Ejercicio Proyeccion Del Flujo de Caja

PROYECCION DE FLUJO DE CAJA CASO Nº 1

La empresa ERCAM SAC, le solicita a usted efectuar la proyección de su ujo de caja para los siguientes 5 años siendo los datos lo siguientes Las !entas anuales en el "#$% fueron de S& $'5(5,)## Las compras de materia prima en el año fueron de S& (%*,"## El gasto de planilla anual fue de S& "$(,### Los gastos por ser!icio +sicos fueron S& $-,5## El al.uiler del local fue de S& %-,### El ru+ro de acti!os cuenta con ma.uinarias por un monto de S& (#,### con una depreciación anual de "#/ el !alor0 Los gastos de !enta fueron de S& )#,1## Los insumos directos para la producción fue de S& *$,###

IMPUESTO A LA RENTA ACTUAL

PROPUESTA APROBADA POR EL CONGRESO

Tasa del ejercicio gravable

Tasa del ejercicio gravable

Tasa del ejercicio gravable

Tasa del ejercicio gravable

2!"

2!# $ 2!%

2!& $ 2!'

2!( e) adela)*e

30%

28%

27%

26%

2royectar el ujo de caja para los siguientes años, considerar !aria+les como 3entas incremento de */ para los primeros " años y de $#/ para los siguientes ) años0 Compras un incremento de 5/ los " primeros años y -/ los siguientes tres años0 4ncremento del gasto de planilla en forma gradual de "/ a partir del tercer año0 El al.uiler de local se incrementar en S&)### ms cada año respecto del año anterior anteri or00

Los gastos de !enta se reducirn en "/ anual0 Los gastos de ser!icio +sico se incrementaran en "05/ anual0 Se tiene pre!isto la compra de acti!o para el año " por un monto de S& "*###0 Los insumos directos se incrementan en $05/ anual0 2ara la E!aluación Económica el SA emplear la tasa del "-/0 2ara la E!aluación inanciera el SA emplear la tasa del )"/0