ELABORACION DE PROYECTOS EN GENERAL

Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos

PORTADA_______________________________________________________________7 RESUMEN EJECUTIVO___________________________________________________8 SUMARY_______________________________________________________________10 ÍNDICES Y LISTAS_______________________________________________________11 ÍNDICE_________________________________________________________________11 LISTA DE TABLAS_______________________________________________________12 LISTA DE FIGURAS Y GRÁFICAS_________________________________________13 LISTA DE MAPAS________________________________________________________14 CAPÍTULO I, INTRODUCCIÓN___________________________________________16 1.1. INTRODUCCIÓN________________________________________________________16 1.2. OBJETIVOS___________________________________________________________18 1.2.1. OBJETIVO(S) GENERAL(ES)_____________________________________________19 1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS________________________________________________19 1.3. METAS_______________________________________________________________20 1.4. METODOLOGÍA________________________________________________________21 1.5. TIPO DE PROYECTO____________________________________________________22 CAPÍTULO II, ESTUDIO DE MERCADO___________________________________24 2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO_____________________________________________24 2.2. PROVEEDORES POTENCIALES____________________________________________25 Ejemplo 1.- Formato para proveedores potenciales________________________________25 2.3. DELIMITACIÓN DEL ÁREA DE MERCADO___________________________________26 Ejemplo 2.- Mapa de distribución de los demandantes_____________________________26 2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA______________________________________________27 2.4.1. SELECCIÓN DEL MERCADO META_________________________________________27 Ejemplo 3.- Rejilla de Producto / Mercado para automóviles________________________27 2.4.2. MÉTODO DE OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN______________________________28 2.4.3. FORMATO DE CODIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN OBTENIDA DE FUENTES SECUNDARIAS Y / O FORMATO DE ENCUESTAS____________________________________28 2.4.4. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA_____________________________29 2.4.5. PLAN DE MUESTREO___________________________________________________29 2.4.6. RESULTADOS ESTADÍSTICOS (MEDIA, MODA, MEDIANA, VARIANZA, DESVIACIÓN ESTÁNDAR, MAGNITUD DEL ERROR ALEATORIO Y ERROR ESTADÍSTICO)_______________30 2.4.7. TABULACIÓN DE OTRAS RESPUESTAS______________________________________31 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


2.4.8. GRÁFICAS___________________________________________________________31 2.4.9. SITUACIÓN ACTUAL DE LA DEMANDA_____________________________________32 2.4.10 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA__________________________________________32 Ejemplo 4.- Consumo de leche en la colonia Obrera_______________________________33 2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA________________________________________________35 2.5.1. PROYECCIÓN FUTURA__________________________________________________35 Ejemplo 5.- Incremento del consumo de leche en la colonia Obrera__________________36 2.6. BALANCE OFERTA / DEMANDA___________________________________________37 Tabla 1.- Ejemplo sobre Tabla del Balance Demanda Oferta________________________37 2.7. DEFINICIÓN DE PRECIO_________________________________________________38 2.8. SISTEMAS DE COMERCIALIZACIÓN________________________________________39 2.9. PROPUESTA DE MERCADOTECNIA PARA EL PROYECTO_______________________40 2.9.1. MARCA_____________________________________________________________41 2.9.2. ETIQUETA___________________________________________________________41 2.9.3. ENVASE_____________________________________________________________41 2.9.4. ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO______________________________________42 Tabla 2.- Estrategias de posicionamiento competitivo sobre Precio/Calidad____________42 2.10 ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO_________________________________________43 CAPÍTULO III, INFORMACIÓN GENERAL________________________________45 3.1. LOCALIZACIÓN________________________________________________________45 3.1.1. ASPECTOS GEOGRÁFICOS_______________________________________________47 3.1.1.1. Límites Políticos____________________________________________________47 Ejemplo 6.- Límites políticos del municipio de Valles_____________________________48 3.1.1.2. Coordenadas y altitud sobre el nivel del mar______________________________48 3.1.1.3. Extensión de la localidad_____________________________________________49 3.1.1.4. Orografía__________________________________________________________49 Tabla 3.- Elevaciones principales de Ciudad Valles________________________________49 3.1.1.5. Geología__________________________________________________________50 3.1.1.5.1. Geología Estructural_______________________________________________50 3.1.1.5.2. Estratigrafía______________________________________________________51 3.1.1.5.3. Topoformas______________________________________________________51 3.1.1.6. Hidrografía________________________________________________________51 3.1.1.6.1. Superficial_______________________________________________________52 3.1.1.6.2. Subterránea_______________________________________________________52 3.1.1.7. Recursos Naturales__________________________________________________53 3.1.2. UBICACIÓN DEL TALLER________________________________________________53 3.1.3. VÍAS DE COMUNICACIÓN_______________________________________________54 3.2. CONDICIONES CLIMATOLÓGICAS_________________________________________55 3.2.1. CLIMA______________________________________________________________55 3.2.1.1. Temperaturas (Máxima, mínima mensual y media mensual)__________________55 3.2.1.2. Precipitaciones (Máximas, mínimas, promedio mensual y promedio anual)______56 3.2.1.3. Vientos dominantes__________________________________________________56 3.3. TIPO DE SUELO EN EL LUGAR DEL PROYECTO_______________________________57 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


3.4. RÉGIMEN DE PROPIEDAD________________________________________________58 3.5. ASPECTOS SOCIO ECONÓMICOS, DE EQUIPAMIENTO E INFRAESTRUCTURA________59 3.5.1. POBLACIÓN__________________________________________________________59 3.5.1.1. Población total de la localidad_________________________________________59 3.5.1.2. Población por sexo__________________________________________________60 3.5.1.3. Alfabetismo / Analfabetismo___________________________________________60 3.5.1.4. Población Económicamente Activa_____________________________________60 3.5.1.5. Ramas de actividad__________________________________________________60 3.5.1.6. Nivel de sueldos y salarios____________________________________________61 3.5.1.7. Educación_________________________________________________________61 3.5.1.8. Centros de población más cercanos_____________________________________62 3.5.2. EQUIPAMIENTO_______________________________________________________62 3.5.2.1. Salud_____________________________________________________________62 3.5.2.2. Asistencia Pública___________________________________________________63 3.5.2.3. Cultura____________________________________________________________63 3.5.2.4. Recreación y deporte_________________________________________________63 3.5.2.5. Comercio y abasto___________________________________________________63 3.5.2.6. Administración y servicios públicos_____________________________________64 3.5.2.7. Comunicaciones y transporte__________________________________________64 3.5.3. INFRAESTRUCTURA____________________________________________________65 3.5.3.1. Red de distribución de agua potable_____________________________________65 3.5.3.2. Red de drenaje y alcantarillado_________________________________________65 3.5.3.3. Red de distribución de energía eléctrica__________________________________65 3.5.3.4. Sistema de pavimentación de calles, banquetas y guarniciones________________66 3.5.4. ASPECTOS INSTITUCIONALES____________________________________________66 CAPÍTULO IV, INGENIERÍA DEL PROYECTO______________________________69 4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO______________________________________70 4.1.1. INSTITUCIONES CREDITICIAS Y / O ORGANISMOS GUBERNAMENTALES QUE PUEDEN APOYAR EL PROYECTO______________________________________________________70 4.2. ANÁLISIS DEL MERCADO DE CONSUMO_____________________________71 4.2.1. DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS, MANO DE OBRA, ASISTENCIA TÉCNICA, ENERGÍA ELÉCTRICA, AGUA Y COMBUSTIBLES____________________________71 Tabla 4.-Disponibilidad de los requerimientos___________________________________71 4.2.2. COSTO DE TRANSPORTACIÓN DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS_________________71 4.2.3. COSTO DE TRANSPORTACIÓN DEL PRODUCTO TERMINADO_____________________72 4.3. DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS__________________________________73 4.3.1. CARACTERÍSTICAS FÍSICAS, QUÍMICAS Y/O BIOLÓGICAS_______________________73 4.3.2. ESTACIONALIDAD Y PERECIBILIDAD_______________________________________73 Tabla 5.- Estacionalidad y perecibilidad de la materia prima e insumos________________73 4.3.3. LIMITACIONES________________________________________________________74 4.3.4. EVALUACIÓN TÉCNICA Y CALIDAD REQUERIDA______________________________74 4.3.5. PROCESOS DISPONIBLES________________________________________________75 4.3.6. DISPONIBILIDAD DEL TERRENO__________________________________________75 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


4.3.7. CAPACIDAD FINANCIERA Y DE ORGANIZACIÓN______________________________75 4.4. CÁLCULO DEL TAMAÑO_____________________________________________76 4.4.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO__________________________________76 4.4.2. SELECCIÓN DE LA ALTERNATIVA PARA DETERMINAR EL TAMAÑO________________77 4.4.3. CAPACIDAD INSTALADA________________________________________________77 4.4.4. RENDIMIENTOS O NIVEL DE APROVECHAMIENTO_____________________________78 4.4.5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN____________________________________________78 Ejemplo 7.- Programa de producción__________________________________________78 4.5. PROCESO___________________________________________________________79 4.5.1. CRITERIOS PARA SELECCIONAR EL PROCESO DE PRODUCCIÓN___________________79 4.5.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO ELEGIDO______________________________________79 4.5.2.1. Etapas principales___________________________________________________80 4.5.2.2. Diagramas de flujo__________________________________________________80 4.5.2.3. Capacidad de producción de la maquinaria_______________________________80 4.5.3. CALIDAD REQUERIDA DEL PRODUCTO_____________________________________80 4.5.4. COSTOS DE OPERACIÓN________________________________________________81 4.5.5. DESCRIPCIÓN, CÁLCULO Y COSTOS DE MATERIA PRIMA, INSUMOS, AGUA, ENERGÉTICOS Y MATERIAL DE EMPAQUE________________________________________81 4.5.5.1. Rendimientos de la materia prima, insumos auxiliares y servicios_____________81 4.5.6. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA (ADMINISTRATIVA, DIRECTA, ASISTENCIA TÉCNICA Y MANTENIMIENTOS)________________________________________________81 4.5.7. MAQUINARIA Y EQUIPO________________________________________________82 4.5.7.1. Cálculo, descripción y costo de maquinaria de proceso, equipos auxiliares, equipos periféricos, equipo de transporte, equipo de seguridad industrial, equipo de mantenimiento y herramientas.____________________________________________________________83 4.5.7.2. Origen y disponibilidad del equipo______________________________________83 4.5.7.3. Condiciones de compra, contratación, compra en sí, tiempos de entrega y seguros de transportación__________________________________________________________83 4.5.7.4. Montaje e instalación________________________________________________84 4.5.7.5. Diagrama de proceso_________________________________________________84 4.5.8. OBRA CIVIL__________________________________________________________84 4.5.8.1. Distribución de áreas_________________________________________________85 4.5.8.2. Distribución del equipo_______________________________________________85 4.5.8.3. Otros planos_______________________________________________________85 4.5.8.4. Especificaciones y costo______________________________________________86 Tabla 6.- Presupuesto de obra civil y arquitectónica_______________________________86 4.6. CRONOGRAMAS (CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA, CONSTRUCCIONES Y ADQUISICIONES, INSTALACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO)___________87 CAPÍTULO V, INVERSIONES_____________________________________________89 5.1. INVERSIÓN FIJA____________________________________________________89 5.2. INVERSIÓN DIFERIDA_______________________________________________90 5.3. CAPITAL DE TRABAJO_______________________________________________91 5.4. RESUMEN DE INVERSIONES_________________________________________91 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


5.5. CALENDARIO DE INVERSIONES_____________________________________92 CAPÍTULO VI, PRESUPUESTOS__________________________________________94 6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES_____________________________94 6.2. PRESUPUESTO DE VENTAS ANUALES________________________________94 6.3. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS. CUADRO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.___________________________________________________95 6.4. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN, DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN_______________________________________95 6.5. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS_______________________96 6.6. FUENTES Y USOS DE EFECTIVO MENSUALES_________________________96 CAPÍTULO VII, EVALUACIÓN DEL PROYECTO___________________________98 7.1. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE EFECTIVO__________________________98 7.2. PROGRAMA DE AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTO_______________99 7.3. CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS__________________________99 7.4. PUNTO DE EQUILIBRIO_____________________________________________99 Ejemplo 8.- Método gráfico del Punto de Equilibrio______________________________100 7.5. RENTABILIDAD CONTABLE_________________________________________101 7.6. FLUJO FINANCIERO NETO_________________________________________101 7.7. CÁLCULO DE LA RELACIÓN BENEFICIO - COSTO___________________102 7.8. CÁLCULO DEL VALOR PRESENTE NETO____________________________103 7.9. CÁLCULO DEL RENDIMIENTO FINANCIERO DEL PROYECTO (TIR)___103 7.10. RECUPERACIÓN DEL CAPITAL____________________________________104 7.11. NOTAS IMPORTANTES_____________________________________________105 CAPÍTULO VIII, ASPECTOS ECOLÓGICOS_______________________________107 8.1. HISTORIA DEL ECOSISTEMA_______________________________________107 8.2. ESCENARIO ACTUAL DEL AMBIENTE_______________________________107 8.3. ESPECIES Y SUBESPECIES EN PELIGRO DE EXTINCIÓN, AMENAZADAS, RARAS Y SUJETAS A PROTECCIÓN ESPECIAL DE ACUERDO A LA NOM – 059 – ECOL - 1999__________________________________________________________108 8.4. IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS IMPACTOS QUE PUDIERA GENERAR EL PROYECTO______________________________________________108 8.5. CÁLCULO, MANEJO Y DISPOSICIÓN FINAL DE LOS RESIDUOS_______110 8.6. MEDIDAS DE MITIGACIÓN A LOS IMPACTOS NEGATIVOS____________111 8.7. PROGRAMA PARA EL USO DEL ÁREA E INSTALACIONES AL TÉRMINO DE LA VIDA ÚTIL DEL PROYECTO______________________________________111 CAPÍTULO IX, MARCO LEGAL__________________________________________113 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


9.1. VINCULACIÓN CON LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS__________________________________________________113 9.2. VINCULACIÓN CON LEYES FEDERALES (SANITARIAS Y ECOLÓGICAS, ENTRE OTRAS.________________________________________________________113 9.3. VINCULACIÓN CON LAS LEYES ESTATALES (USO DE SUELO, ECOLÓGICAS, Y DEMÁS RELACIONADAS AL PROYECTO)_______________114 9.4. VINCULACIÓN CON EL CÓDIGO CIVIL______________________________114 9.5. VINCULACIÓN CON LA LEY SOBRE SOCIEDADES MERCANTILES____114 9.6. VINCULACIÓN CON LAS LEYES DEL I.V.A., I.S.R.,R.F.C., I.A,___________114 9.7. VINCULACIÓN CON REGLAMENTOS MUNICIPALES_________________115 BIBLIOGRAFÍA________________________________________________________116 REVISTAS Y APUNTES CONSULTADOS__________________________________118 SITIOS DE INTERÉS EN INTERNET______________________________________119

Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


PORTADA En ella deben establecerse al menos cinco elementos: 1. Dependencia u organización para quien se realiza el proyecto 2. Título del Proyecto 3. Autor (es) 4. Materia de referencia 5. Ciudad, Estado y fecha. Si bien algunos autores sugieren que sea en tamaño de medio centímetro en letra de imprenta1, puede recomendarse que se haga libremente, añadiendo logos en su caso. El material para hacerla es generalmente papel de opalina gruesa o cartulina. Puede utilizarse color en la realización del logotipo.

1 Tamayo y Tamayo, Mario. Metodología formal de la Investigación Científica, Limusa, Noriega Editores. México. Págs. 17 a 19 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


RESUMEN EJECUTIVO Ya sea que el proyecto sea realizado para el sector público, privado o con fines meramente académicos, la negociación del mismo requiere de una breve descripción (de una a dos páginas), para que el gerente, inversionista o funcionario se dé una idea general sobre el planteamiento del proyecto. Deberá procurarse que además de sencillo y bien redactado, motive al lector a analizar todo o partes específicas del documento. En él se presentará un concentrado de todos los capítulos abordados, para culminar con una serie de conclusiones sobre los puntos determinantes del éxito en la producción del bien o en la prestación del servicio a que hace referencia el proyecto.2 De acuerdo con el planteamiento de la presente metodología, se sugiere que de manera escueta se mencione: ESTUDIO DE MERCADO.- Definiendo el producto y subproductos; distribución geográfica del mercado meta; cuantificación de la oferta y la demanda; demanda insatisfecha; principales estrategias de mercadotecnia; precio y logística de distribución. INFORMACIÓN GENERAL.- Donde se expliquen las principales condiciones naturales; socioeconómicas; de equipamiento e infraestructura; y de población.3

2 Martínez Silva, Álvaro: Guía Básica para la Formulación y Evaluación de Proyectos Productivos, UASLP. San Luis Potosí. Págs 6 a 8 3 Castillo Tinajero, E.: Apuntes para la impartición de las cátedras de Planeación Intraurbana, UASLP. San Luis Potosí. Págs. 17 a 55 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


INGENIERÍA DEL PROYECTO.- Habrá de explicarse la ubicación sugerida; el tamaño del proyecto; proceso de producción; tiempo estimado para la ejecución del proyecto; requerimientos de mano de obra, equipos y obra civil. ASPECTOS FINANCIEROS.- Mencionando los montos de las inversiones fija, diferida y capital de trabajo; presupuesto de ventas; balance general o proyección de los estados financieros; punto de equilibrio y TIR. ASPECTOS ECOLÓGICOS.- Donde se menciones los posibles impactos del proyecto, así como las medidas de mitigación. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.- En este apartado se indicarán los métodos de evaluación utilizados; análisis de la rentabilidad del proyecto; su impacto en la sociedad, economía y el entorno ecológico.



SUMMARY En los tiempos actuales, ante un mundo que tiende a globalizarse, no debe parecer lejana la posibilidad de que participen en la ejecución del proyecto inversionistas internacionales. Por ello, y como el idioma más utilizado a nivel mundial en los negocios es el inglés, deberá realizarse una traducción clara del Resumen Ejecutivo a este idioma. Deberá evitarse el recurrir simplemente al traductor de la computadora, ya que al realizar traducciones literales, es común que se pierda el sentido de buena parte de lo que se desea incluir. Es una buena herramienta, pero para obtener mejores resultados el factor humano no puede quedar relegado.



ÍNDICES Y LISTAS

ÍNDICE Por su naturaleza, todos los índices de los proyectos son compuestos, al contar con más de tres subdivisiones. De acuerdo a lo sugerido por Mario Tamayo y Tamayo 4, debe ir procedido por una hoja en blanco, en ella se presenta la estructura del proyecto y debe indicar cada uno de los capítulos, temas y sus correspondientes divisiones, subdivisiones y divisiones de las subdivisiones, indicando frente a cada tema o subdivisión la página en que se encuentra. Podrá ser presentado mediante el sistema decimal o mixto, pero en ningún caso se mezclará el uno con el otro. Las hojas que lo contienen se paginan con números romanos.

4 Tamayo y Tamayo, Mario: El proceso de la investigación científica, Limusa, Noriega Editores. México. Pág. 131 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


LISTA DE TABLAS Su posición es tras el índice y en hoja aparte. Continúa en ella la paginación con números romanos. Cada tabla se indica independiente de las demás, enumerándolas con número romano. Un ejemplo de su acomodo sería: I.- San Luis Potosí – Educación – Alfabetismo / Analfabetismo .......................15 II.- SanLuis Potosí – Hidrografía – Principales cuencas hidrográficas .............22



LISTA DE FIGURAS Y GRÁFICAS En hoja aparte, después de la Lista de Tablas, continúa en ella la paginación con números romanos. Se hacen dos agrupaciones, una para las figuras y otra para las gráficas. Cada una de ellas inicia su numeración, utilizando números arábigos. Para su mejor explicación se brinda el siguiente ejemplo: FIGURAS 1.- Huasteca Potosina – Traje típico ....................................................................7 2.- Muestra de la flora endémica ........................................................................11 GRÁFICAS GRÁFICA 1.- Municipio de Valles – Población por sexo .................................18 GRÁFICA 2.- Estación Santa Rosa – Precipitaciones totales anuales ..............36



LISTA DE MAPAS En hoja aparte, después de la Lista de Figuras y Gráficas, la paginación con números romanos sigue en ella. Cada uno de los mapas se señalan utilizando números arábigos. Ejemplo: MAPA 1.- Municipio de Valles – Colindancias ................................................21 MAPA 2.- Municipio de Valles – Hidrografía ..................................................34





CAPÍTULO I, INTRODUCCIÓN En este capítulo se presenta el propósito del trabajo a realizar, así como los procedimientos y métodos de su realización. Su fin es la ubicación del lector en el contexto del proyecto.

No se desarrolla este punto en el documento.

1.1. Introducción La introducción es redactada por el autor, y por lo tanto llevará su firma 5. Deberá llenar los siguientes elementos: IMPORTANCIA DEL TEMA.- Se describe porqué se desarrolla el proyecto. Hay que señalar de manera específica y clara la importancia del mismo. A QUIENES SE DIRIGE EL PROYECTO.- Como toda obra, deberá decirse a quienes va dirigido el documento, ya que no todos los lectores están capacitados para leer todas las obras.

5 Tamayo y Tamayo, Mario. Metodología formal de la Investigación Científica, Limusa, Noriega Editores. México. Págs. 27 y 28 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


APORTES DEL AUTOR.- En el caso de que los haya, deberán indicarse en forma breve y clara. De manera similar al Resumen Ejecutivo, el Sumary y las conclusiones, la introducción deberá redactarse una vez concluido el cuerpo del proyecto.



1.2. Objetivos En la elaboración de un proyecto, es la enunciación clara y precisa de lo que se persigue. Como en todo trabajo de investigación, los objetivos deben haber sido señalados y seleccionados al comienzo de la investigación. Los objetivos deben ser revisados en cada etapa de la elaboración y ejecución del proyecto. Si la investigación es planeada científicamente, debe tener validez en cada una de sus etapas en razón de sus objetivos, y el logro de éstos en cada etapa es lo que permite pasar a la siguiente. Toda elaboración de un proyecto deberá responder a los objetivos propuestos. En el caso de los Proyectos de tipo académico, habrá que distinguir entre los objetivos instruccionales y los objetivos de investigación. El primero se formula en torno al aprendizaje, mientras que el segundo es el enunciado claro y preciso de las metas que se persiguen en razón de la solución de un problema mediante el proceso científico. El objetivo de la investigación es descubrir respuestas a determinados interrogantes a través de la aplicación de procedimientos científicos. Estos procedimientos han sido desarrollados con el objetivo de aumentar el grado de certeza de que la información reunida será de interés para la interrogante que se estudia y que además, reúne las condiciones de realidad y objetividad6.

6 Selltiz, C.: Métodos de investigación en las relaciones sociales. Ed. Rialp. Madrid. Pág. 17 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


1.2.1. Objetivo(s) General(es) Son los que dan origen a los objetivos específicos, mediante un enunciado claro y preciso de lo que se pretende lograr. Para su logro, es necesario la formulación de objetivos específicos.

1.2.2. Objetivos Específicos Indican lo que se pretende realizar en cada una de las etapas o aspectos del proyecto. Deben ser evaluados en cada paso para conocer los distintos niveles de resultados. Se deben formular separando cada uno de los fines deseados. Deben excluirse los enunciados que puedan prestarse a varias interpretaciones.



1.3. Metas Aunque metodológicamente la mayoría de los autores engloban las metas en los objetivos, se considera pertinente hacer la diferenciación de que las metas son cuantificables, además de tratarse de las variables que permiten una mejor evaluación del proyecto. Cuando se trata de proyectos escolares, se enuncian dos tipos de metas: las propias del proyecto y las que se tienen para la elaboración del mismo.



1.4. Metodología En ella se describe el proceso metodológico que se siguió. Habrá de hacerse la observación de que como todo trabajo humano y dinámico, es perfectible. Esto se podrá realizar mediante una evaluación permanente e instrumentando los sistemas de control necesarios. Se deben describir los diferentes tipos de fuente utilizados; los procesos de codificación y procesamiento de datos (en su caso); los sistemas de investigación en general. Hay que detallar el formato utilizado en el inventario descriptivo o documento en sí; así como en el inventario gráfico. La metodología normalmente se va construyendo capítulo a capítulo, y se detalla en ella el proceso que se siguió en cada apartado.



1.5. Tipo de Proyecto Se definirá si es un proyecto de carácter académico, si se trata de un proyecto real o de cualquier otro tipo.





CAPÍTULO II, ESTUDIO DE MERCADO Permite conocer la factibilidad de la producción de un bien o la prestación de un servicio, en base a la existencia comprobada de una demanda insatisfecha en un área determinada y bajo ciertas condiciones de mercado. Ayuda en la toma de las mejores decisiones sobre factores como tamaño de la planta, necesidad de futuras ampliaciones y selección del proceso, entre otros. Facilita la cuantificación de la cantidad de producto que es posible vender o la prestación del servicio requerido por la población, con las especificaciones exigidas en el mercado, al precio correcto en un área determinada y durante un periodo específico de tiempo. Para efectos del documento, no se desarrolla este tema.

2.1. Definición del Producto Señalar las características principales del producto, que permitan la identificación de los bienes o servicios del proyecto, así como los subproductos susceptibles de aprovechamiento y comercialización. Deberá definirse si se trata de un servicio o de un bien intermedio, final o de capital. También si se trata de un producto para exportación, un bien tradicional o el lanzamiento de un nuevo producto. Plasmar las características físicas, químicas o biológicas necesarias para definir el(los) producto(s) del proyecto; sus propiedades, la vida útil que tendrá, sus usos principales, productos sustitutos y productos complementarios.



2.2. Proveedores Potenciales Se deberán visualizar los proveedores potenciales de todas las materias primas e insumos necesarios para la ejecución del proyecto, asentando en este apartado un directorio con los nombres, domicilios y teléfonos de al menos tres proveedores para cada materia prima e insumo. Investigar las condiciones de pago, seriedad o historial del posible abastecedor y su capacidad de suministro. Ejemplo 1.- Formato para proveedores potenciales NOMBRE DOMICILIO CIUDAD TELÉFONO CORREO ELECTRÓNICO CONDICIONES DE PAGO CAPACIDAD DE SUMINISTRO

Rancho La Vaquita Carr. Valles – Tampico Km 37 Tamuín, S.L.P. (1) 3 – 88 – 00 – 53 [email protected] Crédito a 1 semana 450 lts diarios



2.3. Delimitación del área de mercado Se definirá el espacio geográfico donde se encuentran los clientes potenciales; preferentemente agregar: 

Un plano en escala proporcional con la ubicación de las localidades donde se sitúan dichos clientes.



Una tabla donde se definan dichas localidades, y su distancia al sitio donde se localizaría la planta. Ejemplo 2.- Mapa de distribución de los demandantes



2.4. Análisis de la Demanda El tipo de proyecto que se esté elaborando es determinante para conceptuar la demanda. Si se propusiera la producción de un bien, la cuantía de la existencia de una necesidad real o psicológica, de un universo de población, en un área geográfica definida, respaldada por su poder de compra, justificaría el establecimiento de una nueva unidad de producción. En este apartado, se debe presentar con datos concretos, el volumen total de la demanda, en la zona geográfica seleccionada y pronosticar su comportamiento futuro, con un margen razonable de seguridad. Para efectos del documento, este subtítulo queda sin desarrollo.

2.4.1. Selección del mercado meta En la mayor parte de los proyectos, se hace necesario efectuar una segmentación de mercado, entre las personas que difieren en requisitos, hábitos de compra u otras características. Un útil método de segmentación es el preparar una rejilla de producto / mercado donde se manejarán las variables en pares. Ejemplo 3.- Rejilla de Producto / Mercado para automóviles MERCADO (USO DADO POR GRUPO DE CLIENTES) CIUDAD

CAMPO

CARRETERA

LUJO DEPORTIVOS SPORT



SEGMENTACIÓN SECUNDARIA POR INGRESOS MENSUALES / ESTADO CIVIL MENOS DE 5,000

5,001 A 10,000

MÁS DE 10,000

SOLTEROS CASADOS OTRO

Se pueden hacer varias segmentaciones; entre las principales encontramos:

segmentación geográfica, segmentación demográfica y segmentación psicográfica.

2.4.2. Método de obtención de la información Habrá de definirse si se va a recurrir a fuentes primarias o secundarias o a ambas, y en qué casos.

2.4.3. Formato de codificación de la información obtenida de fuentes secundarias y / o Formato de encuestas Se deberá realizar un formato para concentrar en él la información que se vaya a obtener de diversas fuentes tanto electrónicas, como gubernamentales, privadas o de otra naturaleza. En el caso de que se recurra a fuentes primarias, se procederá a realizar el formato de encuesta, teniendo especial cuidado en: 

Elaborar una encuesta altamente estructurada



Que sea capaz de arrojar datos históricos



Obtener información numérica, sobre todo de volúmenes de consumo y frecuencias Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


2.4.4. Determinación del tamaño de la muestra El tamaño de la muestra es un factor determinante del grado del error. Debe determinarse de acuerdo al nivel de confianza que se desea obtener, así como del tamaño de la población. En el caso de que se tenga que determinar el tamaño de la muestra para poblaciones infinitas, se utilizan las siguientes fórmula: e = z  (n)1/2 (n)1/2 = z  e n=

z  2 e

Para el caso de poblaciones finitas, se recomienda recurrir al programa anexo denominado Stats v.1.

2.4.5. Plan de muestreo Los pasos básicos del Diseño del Plan de Muestreo son: 1

Se debe definir la población de mercado. El proyectista debe saber “quien” y “que” va a estudiar.

2

Debe decidirse entre una encuesta de muestra y una de población.

3

Si se rechaza una encuesta de población podrá seleccionarse entre una muestra aleatoria y otra no aleatoria.



4

Si se va a utilizar el muestreo, el tamaño de la muestra debe especificarse. Por lo general el tamaño de la muestra está regido por el nivel de confianza seleccionado, así como por el rango de error que se está dispuesto a aceptar.

5

Debe seleccionarse el método de adquisición.

6

Extraer la muestra.

2.4.6. Resultados estadísticos (Media, Moda, Mediana, Varianza, Desviación Estándar, Magnitud del Error Aleatorio y Error Estadístico) En el caso de que se apliquen encuestas, las respuestas que lo permitan deberán someterse a este análisis estadístico. Para ello es conveniente utilizar las funciones estadísticas que maneja el programa Excel. De otra manera se deberán realizar estos cálculos con sistemas tradicionales. Media.- Representa la suma de los puntajes obtenidos en la encuesta por todos los miembros y divide el resultado por el número de éstos. Es el promedio aritmético que se obtiene de la suma de todos los puntaje ( fx), divididos por su número N. M =  fx N Moda.- Valor que se presenta con más frecuencia en una serie de números, es decir, el valor más común. Puede no existir o no ser única. Mediana.- Es la categoría o valor dentro de la distribución de frecuencias en el cual se encuentra el 50 % de los casos o frecuencias totales. En el punto de distribución de frecuencias se divide a esta última por la mitad, de tal forma que la mitad de los casos se sitúan por encima de ella y la mitad por debajo.



Varianza.-Variación que se observa en las medidas tomadas de la variable dependiente. Es la suma de las desviaciones cuadráticas de los valores muestrales con respecto a la media, dividida por el tamaño de la distribución. Desviación Estándar.- Llamada también desviación típica. Es la raíz cuadrada positiva de la varianza, la que en último término va a dar la medida del grado de dispersión de todos los valores muestrales con respecto a la medida. Se simboliza así: Sx = (Xi – X)2 i N Magnitud del Error Aleatorio.- Es el tamaño del error inherente a la propia técnica muestral. También se le llama error estándar. Se determina como: E = ZCLX Error Estadístico.- Se presenta cuando no se hace la selección al azar.

2.4.7. Tabulación de otras respuestas Para las respuestas que no corresponden a la(s) pregunta(s) principal(es) se deberá formar un concentrado con la frecuencia de las respuestas, mediante una tabla.

2.4.8. Gráficas Generadas a partir de las tablas, será recomendable que para cada pregunta se haga una gráfica. Existen varios tipos de gráficas, entre las que destacan: rectas, curvas, de barras, de columnas, de pastel y pictogramas. El investigador optará por la que esté de acuerdo a sus necesidades.



Las columnas y barras que indican cantidades deben partir de cero; si el punto de referencia es distinto, deberá así indicarse.

2.4.9. Situación actual de la demanda En este punto, lo que se pretende es la cuantificación del consumo, expresado como el volumen total de unidades de un producto adquirido, o de un servicio prestado, a un precio determinado en un área geográfica y periodo dado. Aunque el consumo real de un producto se estima adicionando a la producción los inventarios y las importaciones, y restándole las exportaciones, generalmente los cálculos se realizan en función del consumo aparente, sin considerar el papel que juegan los inventarios. Es importante conocer la evolución histórica de la demanda de bienes o servicios motivo de estudio, para un cierto período, que dependerá básicamente de la disponibilidad de información estadística. Este análisis permite no sólo darse una idea de su evolución pasada sino que proporciona la información necesaria para pronosticar su futuro.

2.4.10 Proyección de la demanda Puede hacerse por tres métodos: método gráfico, método de las medias móviles y por el método de los mínimos cuadrados. En este punto, el factor más importante es el criterio del investigador en la selección de los patrones básicos de los movimientos de series de tiempo, base del pronóstico.



Ejemplo 4.- Consumo de leche en la colonia Obrera XY

X2

AÑO

X

Y(CONSUMO)

1995

1

320

320

1

1996

2

335

670

4

1997

3

354

1,062

9

1998

4

370

1,480

16

1999

5

388

1,940

25

TOTALES

15

1,767

5,472

55

(1) Y = A + BX (2) Y = NA + BX (3) XY = AX + BX2 Donde: X = Valores que se le asignan a los años de la serie estudiada Y = Valores de los fenómenos estudiados N = Número de años observados Sustituyendo en (2) y en (3): (4) 1,767 = 5A + 15B (5) 5,472 = 15A + 55B Multiplicando por –3 en (4) se obtiene: (6) –5,301 = -15A – 45B (7) 5,472 = 15A + 55B Reduciendo términos semejantes se obtiene: (8) 171 = 10B De donde B = 17.1 Sustituyendo, A = 302.10



Al reemplazar estos valores en (1), se tiene: (9) Y = 302.10 + 17.1 X Para el 2000, cuando X = 6, al sustituir en (9) Y = 404.70 Para el 2001, cuando X = 7, al sustituir en (9) Y = 421.80 Para el 2002, cuando X = 8, al sustituir en (9) Y = 438.90 Para el 2003, cuando X = 9, al sustituir en (9) Y = 456.00 Para el 2004, cuando X = 10, al sustituir en (9) Y = 473.10 Analizar archivo anexo de Mínimos Cuadrados para facilitar su cálculo (Excel).



2.5. Análisis de la Oferta El análisis de la competencia se debe hacer con la mayor profundidad posible. Esta obtención de la información suele ofrecer serias dificultades, ya que los productores se muestran reacios a proporcionar datos sobre el desarrollo de sus actividades. En este apartado debe abordarse el comportamiento de la oferta, definiendo el régimen de mercado (si se trata de libre competencia, monopolio puro, competencia monopolística con diferenciación de producto u oligopolio). También es recomendable identificar a los competidores mediante un directorio que incluya el nombre, dirección y teléfono de los principales oferentes actuales. Se puede trabajar con un formato similar al del análisis de los proveedores.

2.5.1. Proyección futura También la oferta debe proyectarse; es recomendable que el análisis cuantitativo se auxilie con material gráfico, para la cabal comprensión del comportamiento actual y futuro de la oferta. Se recomienda utilizar la siguiente fórmula: PFN = Po (1 + PI)N , donde PI = Tasa media de crecimiento de la población PFN = Población año final Po = Población año inicial N = Número de años Continuando con el ejemplo del consumo de leche en la colonia Obrera Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Ejemplo 5.- Incremento del consumo de leche en la colonia Obrera Se tiene que para 1996 el incremento fue de

4.6875 %

Para 1997 de

5.6716 %

Para 1998 de

4.5198 %

Para 1999 de

4.8649 %

Suma

19.7438 %

Entre los 5 años analizados =

3.94876 %

Oferta esperada, sustituyendo en la fórmula Para 2000 = 403 lt Para 2001 = 419 lt Para 2002 = 436 lt Para 2003 = 453 lt Para 2004 = 471 lt Analizar archivo anexo de Cálculo de la Oferta para facilitar su ponderación (Excel).



2.6. Balance Oferta / Demanda Con la información generada hasta el momento, es posible realizar una tabla donde se comparen las demandas y las ofertas para los años proyectados. Esto permitirá saber si existe un segmento de mercado que pueda ser atendido por el proyecto. También es un dato valioso para la determinación del tamaño de la planta. Tabla 1.- Ejemplo sobre Tabla del Balance Demanda Oferta CONCEPTO / AÑO DEMANDA OFERTA BALANCE

2000 404.70 403.00

2001

2002

421.80 419.00 1.70

2003

438.90 436.00 2.80

2004

456.00 453.00 2.90

473.10 471.00 3.00

2.10

Esto arroja una información que el proyectista debe analizar para determinar si vale la pena que se continúe con la realización del proyecto.



2.7. Definición de Precio El precio es base fundamental en el adecuado funcionamiento de un proyecto. Deberá ser suficiente para cubrir tanto los costos fijos como los variables, además de incluir una ganancia para el inversionista. A continuación se presenta una de las fórmulas para calcularlo: P= CT 1-U Donde: P = Precio CT = Costos Totales U = Utilidad esperada



2.8. Sistemas de comercialización Habrá de prevenirse en este punto, las técnicas y actividades relacionadas con la circulación de bienes desde las unidades productoras hasta el sitio en que se consume. Será necesario incluir el análisis y alternativa de ubicación de almacenamientos, transporte, presentación del producto, sistemas de crédito que se ofrecerán, factores limitativos en la comercialización, y los canales de distribución a utilizar, como mínimo.



2.9. Propuesta de Mercadotecnia para el proyecto Hay que tener perfectamente claro que la mercadotecnia no comprende simplemente el área de ventas, sino que debe regular el nivel, momento y carácter de la demanda, para que el proyecto pueda lograr sus fines. De acuerdo a lo anterior, el proyectista deberá hacer al menos un esbozo del tipo de mercadotecnia que deberá implementar en cada caso que pudiese presentarse, a saber: 

Nueva Mercadotecnia.- Aparece cuando la demanda está flaqueante, y debe revitalizarse la demanda.



Sincromercadotecnia.- La demanda es irregular, por lo que se debe sincronizar.



Mercadotecnia de mantenimiento.- Es la situación ideal, donde la demanda está completa y se debe mantener.



Desmercadotecnia.- Se presenta cuando la demanda es exagerada, no es posible o conveniente atenderla. Habrá de instrumentar un plan para reducir la demanda.



Contramercadotecnia.- La demanda es insalubre, por lo que cualquier demanda se considera excesiva. Se trata de destruir la demanda; a esta mercadotecnia también se le llama mercadotecnia social. Ninguno de los proyectos deberá de fomentar la producción de estos bienes o servicios.



2.9.1. Marca Será importante que desde la elaboración del proyecto se defina la marca con que se va a trabajar. Esto con el fin de distinguir el artículo objeto del proyecto del de la competencia; habrá de ser garantía de consistencia y calidad; ayudar en el plan publicitario y crear una imagen del producto.

2.9.2. Etiqueta En este apartado, se definirán las etiquetas de marca, grado y descriptivas necesarias, con el fin de que los productos del proyecto tengan ya la información escrita en su envase. Independientemente de lo establecido en las NOM respectivas, deberá tener los siguientes datos mínimos: 

Peso



Contenido



Ingredientes



Fecha de caducidad



Plantas que lo fabrican



Precauciones

2.9.3. Envase Realizar un esbozo del envase que protegerá al producto, ligero y fácil de manejar. Habrá de facilitar la distribución, dosificación, abrirlo, cerrarlo y almacenarlo. Los más comunes son: latas, botellas, tetrapak. Tendrá que ser económico, atractivo y que se adapte al producto.



2.9.4. Estrategias de Posicionamiento El posicionamiento competitivo requiere que el planeador se forme una idea general del tipo de oferta que deberá hacerse al mercado meta en relación con las ofertas de los competidores. Para ello es necesario conocer lo que está ofreciendo la competencia, y qué es lo que los clientes quieren en realidad. Para llegar al posicionamiento, hay que cerciorarse sobre: 

Si es técnicamente factible crear el producto o servicio



Es económicamente factible construir el producto o generar el producto



Que existe el número suficiente de compradores que preferirán al producto o servicio del proyecto sobre cualquier otro.

Tabla 2.- Estrategias de posicionamiento competitivo sobre Precio/Calidad PRECIO C A L I D A D

ALTA

ALTO Estrategia primera

MEDIA

Estrategia sobreprecio

BAJA

MEDIO de Estrategia Penetración

BAJO de Estrategia superganga

de Estrategia de calidad Estrategia media

de

de

ganga

Estrategia de pisa y Estrategia

de Estrategia

corre

de artículos baratos

artículos imitación


de


2.10 Estrategias de Crecimiento Desde la elaboración del proyecto es recomendable hacer un primer acercamiento a lo que serán las estrategias de crecimiento, eligiendo rumbos y fundamentando la asignación de recursos a este rubro. Aunque existen diversas clasificaciones, para efectos de este manual se ha preferido la que divide los crecimientos en: Crecimiento Intensivo.- Para el caso de que no se hayan explotado en su totalidad las oportunidades latentes. Comprende: Penetración en el mercado, Creación de mercados y creación de nuevos productos. Crecimiento integrado.- Cuando una vez analizada la TIR del proyecto, se pronostica un vigoroso futuro de crecimiento, y la empresa deberá pensar en aumentar su productividad, eficiencia o control: integrándose hacia atrás (sistemas de suministro), integrándose hacia delante (con los sistemas de distribución, en caso de no ser propios) y la integración horizontal (Hacia los competidores) Crecimiento por diversificación.- Que puede ser concéntrica (nuevos proyectos con sinergia tecnológica con productos existentes), horizontal (creando nuevos productos para el segmento de mercado atendido) o por conglomerado (cuando se crean nuevos productos para nuevas clases de clientes).





CAPÍTULO III, INFORMACIÓN GENERAL La información general es básica para dar un panorama general a los inversionistas que no conocen la zona donde se propone llevar a cabo el proyecto. Consta de un compendio de información sobre los factores bióticos y abióticos que conforman un lugar. Para ello, se requiere acudir a una serie de documentos, instituciones y a la obtención de información de primera mano. Permite tomar prevenciones para las condiciones climatológicas imperantes en el sitio; la geología y suelos, que influyen en el tipo de cimentación a construir así como en la vocación primaria del terreno; se sabe quien es el dueño del sitio elegido; las características de la población para saber grado de educación y nivel de salarios; el equipamiento e infraestructura con que cuenta la localidad, para saber si es pertinente instalar ahí la planta; y las instituciones establecidas en ese lugar, para saber los servicios públicos y privados existentes. Para efectos del documento, este apartado va sin desarrollo. Se desglosará más adelante en cada uno de sus componentes.

3.1. Localización Para efectos de la elaboración de proyectos es recomendable hacer una distinción entre dos palabras que comúnmente se utilizan como sinónimos: el término localización se usará para mencionar el área geográfica en general, mientras que la ubicación se referirá al sitio específico donde se llevará a cabo el proyecto. La localización de la planta tiene como objetivo obtener un costo mínimo unitario de operación. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Se refiere a la región donde se situará el proyecto. Para esta decisión es importante considerar los siguientes factores determinantes: Localización del mercado de consumo. Localización de las fuentes de materias primas.- La distancia que debe recorrer el producto desde la planta hasta el mercado de consumo, junto con sus características y las tarifas de transporte determinarán el costo de esta operación. Consiste esencialmente en efectuar una comparación de los costos de transporte y de las pérdidas económicas originadas por mermas en los volúmenes y en las calidades de las materias primas y los productos. En general las materias primas pagan menos tarifas que los productos terminados. Disponibilidad y características de la mano de obra.- Se requiere: -

Valorar la incidencia de la mano de obra en el costo de producción

-

- Investigar su disponibilidad y estabilidad

-

Investigar niveles de sueldos y salarios en dichas localizaciones

Facilidades de transporte.- A grandes volúmenes, procurar orientar su localización hacia lugares donde haya conexión con transportes marítimos o por ferrocarril. Disponibilidad de energía eléctrica y combustible.- La disponibilidad de electricidad puede ser determinante en la localización, y si no la hay, debe considerarse que sólo existen dos alternativas: instalar una central generadora o trasladar la localización. Los combustibles permiten mayor flexibilidad, a condición de que se cuente con facilidades de suministro y transporte a precios adecuados. Fuentes de suministro de agua.- Cuando el vital líquido sea necesario en el proceso. Facilidades para la eliminación de los desechos.- En determinadas áreas, los reglamentos locales limitan o regulan la cantidad o la naturaleza de los desechos que pueden arrojarse a la atmósfera o a corrientes y mantos acuíferos. Disposiciones legales, fiscales o de política económica.- Pueden incidir en la instalación de la planta; controlan los efectos que puedan derivarse de la operación de dicha planta. En algunas regiones o países existen políticas económicas encaminadas a favorecer un desarrollo industrial de zonas atrasadas, mediante apoyos, instrumentos crediticios o de otro tipo. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Servicios públicos diversos.- Será necesario que haya facilidades para renta y adquisición de vivienda; redes de agua y drenaje; caminos, vías de acceso y calles; servicios médicos; seguridad pública; facilidades educacionales, entre otros. Por esto hay una tendencia a instalar plantas donde hay centros industriales planeados. Condiciones climatológicas. Actitud de la comunidad. Existen varios métodos para el cálculo matemático de la localización, aunque es preciso recalcar que a final de cuentas la decisión es meramente subjetiva y está en las manos de los inversionistas. Se recomienda analizar los archivos anexos denominados Costo Medio, Método Cualitativo por Puntos y Método de Brown y Gibson.

3.1.1. Aspectos geográficos Una vez determinada la localización del proyecto, deberá hacerse un análisis más a detalle del sitio propuesto. Para ello se deberán detallar los aspectos siguientes. Para efectos del documento, este punto queda sólo como título.

3.1.1.1. Límites Políticos Preferentemente con el auxilio de un plano, se hace referencia de los municipios, estados o países con que limita la zona en estudio. Habrá de señalarse en texto estos límites, agrupándolos en los cuatro puntos cardinales. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Ejemplo 6.- Límites políticos del municipio de Valles

44 7 6 48 20 47

33

15 45 49 22 25 56 17 121 3551 8 10 43052 9 28 2 11 5 36 46 50 55 32 24 23 43 27 1931

16 1340 34 41 312 26 42 39 14 18 53 3829 54 37

Al Norte:

Con el estado de Tamaulipas

Al Sur:

Municipios de Tanlajás y Aquismón

Al Oriente:

Municipios de Tamuín y Tanlajás

Al Poniente:

Municipios de Aquismón, Tamasopo y El Naranjo

3.1.1.2. Coordenadas y altitud sobre el nivel del mar Se asentará tanto la latitud como la longitud. Además se indicará la altitud sobre el nivel medio del mar.



3.1.1.3. Extensión de la localidad En este apartado, se determina un nivel intermedio entre la localización y la ubicación, pues se está refiriendo al centro de población donde se ejecutará el proyecto. Es necesario no confundir la extensión de la localidad con la extensión del municipio en referencia. Será suficiente escribir un área, referida normalmente en kilómetros cuadrados o en hectáreas.

3.1.1.4. Orografía Lo recomendable en este punto es hacer referencia de las principales elevaciones que se encuentran dentro o en la cercanía de la localidad en estudio. Se sugiere que además del texto se añada una tabla como la siguiente: Tabla 3.- Elevaciones principales de Ciudad Valles Nombre

Sierra la Colmena Sierra Cucharas Sierra la Pila Sierra el Corito Cerro la Nana Chepa Cerro el Pilón Sierra Abra – Tanchipa Sierra Cerro Alto

Latitud

Norte

Grados 22 22 21 22 22 21 22

Minuto s 09 23 52 03 04 57 07

22

15

Longitu Oeste d Grados Minutos

Altitud

99 98 99 99 99 99 98

10 56 07 16 16 08 53

860 820 800 750 740 700 560

99

05

430

Será deseable incluir un mapa correspondiente. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez

Msnm


3.1.1.5. Geología Estudia la composición y estructura de la corteza terrestre. En relación con la ciudad esto permite diferenciar las áreas competencial para uso urbano y también las limitaciones. El análisis de la estructura geológica del suelo lleva a suponer por su resistencia, la profundidad de los niveles de agua en el subsuelo así como su calidad. La estabilidad de las construcciones dependerá dela garantía que ofrezca el subsuelo; un subsuelo malo, húmedo o no resistente requiere una cimentación especial y costosa.7 Se mencionarán los tipos de rocas y suelos principales, sus características, su naturaleza así como las eras en que se formaron. Para proyectos referidos al estado, se recomienda consultar de INEGI la Síntesis geográfica del estado de San Luis Potosí. Esto sin excluir cualquier otro texto. Anexar plano correspondiente.

3.1.1.5.1. Geología Estructural Se mencionan las estructuras geológicas de las diferentes capas geológicas que conforman el área en estudio.

7 Castillo Tinajero, E. Op. Cit. Págs. 25 y 26 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


3.1.1.5.2. Estratigrafía Como la corteza terrestre se encuentra se encuentra formada por capas, se deberá hacer una descripción de las principales que conforman el sitio en estudio.

3.1.1.5.3. Topoformas Se refiere al tipo de topografía que existe en el sitio del proyecto; estudiando la forma y características de la superficie del terreno, indicando el relieve que éste presenta. Influye de manera terminante en el desarrollo físico y espacial de la ubicación del proyecto. El uso urbano se ve condicionado en mayor medida cuando la inclinación y variación del suelo es mayor. Su influencia es notable en: el uso del terreno, el tipo de edificaciones, las características de acceso y la configuración de la imagen. Los rangos de pendientes que conviene distinguir son: De 0 a 2 %Considerados adecuados para uso urbano sólo en áreas reducidas. De 2 a 5 %

Considerados óptimos para la introducción de servicios

De 5 a 15 %

Considerados aceptables pero con pequeñas limitaciones

De 15 a 30 %

Considerados moderados con ciertas restricciones

De 30 % y más

Considerados inadecuados para las instalaciones.8

3.1.1.6. Hidrografía Semánticamente hay que hacer una distinción: hidrografía es lo que se escribe sobre las corrientes, mientras que hidrología es la representación en planos de las mismas.

8 Castillo Tinajero, E. Op. Cit. Pág. 22 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Para efectos de la elaboración de un proyecto, interesa la definición de todos los recursos hidrológicos que rodean o existen en el lugar propuesto. Este análisis debe involucrar tanto a los recursos superficiales como a los subterráneos. Los cuerpos de agua son elementos vitales para el desarrollo de todo estudio, por ello se tiene que pensar en salvaguardarlos y aprovecharlos de manera sostenible. Será importante considerar que el establecimiento de una nueva planta no interfiera en la recarga de los mantos acuíferos El tratamiento excesivo de pavimentos, así como la concentración de edificaciones es perjudicial para esta recarga. También es importante identificar que el proyecto no se pretende establecer en una zona inundable, Conviene señalar si es el caso, con qué frecuencia ocurren las inundaciones.

3.1.1.6.1. Superficial Mencionar los ríos que pasan por la zona, así como las corrientes intermitentes. Anexar plano.

3.1.1.6.2. Subterránea Mencionar si existen estudios sobre la hidrología subterránea, integrando plano correspondiente.



3.1.1.7. Recursos Naturales En este apartado se hará referencia a las especies más representativas tanto de flora como de fauna, mencionando si se encuentran de acuerdo con la NOM correspondiente en algún estatus especial.

3.1.2. Ubicación del taller Es la determinación del sitio específico conveniente. Hay información que debe tomarse en cuenta: -

Tipo de edificio que habrá de construirse

-

Área requerida inicialmente y para expansiones futuras Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


-

Necesidades de vías de comunicación y transporte

-

Consumo de agua, energía eléctrica, gas y otros servicios

-

Topografía del terreno

Se dirá la calle y número donde se establecerá la planta.

3.1.3. Vías de comunicación Se hará referencia de las vialidades primarias, secundarias y terciarias que permiten el acceso al lugar del proyecto. También será necesario incluir planos con dichas vialidades.



3.2. Condiciones climatológicas Como ya se mencionó con anterioridad, es necesario reflejar cómo intervendrán las diferentes variables climáticas con el proyecto. Para ello, se desarrollarán los siguientes temas. Para efectos del proyecto, este apartado queda sólo como un título.

3.2.1. Clima Cuando se habla de clima, se deben tener presentes, entre otros los siguientes factores: temperatura, asoleamiento, acción del viento y la precipitación pluvial. Esto permitirá decidir sobre la mejor orientación de los edificios, ancho recomendable de las calles internas y el uso de vegetación nativa para hacer del lugar un espacio más confortable. También influye en el tipo de materiales a usar, el tratamiento de alturas en las construcciones, así como en la densidad de construcción. La petrificación indiscriminada de las superficies (calles, patios, banquetas, estacionamientos y edificios entre otros) influye directamente en el incremento de temperaturas, además de reducir el movimiento del aire. En este apartado se hará una descripción general del clima en su conjunto para el lugar propuesto para el proyecto.

3.2.1.1. Temperaturas (Máxima, mínima mensual y media mensual) Se asentarán de los registros de la estación climatológica más cercana al sitio, recurriendo a la información que recoge SAGARPA y CNA. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Se procurará generar una tabla y una gráfica para cada uno de los conceptos.

3.2.1.2. Precipitaciones (Máximas, mínimas, promedio mensual y promedio anual) Idéntico al punto anterior.

3.2.1.3. Vientos dominantes Sólo constará de un párrafo que describa el comportamiento de los vientos en las diferentes estaciones del año.



3.3. Tipo de suelo en el lugar del proyecto Es importante hacer una excavación de 0.60 x 0.60 x 1.00 m de profundidad, con el objeto de determinar si se trata de un suelo bueno (roca a 60 cm de profundidad, grava y arcilla seca o tepetate); de un suelo regular (con roca a flor de tierra, gravilla y arcilla húmeda) o de un suelo malo (fango, terraplenes, fallas, fracturas, dolinas). 9 Los suelos expansivos son anegadizos y barrosos pero secos se endurecen y se agrietan. Los colapsables sufren repentinos hundimientos al contacto con cuerpos de agua o en zonas sísmicas por su falta de adherencia. Los granulares sueltos son arenosos e inestables al contacto con el agua. Los dispersivos son al igual que los anteriores, inestables, sólo que no granulados. Los corrosivos son los que por su alto contenido de sodio y sales minerales propician la corrosión al contacto con ciertos materiales utilizados en la construcción y en las redes de servicio. Los altamente orgánicos son buenos para la agricultura pero por su gran contenido de materia vegetal son blandos y un tanto colapsables.10

9 Castillo Tinajero, E. Op. Cit. Pág. 26 10 Castillo Tinajero, E. Op. Cit. Pág. 27 Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


3.4. Régimen de propiedad Habrá de indicarse quién es el dueño actual del lugar propuesto, así como la disponibilidad que exista para trasladar el dominio a los inversionistas del proyecto y a qué precio.



3.5. Aspectos socio económicos, de equipamiento e infraestructura La población, así como las condiciones en que existe son la materia prima del proyectista. Es un elemento imprescindible del proceso de planeación. Por ello deberán conocerse los datos básicos de la población, las actividades que realiza y las condiciones existentes en la ubicación del proyecto. Este punto no se desarrolla en el documento. Queda sólo como título.

3.5.1. Población El factor humano es imprescindible para la ejecución de cualquier proyecto, por lo que deberá analizarse con la mayor profundidad posible. Los puntos subordinados enunciados son los mínimos a considerar, aunque no deberán ser de ninguna forma limitativos. Aparece en el documento como punto sin desarrollar.

3.5.1.1. Población total de la localidad Se ingresará el dato numéricamente, aunque referenciándolo en una gráfica con la población total del municipio o estado.



3.5.1.2. Población por sexo Lo mismo que todos los puntos de este apartado, para proyectos ejecutados en México, deberán apoyarse en la información más reciente proporcionada por INEGI. Si bien refleja algunos errores, es la fuente más confiable de este tipo de información. En el caso de encontrarse algún error, sería pertinente reportarlo de inmediato a este organismo para su corrección. Se sugiere que en este rubro se inserte una tabla y un gráfico de pastel.

3.5.1.3. Alfabetismo / Analfabetismo Este punto es interesante desarrollarlo con datos históricos de al menos 3 censos, o por sexo. Se presentará también tanto con una tabla como con un gráfico.

3.5.1.4. Población Económicamente Activa Plasmar la información correspondiente tanto en tabla como en gráfica.

3.5.1.5. Ramas de actividad Señalar por sector (primario, secundario o terciario) las actividades desempeñadas por la Población Económicamente Activa. Anexar tabla y gráfica.



3.5.1.6. Nivel de sueldos y salarios Será de vital importancia para determinar los sueldos y salarios que se manejarán por parte de los inversionistas del proyecto, con la finalidad de que los ofrecidos por el proyecto no sean demasiado altos o bajos. Se recomienda anexar los más recientes que puedan consultarse. De ser necesario recurrir a fuentes primarias de información. Para el documento, será interesante hacer un comparativo de los porcentajes en que se han incrementado en los últimos años, respecto a la inflación presentada en ese mismo lapso.

3.5.1.7. Educación Para el desarrollo de este punto se recomienda acudir a la URSE correspondiente, con el objeto de obtener la información sobre alumnos en cada nivel de la localidad. Para los grados superiores a la secundaria, se recomienda recurrir a las fuentes secundarias. Habrá de colocarse una gráfica de los resultados de INEGI respecto ala educación en el último censo. Señalar específicamente el número de escuelas que existen en los niveles de: jardín de niños, primaria, primaria para adultos, escuelas especiales, telesecundarias, secundaria general, secundaria tecnológica, escuela de capacitación para el trabajo, bachillerato general, bachillerato tecnológico, bachillerato terminal, normal, licenciatura general, licenciatura tecnológica, normal superior y postgrado.



3.5.1.8. Centros de población más cercanos Se hará una lista de las localidades con más de 2,500 habitantes que se encuentren en el perímetro más cercano. A esta relación se le adicionará una columna donde se referirán las distancias que existen al lugar del proyecto.

3.5.2. Equipamiento Es importante conocer las diferentes instalaciones públicas y privadas que brindan atención a la ciudadanía en general. Si bien pudiera parecer un elemento ajeno a los proyectos de inversión, la implicación que tiene en el nivel de vida de las personas se reflejará en el desempeño integral que tengan los trabajadores. Para la elaboración del proyecto, este rubro queda sin desarrollo.

3.5.2.1. Salud Se hará un directorio con todos los centros de salud, clínicas y hospitales tanto públicos como privados, mencionando el nivel al que corresponden, número de camas disponibles y cualquier otro dato relevante. Deberán incluirse también las Unidades Móviles, Unidades Médicas de Primer Contacto, Clínicas, Clínicas Hospital, Hospitales Generales, Hospitales de Especialidad y Unidades de Emergencia. Puede darse el caso de que una institución, por ejemplo el IMSS, contenga en el mismo entorno varios de los elementos antes mencionados; cuando esto se presente, deberán analizarse por separado las partes que lo conforman.



3.5.2.2. Asistencia Pública Habrá de hacerse una relación de los distintos tipos de asistencia pública que existen en la localidad analizada, incluyendo casas hogar, sistema DIF, asilos de ancianos, guarderías infantiles, albergues, cruz roja y bomberos. También se enunciarán los centros de integración juvenil, centros maternos infantiles, casas cuna y asilos de indigentes.

3.5.2.3. Cultura Enunciar las diferentes bibliotecas, salas de lectura, museos locales y regionales, casas de la cultura, cines, teatros, auditorios, centros sociales y ágoras.

3.5.2.4. Recreación y deporte Mencionar las plazas cívicas, parques urbanos, jardines, zoológicos, feria y exposiciones, gimnasios y unidades deportivas

3.5.2.5. Comercio y abasto Se detallarán (normalmente recurriendo a las cámaras respectivas, fuentes primarias o a muestreos a juicio) los principales comercios y lugares de abasto de la localidad. En el documento solamente se relacionarán las más importantes.



3.5.2.6. Administración y servicios públicos Clasificadas por el nivel del que emanan (federal, estatal o municipal) deberán enunciarse las diferentes dependencias que ofrecen atención en la localidad analizada.

3.5.2.7. Comunicaciones y transporte Se enunciarán las oficinas postales, de telégrafos, televisoras, emisoras de radio y periódicos, así como las líneas que ofrecen transporte terrestre, marítimo o aéreo tanto foráneo como local que ofrecen servicio en la localidad.



3.5.3. Infraestructura Se hace necesario el conocimiento de las redes y servicios que constituyen la infraestructura del lugar donde se desarrollará el proyecto. Los considerados básicos son: agua potable, drenaje, energía eléctrica y pavimentación. Será deseable tomar en cuenta si existe drenaje pluvial y alumbrado público. Para efectos del documento este espacio queda sin ampliar.

3.5.3.1. Red de distribución de agua potable Se presentará un croquis donde se represente si existe o no este servicio en las cuatro calles que conforman la manzana donde se desarrollará el proyecto. Podrá agruparse con otro tipo de infraestructura.

3.5.3.2. Red de drenaje y alcantarillado Se presentará un croquis donde se represente si existe o no este servicio en las cuatro calles que conforman la manzana donde se desarrollará el proyecto. Podrá agruparse con otro tipo de infraestructura.

3.5.3.3. Red de distribución de energía eléctrica Se presentará un croquis donde se represente si existe o no este servicio en las cuatro calles que conforman la manzana donde se desarrollará el proyecto. Podrá agruparse con otro tipo de infraestructura.



3.5.3.4. Sistema de pavimentación de calles, banquetas y guarniciones Se presentará un croquis donde se represente si existe o no este servicio en las cuatro calles que conforman la manzana donde se desarrollará el proyecto. Podrá agruparse con otro tipo de infraestructura.

3.5.4. Aspectos institucionales En este apartado, sin llegar a una profundidad absoluta, se procurará distinguir si existen dependencias públicas o privadas que estén apoyando el establecimiento de este tipo de proyectos. Las principales fuentes de financiamiento son: 

El Capital propio.- Reunido a través de la emisión de acciones, mediante beneficios retenidos o con aportaciones de los socios.



La Deuda.- Donde los tenedores de deuda están acreditados para exigir el pago regular de intereses y el reembolso final del principal (Aunque la responsabilidad de la empresa no es ilimitada).



Acciones Preferentes.- Ofrecen un pago fijo por dividendo, pero el pago de este dividendo queda a discreción de los administradores, obligándolos a que paguen primero a las acciones preferentes antes que a las acciones ordinarias.



Opciones.- Divididas en: derecho preferente de suscripción (da a su poseedor el derecho a comprar una acción a precio establecido y en la fecha dada); cerificados de opción (se venden frecuentemente en combinación con otros títulos) y las obligaciones convertibles (títulos que dan a su poseedor el derecho a convertir la obligación en acciones. Son una mezcla de deuda pura y derecho preferente de suscripción). Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez




Títulos derivados.- Protegen a las compañías de su exposición a riesgos externos como los precios de bienes, tipos de interés y tipos de cambio; incluyen las opciones, contratos a plazo y swaps (permutas).



El Sector público.- quien a través de distintos organismos de gobierno de los tres niveles brinda apoyo financiero, principalmente a las empresas consideradas como sociales.

Los financiamientos pueden ser a corto, mediano y largo plazo. Ciertos autores distinguen entre . 

Financiamiento agresivo.- Cuando la empresa se financia sus necesidades temporales y algunas permanentes con fondos a corto plazo.



Financiamiento

conservador.- La empresa

financia todas

las

necesidades de fondos proyectadas con fondos a largo plazo, apoyándose en financiamientos a corto plazo para emergencias





CAPÍTULO IV, INGENIERÍA DEL PROYECTO Tiene por objeto: 

Aportar la información que permita hacer una evaluación económica del proyecto.



Establecer las bases técnicas sobre las que se construirá e instalará la planta (en su caso).

Consta de las siguientes fases: a. Realización de actividades para obtener la información necesaria para la adopción de un proceso de producción adecuado. b. Especificar maquinaria, equipo y obra civil, para obtener cotizaciones y presupuestos, para determinar la magnitud de la inversión y costos de operación. c. Elaborar un diseño detallado de la planta y estimar de manera precisa la inversión para todo el proyecto. Se estudian los principales rubros de carácter técnico que es necesario ejecutar como parte de la formulación de un proyecto. Para la elaboración del documento, este punto queda sin desarrollarse.



4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO En esta sección del proyecto se pretende dar una semblanza lo más específica posible de lo que será el proyecto una vez que se encuentre funcionando. En la realización del proyecto, este apartado queda como título de los siguientes subtemas. Aquí solo se pondrá una T lo cual indica que no se va a desarrollar y solo quedara como titulo

4.1.1. Instituciones crediticias y / u organismos gubernamentales que pueden apoyar el proyecto Una vez planteada la gama de posibles fuentes de financiamiento, se deberá definir si es necesario recurrir a aportaciones externas. De ser así, se enunciarán en este apartado los diferentes organismos públicos y privados a los que se acudirán, así como las principales políticas y requisitos que pide cada una. Decidir quien nos podría financiar el proyecto (iniciativa privada a través de los bancos o las instituciones gubernamentales) poner 2



4.2.

ANÁLISIS DEL MERCADO DE CONSUMO Una vez desarrollado el capítulo dos, aquí se pretende dar una interpretación somera de los resultados encontrados. Se hará una conclusión sobre el segmento meta, pronosticando los volúmenes tentativos de ventas, así como las características deseadas por los clientes potenciales. Dar una interpretación muy en general de lo que está en las graficas

4.2.1. Disponibilidad de materias primas, insumos, mano de obra, asistencia técnica, energía eléctrica, agua y combustibles Se debe considerar el total de estas necesidades para el proyecto. Se enunciarán lo más descriptivo posible los requerimientos, diciendo además el tiempo en que pueden ser cubiertas estas necesidades. Para mejor ejemplificación se adjunta la siguiente Presentarse como la tabla Tabla 4.-Disponibilidad de los requerimientos REQUERIMIENTO Harina

DISPONIBILIDAD Inmediata



Levadura Energía eléctrica

3 días 72 horas

4.2.2. Costo de transportación de la materia prima e insumos Deberá de visualizarse el sistema completo de transporte, definiendo si se hará con medios propios, de los proveedores o externos. También deberá asentarse el costo adicional que implican, si ya vienen integrados al costo de la materia prima e insumos, las características propias incluyendo capacidades de los transportes; y la disponibilidad de los mismos. Como se le va a hacer para transportar la materia prima desde el lugar hasta nuestro negocio

4.2.3. Costo de transportación del producto terminado En este apartado se definirá si el transporte del producto terminado correrá a cargo del proyecto, se venderá LAB en planta o si se recurrirá a prestadores de este servicio. En el primer caso, deberá asentarse el precio del vehículo, su vida útil, gastos de combustible y chofer, pudiéndose manejar este dato como un costo anualizado o por unidad de producción. En el segundo caso, sólo se hará explícita esta situación. Para el tercer caso deberá decirse el proveedor, su confiabilidad, frecuencia del servicio y costo por periodo de tiempo o unidad de venta.



En el caso de que no se trate de ninguno de los anteriores, habrá de explicarse con el mayor detalle posible. Cuanto nos va a costar llevar el producto terminado hasta los clientes



4.3. DE LA MATERIA PRIMA E INSUMOS En esta sección hay que definir todo lo relacionado con la materia prima y los insumos, llegando incluso a realizar análisis de diferentes tipos ante laboratorios especializados. Para la elaboración del documento, este rubro queda sin desarrollo. También llevara T

4.3.1. Características físicas, químicas y/o biológicas Permitirá distinguir si sus características son las requeridas en el proceso con la calidad deseada. Se enunciarán las que sea necesario conocer para distinguir si se trata de la materia prima adecuada para el proceso. Como necesita estar la materia prima para poderla comprar

4.3.2. Estacionalidad y perecibilidad Su objeto es el conocer el tipo de inventarios que es adecuado manejar. Si se trata de hasta dos tipos de materiales podrá enunciarse a manera de texto simple, pero si se trata de tres o más, es recomendable manejar una tabla como la siguiente: Estacionalidad y caducidad de la materia prima Tabla 5.- Estacionalidad y perecibilidad de la materia prima e insumos MATERIA PRIMA O INSUMO ESTACIONALIDAD Caña de azúcar Diciembre a Junio Cacahuate Todo el año

PERECIBILIDAD 2 días después de su corte 1 mes

4.3.3. Limitaciones Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


En este apartado se deberán enunciar las diferentes limitaciones que tienen, como pueden ser volúmenes de suministro, imposibilidad de almacenar con otros materiales o que rebasando un índice de humedad pueden no ser útiles para el proceso. Mafias que existen con los recicladores

4.3.4. Evaluación técnica y calidad requerida Este apartado permite la selección del proceso adecuado. Es necesario obtener muestras representativas y efectuar las pruebas técnicas necesarias para determinar sus características. (Rangos permisibles de estabilidad ante agentes térmicos y biológicos, forma, tamaño, humedad, densidad, entre otros).

Que tipo de materia prima se va a aceptar (PET transparente)

4.3.5. Procesos disponibles Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Donde se hará una revisión de la literatura técnica internacional, previa a la selección del proceso idóneo. Se plantearán las diferentes alternativas, señalando las ventajas y desventajas de cada una. Se deberá considerar información sobre patentes, señalando procesos o productos amparados por patentes aún vigentes en el país. 3 alternativas de procesos, uno artesanal, uno tecnología media y otro de tecnología de punta (solo las principales características de los procesos)

4.3.6. Disponibilidad del terreno Se determinará si el terreno o local en donde se pretende establecer el proyecto está disponible, hasta que fecha y bajo qué condiciones. En el caso de que sea propiedad de alguno de los socios se deberá asentar de esta manera. Decir si esta disponible el terreno, precio si estará disponible, etc

4.3.7. Capacidad financiera y de organización Con la información recabada en este capítulo se definirá el monto de las inversiones, los flujos de efectivo necesarios y proponer un primer esbozo del organigrama con que operará la empresa una vez constituida.



4.4. CÁLCULO DEL TAMAÑO Tamaño de la planta es la capacidad de producción de la misma. Se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo. En el proyecto este apartado no se desarrolla. Sin de desarrollar (T)

4.4.1. Factores determinantes del tamaño Sin que se trate de los únicos, destacan: Características del mercado de consumo.- Tales como dimensión (si permite el montaje de una planta o no, por la capacidad mínima económica de la misma), distribución del mercado de consumo y el incremento futuro del mercado potencial. Características del mercado de abastecimiento.- Si se prevé que el volumen disponible de materia prima no es suficiente para llenar los requerimientos de abastecimiento de la planta al nivel de capacidad seleccionado, se deberá reducir el tamaño. Economías de escala.- Son las reducciones en los costos de operación de una planta industrial debidas a incrementos en volúmenes de producción o a aumentos en su periodo de operación por diversificación de su producción, o por extensión de sus actividades empresariales a través del uso de facilidades de organización, producción o comercialización de otras empresas. Pueden ser el resultado de diversos efectos como: 

El costo por unidad de capacidad instalada es menor a medida que aumenta el tamaño de la planta.



Los costos unitarios de producción se reducen al dividirse los costos fijos entre un mayor volumen de productos.



Se obtiene un mayor rendimiento por hombre ocupado y una mejor utilización de otros insumos, entre mayor es la capacidad de operación de la planta.

Disponibilidad de recursos financieros.- Estos recursos se requieren para hacer frente tanto a las necesidades de inversión en activo fijo como para satisfacer los requerimientos de capital de trabajo. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Características de la mano de obra.- Un factor limitante del tamaño de una planta puede ser la legislación laboral que esté vigente en la zona donde se piensa instalar, ya que podría resultar más conveniente reducir el tamaño de una planta que hacer frente a erogaciones para dotar de ciertos servicios sociales a los operarios de la misma. Tecnología de producción.- Se debe tomar en cuenta las características de los procesos y equipos. En algunas ocasiones para aumentar la capacidad instalada se requieren de grandes inversiones o de periodos muy largos de construcción o instalación. Política económica.- Hay ciertos incentivos que pueden estar encaminados a sustituir importaciones, fomentar exportaciones o favorecer el desarrollo de una región. Por que razón se esta vendiendo ese número de productos (porque no mas, o menos) Economías de escala Disponibilidad financiera: Características de la mano de obra Tecnología de la producción Política económica

4.4.2. Selección de la alternativa para determinar el tamaño La selección del tamaño de la planta se realiza haciendo una primera estimación de la misma en términos del(os) factor(es) que se considera le impone la mayor restricción, y que en los más de los casos es la dimensión y localización del mercado de consumo o el de abastecimiento. En esta sección se definirá con base a lo anterior, el tamaño propuesto. Poner el numero de lo que se va a producir

4.4.3. Capacidad instalada Una vez definidos los equipos y maquinarias del proyecto, se procede a asentar en este apartado la capacidad nominal de cada uno de ellos. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Capacidad instalada: Trituradora: 2400 kg al día



4.4.4. Rendimientos o nivel de aprovechamiento Ya determinada la capacidad nominal, deberá decirse en porcentaje el rendimiento esperado de los equipos y personal, así como de materia prima incluyendo mermas. Cuantos turnos se va a trabajar ( 2 turnos de 6 hrs) Nivel de aprovechamiento es de 50% en nuestro caso

4.4.5. Programa de producción Se realizará un programa de la producción esperada por artículo, determinándola por día, mes y año. Cuantos artículos se van a producir por día, semana, mes y por año Ejemplo 7.- Programa de producción Pollos diarios

20 piezas

Pollos a la semana

120 piezas

Pollos anuales

6,240 piezas

Huevo diario

5 Kilos

Huevo a la semana

30 kilos

Guabo al año

1,560 kilos



4.5. PROCESO En el desarrollo de los siguientes puntos se establecerá el proceso técnico utilizado en el proyecto para transformar la materia prima, mano de obra y demás componentes que intervienen, a través de un conjunto de operaciones unitarias o actividades concatenadas, encuadradas a una función de producción. El proceso tiene tantas manifestaciones como tipos de proyectos existen. Para efectos del documento, esta sección queda sin detallarse. Esto no se desarrolla (T)

4.5.1. Criterios para seleccionar el proceso de producción Antes de decidir el proceso más adecuado, deberán definirse los criterios que se siguieron para decidir este proceso y no cualquiera de los demás disponibles. En el caso de haberse elegido un sistema original y novedoso, se debe considerar una serie de investigaciones en el nivel de laboratorio o planta piloto, para evaluar la cantidad y calidad del(os) producto(s). Criterio para definir el mejor proceso para seleccionar el producto

4.5.2. Descripción del proceso elegido Es la decisión sobre el proceso óptimo en las condiciones planteadas en el proyecto. Implica un estudio técnico profundo. Además debe: 

Ajustarse a los volúmenes de producción previstos



Dar origen a productos que reúnan las especificaciones de la demanda





Ser factibles de llevarse a cabo en los equipos disponibles. En algunos casos las características del estudio no permiten el uso de tecnología de punta

Dar una descripción (lo mas completa posible, uno de los 3 mencionados antes) lo mas completa posible. 4.5.2.1. Etapas principales De acuerdo al apartado anterior se procede a establecer las etapas principales con que contará el proceso.

4.5.2.2. Diagramas de flujo Contendrán la secuencia de las operaciones o del sistema de producción. A medida que avanza el proyecto, y con la inclusión de datos cuantitativos se transforman en los diagramas de proceso. Hacer un diagrama de flujo con las etapas principales 4.5.2.3. Capacidad de producción de la maquinaria Si bien este punto quedó esbozado anteriormente, aquí deberá definirse con toda precisión la capacidad de producción de cada maquinaria y equipo. Decir de cada equipo cuanto es lo mas que puede producir si trabajaramos 24 horas al dia

4.5.3. Calidad requerida del producto Se establecerán las políticas de calidad del producto con que se saldrá al mercado. Podrá remitirse a las NOM correspondientes o a políticas internas de calidad. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Mencionar como queremos o que sea el producto que se va a elaborar (es del producto terminado no de MP)

4.5.4. Costos de operación En este apartado se signarán los costos derivados del plan de mercadotecnia, así como de los pagos fijos a la fuerza de ventas, así como sus comisiones y metas. Incluir va a costar la estrategia de mercadotecnia y los planes de este. (nadie se va a dedicar exclusivamente a venta)

4.5.5. Descripción, cálculo y costos de materia prima, insumos, agua, energéticos y material de empaque Estos aspectos; además de influir en la localización de la planta, la determinación del tamaño y la selección del proceso; tienen enorme participación en la estructura del costo de producción, condicionando los resultados económicos del proceso. Se hará una descripción de los mismos, cálculo de las cantidades necesarias y costos de cada uno de ellos.

4.5.5.1. Rendimientos de la materia prima, insumos auxiliares y servicios Hay que calcular el rendimiento de cada una de las materias primas, insumos y servicios. Se deberá tomar en cuenta las mermas, desperdicios, demoras y tiempos muertos.



4.5.6. Requerimientos de mano de obra (administrativa, directa, asistencia técnica y mantenimientos) Su cálculo no debe enfocarse para atender solamente el funcionamiento de la maquinaria y equipos, sino también la realización de tareas auxiliares, tales como movimiento de materiales, mantenimiento, supervisión, trabajos de oficina y limpieza entre otros. Ejemplo 7.- Requerimientos de Mano de Obra ADMINISTRATIVA 1 Gerente general 1 Contador 2 Secretarias DIRECTA 3 Supervisores 24 Obreros 1 Vigilante ASISTENCIA TÉCNICA (Externa) Consistirá en la visita cada 30 días de personal especializado para realizar revisiones a los equipos. MANTENIMIENTOS 1 Supervisor 5 Auxiliares

4.5.7. Maquinaria y equipo



Deberán solicitarse presupuestos y asesoría especializada de diferentes proveedores potenciales para proceder a seleccionar la maquinaria y equipo. No siempre la solución tecnológica más sofisticada corresponde a aquella que ofrece mayores ventajas económicas. En la exposición escrita del proyecto, este punto queda sin desarrollar.

4.5.7.1. Cálculo, descripción y costo de maquinaria de proceso, equipos auxiliares, equipos periféricos, equipo de transporte, equipo de seguridad industrial, equipo de mantenimiento y herramientas. Se determinará la cantidad de equipos de cada tipo necesarios para el proyecto, una descripción detallada incluyendo capacidad de producción, versatilidad en el tipo de producción, rendimientos en términos de aprovechamiento de la materia prima, vida útil del equipo, consumo de energía eléctrica o combustibles, requisitos técnicos de instalación, dimensiones y peso de la maquinaria y equipo. Respecto a los costos, se debe considerar el costo de adquisición, costo de operación, facilidades de embarque y traslado, gastos de instalación y montaje, impuestos, facilidades crediticias, tipos de interés y de cambio. Calculo 1: descripción perica, costo, N° de piezas 4.5.7.2. Origen y disponibilidad del equipo Mencionar si los equipos son nacionales o de importación, donde se encuentran físicamente, así como la disponibilidad de los equipos.



4.5.7.3. Condiciones de compra, contratación, compra en sí, tiempos de entrega y seguros de transportación Se deberá establecer si se tiene que pagar de contado, si hay un plazo de espera o algún tipo de financiamiento. También investigar si se deberá firmar algún contrato, en qué consiste la compra en sí, cuánto tiempo transcurre desde que se paga o firma por el equipo hasta que se recibe en el lugar del proyecto. En caso de ser necesarios por su fragilidad o costo y por el tipo de transporte que debe utilizarse para llegar a la planta, definir si serán necesarios los seguros de transportación. 4.5.7.4. Montaje e instalación Algunos equipos y maquinaria, por su naturaleza requieren de anclas o instalaciones especiales para su montaje e instalación. También en el caso de que se requiera alguna instalación especial deberá contemplarse en este apartado.

4.5.7.5. Diagrama de proceso Se retomará el diagrama de flujo, haciéndolo más explícito si es necesario, pero plasmando en él la información sobre energía necesaria, rendimiento en unidades de medida, necesidad de materiales, insumos y mano de obra (sólo en los casos en que se deba contratar a alguien únicamente para operar la etapa del proceso en análisis).

4.5.8. Obra civil Abarca los locales o edificios que albergarán a los medios de producción de una unidad productiva, por lo que se deberá detallar la técnica de construcción, los materiales a utilizar, tipos de instalación, acabados y presupuestos. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Normalmente se envía para su realización a un despacho especializado en el ramo. Los planos que se anexan en este apartado, normalmente son de tamaño distinto al del resto del documento, por lo que se anexarán copias xerográficas o heliográficas debidamente dobladas. Para efectos de la realización del proyecto este apartado va sin desarrollo. No se va a desarrollar (T) 4.5.8.1. Distribución de áreas Se seccionará el total del espacio necesario en las diferentes áreas como: Producción.- Comprende la superficie en donde se lleva a cabo la transformación de la materia prima e insumos en productos terminados, con el auxilio de la maquinaria y la participación de los operarios. De servicios.- Por ejemplo espacio para bombas que suministren el agua, transformadores o subestaciones, tratamiento de aguas residuales, cafetería, baños para el personal, áreas verdes, entre otras. De oficinas y administración.- Estará en función de los recursos humanos participantes en la empresa, laboratorios, salas de juntas y aulas de capacitación. Almacenes.- Considérese un área determinada para almacenes y bodegas de materias primas, productos terminados y material de oficina. Sus dimensiones dependerán del sistema planteado para el manejo de inventarios. Tendrá que realizarse un croquis proporcional con estas áreas. Hacer un plano autocad indicando áreas de producción servicios, etc 4.5.8.2. Distribución del equipo



En la sección propuesta como área de producción, se definirá como quedarán acomodados los equipos y maquinaria, teniendo especial cuidado en aquellos que sean fijos. Para en el mismo plano de autocad poner el equipo que se va a utilizar 4.5.8.3. Otros planos En el caso de así requerirlo el proyecto, aquí se anexarán el resto de los planos, ya sean mecánicos, eléctricos, de instalaciones o de otra naturaleza. opcional 4.5.8.4. Especificaciones y costo Se describirán a detalle las especificaciones y costos de cada componente de la obra civil que participe. Ejemplo: Tabla 6.- Presupuesto de obra civil y arquitectónica CONCEPTO Trazo y nivelación Excavación Rellenos Muro de block

CANTIDAD

UNIDAD

2,500.00 98.00 54.00 673.00

M2 M3 M3 M2

PRECIO UNITARIO 2.10 115.00 174.00 136.00

Cuanto nos cuesta pintar, divisiones etc. Si se va a construir sacar los m2 y multiplicar por 6 mil pesos


IMPORTE 5,250.00 11,270.00 9,396.00 91,528.00


4.6. CRONOGRAMAS (CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA, CONSTRUCCIONES Y ADQUISICIONES, INSTALACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO) Se construirán los cronogramas mediante gráficas de Gantt, y de acuerdo a los tiempos manejados en cada apartado, se decidirá si se manejan días, semanas o meses. Como ejemplo remitirse al archivo anexo en Excel denominado Cronogramas.

Grafica de Gant Hacer 3 cronogramas 1. Constitución de la empresa (ir con un notario y preguntarle cuanto se tarda en todo el papeleo) 2. Construcciones y adquisiciones (cuanto tiempo nos tardaríamos en construiri, pintar) y cuanto en comprar todo lo necesario 3. Cronograma de instalación de maquinaria y equipo





CAPÍTULO V, INVERSIONES Para efectos de un proyecto, se deben cuantificar el total de recursos que demanda la implementación de una unidad productiva durante su horizonte de vida. Para ello, se analizarán tres periodos principales: 

Inversiones previas a la puesta en marcha, incluyendo instalaciones y adquisiciones



Periodo de producción



Liquidación del proyecto

Aunque existen diversos sistemas para la realización de los capítulos 5,6 y 7; se ha preferido el empleado comúnmente por Banco Mundial, enriquecido con tablas manejadas por FONAES y algunas instituciones crediticias. En estos tres capítulos, también se presenta todo sobre precios actuales, partiendo de una hipótesis de mercado en la que se considera que los incrementos que pudieran tener los costos y gastos, serán proporcionales a los aumentos en los precios de venta. Aunado a esto, el comportamiento de la inflación a largo plazo en nuestro país es difícil de pronosticar con un nivel aceptable de confianza. Para efectos del documento, este apartado aparece sólo como título.

5.1. INVERSIÓN FIJA Deberá contener englobados todos las inversiones que se realicen en bienes tangibles no depreciables (como los terrenos) y depreciables (maquinaria, equipo y obra civil) que se adquieren inicialmente o en cualquier momento del horizonte de vida útil del proyecto. Están sujetos a depreciación, agotamiento u obsolescencia, excepto los terrenos. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


5.2. INVERSIÓN DIFERIDA Se considera como inversión diferida la que se realiza en bienes y servicios intangibles, durante el periodo de instalación de la planta; pero que no intervienen directamente en la producción. Los conceptos más comunes manejados son: Gastos de instalación y montaje Apertura de créditos (si se recurrirá a ellos, y además tienen costo) Puesta en marcha (capacitaciones, entrenamiento, pruebas de arranque) Estudios (costo del proyecto, estudios de preinversión, manifestación de impacto ambiental, trabajos periciales de minería, uso de explosivos, entre otros) Gastos de organización (constitución de la sociedad y emisión de acciones) Patentes Contratación de servicios auxiliares (pago por introducción de agua, energía eléctrica, drenaje y teléfono. No deberá incluir los depósitos de garantía) Intereses diferidos (cuando se realizan con financiamientos bancarios durante el periodo de instalación y puesta enmarca). En general, se realiza antes de la etapa productiva de la empresa y se recupera a través de la amortización que se autoriza en la Ley del Impuesto sobre la Renta.



5.3. CAPITAL DE TRABAJO Se le conoce también como activo circulante, y es el conjunto de recursos en efectivo que se utilizan para hacer frente a los desembolsos originados por las actividades de producción. Son recuperables a corto plazo, mediante las ventas, y no están sujetos a depreciación y amortización. En la tabla respectiva se analiza lo de un periodo anual. Algunos autores lo dividen en dos partes: Efectivo.- Necesario para hacer frente al pago de nómina. Costos de producción.- Para la adquisición y pago de materia prima, combustible, energía eléctrica, insumos, agua, teléfono y papelería entre otros. En el caso de que se pague renta, se recomienda englobarlo en este apartado.

5.4. RESUMEN DE INVERSIONES Se hará un concentrado de los conceptos anteriores, clasificándolos por su naturaleza.



5.5. CALENDARIO DE INVERSIONES El presente capítulo termina con un cronograma de las inversiones que se presentan a lo largo de la vida útil del proyecto. Se representa un año cero, correspondiente a las inversiones necesarias antes del primer día de producción formal. Este año podrá desglosarse por mes si se considera necesario. En el caso de que haya un equipo que tenga una vida útil menor a la del proyecto, se relejará así en este calendario; normalmente los equipos de seguridad deben cambiarse cada seis meses o cada año; esto deberá asentarse. El capital de trabajo sólo puede asentarse del año uno en adelante. Los valores de rescate, en caso de existir, se manejarán en el último año del proyecto.





CAPÍTULO VI, PRESUPUESTOS En este capítulo se pretende planear los ingresos, costos y gastos del proyecto durante los años de operación programados, con el único propósito de estructurar los estados financieros que permiten vislumbrar las perspectivas económicas del proyecto analizado. Para el desarrollo del proyecto este punto queda sólo como título.

6.1. PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES En él se engloban tanto el programa de producción como el precio de venta calculado con anterioridad, revisándolo si es necesario. Se desglosa para cada mes del año, y en el caso de que la producción vaya a ser escalonada o presente alguna otra particularidad, se hará una para cada año del proyecto. Los impuestos sobre ventas no se reflejan ya que se considera que se trata de una transferencia del consumidor al estado o federación a través del vendedor. De cualquier modo, los impuestos se engloban en el apartado 6.5.

6.2. PRESUPUESTO DE VENTAS ANUALES Se reflejará el concentrado para todos los años de vida del proyecto de los volúmenes de ventas, precio de venta e ingresos totales por año.



6.3. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS. CUADRO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES. Es la estimación de las amortizaciones y depreciaciones durante la vida útil del proyecto. Deberá consignarse la vida útil del concepto analizado o la vida fiscal. De ello, mediante su recíproco se calculará la tasa fiscal. Se asentará el valor original, y éste multiplicado por la tasa fiscal dará la depreciación o amortización que se pondrá para cada año del proyecto. Se agrupan las depreciaciones y se obtiene un subtotal. Lo mismo se realiza con las amortizaciones, para al final construir un total. Es importante señalar que cuando la tasa fiscal de descuento esté programada en la Ley para un periodo más largo que la duración del proyecto, se considerará a ésta última para obtener la tasa fiscal, poniendo una anotación con esta aclaración al final de la tabla.

6.4. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN, DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN Se ordenarán todos los egresos de la siguiente manera: Costos de producción.- son los desembolsos originados por el proceso de transformación o el otorgamiento del servicio. Se subdividirán en efectivo y costos de producción, generando un subtotal. Incluyen entre otros, materia prima, insumos, servicios, etiquetas y mano de obra directa. Gastos de administración.- Considerará los gastos administrativos originados por los financiamientos. Algunos autores calculan también el costo del uso de capital propio o patrimonial.



Gastos de operación.- Se recomienda que en este apartado queden incluidos no sólo los gastos por comisiones a la fuerza de ventas, sino también los ocasionados por un programa de promoción y publicidad, así como la mercadotecnia en general.

6.5. PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Para toda la vida útil del proyecto se retoma de tablas anteriores los ingresos anuales por ventas, los costos de producción, los gastos de operación y los gastos financieros. Mediante restas consecutivas se obtienen la utilidad bruta, utilidad en operación y la utilidad gravable. Posteriormente se calculan los impuestos, considerando que toda Sociedad Anónima que inicie operaciones no los paga en el primer año. Esto permitirá obtener la utilidad neta.

6.6. FUENTES Y USOS DE EFECTIVO MENSUALES Se realiza esta tabla para determinar si es necesario recurrir a algún tipo de financiamiento. Su realización es similar al Estado de fuentes y usos de efectivo.





CAPÍTULO VII, EVALUACIÓN DEL PROYECTO Su finalidad es la descripción de las técnicas más frecuentemente utilizadas en la evaluación económica del proyecto, con el propósito de conjuntar los elementos de juicio que permitan al inversionista, al proyectista o a las entidades interesadas en financiar decidir si se debe apoyar o descartar la inversión en un proyecto. En la elaboración del proyecto no se desarrolla este apartado.

7.1. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE EFECTIVO En la tabla respectiva de registra el movimiento financiero del proyecto en forma de entradas y salidas de dinero en efectivo previsto para la operación de una unidad productiva. Por una parte aparecen las fuentes internas y externas de financiamiento del proyecto, y por otra se muestra hacia donde se canalizan los recursos precisándose los usos. Como se destinarán los recursos a gastos de producción, de administración y operación; se excluyen las amortizaciones y depreciaciones por no representar salidas de dinero (sólo representan movimientos en libros). El saldo positivo de la diferencia entre fuentes y usos representa un saldo en caja y bancos, que deberá canalizarse a la Reserva Legal, reinversiones y pago de dividendos.



7.2. PROGRAMA DE AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTO En esta tabla se verán reflejados los pagos que deberán hacerse de los financiamientos a los que recurra la empresa en caso de necesitar fuentes externas. En el mercado existen un sinnúmero de programas de pagos, dependiendo de la institución o dependencia que los otorgue. Por ello, se han anexado en disquete varios métodos, que no son los únicos, pero si los tradicionalmente utilizados.

7.3. CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS Por su naturaleza, en este apartado se hace una clasificación de los costos y gastos en fijos y variables. Fijos son aquellos que no cambian si se tienen pocas o muchas ventas o producción, mientras que los variables están directamente supeditados a estos volúmenes. Es importante hacer la aclaración que los gastos de operación se considerarán fijos para el pago de la fuerza de venta, publicidad y mercadotecnia en general. Sólo se incluirán en variables los pagos de comisiones. Es sólo el antecedente para calcular el punto de equilibrio.

7.4. PUNTO DE EQUILIBRIO Es el volumen de venta que se requiere para no estar en pérdida ni ganancia. El nivel de producción que se obtiene en este punto se le llama capacidad mínima económica de operación. Existen dos tipos de métodos para calcularlo: el gráfico y el analítico.



PUNTO DE EQUILIBRIO 30,000.00

25,000.00

20,000.00

15,000.00

10,000.00

5,000.00

0.00 COSTOS VARIABLES

COSTOS FIJOS


INGRESOS


Ejemplo 8.- Método gráfico del Punto de Equilibrio El cálculo analítico del punto de equilibrio se hace en dos vertientes, una que determina el importe de las ventas necesarias para estar sin pérdidas ni ganancias, y que se calcula con la siguiente formula: P.E. =

C.F. 1- C.V. V.T.

Donde: P.E. es el Punto de Equilibrio C.F. los Costos Fijos C.V. los Costos Variables, y V.T. las Ventas Totales Por otra parte, para calcular el punto de equilibrio en porcentaje de la capacidad de producción se usa la siguiente fórmula: P.E. =

C.F. V.T. – C.V.

Donde: C.F. son los Costos Fijos, V.T. las Ventas Totales y C.V. los Costos Variables

7.5. RENTABILIDAD CONTABLE Llamada también rentabilidad del activo fijo, se calcula para el año dos mediante la siguiente fórmula: T.R.C. = U.N. I.T. Donde Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


T.R.C. es la tasa de rentabilidad contable U.N. las utilidades netas, e I.T. la inversión total Tiene la desventaja de que compara una erogación con pesos a valor presente con utilidades en pesos del futuro.

7.6. FLUJO FINANCIERO NETO Es una tabla que permite conocer el Flujo Neto de Efectivo para los años cero y todos los de la vida útil de un proyecto. Se consideran los ingresos por ventas, valor de rescate o valores residuales y los créditos para obtener la suma de beneficios. Con los costos y gastos totales, las inversiones tanto fija como diferida y el pago de impuestos se obtiene la suma de costos. Al restar la suma de costos de la suma de beneficios, se obtiene el flujo neto de efectivo para todos los años. No se considera ninguna inflación.

7.7. CÁLCULO DE LA RELACIÓN BENEFICIO - COSTO Es el resultado de dividir el valor actualizado de todos los beneficios a lo largo del proyecto entre la suma de los costos en el mismo periodo, pero considerando una tasa de actualización. La determinación de esta tasa la hace el proyectista, pudiendo considerar cualquiera de los siguientes criterios: Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


Utilizar la tasa a la que se están ofreciendo los créditos bancarios. Ponderar la utilidad en porcentaje que podría obtenerse si se invierte de la manera más remunerativa posible en una inversión altamente confiable. Debido a que se está haciendo una división de un valor positivo entre uno negativo, en algunas ocasiones se presta a confusión que el resultado sea negativo. Por ello, se recomienda utilizar los valores absolutos. El cociente de la operación deberá ser superior a la unidad. De otra manera se rechazará, a menos de que se trate de un proyecto social donde los beneficios deban cuantificarse bajo criterios distintos al económico.

7.8. CÁLCULO DEL VALOR PRESENTE NETO Se realiza actualizando el flujo neto de efectivo a lo largo de todo el proyecto, incluyendo el año cero. Para la determinación de la tasa se pueden seguir los criterios enunciados en el punto anterior. La suma de todos los flujos netos actualizados representarán el Valor Presente Neto del proyecto. Este deberá ser siempre positivo, pues en caso de ser un valor negativo indicará que no es conveniente invertir en este proyecto.

7.9. CÁLCULO DEL RENDIMIENTO FINANCIERO DEL PROYECTO (TIR) En esta sección se busca el factor de actualización o tasa de descuento que iguale los beneficios y costos actualizados. Representa la tasa de interés más alta que un Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


inversionista podría pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el financiamiento de la inversión se tomaran prestados y el préstamo (principal e interés acumulado) se pagara con las entradas en efectivo de la inversión a medida que se fuesen produciendo. Otros autores la consideran como el rendimiento por la inversión utilizada en el proyecto. Se recomienda hacer dos tablas, como se presenta en el archivo anexo correspondiente. En la primera se buscará hacer cero la suma de los flujos netos de efectivo para toda la vida útil del proyecto, actualizándolos con una tasa arbitraria. Con este valor de i, en la segunda tabla se buscará una tasa inferior a la i original denominada i2 y otra superior que llamaremos j, pero con diferencia aproximada a 5 puntos porcentuales entre ambas. Una vez obtenidas estas dos tasas, se procede a aplicar la siguiente fórmula: TIR = TA + (TA – TB)

VATB VATB + /VATA/

Donde TIR = Tasa interna de retorno, TA = Tasa alta TB = Tasa Baja VATB = Valor actualizado a la tasa baja y VATA = Valor actualizado a la tasa alta De acuerdo a lo enunciado con anterioridad, el VATB siempre deberá ser positivo, y el VATA negativo.



7.10. RECUPERACIÓN DEL CAPITAL En este apartado se pronostica el plazo al que será posible recuperar las aportaciones de los socios y los pagos a financiamientos externos. Para ello deberá analizarse la tabla correspondiente en el archivo de Excel anexo.



7.11. NOTAS IMPORTANTES Es necesario hacer ciertas reflexiones al término de la evaluación financiera del proyecto, entre ellas: 1. Existen diversos métodos para la obtención de las variables aquí analizadas, pero se prefirió darles un procedimiento lógico mediante tablas que permite una fácil evaluación al proyecto. 2. Cuando se presenta una TIR mayor a 1, lo que sucede más generalmente en los proyectos donde no hay inversiones importantes, significa una ambivalencia: que el proyecto puede llegar a ser muy rentable, pero que a la vez es muy vulnerable a los cambios que sufran las variables analizadas (principalmente las ventas) 3. Al evaluar con dos técnicas distintas como son la TIR y el VAN, pueden en ciertas circunstancias conducir a resultados contradictorios. Esto se presenta más frecuentemente cuando se analizan dos o más proyectos con la finalidad de jerarquizarlos





CAPÍTULO VIII, ASPECTOS ECOLÓGICOS Todo desarrollo de actividades humanas debe ser sostenible, es decir respetuoso del entorno y capaz de preservar los recursos en el tiempo. Por ello, es de mucha importancia que la totalidad de los proyectos cuenten con un apartado donde se puedan identificar los posibles impactos que generaría su implementación, así como las medidas necesarias para mitigarlas en caso de ser negativos. Para efectos del documento, este apartado no se desarrolla.

8.1. HISTORIA DEL ECOSISTEMA En este apartado se hará una reseña sobre las modificaciones que ha tenido el ecosistema con el transcurso del tiempo. Se recomienda que se haga una retrospectiva de al menos 50 años.

8.2. ESCENARIO ACTUAL DEL AMBIENTE Se hará un análisis de los componentes físicos del entorno, explicando si ha tenido el lugar algún tipo de modificación ocasionada por el hombre.



8.3. ESPECIES Y SUBESPECIES EN PELIGRO DE EXTINCIÓN, AMENAZADAS, RARAS Y SUJETAS A PROTECCIÓN ESPECIAL DE ACUERDO A LA NOM – 059 – ECOL - 1999 Se analizará esta NOM para determinar si existe alguna especie en estos estatus en el lugar del proyecto.

8.4. IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS IMPACTOS QUE PUDIERA GENERAR EL PROYECTO Se hará una identificación de los impactos que pudiera generar el proyecto, evaluando si se trata de impactos positivos o negativos, así como el grado de modificación. Para ello se recomienda la aplicación de la encuesta siguiente: ¿ Modificará la dinámica natural de algún cuerpo de agua? ¿ Modificará la dinámica natural de las comunidades de flora y fauna? ¿ Creará barreras físicas que limiten el desplazamiento de la flora y / o fauna? ¿ Se contempla la introducción de especies exóticas? Explique si es una zona considerada con cualidades estéticas únicas o excepcionales. ¿ Es una zona considerada como atractivo turístico?



¿ Es o se encuentra cerca de un área arqueológica, centro cultural, religioso o de interés histórico? ¿ Es o se encuentra cerca de un área natural protegida? ¿ Modificará la armonía visual con la creación de un paisaje artificial? ¿Existe alguna afectación en la zona? ¿Se están evaluando otros sitios donde sería posible establecer el proyecto? ¿Se encuentra incluido el sitio seleccionado para el proyecto en un programa de planeación u ordenamiento territorial? Ha habido informes sobre contaminación del aire, de las aguas o por residuos sólidos debido a otras actividades en la zona del proyecto? ¿Existirán durante las etapas de construcción y operación del proyecto, niveles de ruido que pudieran afectar a las poblaciones cercanas a él? ¿Existe un historial epidémico y endémico de enfermedades cíclicas en el área del proyecto? ¿Es la economía del área exclusivamente de subsistencia? ¿Cortará o aislará sectores de núcleos urbanos, vecindarios (barrios o distritos) o zonas étnicas, o creará barreras que obstaculicen la cohesión y continuidad cultural de vecindarios?



8.5. CÁLCULO, MANEJO Y DISPOSICIÓN FINAL DE LOS RESIDUOS Se realizará un cálculo de los distintos tipos de residuos que generará el proyecto, proponiéndose un adecuado sistema para su manejo y alternativas para la disposición final de los mismos. Esta disposición deberá realizarse dentro del marco legal correspondiente.



8.6. MEDIDAS DE MITIGACIÓN A LOS IMPACTOS NEGATIVOS De los impactos identificados como negativos que ocasionará el proyecto, se proporcionarán sugerencias para disminuir al mínimo su impacto en el entorno.

8.7. PROGRAMA PARA EL USO DEL ÁREA E INSTALACIONES AL TÉRMINO DE LA VIDA ÚTIL DEL PROYECTO Se propondrá qué se hará con todos los edificios e instalaciones permanentes una vez que la vida útil del proyecto haya concluido.





CAPÍTULO IX, MARCO LEGAL Como toda actividad lícita, deberán quedar claramente referenciadas la Constitución del país, las leyes, normas, reglamentos y demás instrumentos jurídicos que posibilitan el desarrollo del proyecto propuesto. Este punto no se desarrolla, queda sólo como título.

9.1. VINCULACIÓN CON LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Habrá de analizarse en qué artículos se establece la libertad de realizar actividades, así como los que están relacionados con el proyecto propuesto.

9.2. VINCULACIÓN CON LEYES FEDERALES (SANITARIAS Y ECOLÓGICAS, ENTRE OTRAS. Se tendrán que analizar las diferentes leyes federales que se encuentran relacionadas con el proyecto.



9.3. VINCULACIÓN CON LAS LEYES ESTATALES (USO DE SUELO, ECOLÓGICAS, Y DEMÁS RELACIONADAS AL PROYECTO) Deberán analizarse las diferentes leyes estatales que se encuentran relacionadas con el proyecto. Mencionar qué artículos de cada ley son los que deberán tenerse en cuenta, su incidencia y las medidas que deberán tomarse.

9.4. VINCULACIÓN CON EL CÓDIGO CIVIL Deberá estudiarse con profundidad el Código Civil. Mencionar qué artículos de él son los que deberán tenerse en cuenta, su incidencia y las medidas que deberán tomarse.

9.5. VINCULACIÓN CON LA LEY SOBRE SOCIEDADES MERCANTILES Deberá estudiarse con profundidad esta ley. Mencionar qué artículos son los que deberán tenerse en cuenta, su incidencia y las medidas que deberán tomarse.

9.6. VINCULACIÓN CON LAS LEYES DEL I.V.A., I.S.R.,R.F.C., I.A, Deberán analizarse las diferentes leyes que se encuentran relacionadas con el proyecto. Mencionar qué artículos de cada ley son los que deberán tenerse en cuenta, su incidencia y las medidas que deberán tomarse.



9.7. VINCULACIÓN CON REGLAMENTOS MUNICIPALES Tendrá que hacerse una investigación en el municipio propuesto para la ejecución del proyecto, con el objeto de determinar si existen reglamentos relacionados con la actividad que se va a emprender.



BIBLIOGRAFÍA CASTILLO TINAJERO, E.

Apuntes para la impartición de las cátedras de Planeación Intraurbana. San Luis Potosí, S.L.P. U.A.S.L.P.

KAFKA KIENER, Folke

Evaluación

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Guía para la formulación y evaluación de proyectos de inversión. México D.F. Editorial NAFIN.

PASTOR, Guillermo

Estadística Básica. México D.F. Editorial Trillas, 1998.

PORTILLA CHIMAL, Enrique

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SAPAG CHAIN, Nassir y Reinaldo SAPAG CHAIN

Preparación y evaluación de proyectos. Tercera Edición. Colombia.

SELLTIZ, C.

Métodos de investigación en las relaciones sociales. Segunda Edición. Madrid. Ediciones Rialp, 1965. Editorial McGraw Hill, 1996. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez


TAMAYO Y TAMAYO, Mario

Diccionario de la Investigación Científica. Segunda Edición. México D.F. Limusa Noriega Editores.


El proceso de la Investigación Científica. Octava Reimpresión de la Tercera Edición. México D.F. Limusa Noriega Editores. 1997


Metodología Formal de la Investigación Científica. Segunda Reimpresión de la Primera Edición.

México

D.F.

Editores, 1985


Limusa

Noriega


REVISTAS Y APUNTES CONSULTADOS REVISTAS FEDERALISMO Y DESARROLLO

Octubre – Noviembre – Diciembre 2000. Evaluación

de

Proyectos

de

Inversión.

BANOBRAS

APUNTES MATERIA

ESCUELA

Preparación y Evaluación de Proyectos

Centro de Investigaciones y Estudios de Posgrado, Especialidad en Ingeniería Urbana, Facultad de Ingeniería. U.A.S.L.P.

Administración Financiera

Centro de Posgrado en Administración e Informática

Mercadotecnia

Centro de Posgrado en Administración e Informática



SITIOS DE INTERÉS EN INTERNET Por su relación con el tema, se recomienda consultar las siguientes páginas: www.mofinet.com Consultor que ofrece para su venta modelos de evaluación. www.latinoemprendedores.com.mx Página de Culiacán, donde se muestran entre otros, inversiones, opciones de financiamiento, préstamos y franquicias. www.optimizeusa.com Página en inglés con temas relacionados, enfocados a la elaboración de perfiles de proyectos. www.inegi.gob.mx Sitio en Internet con información estadística proporcionada por el Gobierno Mexicano. www.nafin.gob.mx Página donde se presentan, entre otras cosas, un modelo de evaluación rápido para proyectos de inversión, así como alternativas de financiamiento. http://200.10.69.98/Cesepi/homepage.htm Página de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, donde se presenta un centro de servicios y elaboración de proyectos de inversión. www.repcampdf.gob.mx Página del estado de Campeche con ideas para proyectos de inversión. www.ub.edu.ar/facultades/DeptoEdCont/manafin.htm Página argentina con propuestas de cursos desarrollados en Excel 97, Reuters 2000 y 3000, Econometric, Views y Portafolio Además, en buscador poner como palabras claves Elaboración de proyectos de inversión. Es posible encontrar más de 23,500 direcciones. Ing. Servando Rodolfo Carrillo Gutiérrez



ELABORACION DE PROYECTOS EN GENERAL

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