PLANO DE CONTAS - MODELO SIMPLIFICADO 2018.doc

MODELO SIMPLIFICADO DE PLANO DE CONTAS – ATUALIZADO COM AS LEIS Nº 11.638/07 E Lei Nº 11.941/09. – Pr!. "e#$ – %&'r()*re#&i)i(+',-'i(.&

1. 1.1

1.1.

1.1.3

1. 1..1

ATIO Cir&('#e Di)2#+e( Caixa Banco conta movimento Aplicações fnanceiras Cr5i)   Clientes Duplicatas a receber (-) Duplicatas descontadas (-) Provisão p/ crditos de li!uidação duvidosa Adiantamento Adiantamento a "ornecedores "ornecedores Adiantamento Adiantamento a empre#ados empre#ados $%tulos a receber $ributos a recuperar &C' a recuperar &P& a recuperar &* a recuperar C++ a recuperar P& a recuperar recuperar &, a recuperar recuperar C*&, a recuperar utros tributos a recuperar E)e) 'ercadorias para evenda/Produtos Acabados Produtos em elaboração 'atria prima 'aterial de embala#em 'ateriais de .so/Consumo $%tulos e valores mobilirios Dep0sito p/ incen1vo fscal Despesas antecipadas 2uros s/emprs1mo s/emprs1mo de capital de #iro # iro 2uros s/fnanciamento &mobili3ado Pr4mios de e#uros a 5encer Assinatura de peri0dicos (6ornais7 revistas7 revistas7 etc8) utras

N Cir&('#e e'(i:;+e( ' L#- Pr': Cr5i) Contas a eceber

$%tulos a eceber (-) Perdas es1madas em crditos de li!uidação duvidosa Duplicatas a eceber Aplicações em &ncen1vos *iscais 9mprs1mos 9mprs1mos a Coli#adas/Controladas Coli#adas/Controladas Adiantamentos a Diretores

1..

I#+e)<e#) Par1cipação em outras empresas Ações de Coli#adas/Controladas Coli#adas/Controladas &m0veis para renda &m0veis para "utura u1li3ação (terrenos) Alu#uis a1vos a receber utros inves1mentos

1..3

I%i(i:' "e#) e U)   $errenos '0veis e utens%lios (-) Depreciação Acumulada sobre m0veis e utens%lios   &nstalações (-) Depreciação Acumulada sobre instalações '!uinas7 e!uipamentos e!uipamentos e "erramentas "erramentas (-) Depr8 Depr8 Acum8 s/m!uinas7 s/m!uin as7 e!uipamentos e!uipame ntos e "erramentas Computadores Computadores e peri"ricos (-) Depreciação Acumulada sobre Computadores   5e%culos (-) Depreciação Acumulada sobre ve%culos

1..4

I#'#-+ei) 'arcas e Patentes (-) Amor13ação sobre 'arcas e patentes Direitos autorais (-) Amor13ação sobre direitos autorais

. .1

PASSIO Cir&('#e bri#ações com *ornecedores *ornecedor *ornecedo r :A; Duplicatas a pa#ar Conta :A; :A; 9mprs1mos 9mprs1mos e fnanciamentos a pa#ar Banco :<; /A conta 9mprs1mos bri#ações *iscais &C' a ecol=er P& obre *aturamento a ecol=er C*&, a ecol=er &P2 a ecol=er C++ a ecol=er &* a ecol=er & a ecol=er

bri#ações $rabal=istas alrios a Pa#ar &, a recol=er *>$ a recol=er Provisão para ?@ alrio c/encar#os Provisão para *rias c/9ncar#os Provisões para & e C++ a recol=er Provisão para &88 a pa#ar Provisão para C88+8+8 a pa#ar utros $%tulos a Pa#ar Alu#uis a pa#ar Dividendos Propostos a Pa#ar

. ..1

N Cir&('#e E=i-+e( ' L#- Pr': Promiss0rias a Pa#ar de +on#o Pra3o 9mprs1mos 9mprs1mos e *inanciamentos a pa#ar (-) 9ncar#os fnanceiros a transcorrer transcorrer $%tulos a Pa#ar de +on#o Pra3o Deb4ntures a Pa#ar Parcelamento de $ributos

.3 .3.1

P'ri>#i Li C'2i'( S&i'( Capital ubscrito e &nte#rali3ado &nte#rali3ado (-) Capital a &nte#rali3ar &nte#rali3ar

.3.

e)er+') e &'2i'( #io na emissão de ações Alienação de partes benefcirias

.3.3 .3.4

A?)e) e A+'(i'@ P'ri#i'( e)er+') e L&r) eserva +e#al eserva 9statutria eserva para Con1n#4ncias eserva de &ncen1vos *iscais eserva de etenção de +ucros eserva de +ucros a eali3ar eserva 9special para Dividendos bri#at0rios ,ão Distribu%dos

.3. .3.6

B A@e) e Te)r'ri' B Pre?:) A&(') +ucros do exerc%cio (-) Pre6u%3os do exerc%cio

3. 3.1

DESPESAS C)) ire) ' 2r@ Custos dos produtos/'ercadorias vendidas C'5

3.

De)2e)') O2er'&i#'i)

3..

De)2e)') Ai#i)r'<+') Ai#i)r'<+') alrios e ordenados Adicional noturno #ua / 9s#oto Alimentação Alu#uis e arrendamento arrendamento Assist4ncia mdica/social Associação de classe Contribuição/dona1vos Correios Depreciação/Amor13ação Despesas com manutenção da lo6a *armcia *rias *>$ >s oras extras &mpostos e taxas &mpressos &ndeni3ações/aviso &ndeni3ações/aviso prvio &, +e#ais e 6udiciais +u3 e ener#ia 'ateriais de consumo 'ultas de trnsito 'ultas fscais Pr0 labore Propa#anda e publicidade eproduções evistas evistas e 6ornais ?@E alrio e#uros erviços terceiros pessoa Fsica erviços terceiros pessoa 6ur%dica $ele"one 5ale transporte 5ia#ens e representações representações De)2e)') Cer&i'i) Crditos de +i!uidação Duvidosa Amostra #r1s CombusGvel Comissões de venda 9mbala#ens *retes na entre#a &mpostos s/ ve%culos 'anutenção de ve%culos Propa#anda e publicidade

3..3

3..4

3.3

4. 4.1

De)2e)') #'#&eir') 9ncar#os e 2uros de 'ora Despesas Bancrias utras taxas e encar#os Pr+i)e) Provisões para &88 Provisões para C88+8+8

Or') De)2e)')

ECEITA e&ei' %r' )/ +e#') e )er+i@) eceita bruta de venda evenda de mercadorias eceita bruta de serviços Prestação Prestação de serviços

4.

De@ e re&ei' %r' +e#')/)er+i@) Dedução de receita bruta de vendas Cancelamento Cancelamento de devoluções Aba1mento Aba1mento incondicional &C' C*&, P& s/ vendas e serviços Dedução de receita bruta s/ serviços &

4.3

e&ei' 2er'&i#'( eceita fnanceira 5ariação monetria a1va 2uros s/ aplicações fnanceiras Descontos Descontos ob1dos eceita de aplicações pr-fxadas 'ultas a1vas Dividendos 2uros s/ duplicatas ecuperações diversas eembolsos diversos 5enda de sucatas eceitas patrimoniais esultado da venda de bens

4.4

e&ei' e P'r<&i2'@e) S&ie;ri' eceita em Par1cipações com 9mpresa Coli#adas eceita de Par1cipações ocietria

4.

. .1

Or') e&ei')

CONTAS DE COMPENSAGHO  TANSITIAS e)('  e=er&&i esultado do exerc%cio