Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de Operaciones Financieras

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General

Folio:

1

Mes de: Enero de 2010 Fecha

F. M.

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono


Saldos Deudor

0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Asiento

Folio

Saldos


1260 ALMACÉN Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Asiento

Folio

Saldos

Fecha

Contracuenta

Diario

Mayor

Cargo

Abono

Deudor


1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono


Saldos Deudor

4001 COSTO DE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono


0220 EDIFICIO Ejercicio: 2010

Sal Deudor

Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Saldos Deudor


0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P. Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono


1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.

Sal Deudor

Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


5001 GASTOS DE VENTA Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

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Cargo

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Sal Deudor


5040 GASTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

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Cargo

Abono

Sal Deudor


5040 PRODUCTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


5050 OTROS GASTOS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

Asiento Diario

Folio Mayor

Cargo

Abono

Sal Deudor


5050 OTROS PRODUCTOS Ejercicio: 2010 Fecha

Contracuenta

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Enunciado de las operaciones: 1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de ba banco caja

2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el de banco renta de departamento

3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000. descuento por pago de interes anticipado banco

4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, q compras banco

5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,0 GASTOS SOBRE COMPRAS caja

6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de ventas bancos clientes 7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercancía que se recibió defectuosa, deduciendo el p PROVEEDORES DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas.

gastos de ventas bancos

9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000. gastos administrativo bancos 10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 500,000, pagando con un cheque. compras bancos 11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con obje REBAJAS SOBRE VENTAS bancos

12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancías al precio de $ 1,000,000 a crédito, exigiendo al cliente ga ventas documentos por cobrar

13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por DESCUENTO SOBRE COMPRAS PROVEEDORES bancos

14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, per ventas bancos

15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde descuento por rentas pagadas por anticipado GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION

16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segund gastos de ventas bancos

17. 29 de Ene 2010. Se efectúa el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda gastos administrativos bancos

18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000. descuentos intereses cobrados por anticipado 19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000. donativo cruz roja

20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000.

cos la cantidad de $ 156,000. 156,000 156,000

artamento administrativo el 40% del local arrendado. 60,000 60,000

15,000 15,000

uedando los $ 1,000,000 restantes a crédito. 1,250,000 250,000

0, cantidad que se paga en efectivo. 25,000 25,000

ontado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. 3,000,000 2,500,000 500,000 roveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente. 100,000 100,000

220,000 220,000

180,000 180,000

500,000 500,000 to de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra me 250,000 250,000

antizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancías es de $ 475,000. 1,000,000 1,000,000

pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque. 25,000 500,000 475,000

que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de conta 350,000 3,500,000

ventas el 70% y administración el restante 30%. 20,000 14,000 6,000

quincena del mes. 220,000 220,000

quincena del mes. 180,000 180,000

25,000 25,000

El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.

iante un cheque.

do y se depositan en el banco.

Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de Operaciones Financieras

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