Comercial Elite, S.A. Cedula Sumaria de Pasivo No corriente del 01-01-2016 al 31-12-2016 Cifras Exresadas en !uet"ales
Ref.
Descripción
Préstamos Bancarios a Largo Plazo Préstamos Bancarios a Corto Plazo Provisión para Indemnizaciones
Conclusión:
P# Ela$orado Por% (evisado Por%
#al$o se%&n contabili$a$ al '1(1"("01)
&ec'a% &ec'a%
#al$o se%&n au$itor*a al '1(1"("01)
Ajustes y reclasificaciones Debe
Haber
35,000,000 7,615,05 7!,"3!,177
35,000,000 7,615,05 7!,"3!,177
115,047,!" T
0 T
0 T
115,047,!" T
Ref.
E)*#E, S.A. Pro+rama de Auditoria Pasivo No Corriente
+
1
2 3 4
+
Descripcion
E#*/S% #odos los Pasivos ue 'an sido contraidos or la Entidad se encuentren re+istrados Comro$ar ue todos los asivos ue muestren el $alance 4eneral son reales resenten o$li+aciones ala fec'a del mismo. /ericar la correcta clasicacion de las cuentas corresondientes a asivos a lar+o la"o /ericacin ue se inclua todos los asivos a car+o de la Entidad.
-RC/D/+2#
1
Preparar listado de #$ligaciones %inancieras
"
&la$orar anal'tica de #$ligaciones Bancarias e Intereses (c)m)lados por Pagar
'
Cr)ce la in*ormación de saldos con los ma+ores con los saldos de los &&%%
4
olicite Con*irmaciones Bancarias so$re los préstamos
5
-eri*i.)e la Provisión de Interés (c)m)lado por pagar
P# Ela$orador or% (evisado Por%
/3ARAD -R
&ec'a &ec'a
R/#AD -R
6/CHA
5SS
7()(
28282019
5SS
7()(
28:82019
5SS 5SS
7()( 7()(
28982019 28982019
/3ARAD -R
R/#AD -R
6/CHA
5SS
7()(
28282019
5SS
7()(
28:82019
5SS 5SS
7()( 7()(
28982019 28982019
R/6.
R/6.
Comercial Elite, S.A. Cuestionario de Control *nterno Pasivo No Corriente No.
P# Ela$orador or% (evisado Por% (esu
Pre+unta
Si
Autori"a la +erencia, o >unta directiva o cualuier instancia similar todos los restamos ara la emresa desi+na el dele+ado ara formali"ar los 1 creditos? ; 7isone un re+istro auxiliar de documentos or 2 a+ar ue indiue los si+uientes datos% a. 5onto
;
$. #asa de inter
;
c. /encimiento
;
d. Pa+os del rincial en inter
;
Se lleva a ca$o conciliaciones de los re+istros del auxiliar de documentos or a+ar en los Estados 3 &inancieros? Se tienen rocedimientos adecuados ara la = acumulacin recisa de los intereses or a+ar? Se cancelan se arc'ivan los documentos cancelados? Cumle la emresa con las condiciones u o$li+aciones esta$lecidas en los contratos del restamo?
; ;
;
&ec'a &ec'a stas No
;
Comentario
No se lleva un control
Comercial Elite, S.A. 7ivul+aciones de Control *nterno 7el 01-01-2016 al 31-12-2016 Ref.
Deficiencia
P# Ela$orado Por% (evisado Por% Recoen$ación
&ec'a% &ec'a% Coentario Cliente
Comercial Elite, S.A. A>ustes (eclasicaciones Pasivo No Corriente 7el 01 de Enero al 31 de 7ic. 2016 Cifras exresadas en !uet"ales
No.
Cuenta
A>. @1
3181282016
P# Ela$otado or% (evisado or%
&ec'a &ec'a
Debe
Haber
Ref
i%encia $el cr9$ito nstitución 6inanciera
Banco Centroneg, /(/
8 nter9s anual
nicio
enciiento
1!212!01"
aldo segn ()ditor'a aldo egn Conta$ilidad 4i*erencia
1!2312!0!
#al$o inicial "0050101
15000000/00
0.00
+ue
0.00
Aorti;ación Abono Cancelación
#al$o final "0051"01
1000000/00
1"000000/00
0.00
0.00
0/00
#al$o al "0051"'1 Corto -la;o
3ar%o -la;o
#al$o inicial "0050101
1"000000/00
0.00
0.00
0.00
ntereses Acuula$os por -a%ar =asto $el per*o$o
0.00
0/00
#al$o 6inal "0051"'1
-a%os
0.00
0.00
0/00
bser
