, Turismo e Integracion, activo participante en el sector, en los últimos tres años el consumo de bebidas energizantes ha registrado un explosivo crecimiento en el país. Se estima que este sector se dinamice y obtenga un crecimiento de 15 a 20% en el presente año debido a diversos factores como es el ingreso de nuevas marcas. Perfil de los competidores: análisis de la oferta En esta categoría tenemos una de las marcas mas famosas que esta entrando al mercado, pero con consecuencias nocivas para nuestra salud, lo que nos favorecerá en nuestro ingreso, ya que nuestro producto es natural y vigorizante a la vez. PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL Producto Esta bebida es un producto constituido por pulpa finamente tamizada. Nuestra marca, resalta el contenido cítrico de la fruta lo cual es su primordial característica. Otra principal característica es que se trata de un producto exótico, natural y saludable; lo cual va acorde a la tendencia mundial de consumir productos naturales, que no afecten a la salud. Con este producto se logra dos objetivos: energizar y vigorizar nuestra salud. Precio El precio se fijará teniendo en cuenta el costo de producción y la dinámica del mercado de estas bebidas.
Al ingresar nuestro producto como nuevo al mercado, se debe fijar un precio menor al de la competencia. Éste podría ser un 30 o 50% menor a los ya establecidos. Promoción Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por municipalidades o universidades donde se pueda brindar información de las bondades de nuestra bebida y convencer a los consumidores de que al comprar nuestro producto, obtienen un revigorizante
de
buena calidad y a un precio cómodo. Como otra estrategia de promoción, se piensa repartir volantes de nuestra marca persuadiendo su consumo. Plaza Se planea buscar un contacto directo con las diversas bodegas, restaurantes, mercados, etc. con el fin de conseguir demanda de nuestro producto, ofreciendo precios cómodos y facilidades de pago. También se planea inaugurar centros propios de venta para así conseguir un contacto directo con el público y obtener mayores utilidades. INVERSIÓN INICIAL Activos tangibles e intangibles Comprendido por costos de terreno, de infraestructura, maquinarias, equipos, costos de pre operación, etc. Para este proyecto, estos costos resultó S/. 166,200.00 para activos tangibles y S/. 6700.00 para activos intangibles.
Capital de trabajo Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para una capacidad y tamaño determinados. Este valor asciende a S/. 274,617.40. FUENTES DE FINANCIAMIENTO Puesto que no es conveniente trabajar con un capital completamente propio, por las posibilidades de no éxito, es recomendable financiar el proyecto acudiendo a una entidad bancaria o por otra entidad como COFIDE. En caso de elegir un Banco se debe seleccionar aquella que ofrezca mayores facilidades y la que presente una tasa de interés baja. El monto a solicitar debe ser un porcentaje de los costos estimados, preferentemente la mayor parte de estos costos. Esto se decidirá en cuanto se haga el análisis del proceso para nuestro producto y se proyecten los costos. Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles La fuente de financiamiento de los activos tangibles e intangibles será una parte financiado por los socios de dicho proyecto y la otra por la entidad bancaria, BANCO DE CREDITO. Fuentes de financiamiento del capital de trabajo La entidad que financiará nuestro proyecto será el BANCO DE CREDITO, puesto que presenta una tasa de interés baja de 15 % anual. RESULTADOS
DE
LOS
PRINCIPALES
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
INDICADORES
DE
LA
Del análisis de flujo de caja se puede concluir que el proyecto de ELABORACIÓN DE BEBIDA ENERGIZANTE será rentable, puesto que el Valor Actual Neto es positivo dando un valor de 547,798.79 con respecto al flujo de caja económico, de la misma forma se puede predecir si un proyecto es rentable o no con la TIR. Cuando la TIR es mayor que la tasa de interés, el rendimiento que obtendría el inversionista realizando la inversión es mayor que el que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión. Si la TIR es menor que la tasa de interés, el proyecto debe rechazarse. Cuando la TIR es igual a la tasa de interés, el inversionista es indiferente entre realizar la inversión o no. En nuestro caso se obtuvo un TIR de
, de la cual podemos concluir
que nuestro proyecto es rentable, siendo éste mayor que la tasa de interés (0.15) PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Del análisis económico del proyecto se obtuvo un VAN positivo (tanto para el flujo de caja económico como para el financiero) lo cual indica que el proyecto es factible. Se comprobó que el TIR es mayor a La tasa de interés referencial, lo cual sugiere que es más conveniente financiar un
porcentaje del costo de inversión a que trabajar sólo con capital propio. En cuanto al análisis económico, se recomienda financiar por medio de una entidad Bancaria parte de la inversión ya que se obtiene mayores ganancias. Se debe procurar ubicar la planta cerca del lugar de producción de la materia prima principal; la maca. Así como también localizarse cerca de líneas de agua y de luz, para no experimentar la carencia de éstos. En cuanto al proceso, se recomienda regular correctamente el pH para evitar que el exceso de ácido cambie el sabor del producto. También para evitar una separación de fases del producto debemos evitar agregar una excesiva cantidad de agua, poca cantidad de estabilizante y se debe realizar una adecuada homogenización. Así mismo se debe usar azúcar blanca para evitar un cambio de color en el producto.
CAPITULO I
ESTUDIO DE MERCADO 1.1
PRODUCTO El producto es una bebida energizante totalmente natural elaborada especialmente para aquellas personas que deseen rendir más y mejorar el desempeño en sus actividades diarias: trabajo, estudios, hogar, deportes, elaborada con los mejores estándares de calidad garantizando que será un producto 100% natural. La bebida combina varios ingredientes entre los que se destaca La Maca y la Piña, que combinados con el agua purificada, revitalizan y estimulan el cuerpo y mente. Nuestra bebida activa los procesos corporales, que incrementan la vitalidad y la actitud frente a las exigencias físicas y mentales. Aumenta la capacidad de trabajo, disminuye la frecuencia cardiaca, la fatiga muscular. Produce un aumento en la capacidad de recambio de oxigeno. Estimula la producción de acetilcolina, neurotransmisor que participa en las acciones musculares y las funciones cerebrales (memoria, aprendizaje, inteligencia). Mejora la utilización del oxigeno muscular, favorecen los procesos metabólicos que producen energía. Atributos del producto Energético: producto energizante que estimula el cuerpo y revitaliza la mente de forma natural Buen Precio: nuestro precio de introducción compite con el energizante de mayor consumo en el mercado de la ciudad de Lima. Manteniéndose en un nivel de accesibilidad acorde al consumidor. Saludable: tiene muchos beneficios que ayuda al organismo a combatir algunas enfermedades que nos aquejan en la actualidad, está dirigido a todo el público inclusive a los niños Peruano: producto elaborado en el Perú, con materia ciento por ciento nacional , aportando así a la creación de plazas de trabajo en nuestra zona, dando oportunidades a obreros, operadores, vendedores , comisionistas, distribuidores, personal técnico y profesional . Ya que en la actualidad se observa la existencia del desempleo en nuestro país.
Nombre: el nombre de nuestra bebida será SUPER ENERGY, escogida por la población encuestada ya que fue la que tuvo mayor aceptación. Presentación:
JUGO
Envase El envase a utilizar son botellas de vidrio, ya que estos envases conservan el sabor, y las propiedades nutricionales. Su contenido neto es de 250 ml, se sellara al vacio con tapas metálicas twist/off (abre fácil) que garantizan la calidad y conservación en el tiempo.
Etiquetaje En base a las investigaciones realizadas y considerando que nuestro producto es nuevo en el mercado la imagen a proyectar tiene que ser innovadora, moderna, llamativa al cliente, con colores vivos y que a la vez muestre que su contenido es natural y no es nocivo. Los colores juegan un papel muy importante en el momento de diseñar el envase para el producto por tal razón se selecciono los siguientes colores que representan: ROJO: Color predominante intensidad y la energía.
que
representa
el
fuego,
la
AMARILLO: Aporta poder, ambición, riqueza y extravagancia. BLANCO: Se considera un color beneficioso en la salud del cuerpo y la mente. La parte frontal del envase contendrá: la imagen de las frutas tropicales, el nombre del producto, logotipo, slogan de nuestra marca.
En la parte posterior del envase se ubicara la información nutricional, ingredientes, una pequeña descripción de los beneficios de la bebida y contenido del producto expresado en unidad de medida.
1.2
ANALISIS DE LA DEMANDA La población objeto de nuestra investigación de mercado es la población de la ciudad de Lima que según datos del INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informatica), estimó que a junio del 2010 la población de la ciudad de Lima, que conforma la provincia del mismo nombre, sería de 8 millones 219 mil 116 habitantes, de los cuales el 48,6% serían hombres y el 51,4% mujeres. Según la entidad, ocho de los 43 distritos que conforman la ciudad de Lima, concentrarían el 51,4% de la población de la ciudad, es decir, 4 millones 191 mil 690 habitantes. De ese total de pobladores, San Juan de Lurigancho tendrá el 12 % de la población, seguido de San Martín de Porres con el 7,7 %, Ate (6,6 %), Comas (6,2 %), Villa el Salvador (5,1 %), Villa María del Triunfo (5 %), San Juan de Miraflores (4,7 %) y Los Olivos (4,2 %). Por su parte, los distritos con menor población son Santa María del Mar, Punta Negra, Punta Hermosa, San Bartolo y Pucusana. El INEI estimó que en junio del 2010, el Cono Este de la ciudad -conformado por los distritos de Ate, Cieneguilla, Chaclacayo, El Agustino, La Molina, Lurigancho, San Juan de Lurigancho, San Luis y Santa Anita- tendrá 2 millones 386 mil habitantes, lo que representará el 29 % de la población de Lima. A su vez, los distritos llamados “tradicionales” -Lima, Barranco, Breña, Jesús María, La Victoria, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Rímac, San Borja, San Isidro, San Miguel y Surquillo-
concentrarán 1 millón 519 mil habitantes, lo que representan el 18,5 % de la capital. Las proyecciones del INEI indican que los distritos en el Cono Norte -Ancón, Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra, San Martín de Porres y Santa Rosa- concentrarán 2 millones 280 mil habitantes, lo que representa el 27,8 % de la población total. En
tanto,
los
distritos
del
Cono
Sur
-Chorrillos,
Lurín,
Pachacamac, Pucusana, Punta Hermosa, Punta Negra, San Bartolo, San Juan de Miraflores, Santa María del Mar, Santiago de Surco, Villa el Salvador y Villa María del Triunfo- tendrán 2 millones 32 mil habitantes (24,7 % de la población). Según los resultados de los Censos Nacionales: XI de Población y VI de Vivienda del 2007, el 61,8 %( 4 millones 699 mil 235 habitantes) de la población de Lima, nacieron y residen en esta ciudad, en tanto que, el 37,6% (2 millones 860 mil 059 habitantes) nacieron en otro departamento y el 0,6% (46 mil 448 habitantes) en otro país. Las cifras también revelan, que del total de la población inmigrante a la ciudad de Lima, el 32,9 % proviene de la región Sierra, siendo los departamentos que más contribuyen al volumen poblacional Junín con 308 mil 995 habitantes (10,7 % de la población), Ancash con 251 mil 612 habitantes (8,8 %), Ayacucho con 194 mil 74 habitantes (6,8 %) y Cajamarca con 190 mil 16 habitantes (6,6 %). En base a los resultados obtenidos de la investigación del mercado se tomara en cuenta las variables de mayor interés para la empresa y así de esta manera orientar correctamente los esfuerzos de la misma al mercado meta. Mercado Potencial
Toda la población de la ciudad de Lima, que en determinado momento se ve en la necesidad de consumir un producto energizante para revitalizarse y así desarrollar sus actividades. Mercado Meta En base al análisis efectuado se pudo determinar que el mercado meta para nuestra bebida energizante de maca, es la población de la ciudad de Lima dirigido principalmente a estudiantes, deportistas y fuerza laboral menores o igual a 39 años de clase baja, media y alta de sexo masculino y femenino que consumen bebidas energizante y que están dispuesto a comprar la bebida natural. Demanda Potencial La Demanda POTENCIAL se determinara en base a los resultados obtenidos en la investigación a través de los datos estadísticos del INEI. En el trimestre agosto-setiembre-octubre 2010, la PEA ocupada en Lima Metropolitana aumentó en 5,1% (211 mil 600 personas), comparada con similar trimestre del año anterior. También indicó que, la población ocupada ascendió a 4 millones 357 mil 300 personas de las cuales el 55,0% lo integran hombres y el 45,0% mujeres. En base a las estadísticas entonces determinaremos, cual es nuestra demanda potencial, tomando en consideración que la tasa de crecimiento en Lima es de 1.3% anual
Años 2,011 2,012 2,013 2,014 2,015
Población 5,664,490 7,363,837 9,572,988 12,444,884 16,178,349
Considerando que el consumo es de una bebida a la semana ya que tendríamos como base que la población escogida es la migrante de la sierra (32.9%) 1’863,617 personas, ya que estas conocen los ingredientes básicos de este producto y sus propiedades, tendríamos que el consumo mensual seria de 7’454,469 unidades y el consumo anual seria de 89’453,626 unidades anuales.
1.3
Años
Consumo Mensual
Consumo anual
2,011
1,863,617
89,453,626
2,012
2,422,702
116,289,714
2,013
3,149,513
151,176,628
2,014
4,094,367
196,529,616
2,015
5,322,677
255,488,501
ANALISIS DE LA OFERTA Lima ha adquirido mayor notoriedad dado su incremento económico a partir del año 2001. Prueba de ello es que los distritos de Los Olivos y San Martin de Porres han elevado sus categorías de sectores socio-económicos C y D hacia B y C respectivamente. Este crecimiento se refleja en la gran cantidad de negocios que se han desarrollado en los alrededores del centro comercial (mall) Mega Plaza Norte,(Distrito de Independencia) el cual es considerado uno de los más grandes y prósperos de Lima, otro centro comercial de mayor magnitud, el Plaza Lima Norte,(en el Distrito de Independencia) se encuentra ya construido e incluye varias tiendas ancla como un Hipermercado Wong, la Tienda por Departamentos Estilos, una tienda de Mejoramiento del Hogar Maestro Home Center y un Supermercado Mayorista Makro. Este es el centro comercial más grande del país. Un nuevo eje de desarrollo comercial en Lima se viene gestando desde hace algunos años en el distrito de Puente Piedra, Chorrillos, San Juan de Miraflores, San Juan de Lurigancho, entre otros en donde actualmente el comercio crece aceleradamente. De acuerdo a estas estadísticas es que los productos relacionados con nuestra bebida están siendo introducidos en forma eficaz, teniendo un mercado expansivo grande.
En el último año, 4 mil 500 nuevas bodegas se han abierto en Lima metropolitana, contándose a la fecha unas 73 mil 500. Relación entre las marcas de bebidas energizante y preferencias del consumidor VARIABLE Red Bull
% 28.57
Ciclón
4.08
Volcán Poweryus
8.16 6.12
Power Otros TOTAL
53.06 0.00 100.00
Se considera: unidades diarias (promedio) vendidas por tienda de 3 unidades Entonces el promedio de unidades vendidas es de 220,500 unidades diarias, 6’615,000 unidades mensuales y 26’460,000 unidades anuales. Considerando que la economía crece a un ritmo promedio entre el 6% y 8% anual, estableceremos que en este caso la producción crecerá en los promedios establecidos
1.4
Años
Oferta Anual
2,011
28,312,200
2,012
30,294,054
2,013
32,414,637
2,014
34,683,662
2,015
37,111,518
BALANCE DE LA OFERTA Y LA DEMANDA De acuerdo a los resultados obtenidos de las proyecciones tanto de la oferta y la demanda, consideramos que la demanda insatisfecha, es considerable, por lo tanto no se contemplara considerar el 100% de esta.
Años
2,011 2,012 2,013 2,014 2,015
1.5
Consumo anual en unidades
Oferta Anual en unidades
Demanda insatisfecha en unidades
89,453,626
28,312,200
61,141,426
116,289,714
30,294,054
85,995,660
151,176,628
32,414,638
118,761,990
196,529,616
34,683,662
161,845,954
255,488,501
37,111,519
218,376,983
COMERCIALIZACION Nuestro producto, es un riquísimo jugo hecho a base de maca y piña que busca ingresar al mercado de la ciudad de Lima cuyo mercado potencial esta paulatinamente en aumento. Para esto se requerirá realizarlo a través de intermediarios (canales de distribución) bien estructurados que permitan abastecer y distribuir a toda la ciudad, teniendo como resultado minimizar los costos de introducción y al mismo tiempo que más personas puedan acceder fácilmente al producto conllevándonos a ampliar la cobertura de mercado, y con esto alcanzaríamos mayores volúmenes de venta.
Nuestra comercialización estará diseñada de acuerdo a la siguiente estructura: FABRICA MINORISTAS (tiendas, gimnasios, farmacias, etc. MAYORISTA (Comisariatos, Distribuidores) CONSUMIDOR FINAL COMUNICACIÓN Aprovechando que hoy en día los consumidores no solo buscan un producto para satisfacer sus necesidades inmediatas sino
también quieren un producto que les permita mantener un ritmo de vida saludable gracias a la agresiva campaña nutricional adoptada por el Ministerio de Salud sobre la prioridad de alimentarse nutritivamente nos refuerza la posibilidad de posicionarnos fuertemente por ese ámbito se entrara a la mente del consumidor mediante campañas a la población, centros educativos, gimnasios entre otros, dando a conocer las características y bondades del producto, a través de medios de comunicación masiva. La promoción de nuestro producto se llevara a cabo en los principales medios de Comunicación (Radio, televisión, prensa escrita, internet) Medios Los principales medios de comunicación en la ciudad de Lima son: Medios Escritos: el comercio, la república, el ojo, el bocón, el trome, entre otros Medios Radiales: panamericana, 1160, libertad, inca, comas, América, san borja, entre otros. Medios Televisivos: frecuencia latina, canal 4, canal 5, canal 6, RTP, canal 8, ATV, RPP, entre otros. Internet Volantes de Promoción Banners, volantes, trípticos etc…
CAPITULO II INGENIERIA DEL PROYECTO 2.1
PROCESO DE PRODUCCION
Análisis del proceso La bebida energizante es de color rojo, de aspecto muy atractivo, que presenta
las
siguientes
características
físico-químicas:
Sólidos
solubles 14 ºBrix; pH 3,4±0,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez cítrica 0,55%.
El
producto
se
encuentra
libre
de
microorganismos
patogénicos al hombre y de aquellos que causan daños a la calidad del producto. Esta bebida se encuentra pasteurizada y conservada en botellas a temperatura ambiente.
Selección Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboración (frutos cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena selección de los frutos permitirá un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94 a 98%). Los frutos con 7,5 a 8 ºBrix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un mejor aprovechamiento en el proceso, debido a sus características organolépticas. Lavado Se hace por inmersión en agua potable a temperatura ambiente (27 ºC), a la cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En esta etapa se observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda realizar
el remojo
agitándola
constantemente.
Después
de
la
inmersión se enjuagan los frutos rociándolos con agua potable a temperatura ambiente, con el objeto de eliminar alguna suciedad o germicida residual.
Corte
Después de eliminar el pedúnculo adherido al fruto, se corta el fruto en cuatro partes, de este modo es más fácil sacar la pulpa. El corte se realiza mediante cualquier instrumento cortante inoxidable. Preparación de la pulpa Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas revestidas de goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa (5 mm). Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo que contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cáscara. Esta última, que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto, es la que se utiliza en la elaboración de esta bebida. Refinación Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una paleta rígida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8 mm). Nectarización Consiste en mezclar una parte de pulpa para obtener un néctar a 14 ºBrix y 0,55% de acidez cítrica. Para esto, se prepara una solución con la cantidad total del azúcar requerido, en un volumen de agua que puede ser del 50% del total. La solución puede ser preparada en estanques de acero inoxidable con volúmenes graduales, provistos de agitador y baño maría. El azúcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se
recomienda agregar ácido mientras el contenido de acidez sea elevado, porque no necesita de ajuste. Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen final. Estabilización con aditivos químicos Después de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de ácido ascórbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el cambio de color y la contaminación por hongos y levaduras, respectivamente. Rellenar Se hace con el producto caliente, a no menos de 85ºC. Sellado Se realiza inmediatamente después de rellenar los recipientes. Pasteurización Se debe efectuar a temperatura de 100ºC durante 15 minutos en los envases cerrados herméticamente. Esta operación se hace mediante intercambiadores de placas o en equipos similares.
Enfriamiento
Inmediatamente después de cerrar las botellas, se enfrían con agua a temperatura ambiente.
Almacenaje Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente. Tomando en cuenta los datos de dilución, pH y grados Brix que deben medirse durante el proceso de elaboración de la bebida.
Diagrama de flujo del proceso
MACA Y PIÑA
selección
pesado
lavado
Escalado y pelado
pulpeado
agua :pulpa 1:6 ºbrix = 14
estandarización
homogenización
pasteurización
Enfriamiento brusco
envasado
Limpieza y etiquetado
empaque
BEBIDA ENERGIZANTE Datos del proceso
Temperatur a de ebullición (100ºC)
Resumen del Proceso Actividades / Pasos Símbolo
Número de pasos
Tiempo
(min) Operación
1
30
Transporte
2
50
Inspección
5
20
1
60
Almacenaje (demora programada) TOTAL
9
160
Los frutos de la maca y la piña son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes. Esto origina que en el proceso de selección el aprovechamiento sea un 95 %, es decir de la fruta fresca que ingresa el 5 % se desecha debido a que no conserva sus propiedades físicas.
Rendimiento durante el proceso Características
%
Rendimiento Contenido de pulpa de la materia prima en la recepción 76 Contenido de pulpa con semilla en relación al producto Seleccionado 89 Contenido de cáscara en relación al producto seleccionado 11 Contenido de pulpa sin semilla en relación al producto Seleccionado 68 Contenido de semillas y fibra en el producto seleccionado 20 2.2
Factores de Producción
Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnología nueva y la segunda es hacer tecnología propia de acuerdo con nuestros requerimientos. Para la selección de la tecnología se considero la capacidad de la planta, costo de operación y el costo de adquisición de la tecnología.
Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto Maquinaria
Cant.
características banda de transporte que en su recorrido seleccionara manualmente la fruta balanza con capacidad de 150Kg.
1
Banda seleccionadora
1
2
Balanza de plataforma
1
3
Lavadora de frutas
2
4
despulpadora de fruta
2
5
Marmita
3
6
Dosificador de líquidos
3
7
Enfriador
2
despulpadora capacidad 200Kg h. marmita capacidad 200L dosificador de líquidos capacidad 250L capacidad 1000L
8
cámara conservadora
2
capacidad 10000
Lavadora capacidad de 200Kg. X h.
vida útil
proveedo r
15
Apin
20
Apin
15
Apin
15
Apin
20
Apin
15
Apin
15
Apin
15
Apin
Detalle de equipos que se requieren para el proyecto Maquinaria
Cant.
características
vida útil
proveedo r
1 2 3
Equipo de análisis Ollas industriales Cucharones
2
kit análisis de néctar
10
Dions Chimie
2
capacidad 20L
15
Record
10
material acero inoxidable
15
Record
Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto Maquinaria
Cant.
características
1
Armarios
5
2 x 1.2 mts
2
Muebles
2
jgo. Tres unidades
3
computadores
5
completa
4
Escritorios
5
mesa y silla
2.3
vida útil proveedor villa el 10 salv. villa el 10 salv. compupla 8 za villa el 8 salv.
PROGRAMA DE PRODUCCION
Se establece que para nuestro proyecto y de acuerdo a nuestra capacidad instalada así como el abastecimiento de nuestras materias primas, hemos considerado que se producirán 400,000 botellas de bebidas al año, a un precio promedio de S/. 1.50 cada una, ya que se ha considerado que el precio en el mercado de las bebidas energizantes están en el promedio de los S/. 2.50 y los S/. 6.00; pero se ha considerado este precio como forma de introducción del producto, para lo cual nuestros ingresos por ventas quedara establecido en el siguiente cuadro:
Año 1 Producción en unidades
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0 0 0 0 0 0
CAPITULO III TAMAÑO Y LOCALIZACION 3.1
TAMAÑO
Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor crítico que permite determinar la viabilidad y el tamaño del Proyecto. La
Demanda
Proyectada
se
refiere
fundamentalmente
al
comportamiento que esta variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que condicionaron el consumo histórico del bien "Z" actuaran de igual manera en el futuro. La elaboración de un pronóstico de la Demanda es imprescindible para tomar la decisión de Inversión. En esta parte del estudio se utiliza la Información disponible acerca del comportamiento futuro de la economía, del Mercado del Proyecto, de las expectativas del Consumidor, así como de las características
económicas del producto. Consecuentemente, Proyectar la Demanda constituye la parte más delicada del Estudio de Mercado. La Proyección de la Demanda abarca la vida operacional del Proyecto, es decir el periodo de funcionamiento. Con la finalidad de tener mayor certeza en los resultados, la Proyección para productos que ya existen en el Mercado se efectúa tomando el mismo periodo histórico de la Oferta. Disponibilidad de insumos: En cualquier actividad agrícola el costo de producción es un dato muy importante para el agricultor y para el empresario, principalmente cuando se trata de una especie casi desconocida como la maca. Como se trata de una planificación experimental, los valores son exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el cultivo de la especie. Para que el cultivo de la maca sea rentable se necesita que su potencial sea reconocido por la agroindustria. Sin la agroindustria, una pequeña área de maca sería suficiente para saturar la mayoría de los mercados, pues fuera de la selva central no existe mucha demanda para el fruto in natura. En los países de Brasil y Colombia existe un mercado local para estas bebidas que no se puede atender debido a la falta de materia prima. En otras áreas, esta demanda necesitaría ser desarrollada para productos procesados de mayor aceptación antes de potenciar una oferta del producto in natura. Por lo tanto, su uso a pequeña escala en la industria casera puede ser
una posibilidad concreta para los pequeños agricultores sin estar sujetos a la difícil tarea de crear un mercado. Otros factores Los frutos de la maca son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes. 3.2
LOCALIZACION
Localización de planta Para la localización del la planta se utilizo el método de las puntuaciones. Macro Localización Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Junín, porque este departamento tiene uno de las más altas tierras cultivadas con maca. Micro Localización A pesar de que nuestra planta está lejos del mercado, se nos hace rentable tener la planta en Junín por la disponibilidad de materia prima (no se gastaría en transporte) y para no dejar de lado nuestro mercado hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y comercialización de nuestro producto.
Si aplicamos el método de las puntuaciones ponderadas asignaremos una calificación para cada una de las variables locacionales, así tenemos: Calificación de las variables Puntos
calificación
1---2
deficiente
3---4
regular
5---6
bueno
7---8
muy bueno
9---10
optimo
Dado que nuestro proyecto representa una industria manufacturera, el peso relativo (ponderación) expresado en términos de valor de localización para cada una de las variables es el siguiente
Peso relativo Variable
Peso
Mercados
20
M. Prima
30
Transporte
10
M. de obra
9,5
Energía
11
Agua
9,5
Vulnerabilidad de operación normal TOTAL
10 100
En la siguiente tabla se muestra el puntaje obtenido para cada una de las 5 posibles zonas; es decir, aquellos lugares donde es factible obtener materia prima y/o tener un gran mercado. (los valores fueron estimados por los autores) Selección de alternativas de localización Jauja Factores Mercado Mat. Prima Transporte M. Obra Energía Agua V.Op.Norm al TOTAL
peso 0,20 0 0,30 0 0,10 0 0,09 5 0,11 0 0,09 5 0,10 0 1,00 0
Chanchama yo
Cal Punt cal. .
Junin
Ayacucho
Lima
Punt
ca l
Punt
cal
Punt
Cal
Punt
9
1,8
8
1,6
8
1,6
5
1
9
1,8
8
2,4
8
2,4
8
2,4
1
0,3
1
0,3
6
0,6
6
0,6
7
0,7
6
0,6
6
0,6
5
0,38
4
0,38
4
0,38
5
0,475
8
0,76
6
0,66
6
0,66
6
0,66
8
0,88
9
0,99
7
0,66 5
7
0,665
7
0,665
3
0,285
9
0,855
8
0,6
7
0,6
7
0,7
5
0,5
8
0,8
7,4
6,905
7,105
CAPITULO IV INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
4,04
6,105
4.1
INVERSIONES
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO A) INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES Local del Negocio Terreno
40,000.00
Infraestructura
50,000.00
Construcciones Diversas
5,000.00
Vehículo de Transporte
2,000.00
Maquinaria, Herramientas y Equipos Maquinarias
60,000.00
Herramientas
1,600.00
Equipos de Oficina
6,000.00
Muebles y Enseres Muebles de Oficina
1,600.00
B) INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES Costos de Ensayos, pruebas y puesta en marcha
900.00
Capacitación y/o entrenamiento de personal
700.00
Estudios previos
700.00
Constitución de la empresa
800.00
Costos de Investigación y Organización
1,500.00
Derechos de Propiedad industrial
700.00
Licencias
800.00
Franquicias y regalías
600.00
C) CAPITAL DE TRABAJO Materia Prima
91,567.40
Promoción del Producto
1,850.00
Sueldos
181,200.00
INVERSION TOTAL (A+B+C)
447,517.40
Inversión y Reinversión de Activos Tangibles Ítems
P.U (S/.)
Año 0
Maquinaria Mobiliario Equipo de Oficina Herramientas
10,000.00
6
60,000.00
800.00
2
1,600.00
1,500.00
4
6,000.00
200.00
8
1,600.00 69,200.00
Depreciación de Activos Tangibles Ítems Maquinaria
Tasa 10% 10%
Mobiliario Equipos de Oficina Herramientas
20% 20%
TOTAL
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
10,000.0 0
10,000.0 0
10,000.0 0
160.00
160.00
160.00
160.00
160.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
320.00 11,680.0 0
320.00 11,680.0 0
320.00 11,680.0 0
320.00 320.00 11,680.0 0 11,680.00
P.U. (S/.)
10,000.0 0 10,000.00
Cant. Inicial
Año 0
Gastos de Constitución
1,500.00
2.00
3,000.00
Licencia y Registro Sanitario
2,000.00
1.00
2,000.00
800.00
1.00
800.00
Promoción de lanzamiento
1,200.00
1.00
1,200.00
Software
1,000.00
2.00
2,000.00
Marca
TOTAL
9,000.00
Resumen de la de la Inversión Total Nº
Componentes
Monto (S/.)
Composición
1
4.2
166,200.00
2
Inversión en Activos Tangibles Inversión en Activos Intangibles
3
Capital de Trabajo
274,617.40
61.36
4
Inversión Total Inicial
447,517.40
100.00
6,700.00
37.14 1.50
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO S/.
Aporte de Capital
% 20
89,503.28
Financiamiento
80
358,013.12
100
447,517.40
Información general del préstamo Ítems
Valores
Monto del préstamo (S/.) Plazo (anual)
447,517.40 5
Tasa de interés trimestral (%)
15
Plan de pagos del préstamo años
cuota
intereses
amortizació
amortizado
pendiente
n 0 1 2 3 4 5
447,517.40 133,501.10
67,127.46
66373.64
66,373.64
381,142.76
133,501.10
57,171.41
76329.69
142,703.33
304,813.07
133,501.10
45,721.96
87779.14
230,482.47
217,033.93
133,501.10
32,555.09
100946.01
331,428.49
116,087.91
133,501.10
17,413.19
116087.91
447,516.40
0.00
En el cuadro siguiente, una vez elegida la entidad financiera que nos facilitara la inversión tomando en consideración la ventajas del crédito, establecemos que el préstamo otorgado por el Banco de la Nación, será amortizado en cinco años, que es el tiempo que se le cancelara con cuotas anuales de S/. 133,501.10, durante el horizonte que dura el proyecto presentado.
CAPITULO V
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS 5.1
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Se establece que para nuestro proyecto, se venderán 400,000 botellas de bebidas al año, a un precio de S/. 1.50 cada una, para lo cual nuestros ingresos por ventas quedara establecido en el siguiente cuadro:
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
INGRESOS Ventas en unidades Precio INGRESO POR VENTAS
5.2
400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0 0 0 0 0 0 1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
600,000.0 600,000.0 600,000.0 600,000.0 600,000.0 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE COSTOS
Costo total de producción Costos de Materiales Directos
Constituyen el primer elemento de los costos de producción, estos son los materiales que realmente entran en la producción de nuestra bebida energizante.
Cantidad
Unid Med.
P.U.(S/.)
Total
Maca
8,267.00
Kg
1.50
12,400.50
Piña
8,267.00
Kg
1.50
12,400.50
12,000.00
m3
0.05
600.00
1,400.00
Kg
1.70
2,380.00
CMC
160.00
Kg
10.50
1,680.00
Acido Cítrico
333.00
Kg
5.40
1,798.20
67.00
Kg
4.60
308.20
0.15
60,000.00
Agua Azúcar
Benzoato de Sodio Botellas
Unid.
400,000.00
91,567.40
PROYECCION DE MATERIA PRIMA
Materiales Directos
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
91,566.40
91,566.4 0
91,566.4 0
91,566.40
91,566.4 0
Costos de Mano de Obra Directa Es aquella directamente involucrada en la fabricación del producto terminado que puede asociarse con este con facilidad y que representa un importante costo de mano de obra en la elaboración de nuestro producto.
Cargo
Operario de maquina
Cantidad
2
Sueldo Mensual
Subtotal
Sueldo anual
700.00
1,400.00
19,600.00
650.00
6,500.00
91,000.00
900.00
900.00
12,600.00
10 Obreros Ingeniero
1
123,200.00
PROYECCION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Año 1 Mano de Obra Directa
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
123,200.0 123,200.0 123,200.0 123,200.0 0 0 0 123,200.00 0
Costos Indirectos de Fabricación Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra indirecta y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden identificarse directamente (en el producto final) con los productos específicos.
Electricidad
Cantidad
Unid. Med.
4,667
Kw
40
Balón
Gas
P.U.(S/.)
Total
0.35
1,633.45
33.00
1,320.00 2,953.45
PROYECCION DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materiales Indirectos
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
2,953.45
2,953.45
2,953.45
2,953.45
2,953.45
Gastos de Administración Corresponde al sueldo del personal perteneciente a la administración de la empresa, así como a las finanzas de ella.
Cantidad
Sueldo mensual
Subtotal
Total
Gerente
1
1,500.00
1,500.00
21,000.00
Contador
1
800.00
800.00
11,200.00 32,200.00
PROYECCION DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACION Año 1 Gastos de Administración
Año 2
32,200.0 0
Año 3
32,200.0 0
Año 4
32,200.0 0
Año 5
32,200.0 0 32,200.00
Gastos de Venta Corresponde al sueldo del personal perteneciente al área de ventas en la empresa, así como los gastos producidos en la venta del producto final.
Cantidad
Sueldo mensual
Subtotal
Total
Jefe Ventas
1
1,100.00
1,100.00
15,400.00
Almacenero
1
700.00
700.00
9,800.00 25,200.00
PROYECCION DE LOS GASTOS DE VENTAS Año 1
Gastos de Ventas
25,200.0 0
Año 2
25,200.0 0
Depreciación de Activos Tangibles
Año 3
25,200.0 0
Año 4
Año 5
25,200.0 0 25,200.00
La depreciación puede calcularse sobe su valor de uso, su valor en libros, el número de unidades producidos o en función de algún índice establecido por la autoridad competente o por estudios técnicos de ingeniería económica sobre remplazamientos de activos. La depreciación constituye la pérdida progresiva de valor de una máquina, equipo o inmueble por cada año que envejece. Algunos autores señalan la depreciación como un arrendamiento que la empresa se paga así misma por el uso y deterioro de sus instalaciones y equipos.
Ítems Maquinaria Mobiliario Equipos de Oficina Herramientas
Tasa 10% 10% 20% 20%
TOTAL
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
10,000.0 0
10,000.0 0
10,000.0 0
10,000.0 0 10,000.00
160.00
160.00
160.00
160.00
160.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
320.00 11,680.0 0
320.00 11,680.0 0
320.00 11,680.0 0
320.00 320.00 11,680.0 0 11,680.00
Flujo de Egresos proyectados según Horizonte de Inversión Año 1 Materias Primas Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricación Subtotal
91,566.40 123,200.0 0
Año 2 91,566.40 123,200.0 0
Año 3 91,566.40 123,200.0 0
Año 4
Año 5
91,566.40 91,566.40 123,200.0 0 123,200.00
2,953.45 2,953.45 2,953.45 2,953.45 2,953.45 217,719.8 217,719.8 217,719.8 217,719.8 217,719.8 5 5 5 5 5
Gastos Administrativos
32,200.00
32,200.00
32,200.00
32,200.00
32,200.00
Gastos de Venta
25,200.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
Depreciación
11,680.00
11,680.00
11,680.00
11,680.00
11,680.00
Subtotal
69,080.00 69,080.00 69,080.00 69,080.00 69,080.00
TOTAL
286,799. 286,799. 286,799. 286,799. 286,799. 85 85 85 85 85
5.3
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio sirve como base para establecer que una empresa cobra sus costos, es decir al incrementar sus ventas, lograra ubicarse por encima del punto de equilibrio y obtendrá beneficios positivos. La estimación de este permitirá que la empresa, aun antes de iniciar sus operaciones, sepa que nivel de ventas necesitara para recuperar su inversión.
CFT P.E = ----------------P. Vta. – Cvu
138,960.91 P.E = ----------------- = 188,882 botellas
1.50 – 0.7643 Esto significa que con una producción de 188,882 botellas, las ganancias son igual que los costos, y que a partir de esta producción se va a obtener utilidades.
CAPITULO VI ESTADOS FINANCIEROS 6.1
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Inversión
AÑOS
0
Ingresos Financiamiento Costos de Inversión Terrenos Edificios Maquinaria Equipos Capital de Trabajo Neto Costos de Fabricación Mano de Obra Materia Prima Costos Indirectos Depreciación UTILIDAD BRUTA Gastos de Venta Gastos de Administración
Operació n Año 1 600,000. 00
Recupero Año 2 600,000. 00
Año 3 600,000. 00
Año 4 600,000. 00
Año 5 600,000. 00
40,000.0 0 50,000.0 0 60,000.0 0 11,200.0 0 274,617. 40
R
40,000.0 0 42,500.0 0 30,000.0 0 0.00 0.00 229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0
UTILIDAD DE OPERACIÓN Costos Financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos 30% UTILIDAD DISPONIBLE Mas Depreciación Menos Capital de Trabajo FLUJO DE FONDOS NETO Menos Amortización del Préstamo FLUJO DE FONDOS NETOS
6.2
435,817. 40
0 303,200. 15 0.00 303,200. 15 90,960.0 5 212,240. 11 11,680.0 0 274,617. 40 50,697.3 0
0 303,200. 15 0.00 303,200. 15 90,960.0 5 212,240. 11 11,680.0 0
0 303,200. 15 0.00 303,200. 15 90,960.0 5 212,240. 11 11,680.0 0
0 303,200. 15 0.00 303,200. 15 90,960.0 5 212,240. 11 11,680.0 0
0 303,200. 15 0.00 303,200. 15 90,960.0 5 212,240. 11 11,680.0 0
0.00 223,920. 11
223,920. 11
223,920. 11
223,920. 11
0.00 50,697.3 0
0.00 223,920. 11
0.00 223,920. 11
0.00 223,920. 11
0.00 223,920. 11
274,617. 40
387,117. 40
FLUJO DE CAJA Inversión
AÑOS
0
Ingresos Financiamiento Costos de Inversión Terrenos Edificios Maquinaria Equipos Capital de Trabajo Neto
40,000.0 0 50,000.0 0 60,000.0 0 11,200.0 0 274,617.
Operació n Año 1 600,000. 00
Recupero Año 2 600,000. 00
Año 3 600,000. 00
Año 4 600,000. 00
Año 5 600,000. 00
R
40,000.0 0 42,500.0 0 30,000.0 0 0.00 0.00
40 Costos de Fabricación Mano de Obra Materia Prima Costos Indirectos Depreciación UTILIDAD BRUTA Gastos de Venta Gastos de Administración UTILIDAD DE OPERACIÓN Costos Financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuestos 30% UTILIDAD DISPONIBLE Mas Depreciación Menos Capital de Trabajo FLUJO DE FONDOS NETO Menos Amortización del Préstamo FLUJO DE FONDOS NETOS
435,817. 40
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0 0 303,200. 15 67,127.4 6 236,072. 69 70,821.8 1 165,250. 88 11,680.0 0 274,617. 40 97,686.5 2 66,373.6 4 164,060. 16
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0 0 303,200. 15 57,171.4 1 246,028. 74 73,808.6 2 172,220. 12 11,680.0 0 0.00 183,900. 12 76,329.6 9 107,570. 43
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0 0 303,200. 15 45,721.9 6 257,478. 19 77,243.4 6 180,234. 73 11,680.0 0
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0 0 303,200. 15 32,555.0 9 270,645. 06 81,193.5 2 189,451. 54 11,680.0 0
229,399. 85 123,200. 00 91,566.4 0 2,953.45 11,680.0 0 370,600. 15 25,200.0 0 32,200.0 0 303,200. 15 17,413.1 9 285,786. 96 85,736.0 9 200,050. 87 11,680.0 0 274,617. 40
191,914. 73 87,779.1 4 104,135. 59
201,131. 54 100,946. 01 100,185. 53
211,730. 87 116,087. 91 95,642.9 6
387,117. 40
CAPITULO VII ORGANIZACIÓN Estructura del Organigrama funcional Funciones de las Diversas Gerencias y Departamentos Contamos con un grupo humano compuesto por 15 personas entre gerentes (2), supervisores (2), vendedores (3) y trabajadores (8), el personal colabora eficazmente en el logro de determinadas metas, definen y mantienen una estructura por funciones; ya que una estructura es eficaz si facilita la contribución de los individuos hacia el logro de objetivos empresariales. La misión de la empresa es de innovadora competitividad, a ser una empresa altamente productiva y plenamente humana. En base a lo comentado se describe los puntos de jerarquía y sus funciones
correspondientes
que
hace
posible
la
dinámica
de
funcionamiento de la empresa. Gerente: a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea directamente o mediante sus funcionarios. b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto. c. Someter a consideración del Directorio, según corresponda, asuntos que deban ser resueltos por ellos, brindando la información necesaria. d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, así como de las operaciones que haya aprobado directamente la Administración.
e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que juzgue necesarias para el mejor desarrollo de las actividades de la empresa. f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la marcha económica de la empresa, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el período. Departamento de Producción. a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del área. b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre la producción, investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros de producción. c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias para la optimización del proceso, así como velar el cumplimiento de las normas estandarizadas como las ISO. Departamento de Venta. a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes. b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre proyectos para la mejora en la venta y la obtención de una gran carta de clientes cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos. c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias con relación a la productividad y el desarrollo del área de Venta. Departamento de Almacén. a. Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta del Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento
corresponda
al
Directorio,
coordinando
con
el
Presidente
del
Directorio. b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de Personal. c. Proponer la política de remuneraciones. Planeamiento Estratégico a) Visión Ser una empresa innovadora líder en bebidas saludables. b) Misión Brindar a sus consumidores un producto de calidad garantizada contribuyendo a una adecuada nutrición en los hogares. Estamos comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor socio
estratégico.
Contribuimos
al
crecimiento
de
nuestros
colaboradores y al bienestar de la comunidad operando con responsabilidad social. c) Objetivos Incursionar en el mercado internacional en el menor plazo posible. d) Políticas Innovación, calidad y responsabilidad social. ASPECTOS LEGALES Forma societaria Se formara una empresa SAC. Formada por cuatro socios, cada socio tendrá el 25% de las acciones. Proceso de Constitución de la Empresa
La constitución de la empresa se realizara conforme a las leyes peruanas vigentes desde el presente año (2011). Licencia de funcionamiento Las Municipalidades no se les está permitido cobrar tasas por la fiscalización o control de aquellas actividades que, normalmente, deben efectuar de acuerdo a sus atribuciones. Pero cuando las actividades requieran fiscalización o control, distinto al ordinario, y se entienda la necesidad del cobro de una tasa especifica, se requiere la autorización de una ley expresa del Congreso. La
licencia
de
funcionamiento
es
aquella
otorgada
por
la
Municipalidad mediante la autorización de una norma expresa. Las Licencias
Especiales
implican
cobros
que
pueden
realizar
los
municipios en determinadas actividades económicas cuando el municipio realiza labores que requieren una fiscalización o control extraordinario. Obligaciones tributarias Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participación laboral, del impuesto a la renta (30%) y el IGV (18%). Registro de marcas, patentes y nombres comerciales El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 120 días aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carácter
constitutivo, con la solicitud de registro o depósito en INDECOPI se obtiene el derecho de prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas. Las
marcas
de
productos
y
servicios,
los
nombres
y
lemas
comerciales, logotipos y demás signos distintivos se registran ante la Oficina de Marcas del Perú (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual INDECOPI). El Registro y su procedimiento están regulados por la Decisión 486 del Acuerdo de Cartagena, norma comunitaria en el ámbito de la Comunidad Andina - C.A.N. y la Ley de Propiedad Industrial Decreto Legislativo 823. Presentada la solicitud en Perú, la ley reserva al solicitante un Derecho de Prioridad por 06 meses para solicitar el registro en cualquiera de los países restantes miembros de la Comunidad Andina - C.A.N. (Bolivia, Colombia, Ecuador y Venezuela). El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por Clase de la Clasificación Internacional de Niza (Clasificación de Niza). Nuestra Nomenclatura Oficial es la misma en el ámbito internacional. Esta clasificación vigente en el Perú por el Decreto Supremo 86-F del 26.11.66, está compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y las últimas 11 Clases para servicios). Los Nombres Comerciales abarcan las 45 Clases. Por el Registro en una Clase se forma un solo expediente. Dos o más Clases requieren de una solicitud por cada una de ellas.
La marca legal y comercial estará registrado en la institución correspondiente. Legislación laboral La legislación laboral será sujeta a las normas legales vigentes en el estado peruano. Otros Todo contrato realizado con la empresa será legalizado en una notaria autorizada de acuerdo a las normas vigentes en el estado peruano. IMPACTO AMBIENTAL Diagnóstico ambiental – Situación actual En el diagnostico de impacto ambiental se tomara en cuenta los aspecto sociales, medioambiental y culturales de los pobladores aledaños a la instalación de la fabrica. Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ambientales del proyecto a) Impactos Positivos: Se dará trabajo a los pobladores de la zona de Junín. Podrán hacer negocios alrededor de la fábrica, teniendo así ingresos para sus hogares. b) Impactos Negativos:
Cuando
se
pondrá
en
funcionamiento
la
fábrica
habrá
contaminación sonora que no se podrá eliminar al 100%. La contaminación por residuos de la industria no se podrá eliminar al 100%, pero que la población estará afectada en menor cuantía.
Tipos y características de impactos Características del impacto
Calidad de aire
calidad de agua
Erosión de suelos
Salud
naturaleza(positivo , negativo, indirecto, negativ acumulativo, o sinérgico con otros)
negativo
negativo
acumulati vo
40% del impacto total
35% del impacto total
5% del impacto total
15% del impacto total
40% del Extensión/localizaci impacto ón (área cubierta) total
35% del impacto total
5% del impacto total
15% del impacto total
Magnitud
Temporabilidad (durante la construcción, funcionamiento) Duración (corto plazo, largo plazo, intermitente, continuo) Reversibilidad/irrev ersibilidad Probabilidad de ocurrencia (riesgo, incertidumbre o confianza en la predicción) Significancia (local, regional, global)
Durante durante la el constru funciona cción miento
durante durante la la construcc construcc ión y ión y funciona funciona miento miento
continu o
intermite nte
continuo
Otros
5% del impac to total 5% del impac to total
continuo
Irrevers irreversibl reversible reversible ible e confian za en la predicci ón Local
local
incertidu mbre
riesgo
local
local
Plan de Mitigación Ambiental En términos generales, las estrategias de mitigación ambiental incluyen:
1- Eliminación de la fuente contaminante. (a) Si se trata de contenedores con sustancias tóxicas, se dispondrá el retiro de los mismos. (b) Si se trata de un relleno contaminante preexistente, cuya extracción es económicamente impracticable, se procederá a aislarlo adecuadamente, a fin de evitar el transporte de sustancias tóxicas por flujos subterráneos. Su área estará delimitada por muros, preferentemente de bentonita, que se extenderán desde la superficie del terreno hasta un nivel de base razonablemente impermeable. También se puede usar el asfalto, con resultados aceptables. 2- Limpieza del terreno contaminado. Eso significa llevar el grado de contaminación a un nivel no tóxico. (a) Aislamiento hidrodinámico. Si la contaminación está en zonas saturadas de agua, se realizará un bombeo para tratar y retirar el contaminante, evitando su propagación al resto del acuífero. Con la ayuda de parámetros físicos del terreno y del contaminante, se decidirán las coordenadas y características de los bombeos. El agua contaminada bombeada será purificada y posteriormente inyectada al terreno. (b) En el caso de contaminaciones en la zona no saturada, es necesario elevar el nivel superior de agua subterránea. (c) mediante inyección de agua y bombeo del líquido residual, que es tratado. 3- Tratamiento de las aguas contaminadas.
Este tratamiento varía según la naturaleza del contaminante, puede ser “in situ” (en el lugar) o en la planta de tratamiento. (a) Contaminantes inorgánicos. Generalmente se trata de compuestos iónicos que precipitan al subir el pH. Ciertas bacterias capaces de retener compuestos inorgánicos son empleadas en estos casos. (b) Contaminantes orgánicos disueltos. Muchos de ellos son volátiles por lo que el agua a tratar es sometida a aireación. Otra forma es tratar el agua con carbón activado; este tiene la propiedad de retener los compuestos orgánicos. El uso de agentes microbianos, que tienen la propiedad de degradar estos compuestos es muy efectivo. La incorporación de estos agentes debe ser asistida de nutrientes. Sostenibilidad Los ecosistemas saludables proporcionan bienes y servicios a los seres humanos y a otros organismos. Hay dos formas principales de reducir el impacto humano negativo y de potenciar los servicios de los ecosistemas: a) Manejo ambiental. Esta táctica directa emplea principalmente la información obtenida de las ciencias de la tierra, ciencias ambientales y de biología de la conservación. Sin embargo, este manejo es el punto final de una serie de factores causales iniciados por el consumo humano. Otra táctica se basa en el manejo de la demanda de los recursos. b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una táctica indirecta se basa principalmente en información obtenida por las ciencias económicas.
CAPITULO VIII EVALUACION 8.1
VALOR ACTUAL NETO
El Valor actual Neto es un indicador eficaz para medir la rentabilidad de la organización basándose en el flujo de caja y el costo de oportunidad del capital, estableciéndose que los criterios de análisis de los resultados es: Si el VAN > 0, la inversión es atractiva, ya que además de recuperar la inversión y obtener rentabilidad deseada, se logra un excedente que en esa medida incrementa la riqueza del inversionista. Si el VAN = 0, el valor de los activos del inversionista permanecen inalterados, por lo tanto la inversión es indiferente. Si el VAN < 0, la inversión no es atractiva, ya que no se obtendrá rentabilidad alguna.
FN1 VAN = --------------
Ii
+
FN2
FN3
FN4
FN5
---------- + ----------- + ------------- + ------------- +
( 1 + i )1
( 1 + i )2
( 1 + i )3
( 1 + i )4
( 1 + i )5
-164,060.16
107,570.43
104,135.59
100,185.53 VAN = 435,817.40 + ----- ---------- + ---------------- ------------+0.15 )
( 1 +0.15 )1
4
( 1 + 0.15 )2
+ ------------( 1 + 0.15 )3
+ (1
95,642.96 + ---------------( 1 + 0.15 )5
VAN = 547,798.79 Esto significa que los valores de los flujos netos futuros van a ser de 547,798.79, significa que la rentabilidad del proyecto es mayor que la tasa de descuento, por lo tanto, que "es conveniente invertir" en este proyecto. Luego: Para obtener el "Valor Actual Neto" de este proyecto se debe considerar obligatoriamente la "Tasa de Descuento" del 15% que equivale a la tasa alternativa de interés de invertir el dinero en otro proyecto o medio de inversión.
8.2
TASA INTERNA DE RETORNO
La tasa interna de Retorno, es un porcentaje, que indica la rentabilidad promedio por periodo, estableciéndose que los criterios de análisis de los resultados es: Si el TIR > 0 , la inversión es atractiva Si el TIR = 0 , la inversión es indiferente y
Si el TIR < 0 , la inversión no es atractiva, por que la rentabilidad obtenida es menor que la deseada
∑ FN VAN =
-------------------- -Ii = 0 ( 1 + TIR )t ∑ FN
TIR =
5
√ ( ------------ ) - 1 VAN + Ii
111,981.39 TIR =
5
√ ( ----------------------------------- ) - 1 = 65%
547,798.79+ 435,817.40 Esto significa que con una tasa del 15% de descuento se obtiene un VAN positivo, llegamos a la conclusión que nuestra tasa interna de retorno es del 65%, significando que es mayor que el 15% que se ha considerado, por lo tanto el proyecto con este TIR, es factible.
CAPITULO IX CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 9.1
CONCLUSIONES
• Existe una demanda creciente de la maca, el plan de negocios se ubica dentro de este mercado. • El proyecto de negocios de “elaboración de bebida energizante de maca y piña" presenta un VAN positivo de 547,798.79 por lo tanto el proyecto es rentable económicamente. • El TIR económico resulta 65% indicando que el proyecto es rentable. • Al ubicarse la planta en el departamento de Junín, lugar de siembra y cosecha de la maca y cerca de Huánuco productor de piña, los impactos positivos originados es dar trabajo a los pobladores, haciendo surgir en forma comercial y económica. Nuestro Objetivo principal es ofrecerles a nuestro clientela la atención merecida es por ellos que nuestra empresa está en marcha.
Cumplir con la expectativa y la satisfacción total de lo solicitado. Ofrecerle un producto de buena calidad Al mismo tiempo el proyecto será una buena fuente de empleo e ingresos para los pequeños y medianos productores de maca de la zona que abastecerían a nuestra planta. Así mismo causaría un impacto positivo en el mejoramiento de la calidad de vida de las personas de la zona.
9.2
RECOMENDACIONES
• Se recomienda implementar un plan de negocio para comercializar los subproductos. • Concientizar a las familias sobre los productos netos del Perú con alto valor nutritivo para que el aprovechamiento de nuestras riquezas sea máximo. • Existen las condiciones climáticas en el país para la plantación de maca en gran escala, con lo que se aseguraría un abastecimiento continuo de la materia prima por lo que se recomienda la implementar un proyecto para este. Para asegurar las ventas del primer año de producción se dispondrá de una campaña de publicidad.
Es
necesario
capacitar
continuamente
al
personal
sobre
la
elaboración de nuestro producto para lograr una mejor calidad de producto. Este proyecto puede ampliarse o reducirse, dependiendo del desarrollo de nuestro mercado. Tener mayor control en el proceso en la etapa de producción, ya que es de esta etapa que depende la eficiencia y la calidad de nuestro producto a obtener.
BIBLIOGRAFIA Libros de Consulta: Paltrinieri, G.; Figuerola, F. 1997. Mermelada. In: Proceso en pequeña escala de frutas y hortalizas amazónicas nativas y o introducidas / Gaetano Paltrineri y Fernando Figuerola. Secretaría Pro Tempore. p. 83-85. Ribeiro, O.V.; Barazatana, J.F.; Toro, D.C. 1990. Industrialización de frutos nativos. Iquitos, Perú: UNAP. 122 p. Myriam Coronado Trinidad y Roaldo Hilario Rosales. Elaboración de
Néctar. Centro de Investigación y Desarrollo. 2001 Páginas Web: http://www.mty.itesm.mx/dia/deptos/aa/aa00 841/Tema2MKT&CI07.pdf http://www.uv.es/frasquem/dci/DCITEMA5.pdf http://www.monografias.com/trabajos46/demanda nectarmaca/demanda-nectar-maca2.shtml http://www.monografias.com/trabajos58/mercado nectaresperu/mercado-nectares-peru2.shtml PRODUCCIÓN
INDICE INTRODUCCION RESUMEN EJECUTIVO CAPITULO I ESTUDIO DE MERCADO 1.1
Producto
1.2
Análisis de la demanda
1.3
Análisis de la Oferta
1.4
Balance de la Demanda y Oferta
1.5
Comercialización del Producto
CAPITULO II INGENIERIA DEL PROYECTO 2.1
Proceso de Producción
2.2
Factores de Producción
2.3
Programa de Producción
CAPITULO III TAMAÑO Y LOCALIZACION 3.1
Tamaño
3.2
Localización
CAPITULO IV INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO 4.1
Inversiones
4.2
Financiamiento
CAPITULO V PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS 5.1
Presupuesto de Ingresos
5.2
Presupuesto de Costos
5.3
Punto de Equilibrio
CAPITULO VI ESTADOS FINANCIEROS 6.1
Estado de Ganancias y Pérdidas
6.2
Flujo de Caja
CAPITULO VII EVALUACION 7.1
Valor Actual Neto
7.2
Tasa Interna de Retorno
CAPITULO VIII 8.1
Conclusiones
8.2
Recomendaciones
