OPERACIONES ACTIVAS - BANCARIAS

Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria

INDICE 

INTRODUCCIÓN

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2 HISTORIA

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El Sistema Bancario del Siglo XIX

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3 El Sistema Bancario entre 1930 – 190

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3 El Sistema Bancario !ct"al

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3 LOS BANCOS

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#istoria Pa$el %"ndamental

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 ENTIDADES BANCARIAS Y FINANCIERAS PERUANAS

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Pag. & ENTIDADES FINANCIERAS MÁS GRANDES DEL PERÚ

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Pag. 10 OPERACIONES FINANCIERAS 11

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Pag.  Pag.

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'$eraciones !ctivas

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11 '$eraciones Pasivas

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11 '$eraciones Cone(as

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11 OPERACIONES FINANCIERAS ACTIVAS Pag. 12 o )i$ )i$os os de '$er $erac acio ion nes %inanc nancie ierras !ctivas vas 13

'PE*!CI'+ES %I+!+CIE*!S , !C)I-!SPgina 1

Pag. ag.

Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria 

El /"t"o o Prstamo

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13 El Crdito El Crdito en C"enta Corriente  el Sobregiro

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Pag. Pag. 13

Pag. 1 a !$ert"ra de Crdito El 4esc"ento Bancario El %actoring

Pag. 1 Pag. 1 Pag.

1 El !ntici$o o !delanto El easing a )ar6eta de Crdito

Pag. 15 Pag. 15 Pag.

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1& CASO PRÁCTICO

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17 CONCLUSIONES

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INTRODUCCIÓN

El $res $resen ente te traba6o traba6o de de investigaci8n tien tiene e co como mo ob6etivo most mostra rarr c8 c8mo mo "nc "ncio iona na el Sistema Banc Bancar ario io:: c"l c"les es so son n s"s s"s ti$os de '$erac '$eracion iones es %inancieras: en la c"al nos basaremos en las '$eraciones !ctivas con s"s ti$os de '$eraciones ;"e destacan: las c"ales son a$licadas en el Per<. Se =an determinado las concl"siones ;"e consideramos $ertinente de ac"erdo al eno;"e de este traba6o: los c"ales sern e($licados al >nal del 'PE*!CI'+ES %I+!+CIE*!S , !C)I-!SPgina 2

Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria mismo? sin embargo: de manera global: "na concl"si8n a la ;"e se $"ede llegar es ;"e el Estado omenta  garanti@a el Progreso de los Ci"dadanos a travs de las '$eraciones !ctivas en intermediaci8n de las Entidades %inancieras. !dems: el lograr la solide@ del sistema bancario es $arte de "na estrategia global $ara la reactivaci8n econ8mica: la l"c=a contra la $obre@a  el desarrollo. El ob6etivo $rimordial del sistema bancario es Brindar a$oo desde los /icrocomerciantes =asta las Comerciantes de Em$resas /"ltinacionales: a travs de este ti$o de '$eraciones. !dems: est"dia e investiga el mercado con el $ro$8sito de segmentarlo $ara saber c8mo act"ar. !dicionalmente: b"sca lograr "n "ncionamiento A"ido de la economa >nanciera de las em$resas.

#IS)'*I!

El Sistema Bancario del siglo XIX 4"rante los tiem$os de la inde$endencia e(isti8 el Banco !"(iliar del Pa$el /oneda 1721,172D: ;"e "ncion8 en la calle /elc=ormalo c"adra 3 del 6ir8n #"allagaD $ero ;"e: $or $rcticas inadec"adas: desa$areci8. Por ello: el Sistema Bancario Per"ano tiene s"s orgenes en los tiem$os de la bonan@a del g"ano: $"es la "ndaci8n de los $rimeros bancos se asoci8 a la canali@aci8n de ca$itales orientados al negocio g"anero  a la agric"lt"ra: as como a la concesi8n de alg"nos crditos o colocaci8n de ca$itales en el e(tran6ero. El $rimer banco naci8 el 1 de noviembre de 'PE*!CI'+ES %I+!+CIE*!S , !C)I-!SPgina 3

Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria 1752  "e el banco de la Providencia: "ndado $or el ci"dadano belga %rancisco atte": con "n ca$ital de "n mill8n de $esos? en ese entonces en el Per< el general /ig"el de San *am8n. 4"rante el 'ncenio de eg"a se ;"iso crear "n Banco de la +aci8n $ara emitir c=e;"es circ"lares  reg"lar el circ"lante tambin $ara reg"lari@ar el servicio del $res"$"esto  >nanciar diversas obras $
El Sistema Bancario entre 1930 - 1950 Son c"atro las caractersticas de la Poltica Bancaria en ese $erodoG •

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a creaci8n de "n Banco Central de *eserva 17 de abril de 1931D $ara mantener la estabilidad monetaria  reg"lar el circ"lante a ormaci8n de la Banca de omento: como banco !grcola 1931D: banco Ind"strial del Per< 1935D  Banco /inero del Per< 192D /aor $resencia en las >nan@as de Bancos +acionalesG Banco iese tdo. 193D: Banco Comercial del Per< 19&D 4i"si8n de s"c"rsales bancarias en n"evos $"ntos del territorio nacional.

El Sistema Bancario actual a banca m
Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria  atino? ;"e eran en ese entonces los ;"e tenan la maor $artici$aci8n de colocaciones o crditos en el mercado de la banca mnanciera m"ndial  a la a$ert"ra de mercados. Para 1995: em$ie@an a o$erar Serbanco  BanH o Boston  los cinco $rinci$ales bancos s"ren "na red"cci8n de s"s colocaciones $or "na contracci8n en el mercado de crditos. 4"rante 199& sig"e la dismin"ci8n de las colocaciones $ara los bancos: el Banco atino es des$la@ado $or el Banco del S"r? adems: inician s"s o$eraciones los bancos 'ri8n  Banco del Pas. Siendo 2 los bancos ;"e conorman el sistema. 4"rante 1997 el Banco iese sig"e "na cada en s"s colocaciones m"c=o ms "erte ;"e los otros $rinci$ales bancos: el banco atino acent
!l trmino de 1999: n"estro sistema bancario estaba com$"esto $or 20 em$resas a ;"e de los 2 bancos e(istentes $ara 1997: c"atro bancos "eron absorbidos $or otros: "no se convirti8 en em$resa >nanciera  otro entr8 en $roceso de li;"idaci8n. Podemos mencionar alg"nos de los bancos ;"e salieronG Bane(: Solventa  4el Pas? $ero a s" ve@ se dio la entrada en el mercado del Ban;"e +ationale de Paris,!ndes ;"e comen@8 s"s o$eraciones en oct"bre de 1999. En ebrero de 1999 se da el 'PE*!CI'+ES %I+!+CIE*!S , !C)I-!SPgina 

Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria trmino al $roceso de "si8n del banco Santander con el Banco S"r: s"rgiendo el Banco Santander Central – #is$anoPer<. En este aFo tambin destaca la "si8n del banco iese ;"e $resentaba "na serie de $roblemas >nancierosD con el banco de ima S"dameris de ca$itales italianos? con lo c"al me6ora s" $osicionamiento. os cinco $rinci$ales bancos ;"e mane6aban $ara este aFo la maor $artici$aci8n del mercado de colocaciones son el Banco de Crdito: iese S"dameris: Continental: Santander e InterbanH.

a estr"ct"ra de los cinco $rimeros bancos desde 1999 ;"eda conormada $or  bancos con $artici$aci8n maoritaria en s"s acciones $or ca$itales e(tran6eros los bancos Continental: iese S"dameris: Santander e InterbanHD  el Banco de Crdito ormado $or ca$itales nacionales.

Para >nes de 2000: n"estro sistema bancario estaba ormado $or 17 em$resas: a ;"e dos bancos 'ri8n Banco  SerbancoD entraron en $roceso de li;"idaci8n? adems: se encontraban en rgimen de intervenci8n los bancos +"evo /"ndo  el +BL BanH? tambin en ese aFo el Banco atino entr8 en $roceso de valori@aci8n $ara concretar s" integraci8n con InterbanH: siem$re dentro del marco del $rograma de consolidaci8n del sistema >nanciero.

Para >nes del 2001: n"estro sistema bancario $as8 a ser conormado $or 1 em$resas: a ;"e d"rante este aFo se integraron los bancos atino e InterbanH as como los bancos +BL BanH  %inanciero  se declar8 el comien@o del $roceso de li;"idaci8n del banco +"evo /"ndo.

LOS BANCOS Es "na Em$resa %inanciera ;"e se encarga de ca$tar rec"rsos en la orma de 4e$8sitos:  $restar dinero: as como la $restaci8n de Servicios %inancieros. 4entro de "na Economa determinada: $restan el Servicio de Banco. a internali@aci8n  la globali@aci8n $rom"even la creaci8n de "na Banca a sea +acional o lobalMUniversal. Historia 'PE*!CI'+ES %I+!+CIE*!S , !C)I-!SPgina 5

Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria #a registros e(istentes de $rstamos en Babilonia d"rante el Siglo X-III a.C.: reali@ados $or sacerdotes del tem$lo a los comerciantes. os tra$e@itas eran los ban;"eros en la !ntig"a recia. )ra$e@a era la mesa detrs de la ;"e estaban en las tiendas: a veces destinadas a otro ti$o de actividad comercial: $ero m" a men"do a las transacciones Bancarias. os Bancos ms im$ortantes seg"an sin embargo los grandes tem$los: donde los sacerdotes =acan r"cti>car el dinero ;"e reciban en de$8sito de ac"erdo a los $rstamos concedidos a los $artic"lares  a las ci"dades. El Primer Banco /oderno "e "ndado en nova: Italia en el aFo 105: s" nombre era Banco di San Giorgio . os $rimeros bancos a$arecieron en la $oca del renacimiento en ci"dades tales como -enecia: Pisa: %lorencia  nova. El +ombre NBancoO deriva de la $alabra Italiana banco, “Escritorio” : "tili@ada d"rante el *enacimiento $or los Ban;"eros "dos Aorentinos ;"ienes =acan s"s transacciones sobre "na mesa c"bierta $or "n mantel verde. 4"rante los Siglos X-III  XIX se $rod"6o "n crecimiento masivo en la !ctividad Bancaria. os bancos 6"garon "n $a$el clave en el movimiento de monedas de oro  $lata basado en $a$el moneda: can6eable $or s"s tenencias. Para la estabilidad econ8mica general  como garanta $ara los clientes se =i@o necesario d"rante el siglo XX el establecimiento de la reg"laci8n >nanciera en casi todos los $ases: $ara establecer las normas mnimas de la actividad bancaria  la com$etencia >nanciera  evitar enrentar las $osibles ;"iebras bancarias: es$ecialmente d"rante las crisis econ8micas. 4esde 1970 e(isten bancos ticos o Sociales siendo s"s ob6etivos: la >nanciaci8n de $roectos sociales: ambientales  c"lt"rales rec=a@ando c"al;"ier ti$o de es$ec"laci8n con dic=os ondos. Papel Fundamental En los $ases desarrollados: los mercados >nancieros: como el de los bonos  el de las acciones: son mecanismos cr"ciales $ara $romover "na maor e>ciencia en la economa. Esta maor e>ciencia se logra con la canali@aci8n de ondos desde agentes ;"e no tienen "n "so ms $rod"ctivo $ara s"s e(cedentes de ondos =acia agentes ;"e s lo tienen. 4e a= ;"e stos nancieros es "n actor clave $ara tener "n alto crecimiento econ8mico: $ero "n $obre desem$eFo de dic=os mercados es "na de las ra@ones $or las ;"e m"c=os $ases a
Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria actividades de los mercados >nancieros tienen im$actos directos sobre la ri;"e@a de las $ersonas: sobre el com$ortamiento de las em$resas  de los cons"midores  sobre el desem$eFo cclico de toda la economa. Instit"ciones >nancieras como bancos: com$aFas de seg"ros  administradoras de ondos: entre otras: son las ;"e =acen ;"e los mercados >nancieros realmente "ncionen. Sin ellos: los mercados >nancieros no seran ca$aces de mover ondos desde la gente ;"e a=orra s"s e(cedentes =acia la gente ;"e "sa los ondos en o$ort"nidades $rod"ctivas de inversi8n. Por tanto: "n sistema >nanciero nacional desarrollado  e>ciente constit"e "n im$ortante dinami@ador del desarrollo econ8mico nacional. 4e =ec=o: desde el $"nto de vista social es "ndamental ;"e el sistema >nanciero: en s" con6"nto: no s8lo sea e>ciente sino ;"e no sea rgil. Por ambas ra@ones es necesario ;"e el sistema sea "ertemente reg"lado $or el Estado. Sin embargo: en $ases menos desarrollados: los mercados >nancieros no llegan a c"m$lir s" $a$el a $lenit"d: $"es: son red"cidas las em$resas ;"e $"eden emitir $a$eles en el mercado  es red"cido el nciencia con el c"al la banca desem$eFa s" $a$el en la economa. Por e6em$lo: en tiem$os de inestabilidad >nanciera: las act"aciones de la banca s"elen ser cr"ciales no s8lo $ara determinar ;" em$resas sobrevivirn  c"les no: sino tambin $ara determinar ;" inversiones seg"irn siendo reali@adas  c"les no. Sin embargo: c"ando $asan los tiem$os de inestabilidad >nanciera: las $a"tas de estrategia  $oltica ;"e toma la banca tambin determinan ;" actividades econ8micas es$ec>cas sern >nanciadas  c"les noD: ;" sectores: ;" @onas: ;" ci"dades  ;" regiones del $as sern atendidos  c"les noD. 4e =ec=o: la banca determina en ;" condiciones sern orecidos  otorgados tales >nanciamientos.



ENTIDADES BANCARIAS Y FINANCIERAS PERUANAS E/P*ES!S B!+C!*I!S                 

Banco de Comercio Banco de Crdito del Per< Banco Interamericano de %inan@as BanBiD Banco %inanciero BB-! Banco Continental CitibanH InterbanH /iBanco ScotiabanH Per< Banco +B Per< Banco %alabella Banco *i$le Banco Santander Per< S.!. Banco !@teca 4e"tsc=e BanH Banco Cencos"d ICBC Per< BanH

E+)I4!4ES %I+!+CIE*!S ES)!)!ES    

!grobanco Banco de la +aci8n Co>de %ondo /i-ivienda

C'/P!QR!S 4E SEU*'S   

!CE Seg"ros Cardi del Per< S.!. Com$aFa de Seg"ros El Pac>co -ida


Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria           

El Pac>co,Per"ano S"i@a Invita Seg"ros de -ida Ins"r Interseg"ro /a$re Per" Com$aFa de Seg"ros  *easeg"ros /a$re Per" -ida a Positiva a Positiva -ida *mac Internacional Secre( Protecta Com$aFa de Seg"ros

!4/I+IS)*!4'*ES 4E %'+4'S 4E PE+SI'+ES    

!%P #abitat !%P Pro"t"ro !%P Integra !%P Prima

E/P*ES!S %I+!+CIE*!S            

!meriHa Crediscotia Con>an@a Com$artamos +"eva -isi8n )%C Ed>car Eectiva Proem$resa /its"i Uno a$ac S.!.

C!!S /U+ICIP!ES 4E !#'**' K C*T4I)' C/!CD 'PE*!CI'+ES %I+!+CIE*!S , !C)I-!SPgina 10

%inanciera

Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria           

!re;"i$a C"sco 4el Santa )r"6illo #"ancao Ica /anas Paita Pi"ra S"llana )acna

C!!S /U+ICIP!ES 4E C*T4I)' K P'PU!* C/CPD 

Ca6a /etro$olitana de ima

C!!S *U*!ES 4E !#'**' K C*T4I)' C*!CD         

Ca6amarca C=avin CredinHa Incas"r os !ndes os ibertadores de !ac"c=o Prmera SeFor de "ren Si$n

E4PK/ES       

!cceso Crediticio !lternativa BB-! Cons"mer %inance Credivisi8n Credi6et Inversiones a Cr"@ /i Casita


Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria   

/arcime( antes Pro +egociosD *a@ Solidaridad

ENTIDADES FINANCIERAS MÁS GRANDES DEL PERÚ



a sig"iente gr>ca elaborada $or Proexpan!"n con ciras de la S"$erintendencia de Banca  Seg"ros SBSD nos m"estra a las 3 instit"ciones >nancieras ms grandes del $as  s" $artici$aci8n en $rstamos: de$8sitos  micro crditos.

a entidad con "na maor $artici$aci8n en el mercado es el r"$o Credicor$ lo sig"e: no tan de cerca: el el r"$o BB-!  en "n tercer l"gar se enc"entra ScotiabanH Per<. En el mbito micro >nanciero: cada entidad c"enta con "na >nanciera $erteneciente al mismo gr"$o  a;" el ranHing vara "n $oco. En $rimer l"gar: inc8l"me: la "si8n de Ed>car  M!#an$o $ertenecientes al mismo gr"$o del BCPD con "na $artici$aci8n de 3&:2J del mercado micro >nanciero: en seg"ndo l"gar: m" $or deba6o del $rimero: la >nanciera CrediScotia con 13:J  en tercer l"gar %inanciera Con>an@a de la %"ndaci8n BB-! /icro>nan@asD con "n 7:2J !"n;"e el $anorama act"al destaca el lidera@go en el mercado del gr"$o conormado $or el BCP: Ed>car  /ibanco: antes de la com$ra de este car tenan el 23:7J de $artici$aci8n en el mercado micro >nanciero.


Universidad San Pedro Contabilidad Bancaria Esta n"eva com$osici8n a"n;"e anancieras a reestr"ct"rarse  ormar alian@as $ara =acer rente a este n"evo lder.

OPERACIONES FINANCIERAS Son instr"mentos ;"e $ermite reali@ar intercambios de ca$itales >nancieros dis$onibles en dierentes momentos del tiem$o. /ediante la o$eraci8n >nanciera se reali@a "n intercambio de dis$onibilidad dineraria entre los s"6etos ;"e $artici$an en la o$eraci8n. Se denominan '$eraciones Bancarias a a;"ellas o$eraciones de crdito $racticadas $or "n banco de manera $roesional: como eslab8n de "na serie de o$eraciones activas  $asivas similares. a clasi>caci8n de estas o$eraciones de ac"erdo al s"6eto de cesi8n del crdito es la sig"ienteG o

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A$%!&a ' Genera !n%eree( C"ando el banco otorga el crdito Prstamos: desc"entos: antici$o: a$ert"ra de crditos: etcD: el banco $"ede entregar dinero ba6o diversas condiciones con garantas o sin ellasD. Pa!&a ' Pa)a !n%eree( Son a;"ellos ondos de$ositados directamente $or la clientela: de los c"ales el banco $"ede dis$oner $ara la reali@aci8n de s"s o$eraciones de activo. Estn registrados en el lado derec=o del Balance de Sit"aci8n? siendo el caso inverso de las c"entas de !ctivo: a ;"e los saldos de estas c"entas: a"mentan con transacciones de C*T4I)'  dismin"en con las de 4TBI)'. a ca$taci8n de Pasivo: es de gran im$ortancia $ara todo banco: a ;"e s"$one las actividades ;"e reali@a "na Instit"ci8n Bancaria $ara allegarse dinero: esencialmente del P
'PE*!CI'+ES %I+!+CIE*!S , !C)I-!SPgina 1

LAS OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS EN EL PERÚ Son o$eraciones a travs de las c"ales los bancos reali@an colocaciones >nanciamientos e inversionesD. '$eraciones de crdito ;"e im$lican: $or $arte del banco: el desembolso de dinero o el otorgamiento de "na lnea de crdito ba6o c"al;"ier modalidad contract"al. En este ti$o de o$eraciones: los bancos ado$tan "na $osici8n acreedora rente a s"s clientes. Por "n lado: otorgan $rstamos  crditos a s"s clientes: acordando con ellos "na retrib"ci8n ;"e $agarn en orma de intereses: en "nci8n al riesgo  costes o$erativos as"midos? $or otro lado: tambin reali@an inversiones con la intenci8n de obtener "na rentabilidad. a Colocaci8n $ermite $oner dinero en circ"laci8n en la economa? es decir: los bancos generan n"evo dinero del dinero o los rec"rsos ;"e obtienen a travs de la ca$taci8n : con estos: otorgan crditos a las $ersonas: em$resas  organi@aciones ;"e los soliciten. El crdito $"ede ser otorgado $or la entidad >nanciera en orma directa o indirecta de ac"erdo a la necesidad de cada "nidad de negocio? la tasa de inters  el $la@o estar determinada de ac"erdo al destino del mismo. En este ti$o de '$eraciones la Entidad %inanciera tiene alg"nas Condiciones Crediticias: las c"ales tenemosG          

Mone*a T!po *e $+o%a I,por%e P-a.o %o%aTaa *e !n%er/ P-a.o *e )ra$!a Co,!!one Garan%0a Per!o*o *e pa)o Se)+ro

K tiene $or %inalidadG

  

Re$+perar e- $ap!%aCo#rar !n%eree Co#rar $o,!!one 1 )a%o ap-!$a#-e

TIPOS DE OPERACIONES ACTIVAS 23 EL MUTUO O PR4STAMO 4e ac"erdo al C8digo Civil Per"ano: el m"t"o es "n contrato $or el c"al el m"t"ante: $restamista o $restador se obliga a entregar al m"t"atario: m"t"ario o $restario "na cantidad de dinero o bienes cons"mibles a cambio de ;"e se le dev"elvan otros de la misma es$ecie: calidad o cantidad. En el $rstamo bancario: el cliente recibe del Banco en "n solo actoD "na determinada cantidad de dinero con el com$romiso de devolver s" im$orte ms los intereses  comisiones convenidos en las ec=as $actadas. El im$orte total contratado $or el cliente es de$ositado en "na c"enta  los intereses son calc"lados sobre la totalidad del $rstamo. En el Per<: los $rstamos son $rod"ctos bancarios con m"c=a demanda: son la "ente de >nanciamiento $or e(celencia: tanto de $ersonas nat"rales sicasD como 6"rdicas. Por lo general: las entidades >nancieras los otorgan e(igiendo garantas $ersonales avales  >adoresD o reales =i$oteca: garanta mobiliaria M $renda  anticresisD. as entidades >nancieras =an recogido las diversas necesidades de s"s clientes  en base a "na sectori@aci8n $or diversos actores estn logrando satisacerlos. Entre los ti$os de $rstamo ms di"ndidos destacanG El $rstamo =i$otecario: ve=ic"lar  de cons"mo.

53 EL CR4DITO El crdito bancario es a;"el contrato $or el c"al "n banco $one a dis$osici8n de s" cliente: a solicit"d de ste  dentro de "n lmite

$actado: cantidades de dinero dentro de "n $eriodo $reestablecido? $or s" $arte: el cliente se obliga a $agar ciertas comisiones e intereses del saldo "tili@ado  de devolver el saldo l;"ido al c"lminarse la relaci8n contract"al. En m"c=os $ases de atinoamrica se con"nde con rec"encia el Crdito con el Prstamo? incl"so en $ases como Per<: /(ico  !rgentina los trminos son e;"i$arados como si "eran sin8nimos? sin embargo: stos se dierencian bsicamente $or;"e en el Prstamo el banco =ace entrega en "na sola ve@: de "na cantidad determinada de dinero: debiendo el cliente devolver dic=a s"ma? a dierencia del Crdito: en donde el banco $one a dis$osici8n del cliente =asta "na determinada cantidad: $"diendo el cliente "sarla $a"latinamente: seg
63 EL CR4DITO EN CUENTA CORRIENTE Y EL SOBREGIRO Como se seFal8 anteriormente: de ac"erdo a legislaci8n $er"ana: las c"entas corrientes $"eden ser Nal desc"biertoO c"ando no tiene la $rovisi8n de ondos s">cientes  Ncon $rovisi8n de ondosO c"ando mantiene saldos Na avorO $or;"e el cliente =i@o los abonos res$ectivos. En este orden de ideas: el crdito en c"enta corriente es "n contrato $or el c"al el banco se com$romete a $agar los c=e;"es ;"e s" cliente gire contra s" c"enta corriente a"n;"e sta no tenga los ondos s">cientes. El cliente restit"e a"tomticamente el crdito abonando en s" c"enta. El sobregiro es casi idntico al crdito en c"enta corriente con la
73 LA APERTURA DE CR4DITO Por la a$ert"ra de crdito: "n banco se com$romete con s" cliente a otorgarle crditos de dinero o de >rma: directamente a l o a "n tercero ;"e le indi;"e: dentro de ciertos lmites c"antitativos  mediante el $ago de "na rem"neraci8n: va intereses o comisiones. 4e este modo el cliente sabr ;"e dis$ondr del a$oo >nanciero en el momento ;"e lo re;"iera. En ese sentido: como mencionan la maora de a"tores sobre la materia: la a$ert"ra de crdito ms ;"e "n >nanciamiento es "na $romesa de >nanciamiento. En el caso $er"ano: es comdeli@arO a los clientes  como $rod"cto de Nventas cr"@adasO.

83 EL DESCUENTO BANCARIO El desc"ento bancario es "n contrato $or el c"al "na entidad >nanciera otorga "n $rstamo cobrando los intereses $or adelantado contra la transerencia de instr"mentos de contenido crediticio. El tenedor cede dic=os tt"los al banco  ste le abona s"s im$ortes en dinero: descontando las cantidades cobradas $or los servicios $restados. En el desc"ento: ante la alta de $ago: la entidad >nanciera c"enta con la acci8n directa contra s" cliente:  la de regreso contra el librador  dems obligados. Es obligaci8n del cliente reembolsar al banco los crditos no $agados $or s"s com$radores. os tt"los valores ms $resentados a desc"ento bancario en el Per< son los $agars: las letras de cambio  los arrant. Para las $mes el desc"ento bancario re$resenta "na orma de >nanciar s" ca$ital de traba6o: sobre todo c"ando los tt"los valores son girados $or clientes de reconocido $restigio: a ;"e son ms ciles de ser tomadas $or los bancos. En el desc"ento bancario: al girarse o endosarse tt"los valores: el banco obtiene "n adec"ado res$aldo: a ;"e en caso de inc"m$limiento $"ede cobrar mediante 6"icio e6ec"tivo: conorme establece la le de tt"los valores $roceso ms e($editivoD.

93 EL FACTORING Es "n convenio contin"o $or el c"al "na instit"ci8n >nanciera as"me las "nciones de crdito  cobro de s" cliente com$rando s"s instr"mentos de contenido crediticio act"ras  tt"los valores re$resentativos de de"daD en el momento en ;"e son e(tendidas:

sin $oder bene>ciarse de "n rec"rso contra l en caso de alta de $ago. En el actoring: el actor $revia eval"aci8n de la clientela del comerciante: as"me todo el riesgo de la cobran@a  adems s"ele $restar otros servicios: como la eval"aci8n de n"evos com$radores: la emisi8n de doc"mentos $or cobrar: la contabilidad: cobran@a: etc. En el caso $er"ano: el actoring se dierencia del desc"ento bancario en ;"e en el $rimero se orecen "na serie de servicios administrativo,>nancieros adicionales ;"e no se dan en el seg"ndo. !simismo: en el desc"ento bancario siem$re =abr antici$o de ondos? en el actoring esto es $otestativo. 'tra gran dierencia – como se indic8, es ;"e en el actoring: el banco no $"ede re$etir contra s" cliente en caso de insolvencia: a dierencia del desc"ento bancario. En ese sentido: en el desc"ento: el lmite de antici$o de ondos se da en "nci8n a la solvencia del cliente mientras ;"e en el actoring en "nci8n a la de los com$radores. Se $"ede disting"ir "n actoring o$erativo de "no >nanciero? donde en el $rimero s8lo se $restan servicios administrativo,>nancieros: a dierencia del o$erativo ;"e incl"e antici$o de rec"rsos al momento de ad;"irir las cobran@as.

:3 EL ANTICIPO O ADELANTO Es "n contrato de a$ert"ra de crdito $or el c"al el banco acreditanteD: $one a dis$osici8n de s" cliente acreditadoD: "na $arte del valor de la garanta mobiliaria M $rendaria otorgada. os bienes dados en garanta debern ser entregados al banco ;"ien as"mir las obligaciones relativas al de$ositario. El antici$o se dierencia del m"t"o $rendario en ;"e la garanta mobiliaria M $renda –ms ;"e garanti@ar la entrega de dinero, res$alda la dis$onibilidad del crdito creado $or el banco  a avor de s" cliente. a garanta mobiliaria M $renda ir siendo reali@ada en eectivo $or medio del banco " otro:  se restar el crdito otorgado. Con la entrega de "na garanta mobiliaria M $renda: generalmente del mismo ti$o: $odr dis$onerse n"evamente del crdito. En el caso del m"t"o $rendario: la garanta mobiliaria M $renda $ermanece des$"s de cancelado el crdito  $"ede ser liberada o servir de garanta $ara "no n"evo. En el sistema >nanciero $er"ano: los antici$os o adelantos se dan maoritariamente contra letras  act"ras en cobran@a: al estar aectada en garanta: el banco tiene derec=o a $agarse $reerentemente con el $rod"cto de los cobros eect"ados? asimismo: se dan a travs de $rstamos $ersonales ;"e reali@an las ca6as de a=orros contra el em$eFo de bienes valiosos 6oas: metales $reciosos: etc.D.

;3 EL LEASING El easing o !rrendamiento %inanciero es el contrato $or el c"al "na entidad >nanciera debidamente a"tori@ada: c"m$liendo instr"cciones de s" cliente: com$ra a nombre $ro$io determinados

bienes m"ebles o inm"ebles $ara l"ego al;"ilrselos a s" cliente. Tste los "sar $or "n $la@o $redeterminado e irrevocable: a c"o trmino tendr la o$ci8n de com$rar la totalidad de los bienes a "n $recio $reviamente acordado con el $ro$ietario arrendador entidad >nancieraD. Se considera ;"e todos los desembolsos ;"e eect
<3 LA TAR=ETA DE CR4DITO Es "na tar6eta emitida $or "na entidad >nanciera a s" tit"lar: $or la c"al se le a"tori@a a este liados: con los c"ales a s" ve@ la entidad >nanciera tiene $actada "na comisi8n. Para eect"ar los $agos el tit"lar de la tar6eta deber $resentar la misma  >rmar el recibo de $ago o en el caso de com$ras no $resenciales deber $ro$orcionar los datos de s" tar6eta n
En n"estro $as: la me6ora de la ca$acidad ad;"isitiva de las $ersonas: $rod"cto del dinamismo de la actividad econ8mica: =a dado l"gar a ;"e "n maor ncar como s"6etos de crdito. Una de las estrategias comerciales ms com"nes  e(itosas "e la creaci8n de tar6etas de marca $rivada: ;"e nacieron de la "ni8n de "na entidad bancaria con "na casa comercial? otra variante "e la tar6eta de marca com$artida ;"e "ne a varias cadenas de establecimientos comerciales: acilitando al "s"ario com$rar $rod"ctos a crdito  $ermitiendo ;"e los comercios $"edan com$artir s"s $lataormas de clientes.

Cara$%er0%!$a( nea de crdito asignada $or la instit"ci8n >nanciera. Intranserible. %inanciamiento revolvente o en c"otas. /odalidades de $ago diversasG %"ll: mnimo " o$cional. Usada $ara com$ras  dis$osici8n de eectivo. o o o o o

CASO PRÁCTICO El Banco NEl Im$erialO $resenta las sig"ientes o$eracionesG 1. Un cliente del banco solicita en oicina $rinci$al $rstamo comercial $or SM. :000 con abono en s" c"enta corriente: crdito ormali@ado con $agar -encimiento 30 das. a li;"idaci8n $or los 30 das es la sig"iente. Im$orte del $rstamo : 000 Intereses 30 das Comisi8n Portes

SM. SM. 30 SM. 30 SM. 7 SM. 377 S>3 8?6;; V

2

CR4DITOS CR4DITOS VIGENTES

27@

S>3

27223@

5

OBLIGACIONES CON EL OBLIGACIONES A LA VISTA

52@ 52223@

S>3

Por el abono del crdito cliente en s" cta. Cte. V OBLIGACIONES CON EL OBLIGACIONES A LA VISTA

5 52@

S>3

52223@

8

INGRESOS FINANCIEROS COM3 POR CRED3 Y OTRAS

82@

S>3

822:3@

8

S>3

INGRESOS POR SERVICIOS INGRESOS POR SERVICIOS

85@ 85253@

Afectación de la cta. Cte. Del por la provisión de la comisión y portes del crédito otorgado.

V CUENTAS DE ORDEN S>3 VALORES Y BIENES PROPIOS CONTRA CUENTA DE CTA3 DE

; ;22 ;

S>3

Por el control del pagaré

V

!l -encimiento del crdito del caso anterior: el cliente $aga los intereses corres$ondientes.

V

2

CR4DITOS REND3 DEV3 DE CRED3 VIG3

27@

S>3

272;3@2

8

INGRESOS FINANCIEROS INTERESES POR CR4DITOS

82@

S>3

82273@2 Por la provisión de los crédito vencido otorgado al

V

2

DISPONIBLE CA=A

22@

S>3

22322@32

2

CR4DITOS REND3 DEV3 DE CRED3 VIG3

27@ 272;3@7

Por el pago de los intereses del cliente.

V

S>3

CONCLUSIONES

OPERACIONES ACTIVAS - BANCARIAS

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