Fecha: …/…../2015
Adjunto un caso planteado en Word y desarrollado de flujo de caja (Excel) esto le permitirá tener una guía para el desarrollo del presente examen en que tiene que considerar aspecto contable, tributario y financiero. o se admite errores, entiendan que es como administrarían una empresa, un mal cálculo efectuado y trae consecuencias.
A continuaci!n se le presenta el siguiente caso práctico de la empresa "#n$ersac%, &. Elaborar Elaborar el flujo flujo de caja caja con los los datos datos proporcio proporcionados nados por por la empresa. empresa. Anexos' Al de mayo del *&+'
-a empre empresa sa tiene tiene un contra contrato to asta asta el mes de dici diciem embr bree con con una Entid Entidad ad del Estad Estado/ o/ siendo los importes a facturar de la siguiente manera' 0actura por cobrar de 12 3*,***, para mayo. 0actura por cobrar de 12 +*,***, para junio. 0actura por cobrar 12. 34,***, para julio. 0actura por cobrar 12. +4,***, para agosto. 0actura por cobrar 12. +*,***, para setiembre. 0actura por cobrar 12. 5*,***, para octubre.
-as $entas se les efect6a la retenci!n el 78 del #9:.
-as $entas por giro del negocio fueron las siguientes' ;eses ;ayo =unio =ulio Agosto 1etiembre ?ctubre
0actura &*** &+*** &*** >*** &**** &4***
Estas $entas se desarrollan desarrollan de la siguiente manera' manera' 5*8 contado contado y el saldo al cr@dito. cr@dito. 1e tiene que por el saldo al cr@dito se efect6a el factoring con una tasa del 8 mensual.
-a empre empresa sa adqui adquier eree acti acti$o $oss en el mes mes de mayo mayo por por 12& 12&,* ,*** ** y juli julio o por por 12 &,* &,*** ** incluido el #9:. El saldo saldo inic inicia iall de caja caja es es de de 123 1235, 5,** ***. *.
El rubro rubro de de tributos tributos la empresa empresa tiene tiene un cr@dito cr@dito fiscal de 3** 3** a fa$or del mes mes de abril. abril.
El
En los gastos administrati$os el sueldo del gerente por 127+** mensuales y un asistente por 12&5** mensuales. El rubro de obreros es de 12 3*** mensual. En los meses de julio y diciembre ay gratificaci!n para empleados y los obreros. onsiderar aporte de Essalud y ?B a todos. Cecibo de onorarios auxiliar administrati$o por 12>** y ayudante por 12 5+*. El fondo de caja cica es de 12** mensual constante que incluye *8 en factura y saldo de 3*8 en boletas.
El factor de pago de impuesto a la renta es de &.+8 mensual sobre el $alor de $enta. -a empresa se encuentra en el r@gimen general.
-as compras de materiales son las siguientes (incluyen el #9:)' ;ayo 12 &*** =unio 12 7*** =ulio 12 *** Agosto 12 &>*** 1etiembre 12 *** ?ctubre 12 &>***
-os gastos de ser$icio son los siguientes
Concepto Electricidad gua !ele"ono $jo Celular
mayago13 jun-13 jul-13 13 sep-13 oct-13 150 157,5 165,38 173,64 182,33 191,44 85 89,25 93,71 98,40 103,32 108,48 140 110
140 120
140 140 140 140 115 110 120 110
Estos ser$icios están afectos al #9:. ;aterial de limpieDa es de 12 &+* mensuales más el #9: todos los meses.
