Laporan Hasil Audit Manajemen Indojewel

Laporan Hasil Audit Manajemen Indojewel

Medan, 26 Mei 2016

 No

: 01/KAP/IV/2016

Lampiran

: 3 ek eksemplar  

Perihal

: Laporan Hasil Adi! Mana"emen

Kepada #!h, $irek!r P% Indo"e&el $i Medan

Kami Kami !elah !elah melak melakkan kan adi! adi! a!as a!as pro'r pro'ram am pela!i pela!ihan han kar(a kar(a&an &an (an' (an' !elah !elah dilak dilakkan kan P% Indo"e Indo"e&el &el pada pada !ahn !ahn 2016) 2016) Adi! Adi! kami kami !idak !idak dimaks dimaksdka dkan n n!k n!k mem*er mem*erika ikan n penda pendapa! pa! a!as a!as ke&a"aran ke&a"aran laporan laporan kean'an kean'an persahaan persahaan dan oleh karenan(a karenan(a kami !idak mem*erikan mem*erikan pendapa! a!as laporan laporan kean'an kean'an !erse*!) Adi! kami han(a han(a men+akp men+akp *idan' Pro'ram Pro'ram Pela!ihan Pela!ihan Kar(a&an Kar(a&an (an' dilakkan oleh P% Indo"e&el) Adi! !erse*! dimaksdkan n!k menilai ekonomis kehema!an-, e.isiensi da(a 'na-, dan e.ek!ii!as hasil 'na-) Pro'ram pela!ihan kar(a&an (an' dilakkan dan mem*er mem*erika ikan n saran saran per*ai per*aikan kan a!as ke!ida ke!idakm kmamp ampan an pro'ra pro'ram m !erse* !erse*! ! di dalam dalam menin' menin'ka! ka!kan kan ke!erampilan ke!erampilan kar(a&an (an' men(e*a*kan men(e*a*kan !er"adin(a !er"adin(a ke'a'alan ke'a'alan prodksi prodksi dan kelemahan kelemahan pro'ram pro'ram !erse*!, sehin''a diharapkan di masa (an' akan da!an' persahaan dapa! di+apai per*aikan a!as kekran'an kekran'an !erse*! dan persahaan persahaan dapa! *eroperasi *eroperasi den'an le*ih ekonomis, ekonomis, e.isien, dan le*ih e.ek!i. dalam men+apai !"ann(a) Hasil adi! kami sa"ikan dalam *en!k laporan adi! (an' melip!i : a* I : In.ormasi La!ar elakan' a* II II : Kesimplan Adi! (an' $i $idkn' de den'an %eman Adi! a* III : ekomendasi a* IV : an' Lin'kp Adi! $alam melaksanakan adi! kami !elah memperoleh *an(ak *an!an, dkn'an, dan ker"a sama dari *er*a'ai pihak *aik "a"aran direksi mapn s!a. (an' *erh*n'an den'an pelaksanaan adi! ini) n!k i! kami men'+apkan !erima kasih a!as ker"a sama (an' !elah !er"alin den'an *aik ini)

Kan!or Akn!an P*lik  Mana'emen! 4onsl!an! a&ia!ma"a  Par!ner 

Tn.Kris Palguna

BAB I INFORMAI LATAR B!LAKAN" P% Indo"e&el *erlokasi di 5l) Kala Nam No) 0 %an"n' Mora&a, didirikan !an''al 10 5ni 1773 oleh para pendiri (an' !erdiri a!as : 1) 2) 3) ) ;)

%n) Kein 8parno %n) 4e+ep Ml(adi Nn) 8andra 9l!om %n) 8!ee Handa(ana %n) 8(am N'roho

P%) Indo"e&el *er'erak di*idan' prodksi perhiasan *er*ahan dasar m!iara dan emas) M!iara (an' di'nakan adalah hasil pem*dida(aan sendiri (an' !erin!e'rasi dalam ren+ana *isnis persahaan, sedan'kan emas diperoleh dari pasar dalam ne'eri) Persahaan mempeker"akan 1);00 kar(a&an !e!ap dan seki!ar <;0 kar(a&an kon!rak (an' dipeker"akan !er!ama se*a'ai s!a. prodksi di diisi  *dida(a m!iara dan cleaning service diselrh diisi persahaan, den'an pen'hasilan ra!a=ra!a se*esar 2;0> dari MK (an' di!e!apkan pemerin!ah) Menerapkan !eknolo'i ma" dalam prodksi  perhiasan den'an ines!asi se*esar p 1,<; !rilin n!k mem*eli peran!i keras dan p ;00 miliar  n!k mem*eli peran!i lnak !ermask sis!em in.ormasi (an' men'in!e'rasikan selrh diisi kedalam sa! ran'kaian oprasi dan sis!em pelaporan) Pela!ihan kar(a&an (an' dilakkan P%) Indo"e&el *ersi.a! si!asional, sesai den'an permin!aan mana"er lini dan sesai den'an an''aran (an' !ersedia)

8snan direksi Persahaan adalah se*a'ai *erik! : 1) 2) 3) ) ;)

$irek!r !ama $irek!r Akn!ansi dan Kean'an $irek!r Pemasaran $irek!r Prodksi Mana"er 8m*er $a(a Mansia

: : : : :

%n) Kein 8parno %n) 4e+ep Ml(adi Nn) 8andra 9l!om %n) 8!ee Handa(ana %n) 8(am N'roho

8edan'kan !"an dilakkann(a adi! adalah n!k : 1) Menilai !in'ka! ke'a'alan prodksi dise*a*kan oleh kran' !erampiln(a kar(a&an dalam men'operasikan mesin *ar) 2) Menilai pro'ram pela!ihan kar(a&an (an' dilaksanakan *elm mamp menin'ka!kan ke!erampilan kar(a&an dalam men'operasikan mesin *ar) 3) Mem*erikan *er*a'ai saran per*aikan a!as kelemahan dari Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an (an' di!emkan oleh adi!or)

BAB II K!IMP#LAN A#$IT

erdasarkan !eman *k!i- (an' kami peroleh selama adi! (an' kami lakkan, kami dapa! men(implkan se*a'ai *erik! : Kondisi%

1) Mesin *ar (an' di'nakan persahaan !elah dilen'kapi manal pen''naann(a, !e!api n!k  memahami manal !erse*! dan mamp men''nakann(a sesai den'an s!andar manal !erse*!  perl dilakkan pela!ihan in!ensi., den'an memprak!ikkann(a dilokasi mesin !erse*! dioperasikan) 8emen!ara pela!ihan (an' dilakkan adalah pela!ihan klasikal di kelas n!k memahami pe!n"k  !erse*!) Kon.irmasi kepada mana"er 8$M diperoleh in.ormasi !idak !ersedia +kp dana n!k  melan"!kan pela!ihan sampai pada prak!ik lapan'an) 2) Persahaan !idak memiliki ren+ana pela!ihan periodik dan menen!kan pro'ram pela!ihan *erdasarkan  permin!aan mana"er lini (an' hars !erealisasi dalam &ak! sin'ka! !anpa melali sa! iden!i.ikasi n!k menen!kan pela!ihan apa (an' sesn''hn(a di*!hkan kar(a&an) 3) Persahaan han(a men'an''arkan *ia(a pela!ihan se*esar 0,2;> selama sa! !ahn dari la*a *ersih se!elah pa"ak !ahn se*elmn(a) n!k !ahn 200 *ia(a pela!ihan didasarkan pada la*a *ersih se!elah pa"ak !ahn 200< (an' men+apai se*esar 6;0,<; miliar) ) %idak ada penilaian ke*erhasilan pela!ihan se+ara .ormal sehin''a !idak ada dokmen a!a +a!a!an (an' *isa diper!an''n'"a&a*kan a!as penilaian hasil pela!ihan (an' !elah dilakkan) ;) $ari hasil kesioner (an' dise*arkan kepada kar(a&an (an' !elah men'ik!i pela!ihan !ahn 200 diperoleh !eman se*a'ai *erik!: a) 8e*esar 3;> dari peser!a men"a&a* *ah&a ma!eri pela!ihan sesai den'an ke*!hann(a n!k  menin'ka!kan ke!erampilan)  *) 8e*esar 12,;> peser!a men"a&a* me!ode pela!ihan sesai den'an ma!eri pela!ihan (an' di*erikan) +) Han(a se*esar 3;> men"a&a* ke!erampilann(a menin'ka! se!elah men'ik!i pela!ihan) d) 8e*esar 0> peser!a men"a&a* *ah&a &ak! pela!ihan !erlal sin'ka! dan !idak +kp &ak! *a'i mereka n!k memahami ma!eri (an' di*erikan dalam pela!ihan !erse*!) 6) 8e*an(ak 0> ke'a'alan prodk !er"adi dalam proses prodksi, 3;> pada proses pen'epakan, dan 2;> pada proses pen''dan'an dari keselrhan *ia(a ke'a'alan prodk (an' !er"adi pada !ahn 200 se*esar p 2;,2; "!a) <) Pen'em*alian prodk oleh pelan''an (an' !er"adi selama !ahn 200 se*esar <,;> dari !o!al  pen"alan p <,; !rilin)

Kriteria:

1)

%"an pela!ihan dan pen'em*an'an kar(a&an hars dirmskan den'an "elas dan disosialisasikan ke selrh mana"er lini) %"an pela!ihan adalah n!k : a- Menin'ka!kan ke!erampilan kar(a&an)  *- Menrnkan ke'a'alan prodk sampai pada !in'ka! 2,;>) +- Menrnkan pem*orosan pen''naan sm*er da(a)

d- Menrnkan ke+elakaan ker"a kar(a&an ser!a menin'ka!kan mo!iasi ker"a dan ke*an''aan 2)

kar(a&an !erhadap peker"aann(a) en+ana pela!ihan dan pen'em*an'an kar(a&an hars dissn se+ara periodik *ersama den'an

 pen(snan an''aran persahaan) 3) Pro'ram pela!ihan dirmskan *erdasarkan hasil iden!i.ikasi !erhadap ke*!han pela!ihan se*elm  pro'ram di!e!apkan) Iden!i.ikasi melip!i : a- Penen!an "enis dan *en!k ke!erampilan (an' di*!hkan kar(a&an sehin''a mamp  *erkon!ri*si maksimal kepada persahaan)  *- Melakkan penilaian se+ara periodik n!k men'iden!i.ikasi !opik pela!ihan (an' !epa!) +- Melakkan penilaian !erhadap pela!ihan (an' !elah dilakkan n!k mendapa!kan mpan *alik   *a'i per*aikan pela!ihan *erik!n(a) d- Melakkan *en+hmarkin' pada inds!ri (an' sama (an' le*ih *erhasil dalam men'elola pro'ram ) ;)

 pela!ihan dan pen'em*an'an) Pen'elolaan pela!ihan kar(a&an hars didkn' an''aran (an' memadai) Laporan *ia(a kali!as hars !erdokmen!asi n!kk men(ediakan in.ormasi se*a'ai mpan *alik  dalam menin'ka!kan kali!as proses dan prodk (an' dihasilkan)

Pen&e'a':

1) en+ana pela!ihan *ar di*a! se!elah ada *a'ian (an' mem*!hkan pela!ihan sehin''a dike!ahi  *ah&a persahaan !idak memiliki ren+ana pela!ihan periodik dan menen!kan pro'ram pela!ihan  *erdasarkan permin!aan mana"er lini (an' hars !erealisasi dalam &ak! sin'ka! !anpa melali iden!i.ikasi n!k menen!kan iden!i.ikasi n!k menen!kan pela!ihan apa (an' sesn''hn(a di*!hkan oleh para kar(a&an) 2) Pro'ram pela!ihan dissn *erdasarkan permin!aan dari depar!emen (an' mem*!hkan pela!ihan !erse*! dan disesaikan den'an *esarn(a an''aran (an' dise!"i oleh $irek!r Akn!ansi dan Kean'an) 3) elm !ersedia sa! sis!em reie& dan pelaporan (an' !erdokmen!asi !en!an' penilaian e.ek!ii!as dan e.isiensi pelaksanaan pela!ihan) ) Pela!ihan (an' dilakkan han(alah *ersi.a! pela!ihan klasikal di kelas pela!ihan) 8e!elah dilakkan kon.irmasi kepada mana"er 8$M, diperoleh in.ormasi *ah&a !idak !ersedia +kp dana n!k  melan"!kan pela!ihan sampai pada prak!ik lapan'an se*a* pada ken(a!aann(a, persahaan han(a men'an''arkan *ia(a pela!ihan se*esar 0,2;> selama sa! !ahn dari la*a *ersih se!elah pa"ak !ahn se*elmn(a)

A(i'at :

1)

Ke!idak!n!asan pro'ram pen'elolaan pela!ihan kar(a&an hin''a !ahap akhir (an' men'arah pada

ke!idaksemprnaan ke!erampilan dan kemahiran kar(a&an dalam men'operasikan mesin *ar) 2) an(akn(a prodk 'a'al dalam proses prodksi sehin''a olme a!a o!p! prodksi men"adi le*ih ke+il (an' men'arah pada kenaikan har'a pokok prodksi !anpa penin'ka!an kali!as !erhadap prodk  (an' dihasilkan)

3)

%idak ada in.ormasi se*a'ai mpan *alik dalam penin'ka!kan kali!as prodk (an' dihasilkan a!as

 pela!ihan ke!erampilan kar(a&an) ) Menrnn(a olme pen"alan aki*a! *esarn(a pen'em*alian prodk oleh pelan''an)

Peja'at &ang 'ertanggungjawa'%

1) $irek!r Akn!ansi dan Kean'an 2) $irek!r Prodksi 3) Mana"er 8$M

$AFTAR RIN"KAAN T!M#AN A#$IT

No 1

Kondisi Persahaan !idak memiliki ren+ana  pela!ihan periodik dan menen!kan  pro'ram pela!ihan

Kriteria Pen&e'a' en+ana pela!ihan en+ana pela!ihan dan pen'em*an'an  *ar di*a! se!elah kar(a&an hars ada *a'ian (an' dissn se+ara mem*!hkan  periodik *ersama  pela!ihan den'an pen(snan an''aran  persahaan

2)

Persahaan han(a Pen'elolaan Pro'ram pela!ihan men'an''arkan *ia(a  pela!ihan kar(a&an dissn  pela!ihan se*esar hars didkn'  *erdasarkan 0,2;> selama sa! an''aran (an'  permin!aan dari !ahn dari la*a *ersih memadai depar!emen (an' se!elah pa"ak !ahn mem*!hkan se*elmn(a  pela!ihan !erse*! dan disesaikan den'an *esarn(a an''aran (an' dise!"i oleh $irek!r Akn!ansi dan Kean'an)

3)

Per!an''n'"a&a*an a!as Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an !idak dapa! dilakkan

)

$ana !idak men+kpi n!k melakkan pro'ram Pela!ihan Kar(a&an

Laporan *ia(a kali!as hars !erdokmen!asi n!k men(ediakan in.ormasi se*a'ai mpan *alik dalam menin'ka!kan kali!as proses dan  prodk (an' dihasilkan Pen'elolaan  pela!ihan kar(a&an hars didkn' den'an an''aran (an' memadai

A(i'at Ke!idak!n!asan  pro'ram pen'elolaan  pela!ihan kar(a&an hin''a !ahap akhir (an' men'arah pada ke!idaksemprnaan ke!erampilan dan kemahiran kar(a&an dalam men'operasikan mesin *ar Ke!idak!n!asan  pro'ram pen'elolaan  pela!ihan kar(a&an hin''a !ahap akhir (an' men'arah pada ke!idaksemprnaan ke!erampilan dan kemahiran kar(a&an dalam men'operasikan mesin *ar

elm !ersedia %idak ada in.ormasi sa! sis!em se*a'ai mpan *alik reie& dan dalam penin'ka!kan  pelaporan (an' kali!as prodk (an' !erdokmen!asi dihasilkan a!as !en!an' penilaian  pela!ihan e.ek!ii!as dan ke!erampilan e.isiensi kar(a&an  pelaksanaan  pela!ihan Pro'ram pela!ihan %idak !ersedia +kp (an' dilakkan dana n!k disesaikan den'an melan"!kan  *esarn(a an''aran  pela!ihansampai pada (an' dise!"i oleh  prak!ik pela!ihan $irek!r Akn!ansi sehin''a pela!ihan dan Kean'an (an' dilakkan han(a merpakan

;)

6)

 pela!ihan klasikal di kelas ia(a ke'a'alan %"an pela!ihan  persahaan !idak an(akn(a prodk  prodk (an' !er"adi dan pen'em*an'an memiliki ren+ana 'a'al dalam proses  pada !ahn 200 kar(a&an hars  pela!ihan periodik  prodksi sehin''a Men+apai p 2;,2; dirmskan den'an dan menen!kan olme a!a o!p!  "!a)  "elas dan  pro'ram pela!ihan  prodksi men"adi disosialisasikan ke  *erdasarkan le*ih ke+il (an' selrh mana"er  permin!aan men'arah pada lini n!k  mana"er lini (an' kenaikan har'a Menrnkan hars !erealisasi  pokok prodksi !anpa ke'a'alan prodk  dalam &ak!  penin'ka!an kali!as sin'ka! !anpa !erhadap prodk (an' melali iden!i.ikasi dihasilkan n!k menen!kan iden!i.ikasi n!k menen!kan  pela!ihan apa (an' sesn''hn(a di*!hkan oleh  para kar(a&an) Pen'em*alian prodk  %"an pela!ihan  persahaan !idak Menrnn(a olme oleh pelan''an (an' dan pen'em*an'an memiliki ren+ana  pen"alan aki*a! !er"adi selama !ahn kar(a&an hars  pela!ihan periodik  *esarn(a 200 se*esar <,;> dirmskan den'an dan menen!kan  pen'em*alian prodk   "elas dan  pro'ram pela!ihan oleh pelan''an disosialisasikan ke  *erdasarkan selrh mana"er  permin!aan lini n!k  mana"er lini (an' Menrnkan hars !erealisasi ke'a'alan prodk  dalam &ak! sin'ka! !anpa melali iden!i.ikasi n!k menen!kan iden!i.ikasi n!k menen!kan  pela!ihan apa (an' sesn''hn(a di*!hkan oleh  para kar(a&an)

BAB III R!KOM!N$AI Hasil adi! (an' dilakkan menemkan *e*erapa kelemahan (an' hars men"adi perha!ian mana"emen di masa (an' akan da!an') Kelemahan ini dikelompokkan men"adi 2 da-, (ai! : 1) Kelemahan (an' !er"adi karena pro'ram pela!ihan kar(a&an *elm mamp menin'ka!kan ke!erampilan kar(a&an di dalam memprodksi *aran') 2) Kelemahan a!as kran'n(a ealasi a!as penin'ka!an hasil pro'ram pela!ihan kar(a&an 'na kepen!in'an penin'ka!an kali!as prodk (an' dihasilkan) A!as keselrhan kelemahan (an' !er"adi, maka di*erikan rekomendasi se*a'ai koreksi a!a lan'kah per*aikan (an' dapa! diam*il oleh mana"e men n!k memper*aiki kelemahan !erse*!)

Re(omendasi %

1) Persahaan hars mem*erikan an''aran (an' memadai n!k pro'ram pela!ihan kar(a&an a'ar   pro'ram !erse*! !erlaksana hin''a !n!as sehin''a penin'ka!an ke!erampilan kar(a&an a!as  pen'operasian mesin *ar sesai den'an (an' diharapkan) 2) Persahaan hars men(sn ren+ana pela!ihan dan pen'em*an'an kar(a&an se+ara periodik *ersama den'an pen(snan an''aran persahaan) 3) Persahaan hars mem*a! penilaian ke*erhasilan a!as Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an se*a'ai ealasi  *a'i Persahaan i! sendiri) ) en+ana pela!ihan dan pen'em*an'an kar(a&an hars dissn se+ara periodik *ersama den'an  pen(snan an''aran persahaan) ;) Laporan *ia(a kali!as hars !erdokmen!asi se*a'ai mpan *alik a!as penin'ka!an kali!as dan  prodk (an' dihasilkan spa(a !er"adi penrnan (an' si'ni.ikan a!as ke'a'alan prodk dan  pen'em*alian prodk oleh pelan''a) Kep!san n!k melakkan per*aikan a!as kelemahan ini sepenhn(a ada pada mana"emen, !e!api "ika kelemahan ini !idak se'era diper*aiki kami men'kha&a!irkan !er"adi aki*a! (an' le*ih  *rk pada Prodksi Persahaan di masa (an' akan da!an')

BAB I) R#AN" LIN"K#P A#$IT

8esai den'an pen'asan (an' kami !erima, adi! (an' kami lakkan han(a melip!i masalah Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an P% Indo"e&el n!k periode !ahn 2016) Adi! kami men+akp  penilaian a!as ke+kpan sis!em pen'endalian mana"emen Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an (an' !elah dilaksanakan oleh Persahaan, dan ak!ii!as (an' dilakkan oleh kar(a&an i! sendiri di dalam memprodksi *aran' prodksi Persahaan)