(2)(8)
Keterangan
Kas Besar Kas Kecil Bank BINI Bank Mandi Bank CAB e!"si#" $er%an&ka
Ref. KK C1 C2 C3 C4 C5 C6
Per Klien 12/31/2012 15,508,000 1,250,000 104,100,150 (2),(8), (4) 25,062,625 (9) 127,500,000 (10), (11) 194,500,000 (12) 467,920,775 ^
PAR Dr
106,373,500 56,775 20,843,506 51,250,000 178,523,781 ^
Klien
PT PETA 'kedl
Kas dan Setara Kas
Ca#a#an !e*eriksaan 1+ Ka*i #ela *elakkan !eri#n&an kas (cas c"n#) n#k kas $esar dan kas kecil !ada #an& #ela di$a#kan $eri#a acara !e*eriksaan-a (lia# skedl C1 dan C2) .asil !eri#n&an n#k kas kecil -an& $el* di/rei*$rse, *aka dilakkan k"reksi $erik# (5) Be$an er%alanan inas dan Ak"*"dasi ! 42+500 erlen&ka!an Kan#"r ! 25+000 Be$an -an& *asi ars di$a-ar ! 67+500 2+ Kasir kas $esar diran&ka! den&an kas kecil+ .al ini da!a# *eni*$lkan #er%adi kecran&an, sein&&a le$i $aik disarankan a&ar keda #&as i# di!e&an& "le da "ran& -an& #er!isa+ 3+ ersaaan $el* *e*$a# rek"nsiliasi $ank n#k $lan ese*$er 2012+ 'e#ela dilakk !e*eriksaan #erada! $ank den&an *e*$andin&kan an#ara $k $ank den&an rekenin& k"r
*aka #erda!a# k"reksi se$a&ai $erik# %rnal n" 2 dan 4 lia# skedl 1 (8) Bank BINI ! 52+873+500 Be$an ain/lain ! 50+000 en%alan ! 52+500+000 enda!a#an Bn&a ! 423+500 (k"reksi n#k *enca#a# ad*inis#rasi $ank, !en%alan #nai dan %asa &ir" $lan dese*$er 20 (9) Bank Mandi ! 56+775 Be$an ain/lain ! 50+000 enda!a#an Bn&a ! 106+775 (k"reksi n#k *enca#a# ad*inis#rasi $ank, %asa &ir" $lan dese*$er 2012) (10) Bank CAB ! 552+000 Be$an ain/lain ! 48+000 enda!a#an Bn&a ! 600+000 (k"reksi n#k *enca#a# ad*inis#rasi $ank, %asa &ir" $lan dese*$er 2012) 4+ ersaaan *e*iliki #a$n&an dala* $en#k al#a asin& ' 20+000+ dan !ersaaan $el *elakkan !en-esaian krs #en&a BI (5+906,57) !ada rekenin& '+ le karena i# ka* *elakkan k"reksi se$a&ai $erik# (10) Bank CAB ! 20+291+506 a$a al#a Asin& ! 20+291+506 (k"reksi n#k *enca#a# la$a al#a asin& !ada akir !eri"de) 5+ Ka*i #ela *elakkan k"nir*asi $ank (lia# skdel CC1/CC2) Kesi*!lan e*eriksaan Menr# !enda!a# ka*i ,sald" kas dan se#ara kas #ela disa%ikan secara a%ar dan sesai den&an '#andar Akn#ansi Kean&an -an& $erlak **
Klien
i$a# "le
PT PETA 'kedl
Kas dan Setara Kas
:an&&al
E Cr
0
Per Audit 31/12/2012 15,508,000 1,250,000 210,473,650 25,119,400 148,343,506 245,750,000 646,444,556
Per Audit 31/12/2011 8,000,000 1,250,000 157,000,000 20,695,350 100,000,000 200,000,000 486,945,350
^
;
^
ke A2
i$a# "le
i!eriksa "le
Indeks
C :an&&al
:an&&al
eri"de
31/12/2012
&al
n n
2)
i!eriksa Indeks
C :an&&al eri"de
31/12/2012
BERITA ACARA PEMERIKSAAN AN! KAS
Na*a ersaaan ilakkan !ada #an&&al e*e&an& kas sdr
: :A 31 ese*$er 2012 :rini#a
A+ 'I'A =AN KA' MN==: B=K= KA' 1+ 'isa *enr# $k kas !ada #an&&al 31 ese*$er 2012 2+ M#asi dari #an&&al >++++++ s>>+ ?*la de$i# ! ?*la kredi# ! 3+ 'isa $k kas !ada #an&&al>++++++++ 4+ e*askan -an& $el* di$kkan 5+ en&elaran -an& $el* di$kkan ?*la sisa an& kas *enr# $k 31 ese*$er 2012 B+ =AN AAM KA' 1+ =an& :nai a+ =an& Ker#as 50 le*$ar @ 122 le*$ar @ 90 le*$ar @ 200 le*$ar @ 100 le*$ar @ 100 le*$ar @ / le*$ar @
$+
=an& l"&a* 8 le*$ar @ / le*$ar @ / le*$ar @ / le*$ar @ / le*$ar @
! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! !
100,000 50,000 20,000 10,000 5,000 1,000 500
1,000 500 100 50 25
! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! !
5,000,000 6,100,000 1,800,000 2,000,000 500,000 100,000 /
'ra#/sra# $erar&a ain/lain ($"n/$"n -an& $el* di!eri#n&kan) ?*la an& dala* kas
C+ 'I'I. =AN KA' (kele$ian
NI.I
15,508,000 / / / / / / 1#$#0%$000
!
15,500,000 ;
! R"
8,000 1#$#0%$000 ; / / 1#$#0%$000
Co Co Co Co Co Co
8,000 Co / / / /
?*la an& dal 2+ 3+
! ! ! ! ! ! ! R"
! ! R"
i$a# dan i!eriksa a+n+ KA+ 'N KAN
Men&e#ai dan Men-e#%i,
C1
BERITA ACARA PEMERIKSAAN AN! KAS
Na*a ersaaan ilakkan !ada #an&&al e*e&an& kas sdr
: :A 31 ese*$er 2012 :rini#a
A+ 'I'A =AN KA' MN==: B=K= KA' 1+ 'isa *enr# $k kas !ada #an&&al 31 ese*$er 2012 2+ M#asi dari #an&&al >++++++ s>>+ ?*la de$i# ! ?*la kredi# ! 3+ 'isa $k kas !ada #an&&al>++++++++ 4+ e*askan -an& $el* di$kkan 5+ en&elaran -an& $el* di$kkan ?*la sisa an& kas *enr# $k B+ =AN AAM KA' 1+ =an& :nai a+ =an& Ker#as / le*$ar @ / le*$ar @ 18 le*$ar @ 23 le*$ar @ 65 le*$ar @ 85 le*$ar @ / le*$ar @
$+
=an& l"&a* / le*$ar @ / le*$ar @ / le*$ar @ / le*$ar @ / le*$ar @
! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! !
100,000 50,000 20,000 10,000 5,000 1,000 500
1,000 500 100 50 25
! ! ! ! ! ! !
! ! ! ! !
/ / 360,000 230,000 325,000 85,000 /
NI.I
!
1,000,000 ;
R" R"
& 1$000$000 ; / 250,000 1$2#0$000
/ / / / /
'ra#/sra# $erar&a ain/lain ($"n/$"n -an& $el* di!eri#n&kan) (a*!+ C2+1) ?*la an& dala* kas
C+ 'I'I. =AN KA' (kele$ian
1,250,000 / / / / / / 1$2#0$000
Co Co Co Co
?*la an& #nai 2+ 3+
! ! ! ! ! ! ! R"
! ! R"
i$a# dan i!eriksa a+n+ KA+ 'N KAN
Men&e#ai dan Men-e#%i,
C2
'ald" *enr# !e*$kan 31/12/2012 i#a*$a :ranser dari :"k" la*in&" :ranser dari : Man&&is 'e#"ran Klirin& ?asa ir"
! ! ! ! !
ikran&i Bia-a Ad*inis#rasi
!
'ald" !er adi# 31/12/2012
104,100,150 13,500,000 40,000,000 52,500,000 423,500
(50,000)
R"
210$'(3$)#0 ; ke C
c"c"kkan den&an ekenin& k"ran $ank ese*$er 2012 c"c"kkan den&an $k $esar dan $k kas<$ank Klien
i$a# "le
i!eriksa "le
Indeks
PT PETA 'kedl
Bank BINI
C3 :an&&al
:an&&al
eri"de
31/12/2012
Sald* +enurut Re,ening K*ran i#a*$a e!"si# in :ransi#
ikran&i #s#andin& Ceck
! !
! R"
145,473,650 Sald* +enurut "e+-u,uan i#a*$a 102,500,000 'e#"ran Klirin& :ranser dari :k+ la*in&" :ranser dari :+ Man&&is ?asa &ir" ikran&i (37,500,000) Bia-a ad*inis#rasi 210$'(3$)#0 ;
c"c"kkan den&an $k $esar $k $ank c"c"kkan den&an K Klien
i$a# "le
i!eriksa "le
:an&&al
:an&&al
PT PETA 'kedl
Bank BINI
! ! ! ! !
! R"
104,100,150 52,500,000 13,500,000 40,000,000 423,500
(50,000) 210$'(3$)#0 ;
Indeks
C3.1 eri"de
31/12/2012
'ald" *enr# !e*$kan 31/12/2012 i#a*$a ?asa ir"
! !
25,062,625 106,775
ikran&i Bia-a Ad*inis#rasi
!
(50,000)
'ald" !er adi# 31/12/2012
R"
2#$11$'00 ; ke C
c"c"kkan den&an ekenin& k"ran $ank ese*$er 2012 c"c"kkan den&an $k $esar dan $k kas<$ank Klien
i$a# "le
i!eriksa "le Indeks
PT PETA 'kedl
Bank Mandi
C4 :an&&al
:an&&al
eri"de
31/12/2012
Sald* +enurut Re,ening K*ran ! i#a*$a
25,119,400 Sald* +enurut "e+-u,uan i#a*$a ?asa &ir"
ikran&i ikran&i Bia-a ad*inis#rasi !
25,119,400 ;
c"c"kkan den&an $k $esar $k $ank c"c"kkan den&an K Klien
i$a# "le
i!eriksa "le
:an&&al
:an&&al
PT PETA 'kedl
Bank Mandi
! !
! !
25,062,625 106,775 (50,000) 25,119,400 ;
Indeks
C4.1 eri"de
31/12/2012
'ald" *enr# !e*$kan 31/12/2012 i#a*$a Bn&a a$a al#a Asin& ikran&i Bia-a Ad*inis#rasi 'ald" !er adi# 31/12/2012
c"c"kkan den&an ekenin& k"ran $ank ese*$er 2012 c"c"kkan den&an $k $esar dan $k kas<$ank Klien
i$a# "le
i!eriksa "le
:an&&al
:an&&al
PT PETA 'kedl
Bank CAB
! ! !
127,500,000 600,000 20,291,506
!
(48,000)
R"
1'%$3'3$#0) ; ke C
Indeks
C5 eri"de
31/12/2012
5906+57 148343505+6
Saldo menurut Rekening Koran
Rp
148,343,506 V
Rp
148,343,506
Ditambah :
Dikurangi :
^
L = !!kkan "#ngan buku b#$ar % buku bank V = !!kkan "#ngan R& &'i#n
Di
*+ k#"u' -ank .+-
a
Saldo menurut pembukuan
Rp
12/,500,000 L
Ditambah :
V
a$a gir!
Rp
600,000 V
Laba Va'uta +$ing
Rp
20,15,506 V V
Dikurangi : -iaa a"mini$tra$i
Rp
48,000 V
Rp
148,343,506 V ^
buat !'#h :
Dip#rik$a !'#h :
n"#k$ .51
ngga' :
angga':
#ri!"# 31122012
Keterangan
'i#i$ank
Ref. KK
Per Klien 12/31/2012 194,500,000
PA Dr 51,250,000
194,500,000 ;
Ca#a#an !e*eriksaan e!"si#" $er%an&ka $erasal dari de!"si#" 'i#i$ank =' 25+000+ e!"si#" $er%an&k Ka*i #ela *elakkan !e*eriksaan #erada! !enda!a#an $n&a de!"si#" (lia# sk ersaaan $el* *elakkan !en-esaian krs !ada de!"si#" ='+ le karena i a$a al#a Asin& (K"reksi n#k *enca#a# la$a al#a asin& !ada akir !eri"de) Kesi*!lan e*eriksaan ia# 'kedl C Klien
PT PETA 'kedl
Deosito Ber!an"ka
E Cr
Per Audit 31/12/2012 245,750,000
Per Audit 31/12/2011 200,000,000
245,750,000 ;
200,000,000 ;
ak# #i&a $lan den&an sk $n&a 3D !er #an+ dl A3) ka*i *elakkan k"reksi se$a&ai $erik#
,83000 245,/50,00000 /,3/2,50000
51,250,000
i$a# "le
i!eriksa "le
Indeks
C# :an&&al
:an&&al
eri"de
31/12/2012
1,81/,8/6/1
5,88,00000 1,4/4,50000 1,4/4,50000
N*. Bu,ti Peneri+aan Ban,
Keterangan
12<3<2012
B'B01
.asil :a&ian : 'irsak : Ben&kl
59,00
12<4<2012
B'B02
.asil :a&ian : ?a*$
75,00
12<6<2012
B'B03
.asil :a&ian : ."ras
100,00
12<12<2012
B'B04
.asil :a&ian :"k" e*"n
57,50
12<16<2012
B'B05
'e#"ran #a&ian : Ben&kl
37,50
12<18<2012
B'B06
'e#"ran :a&ian :"k" la*in&"
12<20<2012
B'B07
'e#"ran :a&ian :"k" Kela!a
10,00
12<23<2012
B'B08
.asil :a&ian :"k" n&&an"
27,50
Tanggal
u+la dala+ R"
112,50
'a*!el di!ili dala* Bk#i eneri*aan Kas (BK) n#k $lan ese*$er 2012 A+ Kelen&ka!an d"k*en !endkn& B+ Ke$enaran !eri#n&an *a#e*a#is C+ #"risasi + Ke$enaran n"*"r akn + Ke$enaran !"s#in& ke $k $esar dan $k !e*$a#
Klien
i$a# "le
PT PETA 'kedl
Transaksi Peneri$aan Kas
:an&&al
A
B
C
D
E
,000
√ Buku√1 halaman √ 65 √
√
,000
√ untuk √ kelengkapan √ √
√
,000
√
,000
ENI:
dokumen pendukung
√
√
√
√
√
√
√
√
√
,000
√
√
√
√
√
,000
√
√
√
√
√
,000
√
√
√
√
√
,000
√
√
√
√
√
i!eriksa le
Indeks
T%C 3 :an&&al
eri"de
12/31/2012
N*. Bu,ti Pengeluaran Ban,
Keterangan
12<10<2012
BB01
e*$a-aran =#an& !ada : F=KI
125,000,000
12<22<2012
BB02
e*$a-aran =#an& !ada : l"ra
137,500,000
12<27<2012
BB03
:ranser ke Bank Mandi
100,000,000
12<28<2012
BB04
e*$a-aran =#an& !ada : F=KI
Tanggal
u+la dala+ R"
37,500,000
'a*!el di!ili dala* Bk#i en&elaran Bank (BB) n#k $lan ese*$er 2012 A+ Kelen&ka!an d"k*en !endkn& B+ Ke$enaran !eri#n&an *a#e*a#is C+ #"risasi + Ke$enaran n"*"r akn + Ke$enaran !"s#in& ke $k $esar dan $k !e*$a#
Klien
i$a# "le
i!e
:an&&al
:an&
PT PETA 'kedl
Transaksi Pen"e&'aran Kas
A
B
C
D
E
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
iksa le Indeks
T%C 4 &al
eri"de
12/31/2012