Programa de Auditoria de Caja y Bancos

Auditoria II

CAJA Y BANCOS PROGRAMA DE AUDITORÍA  Auditoria al ____ de _____________ del _________  Hecho por:

Obs.

OBJETIVOS: ! Dete Deter" r"i# i#ar ar $ue $ue lo% lo% re&u re&ur% r%o% o% e%t' e%t'# # %ie# %ie#do do "a#e(ado% de la "e(or )or"a *o%i+le! ,! E%ta+le E%ta+le&er &er $ue $ue lo% )o#do% )o#do% e%t-# e%t-# de+id de+ida"e# a"e#te te re.i%trado% / &u%todiado%! PROCEDIMIENTOS OB0IGATORIOS: Re.i%tro de lo% i#.re%o% de &a(a: ! Su"ar Su"ar la% &olu" &olu"#a% #a% del del re.i%tr re.i%tro o de i#.re%o i#.re%o%% al "a/or .e#eral! ,! Veri) Veri)i&a i&arr lo% *a%e% *a%e% del re.i%tr re.i%tro o de i#.re%o% i#.re%o% de &a(a al "a/or .e#eral! 1! Co"* Co"*ar arar ar el tot total de &r-d &r-dit ito% o% +a#& +a#&ar ariio% %e.2# el e%tado de &ue#ta3 &o# el total de i#.re%o% de &a(a! Re.i%tro de e.re%o% de &a(a: ! Su"a Su"arr el re.i re.i%t %tro ro de lo% lo% e.re e.re%o %o%% de &a( &a(a 4erti&al / 5ori6o#tal"e#te! ,! Veri) Veri)i&a i&arr lo% *a%e% *a%e% del re.i%t re.i%tro ro de e.re%o% e.re%o% de &a(a3 al "a/or .e#eral! 1! Co"*ro+ar +ar lo% de%e" %e"+ol%o% de &a(a #o &ar.ado% a &ue#ta% de *a%i4o a"*arado% *or  u# re.i% re.i%tr tro o de &o"* &o"*ro ro+a +a#t #te% e% 7o diar diario io de &o"*ra%8! Hecho por: Fecha: Revisado por: Fecha:

P/T

Auditoria II

9e&5o *or:

O+%!

! Co"*arar lo% a%ie#to% e# el re.i%tro de e.re%o% de &a(a &o#tra lo% &5e$ue% &a#&elado% de4uelto% *or el +a#&o e# &ua#to a )ir"a% autori6ada%3 e#do%o% irre.ulare% o dudo%o%3 a%; &o"o altera&io#e%! i%te#&ia3 a#ota#do la% de#o"i#a&io#e% de +illete% / "o#eda% e# %u 5o(a de ar$ueo! ,! O+te#er del &u%todio u#a e>*li&a&i?# de toda% la% di)ere#&ia% / e>&e*&io#e% %i la% 5u+iere! 1! 9a&er $ue el &u%todio )ir"e la 5o(a del ar$ueo &o"o &o#)or"idad $ue lo% )o#do% le )uero# de4uelto% i#ta&to%! Si el ar$ueo de &a(a e#&ue#tra &5e$ue% a )a4or  de la e"*re%a o e#do%ado% a %u )a4or3 ra%trear  el de*?%ito +a#&ario!

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Auditoria II

9e&5o *or:

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! O+te#er &o#)ir"a&i?# de lo% )o#do% $ue #o 5a/a %ido *o%i+le &o#tar3 dire&ta"e#te de lo% &u%todio%! 0a &o#)ir"a&i?# de+e "o%trar la &o"*o%i&i?# de lo% )o#do%! Cue#ta% +a#&aria%: ! Para u#a )e&5a %ele&&io#ada a#te% de la )e&5a de +ala#&e .e#eral3 a4eri.uar $ue el &lie#te *re*are la% &o#&ilia&io#e% +a#&aria% de toda% la% &ue#ta% / $ue e%ta% &o#&uerde# &o# el "a/or .e#eral! ,! A la )e&5a del +ala#&e .e#eral %oli&itar  &o#)ir"a&i?# de todo% lo% +a#&o% &o# lo% &uale% la &o"*a@;a reali6? tra#%a&&io#e% dura#te el *eriodo +a(o e>a"e#! 1! Soli&itar a lo% +a#&o% #o% e#4;e# dire&ta"e#te u#a &o*ia del e%tado de &ue#ta +a#&ario / de lo% &5e$ue% *a.ado% a u#a )e&5a de &orte a*ro>i"ada"e#te do% %e"a#a% *o%teriore% a la )e&5a del &ierre del *eriodo %u(eto a re4i%i?#! ! Soli&ite de lo% +a#&o% $ue #o% &o#)ir"e# lo% de*?%ito% *ara lo% *ri"ero% die6 d;a% *o%teriore% a la )e&5a del +ala#&e .e#eral! ! Dire&ta"e#te de lo% re.i%tro% del &lie#te3 ta+ular la% tra%)ere#&ia% e#tre &ue#ta% +a#&aria%3 *ara lo% &i#&o d;a% a#teriore% / lo% die6 d;a% *o%teriore% a la )e&5a del &ierre! ! Re4i%ar la% &o#&ilia&io#e% +a#&aria%3 de u#o% tre% "e%e% del a@o e# )or"a %ele&ti4a!

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