OPERACIONES BANCARIAS GUARDAR DINERO: OPERACIÓN PASIVA (LA CAPTACIÓN) En tal concepto están comprendidos todos los contratos mediante los cuales el banco recibe de sus clientes una cierta cantidad de dinero o de títulos de crédito, con la sola contraprestación principal de darle un servicio (cuenta de che-ques) o de pagarle un interés periódico. Por actividad pasiva entiéndase, pues, el acto celebrado por la banca en virtud del cual recibe dinero o títulos de crédito de sus clientes y en el que, por asumir el carácter de tenedor temporal del valor fungible, adquiere la categoría de deudor. A titulo enunciativo, mencionaremos las operaciones pasivas más comunes • En primer lugar, se cuentan los depósitos a la
vista, entre los cuales, el más importante es la cuenta de cheques (art 46, frac I a) LIC) y contra la que, hemos visto, el banco no se compromete a pagar interés, con excepción de las llamadas cuentas maestras (núm. 184) • Los depósitos de ahorro (art 46, I, c) LIC1, por los que el banco se o bliga a pagar un interés institucional • Los depósitos de dinero conocidos como a plazo o a días preestablecidos, en virtud de que durante cierto tiempo ese dinero es intocable y el cliente no lo puede recuperar (art 56, 1, b) y di LIC), contra la importante obliga-cien para el banco, de pagar un interés de mayor significancia, • La percepción de dinero por emisión de bonos bancarios y de obligaciones (art
46, III y IV LIC), en los que, como vimos (t, I), el banco adquiere el papel de deudor en virtud de un crédito colectivo en su contra, que está representado, individualmente, en cada bono u obligación • Los depósitos de títulos de crédito y la aceptación de obligaciones por cuenta de terceros (art 46, VIII LIC) • Otros actos
de tipología pasiva distinta, como las tarjetas de crédito (art 46, VII LIC) y el gran elenco de alternativas que permite la apertura de crédito (núm. 116). OPERACIÓN BANCARIA PASIVA En cambio son obligaciones pasivas las que ubican a los bancos como acreditados, vale decir en calidad de receptores de valores o de efectivo por parte de sus clientes sin que los primeros supongan su actuación como meros depositarios o administradores. He aquí tales operaciones pasivas siempre en términos de lo dispuesto por el art. 46 de la LIC:
Recepción de depósitos bancarios de dinero a la vista, retirables en fechas preestablecidas, en cuentas de ahorro y a plazo o con previo aviso (I) Aceptación de préstamos y créditos por parte de la clienta (II) Emisión de bonos bancarios y de obligaciones subordinadas (II y IV)
Otorgamiento de cartas de crédito previo pago de su importe por parte de los clientes (XIV) 1
PRESTAR DINERO: OPERACIÓN ACTIVA (EL CRÉDITO) Con todo el dinero que el banco recibe como deudor o sujeto pasivo (cuentas de cheques, depósitos a plazo, emisión de obligaciones, etc.) algo debe hacer para pagar el interés que prometió. Y como ya hemos dicho, forzosamente debe ser un interés superior al que ofreció pagar a sus clientes, pues de algún lugar debe obtener el dinero necesario para pagar empleados, papelería, sistemas de computación, etc. y, además, las utilidades para los dueños del banco. Es esta necesidad ineludible la que completa el círculo de las actividades bancarias: en conjunto se denominan operaciones activas y son aquellas en las cuales el banco asume la categoría de acreedor. Igualmente, a titulo enunciativo mencionamos las operaciones activas más importantes de nuestro sistema • Desde luego, la operación pasiva por excelencia: el préstamo (art 46, VI,
segunda parte LIC), que puede ser por múltiples causas las cuales a su vez dan nombre a cada tipo, por ejemplo, el directo, conocido como personal o quirografario; el prendario, que por definición se otorga contra una garantía pignoraticia; los hipotecarios, que se otorgan contra una garantía inmueble; los créditos simples en cuenta corriente; los de habilitación, que se otorgan a una empresa para que produzca; los refaccionarios, que se otorgan a una empresa para que mejore su producción; los préstamos para la vivienda; o la apertura de créditos comerciales específicos (exportación, construcción, etc.) por todos los cuales, el banco cobra un interés • El descuento ( núm. 136), que consiste en la compra de un titulo de crédito en la cantidad que consigna, menos el interés que causaría el dinero entre-gado desde la fecha del descuento hasta la del vencimiento del título (art 46, VI, primera parte, LIC) • La aceptación de
obligaciones por cuenta de terceros como podría ser el otorgamiento de un aval, el otorgamiento de aceptaciones (t I) o la expedición de cartas de crédito (núm. 93). Igualmente en la parte siguiente del texto se analizan los contratos que permiten instrumentar las operaciones bancarias activas mencionadas. OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS Es necesario primeramente, dejar precisado que por las operaciones activas deben entenderse todas aquellas en las que los bancos conceden crédito a sus clientes, sin olvidar que tal crédito puede operarse en cualquiera de tres formas: a) 1
DIAZ Bravo Arturo, Titulos y Operaciones de Credito, ed. IURE. P. 240
mediante inmediata entrega de dinero al acreditado; b) con la simple puesta de dinero a disposición del acreditado; c) mediante la puesta a disposición del acreditado de la firma del banco, conocida en la práctica bancaria como crédito de firma ( art. 291). De este modo, en la práctica bancaria mexicana y siempre de conformidad con lo dispuesto por el artículo 45 de la LIC son operaciones activas las siguientes:
El otorgamiento de descuentos y de préstamos o crédito de otro tipo (VI) La operación de tarjetas de crédito Asunción de obligaciones por cuenta de sus clientes, clientes, mediante la la suscripción, endoso o aval de títulos de crédito, así como la expedición de cartas de crédito (VIII) Operación con los valores previstos en la propia LIC y en la LMW (IX) Otorgamiento de arrendamientos financieros ( XXIV) Actuación en contratos de factoraje financiero (XXVI) Otorgamiento de créditos en forma de factoraje financiero (XXVI2
LOS SERVICIOS EN EL CRÉDITO (LAS OPERACIONES NEUTRALES) En oposición a las operaciones bancarias activas y pasivas, que implican un aumento o una disminución en el patrimonio del banco o de sus clientes, en las cuales asume, según el caso, el carácter de acreedor o deudor, y que suponen el pago de un interés sea por el banco o al banco, las operaciones neutrales se circunscriben en el contexto de los servicios que sólo pueden ser prestados o coordinados por un banco. No suponen a fororo el movimiento de capital ni el desprendimiento o recepción de dinero por parte del banco y, en general, son operaciones en las cuales los bancos no desarrollan su función típica de especieladón sobre crédito y dinero. Cabe señalar que desde la ERSPBC de 1983, se plasmó en el derecho van-cario, con gran claridad, el interés socioeconómico del legislador (introducido por la modificación constitucional de 1982), según el cual, la banca y el crédito eran un servicio público; de ahí que sea fácil entender el porqué estas operaciones —las neutrales o de servicios— han recibido un tratamiento prioritario. La importancia en la organización de los servicios perduró en nuestra actual LIC, a pesar de que la Constitución dejó de considerar al de banca y crédito, de forma específica, como un servicio público. Algunos ejemplos son los siguientes • Desde luego, el fideicomiso ( núm. 145), que en la práctica mexicana es el más significativo de los actos bancarios neutrales (art 46, XV LIC) 2
DIAZ Bravo Arturo, Títulos y Operaciones de Crédito, ed. IURE. P. 239
• La mediación en pagos tanto de comercio nacional como internacional, mediante
cartas de crédito o créditos documentarios (art 46, VIII, última parte LIC) • La mediación en cobros, en pagos y en la trasmisión de dinero de una plaza a
otra (art 46, XIV, LIC) • Los servicios de caja, tesorería (art 46, XV III LIC, de nómina y de cajas de
seguridad (art 46, XIII LIC) • El cumplimiento de cualquier tipo de mandato fiduciario o bancario • La realización de servicios más complicados, como la mediación en la emisión de
acciones y obligaciones a favor de una sociedad (art 81 LIC: su actuación en su calidad de representante común de títulos bursátiles (art. 46, XVII LIC); y la organización y transformación de sociedades mercan-tiles (art 46 LIC y el llevado de sus libros de actas, registros y contabilidad (art 46, XIX LIC); su actuación en concepto de síndico concursal o de albacea (art 46, XX y XXI LIC) y práctica de avalúos, tan importante en las transacciones inmobiliarias, (art 46, XXII LIC) • Asimismo, se puede mencionar el desahogo de servicios más comunes, como el
depósito, la administración o custodia de títulos de crédito y de otros documentos mercantiles (art 46, XVI LIC), la operación de metales y divisas (art 46, XII LIC) y su intervención en el mercado de valores (art 46, IX LIC). Por dichos servicios el banco cobra honorarios y no intereses, y, desde luego, tampoco paga intereses ni dinero alguno, toda vez que no son movimientos que afecten a las cuentas de su pasivo, de su activo o de su capital sino que únicamente afectan a las cuentas del orden de su balance, así llamadas porque los valores, el dinero o los títulos que en ellas se reflejan los tiene a la orden de un cliente o un tercero y no a su disposición, razón por la cual las cuentas de orden no se insertan en el balance propiamente dicho sino a su calce.3 OPERACIONES BANCARIAS NEUTRAS O DE SIMPE INTERMEDIACION Por supuesto, junto a las anteriores ocupan un importante sector de la actividad bancaria, los contratos que suponen meras prestaciones de servicios, sin que opere un otorgamiento activo o pasivo de crédito. He aquí una vez más en los términos del multicitado art. 46 de la LIC, las más importantes:
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Intervenir en la promoción, organización, transformación de empresas individuales o sociales, incluida la facultad de suscribir y conservar acciones o partes de intereses en las mismas
DAVALOS Mejía Carlos Felipe, Derecho Bancario y Contratos de Crédito, ed. Porrúa, p 476
Poner a disposición del público cajas de seguridad, como un servicio de depósito, con la circunstancia de que las entidades bancarias ignoren el contenido de las indicadas cajas a las que solo tienen acceso los usuarios. Actuar como fiduciarias Actuación como depositarios en mera administración, custodia o garantía por cuenta de terceros, de documentos de mercantiles de todo tipo Desempeñar representaciones comunes de tenedores de títulos de crédito masivos Prestar servicios de caja y tesorería a entidades emisoras de títulos de crédito Manejar libros de contabilidad y corporativos de empresas individuales y sociales Desempeñar albaceazgos Desempeñar sindicaturas y liquidaciones de empresas individuales o sociales de todo tipo Practicar avalúos de todo tipo, tipo, con la misma fuerza probatoria de los los 4 encomendados a corredores públicos o peritos.
LAS DENOMINADAS ACCIONES DE SERVICIOS Son asimismo resultado de aplicar la perspectiva contable a las instituciones, previstas en la ley cuyo estudio nos ocupa. Estas operaciones excluyen por sí mismas la recepción o el otorgamiento de créditos, es decir la asunción respectivamente de pasivos o de activos para el banco. Por ello con mayor propiedad debería de denominárseles neutras como propone Bauche Garciadiego.
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Operar con valores Operar con oro Prestar el servicio de cajas de seguridad Expedir cartas de crédito Practicar fideicomisos y llevar a cabo mandatos y comisiones Recibir depósitos de títulos, valores y documentos mercantiles Actuar como representante común Hacer servicio de caja y de tesorería de títulos Realizar servicios varios.5
DIAZ Bravo Arturo, Títulos y Operaciones de Crédito, ed. IURE. P. 240 RUIZ Torres Humberto Enríquez, Derecho Bancario, ed. Oxford, año 2003, p. 95
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