2. Programa Auditoria Efectivo,Caja y Bancos

PROGRAMA DE AUDITORIA AUDITORIA FINANCIERA AREA DE EFECTIVO, CAJA Y BANCOS

ENTIDAD AUDITADA: TRANSTECOL S.A.S AREA DE TRABAJO: CONTABILIDAD Y TESORERIA FECHA DE AUDITORIA: 21 DE MAYO DE 2015 Objetivos e !" A#ito$i": %& Objeti Objetivo vo Ge'e$" Ge'e$"!! e !" A#i A#ito$i to$i"" 

Determinar la adecuada ra!na"ilidad de l!# #ald!# de la# cuenta# de E$ecti%!& Ca'a ( Banc!#.



Determinar la adecuada ra!na"ilidad de l!# c!ntr!le# utiliad!# en al )rea de C!nta"ilidad ( Te#!rer*a. Te#!rer*a.



E$ectuar un e+amen ( e%aluaci,n al -r!ce#! de Cartera -ara determinar #u rad! de e$iciencia& e$icacia ( ec!n!m*a.



/!rmular rec!mendaci!ne# erenciale# -ara me'!rar el -r!ce#! del mane'! del E$ecti%!& Ca'a ( Banc!#.

(& A!)" )"' ')e )ess La Audit udit!r !r*a *a ue ue #e -ret -reten ende de real reali iar ar en el )rea )rea #ele #elecc cci! i!na nada da e# de ti-! ti-! /inanciera& -!r l! ue la# -rue"a# a e$ectuar de"er)n c!n#iderar ( e%aluar l!# #iuiente# a#-ect!# entre !tr!#   

E%aluaci,n de la# !-eraci!ne# e$ectuada#.  An)li#i# de l!# ni%ele# de rie#!. CumCum-lilimi mien ent! t! de la# la# n!rm n!rma# a# inte intern rna# a# ( e+te e+tern rna# a# #!"r #!"re e el mane mane'! '! ( di#-!#ici,n del E$ecti%!& Ca'a ( "anc!#.



La la"!r de audit!r*a #e realiar) en C!nta"ilidad ( Te#!rer*a& ( #e e+tender) a t!da# la# de-endencia# ue inter%ienen en el mane'!& rei#tr! ( c!ntr!l del E$ecti%!& Ca'a ( Banc!#.



ara lle%ar a ca"! la la"!r de Audit!r*a #e 3a #elecci!nad! el trime#tre  ABRIL 4 6NIO de 2015& #!"re el cual #e e$ectuar) un #euimient! ( #e a-licar)n t!da# la# -rue"a# de Audit!r*a ue #e e$ect7en en de#arr!ll! del tra"a'!.

*& Objetivos es+e)-i)os 

Determinar la c!n$ia"ilidad ( e+actitud de l!# dat!# #umini#trad!# -!r el )rea de c!nta"ilidad ( te#!rer*a de la c!m-a8*a.



Determinar #i e+i#ten l!# #ald!# c!rre#-!ndiente# a la# cuenta# -!r auditar.



C!m-r!"ar el adecuad! rei#tr! c!nta"le ( -re#u-ue#tal de la# !-eraci!ne# relaci!nada# c!n el e$ecti%!& ca'a ( "anc!#.



Determinar #i la# !-eraci!ne# de naturalea e#-ecial.



E%aluar la e#ti,n realiada.



  A(udar a la 9erencia a l!rar la admini#traci,n m)# e$iciente de la# !-eraci!ne# ( mane'! adecuad! del E$ecti%!& Ca'a ( Banc!#.



Dian!#ticar ( $!rmular rec!mendaci!ne# -ara ue el c!ntr!l intern! ( el mane'! del E$ecti%!& Ca'a ( Banc!# #ea adecuad! ( e$iciente -ara la em-re#a en e#ti,n.

OBJETIVOS ESPEC.FICOS DE AUDITOR.A %& :eri$icar ue el mane'! de la# cuenta# de E$ecti%!& Ca'a ( "anc!# e# c!rrecta ( ue #e e#t) mane'and! ( a la %e #!-!rtand! c!n l!# t!d!# l!# d!cument!# c!rre#-!ndiente#. E%aluar -r!cedencia ( 'u#ti$icaci,n -ara #!-!rtar l!# m!%imient!# de la#

cuenta# auditada#. (& ;acer -rue"a# -ara a#eurar el #!-!rte ( 'u#ti$icaci!ne# en el )rea de C!nta"ilidad ( Te#!rer*a. *& E%aluar el cum-limient! ( a-e! a la# -!l*tica# in#taurada# -ara el mane'! de cada una de la# cuenta#. ;acer  -rue"a# -ara cerci!rar#e de tale# cum-limient!#. la !-!rtunidad ( /& In%e#tiar -r!cedencia en el rei#tr! de la# cuenta#.

P$o)ei0ie'tos e A#ito$i"

Re-& P1T

%& Ve$i-i)")i3' e Do)#0e'tos& %&%& re-arar t!d!# l!# d!cument!# #umini#trad!# -!r l!# de-artament!# de c!nta"ilidad ( te#!rer*a -ara #u re#-ecti%a audit!ria. S!licitar t!da# la# -!l*tica# de %&(& mane'! de la# cuenta# ( #u# #!-!rte# $*#ic!#. %&*& E$ectuar -rue"a# ue aranticen el cum-limient! de la# -!l*tica# e#ti-ulada# -ara el mane'! de la# cuenta# -!r l!# re#-ecti%!# de-artament!#. (& Ve$i-i)"$ !" v"!ie4 e !os o)#0e'tos& (&%& :eri$icar ue l!# d!cument!# cum-la# c!n la# -!l*tica# e#ta"lecida# -!r la em-re#a c!m! c!ntr!l intern! de la mi#ma. ue t!d!# l!# (&(& C!n$irmar d!cument!# #umini#trad!# -!r l!# de-artament!# de C!nta"ilidad ( Te#!rer*a cuenten c!n la# re#-ecti%a# $irman ue a-rue"an ( %alidan l!# mi#m!#. *& Revisi3'

5

"'6!isis

e

!os

FECHA RESPONSAB2E INICIA2 <0 de LI=ET; NIE:ES a"ril de 2015

<0 de NAT;ALY a"ril de 9ARC>A 2015.

<0

de ?AT;ERYN

0ovi0ie'tos )o't"b!es e !" )#"'t"s "#it""s& *&%& re-arar t!d!# l!# m!%imient!# de la# cuenta# auditada#. *&(& S!licitar acce#! a t!d!# l!# m!%imient!# de la# cuenta# c!nta"le# a auditar ( #u re#-ecti%a #u#tentaci,n c!n l!# #!-!rte# $*#ic!# nece#ari!#. *&*& E$ectuar -rue"a# al -er#!nal de l!# de-artament!# -ara arantiar  la tran#-arencia al m!ment! de rei#trar l!# a#ient!# c!nta"le# re#-ecti%!# en el #i#tema c!nta"le de la em-re#a. @. Realiar %ia'e# a la# l!caci!ne# rem!ta# de la em-re#a c!n el -er#!nal encarad! del c!ntr!l intern! de la mi#ma -ara a#eurar la c!rrecta a-licaci,n de la# -!l*tica# e#ta"lecida# -!r la entidad.

a"ril de RAM>RE= 2015.

5. Si #e -re#enta al7n ti-! de duda c!n la in$!rmaci,n #umini#trada el -er#!nal de la em-re#a de"e e#tar en la ca-acidad de #!luci!nar ! di#!l%er  dic3a# inuietude#.

<0 de a"ril de 2015.

<0 de a"ril de 2015.

INICIA2ES FECHA PREPARADO LN& N9& ?R& REVISADO APROBADO