INTRODUCCION La Papaya es una especie de planta de la familia de las caricáceas. Su fruto se conoce como papaya o papayon.La planta conserva aun en los especímenes maduros una textura suculenta y turgente, escasamente blandona y presenta numerosas cicatricez características, producto del crecimiento y caída consecutivas del follaje superior.La savia es de consistencia lechosa y toxica en estado natural para el ser humano,pudiendo producir irritaciones alergicas con el contacto con la piel.Esta savia lechosa contiene una enzima muy útil, la papaína empleada como ablandador de carnes.Se emplea el jugo que fluye al cortar la corteza de la lechosa verde. El proyecto esta destinado a deshidratar la papaya por secado osmótico y luego por evaporación en un secador de túnel para la obtención de fruta confitada. Los departamente del norte del país son los que concentran mayor producción de papaya, y con menor producción los departamentos del sur. Entonces se asegura el abastecimiento anual del fruto para el proceso. Una de las razones fundamentales de llevar a cabo este proyecto es que el mercado nacional esta en aumento por demanda de panetones y otros, produciéndose una demanda instaisfecha y otra razón es que el mercado nacional requiere de fruta confitada de mejor calidad y no elaborada altesanalmente, muy aparte que en un futuro nuestra producción se pueda destinar a cubrir otros mercados internacionales.
RESUMEN Este proyecto tiene como finalidad la instalación de una planta agro-industrial para producir Fruta confitada como producto único y primario. La fruta confitada, es ofertado en el mercado nacional, con gran demanda para la elaboración de panetones, bizcochos, pasteles, entre otros productos. La planta agro – industrial para producir fruta confitada se realizara en el distrito de Uchumayo, específicamente en la zona de Congata, donde se encuentra en una zona que tanto como su abastecimiento de materia prima, insumos, mano de obra, cercanías a las vías de comunicación, etc. Se encuentran disponibles y muy cercanas a la planta de producción. Lo que se pretende es plantear la construcción de una infraestructura de planta agro – industrial con todos los equipos necesarios para la producción de fruta confitada de papaya, contando para este fin con estudios primarios de la materia prima y las estadísticas existentes a nivel nacional, y ver la posibilidad de trabajar con otras frutas en un futuro. El estudio de mercado, además del marco teórico, involucra una etapa inicial de Investigación y desarrollo, que representa el primer paso para la puesta en marcha de este proyecto, o que nos permitirá conocer realmente como producir la fruta confitada de papaya y el proceso correcto que nos asegurara un producto de calidad. Es necesario mencionar que el mayor inconveniente del proyecto es su elevado monto de inversión en la etapa pre-operativa, el éxito del estudio radica en la comercialización directa y en las condiciones optimas del producto puesto en el mercado. Por último se consolidara esta inversión formando Módulos que se asemejen a Pequeñas y Medianas Microempresas autogestionarias que constituya en el futuro las áreas líderes que irradien a otros ámbitos esta nueva actividad económica.
OBJETIVOS DEL PROYECTO
OBJETIVO GENERAL Contribuir al desarrollo Industrial de la Región Sur del Perú, fomentando la inversión privada en el sector agro-industrial.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Promover el cultivo de papaya. Fomentar la inversión privada en el sector agro-industrial en las diferentes regiones del país, para incrementar la producción de papaya.. Generar nuevos puestos de trabajo, adecuadamente remunerados.
OBJETIVOS DE ESTUDIO OBJETIVO GENERAL Proporcionar los elementos de Juicio Técnico, Económico, de mercado, Social y Ecológico que permita decidir la Ejecución, Rechazo y Postergación del Proyecto.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Cubrir los requerimientos de la Demanda Insatisfecha de fruta confitada de papaya en el Mercado nacional. Utilizar tecnología innovadora para la Producción de fruta confitada que permita mejorar de Calidad y Productividad. Precisar los costos de implementación que implicara la puesta en marcha de este proyecto y sus complementarios Evaluar la rentabilidad del proyecto
ANTECEDENTES GENERALES DEL PROYECTO 1.1. NOMBRE DEL PROYECTO “Estudio de pre factibilidad de una Planta Agroindustrial para la Elaboración de fruta confitada de papaya”
1.2. UBICACIÓN DEL PROYECTO La ubicación elegida para el proyecto, debido a la potencialidad de la región, será la ciudad de Arequipa, que dispone de los recursos de electricidad, agua y desagüe que permitirá la elaboración de fruta confitada a corto, mediano y largo plazo.
1.3. FASES DEL PROYECTO Dependiendo de la complejidad y monto asociado del proyecto a realizar, existen etapas a desarrollarse para un proyecto: pre inversión (Perfil, PreFactibilidad, Factibilidad y Diseño), existiendo otros proyectos que pueden postular directamente desde una de estas etapas al estado de inversión. La Pre inversión nos permite identificar el problema o necesidad. Se elaboran los estudios y se determina la conveniencia y oportunidad de realizar o no el proyecto, se prepara su información y se cuantifican, si es posible, sus costos y beneficios. Se preparan los diseños preliminares. Nuestro proyecto se centrara en la etapa de Pre-Inversión.
1.4. NIVEL DE ESTUDIO Factibilidad: Factibilidad se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo los objetivos o metas señalados. La factibilidad se apoya en 3 aspectos: Operativo, Técnico, Económico. Factibilidad Operativa: Se refiere a todos aquellos recursos donde interviene algún tipo de actividad (Procesos), depende de los recursos humanos que participen durante la operación del proyecto. Durante esta etapa se identifican todas
aquellas actividades que son necesarias para lograr el objetivo, y se evalúa y determina todo lo necesario para llevarla a cabo. Factibilidad Técnica. Se refiere a los recursos necesarios como herramientas, conocimientos, habilidades, experiencia, etc., que son necesarios para efectuar las actividades o procesos que requiere el proyecto. Generalmente nos referimos a elementos tangibles (medibles). El proyecto debe considerar si los recursos técnicos actuales son suficientes o deben complementarse. Factibilidad Económica Se requiere a los recursos económicos y financieros necesarios para desarrollar o llevar a cabo las actividades o procesos y/o para obtener el producto final. Los recursos básicos que deben considerarse son el costo de tiempo, el costo de la realización y el costo de adquirir nuevos recursos. Generalmente la factibilidad económica es el elemento más importante ya que a través de él se solventan las demás carencias de otros recursos, es lo más difícil de conseguir y requiere de actividades adicionales cuando no se posee (financiamiento).
1.5. SECTOR Agro-Industrial
2. DISEÑO DEL PRODUCTO COMERCIAL La fruta confitada es elaborada a partir de frutas, sometido a un intercambio de agua intracelular por un jarabe de azúcar a 70-75° Brix. Químicamente es considerado un producto de humedad intermedia, el cual se caracteriza por poseer una humedad del 25-50 % con una actividad de agua de 0.65 a 0.90. Debido a que la misma actividad de agua no permite el crecimiento de bacterias, este producto no necesita conservantes ni sistemas de conservación, aunque si puede haber presencia de mohos y levaduras; para evitar estos últimos, el producto se sumerge en una solución de benzoato de sodio a 0.05% así como el empacado al vacío.
2.1. COMPOSICION Las materias primas que conforman al producto son: PAPAYA
La papaya es una excelente fuente de provitaminas A y ácido ascórbico, la porción comestible de papaya está compuesta por 80-86% de agua, 12.18% de carbohidratos, los cuales forman el 98.98% de la fruta. La composición natural dela papaya se muestra a continuación:
SACAROSA (30, 40, 50, 60,70 y 75°Brix) Se utiliza como agente depresor de la actividad de agua. La masa molecular es de 342.3 y sus solubilidad es de 204g/100g de agua a 20°C(287g/100 g de agua a 100°C).Es el ingrediente mayoritario y que puede utilizarse sin restricciones legales, salvo en lo que se refiere a los alimentos a base de frutas por razones de calidad o a los dietéticos destinados a personas obesas o diabéticas. No tiene acción antimicrobiana directa y si efecto de inhibición contra los microorganismos se debe únicamente al descenso de la actividad de agua. La sacarosa en jarabe tiene una actividad de agua final de 0.65 a 0.8. CARACTERISTICAS a) CARACTERISTICAS FISICAS Color: el característico a la fruta papaya Olor: propio de la fruta, pero también un poco al jarabe Sabor: Al característico de la fruta, pero mucho más dulce, sin llegar a ser empalagoso. Aspecto: Brillante, suave, no pegajoso y firme.
b) CARACTERISTICAS QUIMICAS Los ingredientes deben ser autorizados para consumo en loslímites permitidos El producto no debe tener colorantes ni saborizantes Las conservas y edulcorantes deben ajustarse a al formulación para su preparación c) CARACTERISTICAS MICROBIOLOGICAS Este tipo de productos deben estar libres de cualquier microorganismo. El envase deber proporcionarles esta protección, y el vacío es un método conveniente para envasar las frutas confitadas. Como suplemento, el producto ya confitado se sumerge en un jarabe que contenga la cantidad necesaria de benzoato de sodio para obtener un producto que tenga una concentración final de benzoato de 0.05%, para evitar crecimiento de hongos.
3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO La fruta confitada es un producto que se obtiene luego de sucesivas etapas de ebullición y prolongado reposo, en jarabes de concentración cada vez mayores, que van desde 30% hasta 75%, de manera que el azúcar del jarabe penetra profundamente en los tejidos de la fruta. 3.1. Selección Se escoge fruta sana, de pulpa firme, con 3/4 de maduración. 3.2. Lavado Se sumerge la papaya en un baño de agua clorada. El agua se clora agregando el cloro en el agua de lavado en una proporción de 2 ppm. 3.3. Pelado y desemillado El pelado se hace en forma manual, se cortan primero los extremos y luego se pela en un solo trazo. Luego se parte en dos para sacar las semillas. 3.4. Cubeteado En forma manual o con una máquina cubeteadora se obtiene cubitos de 1.5 cm de arista. 3.5. Escaldado Los cubos de papaya son escaldados por inmersión en agua a 80°C durante dos minutos.
3.6. Inmersión en lechada de cal A fin de mejorar la textura de los cubos se sumergen en una suspensión de hidróxido de calcio (1.5 g/l) a 50°C por 15 minutos. Se usa una relación fruta: suspensión de 1:1. 3.7. Inmersión en solución ácida Los cubos son retirados de la suspensión de cal y colocados durante 15 minutos en un tanque conteniendo una solución de 2% de ácido cítrico en relación 1:1, con el fin de ajustar el pH y mejorar el sabor del producto final. 3.8. Secado osmótico Los cubitos se sumergen en una solución de azúcar de 70°brix, a 50°C, con una relación fruta: almíbar de 1:3, hasta alcanzar 50% de humedad en la fruta. 3.9. Drenado y lavado Se saca la fruta del recipiente de concentración y se enjuaga en agua a 70°C por 3 segundos para remover el exceso de jarabe. 3.10. Inmersión en baño con sulfitos Los cubos se pasan a un tanque conteniendo un jarabe de 70°Brix adicionado con bisulfito de sodio (0.8%) en relación 1:1, donde permanecen por 15 minutos. 3.11. Secado Se realiza un secado final por arrastre, en un secador de túnel con aire a 60 65°C, a velocidades de aproximadamente 5 m/s, durante 3 horas, hasta alcanzar una humedad final del producto de 25%. 3.12. Empaque Se realiza en bolsas de celofán o de polietileno de alta densidad. 3.13. Almacenamiento Debe hacerse en lugares secos, con buena ventilación, sin exposición a la luz.
DIAGRAMA DE FLUJO DE FRUTA DIAGRAMA DDCONFITADA DE PAPAYA
SELECCION AGUA CLORADA 2ppm
FRUTOS DESECHADOS
LAVADO
AGUA RESIDUAL
PELADO/DESEMILLAD
CASCARA, SEMILLAS
CUBETEADO AGUA 80°C por 2min
ESCALDADO
Ca(OH)₂ (1.5g/L)50°C por 15 min. Relación fruta suspensión de 1:1
INMERSION EN LECHADA DE CAL
Sol. 2% acido cítrico en relación de 1:1
INMERSION EN SOLUCION ACIDA
Sol. Azúcar 70°Brix, 50°C fruta: almíbar 1:3 AGUA 70°C por 3 seg con agitación Sol. Azúcar 70°Brix con Bolsas celofán AireNaHSO3(2%) a de 60-65°C a por 15 min en o polietileno 5m/s durante 3 relación 1:1 horas
SECADO OSMOTICO LAVADO INMERSION EN BAÑO CON ALMACENADO EMPAQUE SECADO SULFITOS
AGUA RESIDUAL
Jarabe < 70°Brix AGUA RESIDUAL Jarabe < 70°Brix VAPOR DE
4.REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS MAQUINA LAVADORA POR INMERSION Lava frutas sumergiendolas y agitandolas en agua recirculada y enjuagandolas con chorros de agua limpia. La lavadora tipo inversion lava de manera continua frutas particularmente delicadas en su manejo tales como guayaba, papaya, fresa y uvas sumergiendolas y agitandolas primero en una tina con agua recirculada y enjuagandolas despues con chorros de agua limpia al tiempo que avanzan sobre un elevador tipo malla, eliminando residuos como tierra, basura, abono, insectos y pesticidas adheridos al producto. DESCRIPCION: Consta de estructuras, tina de lavado, elevador tipo malla, tolva de descarga, tanque de recirculacion, motobomba, tuberia y espreas. Su diseño permite una facil y rapida limpieza del equipo. CARACTERISTICAS: Capacidad variable (dependiendo del tiempo de lavado y el producto a manejar) Minimo gasto de agua debido a un sistema de recirculacion DIMENSIONES MODELO 12 18 24 30 36 42 48
ANCHO UTIL in mts 12 0.30 18 0.46 24 0.61 30 0.76 36 0.91 42 1.07 48 1.22
ESPECIFICACIONES TECNICAS: 1) 2) 3) 4) 5)
Contruida en acero inoxidable 304 Estructura en perfil tubular con bases para anclaje Tina de recepcion y lavado con registro para limpieza y rebosadero Elevador tipo malla plastica con rastras Eje motriz cuadrado en acero inoxidable con chumaceras de fierro colado y rodamientos 6) Tansmision de motoreductor de 0.75 o 1.5 HP con catarinas, cadena y guarda
7) Sistema tensor con tapas y cojinetes de bronce 8) Tolva de descarga 9) Tanque de recirculacion con placas de filtrado, rebosadero y dren 10) Motobomba de 2, 3, 5, 7.5 o 10 HP 11) Tuberia de acero inoxidable con valvulas de bronce 12) Variador de frecuencia a 220 o440 V
MAQUINA CORTADORA DESCRIPCION Presentamos una máquina a su medida, diseñada y desarrollada para cortar frutas y verduras redondas por mitades con un rendimiento de 1.500 kilos por vía. Su formato le permite adaptarse a las necesidades reales del cliente, aumentando su producción por hora y evitando así los tiempos muertos de cada proceso.
CARACTERÍSTICAS GENERALES - Estructura general: Acero inoxidable AISI 316. - Rendimiento: 2000 k/h - Ejes y defensas: inoxidable - Montaje global sobre soportes con rodamientos sanitarios. - Dimensionamiento útil: 1200 x 700mm x 1200 mm. - Sistema motriz central: motorreductor de 1½ hp 440 volt. - Formato de transportador: bandas en pvc sanitarias, anguladas en 90”. - Tipo de unión de banda transportadora: mecánica clipper - Numero de vías: 3. - Sistema de partido de frutas: Cuchillo inoxidable, en 3mm espesor x Ø250mm (6u). TANQUE DE ESCALDADO
Elaborado en acero inoxidable 304, calibre 18. Medidas: Diametro: 60 cms. X 60 cm (50 gal. Aprox.) Volcable en basculante, montado sobre estructura metalica. Con calefactor a gas. Precio de compra: $2,540,400,00.
5.4. BALANCE DE MATERIA 5.4.1. BASE DE CÁLCULO Se considera la producción correspondiente a un día de trabajo, operando a planta capacidad (100%). 5.4.2. BALANCE DE MATERIAS DE FRUTA CONFITADA DE PAPAYA A. Balance de selección ENTRA Frutos de Papaya Total entran SALEN Frutos de papaya Frutos de desechados (1%) Total salen B. Balance de lavado ENTRAN Frutos de papaya Agua (2:1) Total entran SALEN Frutos lavados de papaya Agua residual con impurezas Total salen C. Balance de pelado /desemillado ENTRAN
kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día
D.
E.
F.
G.
H.
I.
Frutos lavados de papaya kg/día Total entran kg/día SALEN Frutos cortados –desemillados kg/día Cascara, semillas separadas (26%) kg/día Total salen kg/día Balance de cortado ENTRAN Frutos despelados kg/día Total entran kg/día SALEN Perdidas en proceso (1%) kg/día Total salen kg/día Balance en escaldado ENTRAN Frutos cortados kg/día Total entran kg/día SALEN Perdidas en proceso (1%) kg/día Total salen kg/día Balance de inmersión en lechada de cal ENTRAN Frutos escaldados kg/día Sol.Ca(OH)2 (1.5 g/L)(1:1) kg/día Total entran kg/día SALEN Frutos kg/día Sol. Ca(OH)2 residual kg/día Total salen kg/día Balance de inmersión en solución acida ENTRAN Frutos kg/día Sol. 2% de ácido cítrico (1:1) kg/día Total entran kg/día SALEN Frutos kg/día Sol. 2% ácido cítrico residual kg/día Total salen kg/día Balance de secado osmótico ENTRAN Frutos kg/día Sol. De azúcar 70°Brix, fruta: almíbar (1:3) kg/día Total entran kg/día SALEN Frutos kg/día Almíbar residual kg/día Total salen kg/día Balance de lavado ENTRAN Frutos kg/día
J.
Agua 70°C (2:1) kg/día Total entran kg/día SALEN Frutos kg/día Agua residual con jarabe kg/día Total salen kg/día Balance de inmersión en baño de sulfitos ENTRAN Frutos kg/día Sol. Azúcar 70°Brix con 8%NaHSO3 (1:1) kg/día
Total entran SALEN Frutos Sol. Azúcar residual Total salen K. Balance de secado ENTRAN Frutos SALEN Fruto deshidratado Perdidas: agua evaporada (%) Total salen L. Balance en empaquetado ENTRAN Fruta confitada SALEN Fruta confitada envasada Perdida por manipulación (0.5%) Total salen
kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día kg/día
6.PRESUPUESTOS DE EGRESOS En este capitulo se describen los costos e ingresos de nuestro proyecto, diferenciando los costos de acuerdo a los diferentes criterios de clasificación. El objetivo de este capitulo es determinar los presupuestos de costos e ingresos generados por el proyecto para el horizonte de planeamiento, tomando en cuenta el enfoque de la clasificación de costos que debe considerarse mediante los criterios principales. 6.1.GENERALIDADES Los ingresos y costos del proyecto constituyen cálculos anticipados que se elaboran sobre la base de las proformas y/o presupuesto de costos previamente verificados. Se debe tener cuidado en esta proyección, pues la demanda y oferta harán fluctuar los ingresos 6.2 PRESUPUESTOS DE EGRESOS
En la etapa de operación del proyecto, los costos se clasifican en costos de fabricación o producción, gastos de operación y gastos financieros; los cuales se encuentran claramente reflejados en el cuadro de presupuesto de costos o egresos. El presupuestos de costos o egresos muestran lso recursos monetarios requeridos por el proyecto para un periodo definido , esto nos ayudara a tomar decisiones de utilidad para la evaluación y control del proyecto. Los costos del proyecto según la clasificación general por objeto de gasto, esta conformado por tres elementos:
Costos de producción o fabricación Gastos de operación Gastos financieros
6.3. COSTOS DE FABRICACIÓN Considerados como negocio principal; son recursos reales y financieros destinados para la adquisición de factores y medios de producción para el desarrollo y fabricación del producto principal y se dividen en costos directos e indirectos. 6.3.1COSTOS DIRECTOS COSTOS DIRECTOS AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
MANO DE OBRA DIR. 83730.28 83730.28 83730.28 83730.28 83730.28 83730.28 83730.28 83730.28 83730.28 83730.28
M.PRIMA(S/) 151897.30 151935.89 155389.19 155427.79 158881.09 158919.68 162372.98 162411.57 165864.87 181591.11
COSTOS DE P.C 235627.59 235666.18 239119.48 239158.07 242611.37 242649.96 246103.26 246141.85 249595.15 265321.39
TOTALES 471255.17 471332.35 478238.95 478316.14 485222.74 485299.92 492206.52 492283.71 499190.31 530642.79
6.3.2. COSTOS INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS AÑO
MANO DE OBRA IND.
COMBUSTIB LE
TOTALES
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
12510.12 12510.12 12510.12 12510.12 12510.12 12510.12 12510.12 12510.12 12510.12 12510.12
16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00
6.3.3. COSTOS DE MATERIA PRIMA AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Costo de acido cítrico con
COSTO TOTAL(S/) 46980 46980 48060 48060 49140 49140 50220 50220 51300 51300 Σ= 491400 un valor de S/4.00 por kilo
AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FRUTA DE PAPAYA(Kg) 26100 26100 26700 26700 27300 27300 27900 27900 28500 28500
ACIDO CITRICO(Kg) 5220 5220 5340 5340 5460 5460 5580 5580 5700 5700
COSTO TOTAL(S/) 20984.4 20984.4 21466.8 21466.8 21949.2 21949.2 22431.6 22431.6 22914 22914
Costo de Ca(OH)2(Kg) con un costo de S/4 por kilo
28510.12 28510.12 28510.12 28510.12 28510.12 28510.12 28510.12 28510.12 28510.12 28510.12
COSTO TOTAL(S/) 156.6 156.6 160.2 160.2 163.8 163.8 167.4 167.4 171 171
AÑO Ca(OH)2(Kg) 2015 39.15 2016 39.15 2017 40.05 2018 40.05 2019 40.95 2020 40.95 2021 41.85 2022 41.85 2023 42.75 2024 42.75 Costo deNaHSO S/7.00 por kilo
COSTO AÑO NaHSO(Kg) TOTAL(S/) 2015 2088 14616 2016 2088 14616 2017 2136 14952 2018 2136 14952 2019 2184 15288 2020 2184 15288 2021 2232 15624 2022 2232 15624 2023 2280 15960 2024 2280 15960 Costos del azúcar teniendo como base 70g de azúcar por 30 de agua o 70°grados BRIX AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
AÑO
PAPAYA(S/)
AZUCAR(K g) 54810 54810 56070 56070 57330 57330 58590 58590 59850 59850
AZUCAR(S/)
COSTO TOTAL(S/) 82215 82215 84105 84105 85995 85995 87885 87885 89775 89775
A.
NaHSO(S Ca(OH)2(S/
COSTO TOTAL(S/) DE
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
46980 46980 48060 48060 49140 49140 50220 50220 51300 51300
82215 82215 84105 84105 85995 85995 87885 87885 89775 89775
CITRICO(S/ ) 20984.4 20984.4 21466.8 21466.8 21949.2 21949.2 22431.6 22431.6 22914 22914
/) 1678.752 1717.344 1717.344 1755.936 1755.936 1794.528 1794.528 1833.12 1833.12 17559.36
INGRESOS POR VENTAS Precio de venta por kilo S/ 5 soles AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
PAPAYA(K g) 26100 26100 26700 26700 27300 27300 27900 27900 28500 28500
FRUTA CONFITADA 18009 18009 18423 18423 18837 18837 19251 19251 19665 19665
PRECIO S/ 90045 90045 92115 92115 94185 94185 96255 96255 98325 98325
COSTOS DE PARTES COMERCIALES AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
BOLSAS DE POLIETILENO 1800 1800 1850 1850 1900 1900 1970 1970 2000 2000
COSTO TOTAL(S/) 450 450 462.5 462.5 475 475 492.5 492.5 500 500
) 39.15 39.15 40.05 40.05 40.95 40.95 41.85 41.85 42.75 42.75
MAT.PRIMAS 151897.3 151935.9 155389.2 155427.8 158881.1 158919.7 162373.0 162411.6 165864.9 181591.1
AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
ETIQUET AS 1800 1800 1850 1850 1900 1900 1970 1970 2000 2000
BOLSAS DE POLIETILENO 450 450 462.5 462.5 475 475 492.5 492.5 500 500
COSTO TOTAL(S/) 450 450 462.5 462.5 475 475 492.5 492.5 500 500
ETIQUETAS 450 450 462.5 462.5 475 475 492.5 492.5 500 500
COSTO TOTAL DE PARTES.COM 900 900 925 925 950 950 985 985 1000 1000
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA COSTO MANO DE OBRA y JORNALES Costo de Mano de Obra Opera Ingenie rio ro Descripcion S/. S/. Salario Basico
900.0
1,500.0
Peo n S/. 520.
Movilidad Liquidacion y utilidades Vacaciones Gratificaciones Dias Feriados Asignacion Escolar Prestaciones de Salud Accidentes de Trabajo EPP Costo Total
0
0
50.00 135.0 0 103.7 7 180.0 0
50.00
33.75 225.0 0 101.4 7
172.95 300.00 56.25 375.00 169.12
21.72 36.20 121.0 0 121.00 1,750. 2,884.5 71 1
Mano de obra directa N de trabajadores
0.00 58.6 3 12.5 5 82.0 0 882. 63
60
Ingenieros
8
Operarios
17
Peones
35
COSTO M.O
225.00
00 30.0 0 78.0 0 59.9 6 104. 00 19.5 0
=
Costo de Mano de Obra Administrati vos Descripcion S/.
23076.1 186 29762.0 512 30892.1 132 83,730.2 8
Indirecta Contabili dad
Marketi ng
S/.
S/.
1,000.00
900.00
750.00
150.00
135.00
112.50
Vacaciones
115.30
103.77
86.48
Gratificaciones
200.00
180.00
150.00
Salario Basico Liquidacion y utilidades
Dias Feriados Prestaciones de Salud Accidentes de Trabajo
Costo Total
GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS POR LIMPIEZA
37.50
33.75
28.13
112.75
101.47
84.56
24.13
21.72
18.10
1,639.68
1,475.71
1,229.7 6
9510.12399 3000
COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTO MANO DE OBRA TOTAL= COSTOS TOTAL DE PRODUCCION AÑO 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
COSTO COSTO MP MO KIF CTP 151897.3 96,240.41 268000 653628.8 653688.1 151935.9 96,240.41 268000 658999.3 155389.2 96,240.41 268000 659058.7 155427.8 96,240.41 268000 664369.8 158881.1 96,240.41 268000 664429.2 158919.7 96,240.41 268000 669740.4 162373.0 96,240.41 268000 669799.7 162411.6 96,240.41 268000 675110.9 165864.9 96,240.41 268000 699297.8 181591.1 96,240.41 268000
6.4.COSTOS DE EQUIPOS Y SERVICIOS
12510.124 96,240.4 1
6.5.FLUJO DE CAJA
