Analisis de Resultados de Auditoria de Gestion A Hospital del sur

ANALISIS DE RESULTADOS DE AUDITORIA DE GESTION A “HOSPITAL GENERAL DEL SUR” A. El hospital hospital no cuenta con una estruct estructura ura orani! orani!ati"a ati"a apro apro#a$a #a$a por los ni"eles co%petentes. co%petentes. Principio $e a$%inistraci&n' a$%inistraci&n' (erar)u*a (erar)u*a A%#iente $e control' estructura orani!acional A%#iente $e control' asinaci&n $e autori$a$ + responsa#ili$a$ Acti" Acti"i$a i$a$es $es $e contr control' ol' proce proce$i% $i%ien ientos tos $e autor autori!a i!aci& ci&n n + apro#aci&n. Reco%en$acion Reco%en$aciones' es' la enti$a$ $e#e i%ple%entar una estructura orani!acional ,(a )ue le per%ita- con el personal a$ecua$o tener una %e(or a$%inistraci&n )ue le per%ita su#sanar las o#ser"aciones en control interno. • • • •

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. El $irector $irector es la %/0i%a %/0i%a autori$ autori$a$ a$ + tiene a su caro caro el %ane(o %ane(o tanto a$%inistrati"o co%o asistencial asistencial $e la instituci&n. Principio $e a$%inistraci&n' uni$a$ $e $irecci&n Principio $e a$%inistraci&n' $i"isi&n $el tra#a(o Principio $e a$%inistraci&n' uni$a$ $e or$en A%#iente $e control' Asinaci&n $e autori$a$ + responsa#ili$a$ Acti"i$a$es $e control' Sereaci&n $e 1unciones Reco%en eco%en$ac $acion iones' es' La enti$a enti$a$ $ $e#e $e#e ser serea earr las 1uncio 1unciones nes tant tanto o a$%i a$%ini nist stra rati ti"a "as s co%o co%o asis asiste tenc ncia iale les s en $i1e $i1errente entes s cola#o la#orra$or $ores a ,n $e incr incre% e%e enta ntar la e, e,ci cie encia ncia $e la a$%inistraci&n $el hospital2 con el $e#i$o personal &pti%o + capacita$o para el puesto. • • • • • •

3. Las Las 1unc 1uncio ione nes s + respo espons nsa# a#il ili$ i$a$ a$es es $e los los $i1e $i1errente entes s ni"e ni"ele les s $e la instituci&n no se encuentran 1or%al%ente 1or%al%ente esta#leci$as en $ocu%ento aluno- es $ecir- %anuales $e nor%as + proce$i%ientos. Principio $e a$%inistraci&n' Uni$a$ $e $irecci&n Principio $e a$%inistraci&n' 4erar)u*a Principio $e control interno' De#e ,(arse la responsa#ili$a$ con $ocu%ento A%#iente $e control' A$%inistraci&n estrat5ica A%#iente $e control' Estructura orani!acional Reco%en eco%en$ac $acion iones' es' La enti$a enti$a$ $ $e#e $e#e i%ple% i%ple%ent entar ar los RO6 RO6 + 7O6 para %e(orar la $eli%itaci&n $e 1unciones $el personal e incre%entar incre%entar la e,ciencia $e los %is%os. • • •

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D. El proceso proceso %e$ular %e$ular $el hospital hospital es la asistenci asistencia a %5$ica ratuita ratuita )ue se $esarrolla 1un$a%ental%ente en los $eparta%entos $e consulta e0tre%a + e%erencia- to$a "e! )ue es a tra"5s $e estos + con la part partic icipa ipaci ci&n &n $e los los su#8 su#8pr proc oces esos os e(ec e(ecut uta$ a$os os en las las $i1e $i1errente entes s $epen$encias $e apo+o- tanto asistenciales co%o a$%inistrati"as a$%inistrati"as )ue se lora el pro$ucto espera$o- es $ecir- pacientes aten$i$os sanos. Este resulta$o no presenta incu%pli%iento con los principios $e a$%inis a$%inistra traci& ci&nn- sin e%#ar e%#aro o en el contr control ol inter interno no $e#e $e#e ha#er una rotación de los empleados en empleados en cuesti&n $e a%#as /reas tanto a$%inistraci&n co%o asistenciales. •

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E. La prens prensa a $e la rei& ei&n n por por su parte parte plan plante tea a el $esc $escon onte tent nto o $e la co%uni$a$ por el ser"icio )ue presta el “hospital eneral $el sur”. Princ Principio ipios s $e contr control ol inter interno' no' De#e De#e escoe escoers rse e + entre entrenar narse se a$ecua$a%ente al personal. A%#iente $e control' Interi$a$ + "alores 5ticos Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e $ese%pe9o Reco%en$a eco%en$acion ciones' es' La enti$a$ enti$a$ $e#e i%ple%ent i%ple%entar ar una o,cina o,cina encara$a $e la i%aen institucional- ello sin la ,nali$a$ $e %er%ar las $e,ciencias $e la a$%inistraci&n actual. A ,n $e pre"enir un rieso inherente oriina$o por una %ala i%aen ante la socie$a$. •

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6. Des$e Des$e el punto $e "ista "ista $e su oran orani!a i!aci& ci&n n asist asisten encia ciall- el hospit hospital al est/ est/ estru estructu ctura ra$o $o en ser"i ser"icio cios s $e consul consulta ta e0ter e0ternana- e%er e%eren encia cia :pe$iatr*a + a$ultos;- ciru*a- ineco#stetricia- pe$iatr*a- nutrici&n + $iet5tica- %e$icina 1*sica + reha#ilitaci&n- )uir&1ano- #anco $e sanrehist histor oria ias s %5$i %5$ica cass- entr entre e otr otros. os. A$e%/ $e%/s s el hosp hospit ital al cuen cuenta ta con con ser"icios ser"icios $e apo+o apo+o a$%inistr a$%inistrati" ati"os os tales co%o recurso recursos s hu%anoshu%anosa$%inistraci&n- epi$e%ioloia- sanea%iento a%#iental- inenier*a + %anteni%iento. Principio $e a$%inistraci&n' Uni$a$ $e $irecci&n Principio $e a$%inistraci&n' Di"isi&n $el tra#a(o Acti"i$a$es $e control' sereaci&n $e 1unciones Reco%en$aciones' La enti$a$ $e#e tener presente la correcta ser sere eac aci& i&n n $e 1unc 1uncio ione nes s con con el pers person ona al $e#i $e#i$a $a%e %ent nte e capacita$o para ca$a /rea- as* %is%o estas $e#en tener una a$%inistraci&n por ca$a /rea para %e(orar la e,ciencia $e los procesos. • • • •

G. Los resu esulta lta$os $os $e au$it u$ito or*as *as pre" pre"ia ias s reali eali!a !a$a $as s al hos hospit pital e"i$enciaron $e#ili$a$es en aspectos relaciona$os con los ni"eles $e ora orani! ni!ac aci& i&n n + cont contrrolol- a$%i a$%ini nist stra raci ci&n &n $e recur ecurso sos s %ate %ateri rial ales es-hu%anos + $e ali%entaci&n + #e#i$as2 a$e%/s $el $eterioro 1*sico $el hospit hospitalal- $e los e)uipo e)uipos s %5$ic %5$icosos- escas escase! e! $e %ater %aterial iales es %e$ic %e$ico o )uir






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Acti"i$a$es $e control' 3ontroles so#re el acceso a los recursos o archi"os Acti"i$a$es $e control' =eri,caciones + conciliaciones Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e $ese%pe9o Acti"i$a$es $e control' Re"isi&n $e procesos + acti"i$a$es Reco%en$aciones' En "ista los "aria$os incu%pli%ientos tanto en a$%ini a$%inistr straci aci&n &n + contr control ol inter internono- la enti$a enti$a$ $ ure ure $e un ca%#io $e a$%inistraci&n al %ostrar $e,ciencias #/sicas en una orani!aci&n pu#lica lo )ue pue$e $eri"ar en 1rau$es u otros riesos inherentes a la 1alta $e controles.

H. E0iste E0iste consens consenso o entre entre el perso personal nal $irecti $irecti"o "o $e la instit instituci uci&n &n para para pro%o"er pro%o"er el “hospital eneral $el sur ” co%o una “orani!aci&n “orani!aci&n capa! $e prestar asistencia %5$ica pri%aria con e,ciencia + cali$a$ a los ha#i ha#ita tant ntes es $e la rei& ei&n n $el $el sur sur $el $el pa*s pa*s-- prio priori rita tari ria% a%en ente te a la po#laci&n $e #a(os recursos”. A%#iente $e control' A$%inistraci&n estrat5ica Acti"i$a$es $e control' Re"isi&n $e procesos + acti"i$a$es Principio $e a$%inistraci&n' Iniciati"a Reco%en$aciones' En pri%er punto la enti$a$ $e#e su#sanar las $e,ciencias presentes en la actual a$%inistraci&n loran$o ser una orani!aci&n )ue por %e$io $e su e,ciencia + e,cacia $e sus procesos pue$a tener el alcance planea$o. • • • •

I. El hosp hospit ita al no tie tiene $e, e,ni ni$ $o o#(et #(eti" i"o os est estrat5 rat5 icos icos + para para la 1or%ulaci&n 1or%ulaci&n $e sus o#(eti"os operacionalesoperacionales- no cuenta con un siste%a $e in1or%aci&n )ue le per%ita %ane(ar $atos hist&ricos acerca $e su esti&n + $e los re)ueri%ientos $e su entorno. Principio $e a$%inistraci&n' 4erar)u*a Principio $e control interno' De#e ,(arse la responsa#ili$a$ con $ocu%entos A%#iente $e control' A$%inistraci&n estrat5ica Reco%en$aciones' La enti$a$ $e#e i%ple%entar lo %/s antes posi#le el RO6 + 7O6- as* co%o tener un plan estrat5ico )ue per%ita conocer cu/les son los o#(eti"os co%o orani!aci&nas* ta%#i5n para %e(orar los procesos $e#er*a i%ple%entar un siste%a co%putari!a$o )ue le per%ita tener a $isposici&n la in1or%a in1or%aci&n ci&n hist&rica hist&rica-- pre"ia% pre"ia%ente ente reistr reistra$aa$a- en cual)uier cual)uier %o%e %o%ent nto o para para la a$%i a$%inis nistr trac aci& i&n n o por por re)ue e)ueri ri%i %ien ento to $e terceros. • •

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4. E0iste un rupo $e tra#a(o asina$o $entro $e la $irecci&n $e a$%in $%inis istr tra aci& ci&n $el hos hospita ital )ue )ue se enca ncara $e 1or%ular lar el presu presupue puesto sto $e la instit instituci uci&n&n- a partir partir $e la in1or in1or%ac %aci&n i&n )ue $e %anera in$i"i$ual reci#e $e las $i1erentes $epen$encias $el %is%o. El personal )ue se encara $e esta acti"i$a$ no tiene la 1or%aci&n







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Princ Principio ipio $e contr control ol inter interno no'' De#e De#e escoe escoerse rse + entre entrenar narse se cui$a$osa%ente al personal A%#iente $e control' A$%inistraci&n $e RRHH Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e $ese%pe9o Reco%en$a eco%en$acion ciones' es' El $eparta% $eparta%ento ento $e RRHH RRHH $e la enti$a$ enti$a$ $e#e contratar personal i$&neo + $e#i$a%ente capacita$o para las 1unciones enco%en$a$as- $e no su#sanar esa o#ser"aci&n po$r*a $arse $i"ersos con>ictos por no tener personal con el conoci%iento + e0periencia a$ecua$o.

?. No e0iste e0iste una $epen $epen$en $encia cia central centrali!a i!a$or $ora a $e los resul resulta ta$os $os $e la e(ecuci&n 1*sica + ,nanciera $el presupuesto presupuesto co%o %ecanis%o para el seui%iento + e"aluaci&n $e la e(ecuci&n $el presupuesto + la $e#i$a aplicaci&n $e %e$i$as correcti"as. Principio $e a$%inistraci&n' a$%inistraci&n' 3entrali!aci&n 3entrali!aci&n Principio $e control interno' La conta#ili$a$ + las operaciones $e#en estar separa$as A%#iente $e control' A$%inistraci&n estrat5ica Reco%en$aciones' La enti$a$ $e#e tener un &rano en el )ue se centralice las las operacion iones e1ectua$as $as por ca$a $epe $epen$ n$en enci ciaa- sien sien$o $o apro apropi pia$ a$a a el /rea /rea $e cont conta# a#il ili$a i$a$ $ + ,nan!as para esta 1unci&n. • •

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L. La $irecci& $irecci&n n $e a$%inistrac a$%inistraci&n i&n $ispone $ispone $e un in"entar in"entario io $e los #ienes #ienes con los cuales el hospital inicio sus acti"i$a$es en el a9o @B. No o#stante no e0iste un in"entario $e los e)uipos + #ienes %ue#les )ue con1o con1or% r%an an el acti"o acti"o $e la instit instituci uci&n&n- $on$e $on$e se espec especi,) i,)uen uen las caracter*sticas- costos + responsa#les $e $ichos #ienes. Principio $e a$%inistraci&n' Or$en Principio Principio $e contro controll interno' interno' De#e utili!ars utili!arse e 1or%ula 1or%ularios rios pre pre nu%era$os Acti"i$a$es $e control' 3ontroles so#re el acceso a los recursos o archi"os Acti"i$a$es $e control' =eri,caciones + conciliaciones Reco%en$acion Reco%en$aciones' es' La enti$a$ $e#e i%ple%entar un siste%a $e contr ntrol $e los los acti" cti"o os ,(os (os- a ,n $e ten tener un contr ntrol e in1or%aci&n hist&rica $e los %is%os. C sea $e utili$a$ para ,nes conta#les + a$%inistrati"os. a$%inistrati"os. • •

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7. El $eparta% $eparta%ent ento o $e al%ac5n al%ac5n no lle"a lle"a un a$ecua a$ecua$o $o control control $e los %ateriales + su%inistros re)ueri$os por las $i1erentes $epen$encias $el hospit pital en lo relat lati"o i"o a ent entra$a ra$as s + sali sali$a $as s- or$ene $enes s $e re)ueri%ientore)ueri%iento- recepci&n- + $espacho $e %ercanc*as- as* co%o $e los correspon$ientes controles percepti"os- che)ueo $e 1acturas- %ane(o%ant %anten eni% i%ie ient nto o + cla clasi,c si,cac aci& i&n n $e los los %ate %ateri ria alesles- entr entre e otras tras acti"i$a$es propias $el control interno.







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Reco%en$aciones' La enti$a$ $e#e i%ple%entar un in"entario per%anente el cual se $etalle las entra$as + sali$as $e los %ateriales + su%inistros utili!a$os.

N. El ser"icio ser"icio $e consulta consulta e0ter e0terna na se prest presta a en un %&$ul %&$ulo o $el e$i,cio e$i,cio )ue se consi$ consi$era era en #uenas #uenas con$ic con$icion iones es 1*sica 1*sicass- sin e%#ar e%#aro o el ser"icio para el perio$o e"alua$o estu"o suspen$i$o $es$e el $*a @B $e %a+o + al B@ $e octu#re $el a9o F to$a"*a se encuentra en la %is%a situaci&n- la ra!&n alea$a por el $irector $el hospital- 1ue la a"er* a"er*a a )ue pres present enta a el siste% siste%a a $e aire aire acon$i acon$icio ciona$ na$o o el cual cual es in$isp in$ispens ensa#l a#le e para para los e)uipo e)uipos s + %ater %aterial iales es %e$ic %e$ico o )uir
•

El ser"icio se presta a pacientes )ue as* lo re)uieran- tanto propios co%o a los re%iti$os por los hospitales o a%#ulatorios $e la rei&n a los ,nes ,nes $e ser inter" inter"eni eni$os $os )uir
A%#iente $e control' Interi$a$ + "alores 5ticos Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e costo #ene,cio Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e $ese%pe9o Reco% eco%en en$a $aci cion ones es'' La enti enti$a $a$ $ $ura $urant nte e los los ser" ser"ic icio ios s $e#e $e#e %ant %anten ener er la %is% %is%a a inte inter ri$ i$a$ a$ + $ese $ese%p %pe9 e9o o al reali eali!a !arr el %is%o- e"itan$o as* la p5r$i$a $e cali$a$ c ali$a$ $el ser"icio.

O. La pro prora ra%a %aci ci&n &n $e acti acti"i "i$a $a$e $es s e1ec e1ectu tua$ a$as as por por el hosp hospit ital al en el ser"icio $e consulta e0terna- para el a9o J re>e(a lo siuiente' ESPECIALIDADES 7EDI3INA GENERAL

Nº DE PACIENTES K







NE6ROLOGIA ENDO3RINOLOGIA HEPATOLOGIA PSIMUIATRIA NEU7ONOLOGIA 7EDI3A 7EDI3INA 6ISI3A C REHAILITA3ION PADIATRIA 7EDI3A NEONATOLOGIA ODONTOLOGIA TOTAL

@F @F K  @FB @ @F J@F KJ 30430

3a#e se9alar- )ue al co%parar la prora%aci&n $e las %etas por especiali$a$es con el presupuesto asina$o al hospital- se o#ser"& )ue no e0iste "inculaci&n entre a%#os. Princ rincip ipio io $e a$%i a$%ini nist stra raci ci&n &n'' Su#o Su#orr$ina $inaci ci&n &n $el $el inte interr5s particular al eneral A%#iente $e control' A$%inistraci&n estrat5ica Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e costo #ene,cio Acti"i$a$es $e control' =eri,caciones + conciliaciones Acti"i$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas Reco%en$aciones' La enti$a$ $e#e reali!ar "eri,caciones $e los 1on$os presupuesta$os presupuesta$os con los l os reali!a$osreali!a$os- para tener as* un resulta$o )ue $eter%ine si hu#o e0ceso $e recursos o 1alta $e estos2 para conocer las %e$i$as a to%ar. •

• • • • •

P. El ser"icio ser"icio $e e%erencia e%erencia 1ue 1ue $ise9a$o $ise9a$o para aten$er aten$er un pro%e$ pro%e$io io $e @K pacientes por $*a- en el enten$i$o )ue sus acti"i$a$es se reali!an los  $*as $e la l a se%ana. Sin e%#aro- $el an/lisis $e los reistros reistros )ue se lle" lle"an an en este este ser" ser"ic icio io se e"i$ e"i$en enci cio o )ue )ue se aten aten$i $ier eron on en el perio$o anali!a$o un pro%e$io $e @K pacientes por $*a- al in$aar la ra!&n $e tal situaci&n- el (e1e $el ser"icio in1or%o )ue $e#i$o a la parali!aci&n $el ser"icio $e consulta e0terna los pacientes se $irien a este ser"icio- para ser aten$i$os + )ue ellos no pue$en nearse a aten$e aten$erlo rloss- situac situaci&n i&n )ue ha enera enera$o $o un colap colapso so en el /rea /rea $e e%erencia. Principio $e a$%inistraci&n' Uni$a$ $e $irecci&n Principio $e a$%inistraci&n' E)ui$a$ A%#iente $e control' Asinaci&n $e autori$a$ + responsa#ili$a$ Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e $ese%pe9o Acti"i$a$es $e control' Re"isi&n $e procesos + acti"i$a$es Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e costo #ene,cio Reco%en$aciones' La enti$a$ $e#er*a e"aluar los puntos $es$e la a$%inistraci&n $e la %is%a- siuien$o con la e"aluaci&n $el $ese%pe9o + tenien$o un resulta$o )ue le per%ita conocer si necesita %a+or capaci$a$ la#oral para cu#rir las necesi$a$es • • • • • • •









estricta e%erencia- esto %oti"a$o a la 1alta $e insu%os %5$ico8 )uir
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R. La prora prora%a %aci& ci&n n $e %etas %etas en el /rea /rea )uir
3IRUGIA GENERAL 3IRUGIA IN6ANTIL TRAU7A TRAU7ATOLOGI TOLOGI A UROLOGIA O.R.L. ON3OLOGIA O6TAL7OLOGIA GINE3OLOGIA TOTAL TOTAL

INTER=EN3ION ES PROGRA7ADA S @F@F @F@F BJ @F@F  J J J@F @FF

Esta prora%aci& prora%aci&n n no tiene tiene su respect respecti"a i"a asinaci& asinaci&n n $e recurso recursos s ,nancieros.







S. El ser"icio ser"icio $e la#oratorio la#oratorio cuenta cuenta con  #ioanalis #ioanalistas tas + @ au0iliares au0iliares )ue reali!an e0/%enes he%atol&icos- #io)u*%icos- serol&icos- uro an/lis an/lisisis- copro coprol& l&ico icos s e in%uno in%unol& l&ico icos. s. E0iste E0isten n $os $os :; e)uipo e)uipos s inacti"os e0puestos al $eterioro- uno $e electro1oresis + el otro $e un conta$or $e part*culas- reci#i$os el
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T. T. El ser"icio $e ra+os 0 presenta presenta pro#le%as pro#le%as con los e)uipos- to$a "e! )ue en los )uince a9os )ue tiene el hospital- no se les ha reali!a$o nin






institucionales- as* co%o reali!ar coor$inaciones entre el /rea a$%in $%inis istr tra ati"a ti"a + asiste istenc ncia iall en cuan uanto a los los o#(et #(eti" i"o os propuestos. U. El ser" ser"ic icio io $e nutr nutric ici& i&n n + $iet $iet5t 5tic ica a ela# ela#o ora los los ali% ali%en ento tos s a ser ser cons consu% u%i$ i$os os por por los los paci pacien ente tess- pers perso onal nal o#r o#rero ero + e%pl e%plea ea$o $os s autori!a$os por el $irector- las co%i$as son $esa+unos- al%uer!oscena cenas s + %eri %erien en$a $as s noct noctur urna nas s se< se
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la capaci$a$ $e ali%entos pe$i$os + reci#i$os por el $eparta%ento $e nutrici&n + $iet5tica. Se co%pro#aron astos por concepto $e co%i$as cu+os #ene,ciarios se $esconocen por un %onto $e #s. -K %illones- estos astos se cons consi$ i$er eran an in$e in$e#i #i$o $oss- +a )ue )ue $e#i $e#ier eron on ser ser canc cancel ela$ a$os os por por los los #ene,ciarios. Por la "ari "ariac aci& i&n n $el $el cost costo o $e los los cu#i cu#ier erto tos s ser" ser"i$ i$os os-- el ast asto o se e0ce$i& $el %onto presupuesta$o- la $i1erencia 1ue cancela$a con recursos e0istentes en cuentas $el e(ercicio anterior. Se co%pr co%pro#& o#& a$e%/s a$e%/s-- 1alta 1alta $e corre correspo spon$e n$enci ncia a entre entre las $ietas $ietas solicita$as por las salas + las in$ica$as por los %5$icos + en alunas oport oportuni$ uni$a$ a$es es se solic solicit& it& co%i$ co%i$a a para para pacien pacientes tes $a$os $a$os $e altaaltaaun)ue los %ontos por esta causa no son aprecia#les. Princ rincip ipio io $e a$%i a$%ini nist stra raci ci&n &n'' Su#o Su#orr$ina $inaci ci&n &n $el $el inte interr5s particular al eneral Principio $e control interno' La conta#ili$a$ + las operaciones $e#en estar separa$as Prin Princi cipi pio o $e cont contrrol inte intern rno' o' De#e De#e ha#e ha#err rotac otaci& i&n n en los los e%plea$os Principio Principio $e contro controll interno' interno' De#e utili!ars utili!arse e 1or%ula 1or%ularios rios pre pre nu%era$os A%#iente $e control' A$%inistraci&n estrat5ica Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e costo #ene,cio Acti"i$a$es $e control' =eri,caciones + conciliaciones Acti"i$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas Reco%en$aciones' El hospital $e#e e%itir un co%pro#ante por ca$a operaci&n reali!a$a para ,nes $e control + pre"enci&n $e 1rau 1rau$e $e en cuan cuanto to a los los recur ecurso sos s ,nan ,nanci cier eros os utili utili!a !a$o $os s o reci# reci#i$o i$os. s. As* As* co%o co%o )ue ca$a ca$a /rea /rea reali realice ce una ren$i ren$ici& ci&n n $e cuentas por las acti"i$a$es enco%en$a$as. •

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=. El $eparta%en $eparta%ento to $e a$%inistrac a$%inistraci&n' i&n' es el encara$o encara$o $e %ane(ar %ane(ar los recursos recursos ,nancieros $el hospital2 las re%uneraciones re%uneraciones $el personal son %ane(a$as #a(o linea%ientos $e la $irecci&n reional $e salu$- no as* los astos $e 1unciona%iento )ue son utili!a$as con cierta autono%*a







LAORATORIO 7ANTENI7IENTO ALI7ENTOS C EIDAS TOTALES

@KK.  @@. B K@BBJ.  %04&&'&' '"00

@B-J @J-K B-@F %00

El hospit hospital al a tra" tra"5s 5s $e la 1un$a 1un$aci& ci&n n “apo+ “apo+o o a la salu$ salu$””- o#tie o#tiene ne %ater %aterial ial %5$ic %5$ico o )uir
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capac capacita itaci& ci&nn- $e#ien $e#ien$o $o e1ectu e1ectuar ar las respe respecti cti"as "as postul postulac acion iones es a tra"5s $e la $irecci&n reional- con1or%e a un proceso $e $etecci&n $e neces necesi$a i$a$es $es $e capaci capacitac taci&n i&n )ue $e#en $e#en reali reali!ar !ar-- tal tal co%o co%o se e"i$encio en las instituciones e%ana$as $el %inisterio. En el “%an “%anua uall $esc $escri ript pti" i"o o $e clas clases es $e car caro” o” )ue )ue rie rie en el %inisterio $e salu$ + $esarrollo social- tanto las en1er%eras co%o los ca%il ca%iller leros os se encuen encuentr tran an catalo cataloa a$os $os co%o co%o o#rer o#reros os aun cuan$o cuan$o reali!an acti"i$a$es %e$ico asistenciales. Los e0pe$ientes $e personal no est/n $e#i$a%ente resuar$a$os + en alunos casos no contienen in1or%aci&n in1or%aci&n relati"a a los l os %o"i%ientos $e personal. Principio $e a$%inistraci&n' Uni$a$ $e $irecci&n Principio $e a$%inistraci&n' Di"isi&n $el tra#a(o Principio $e control interno' De#e ,(arse la responsa#ili$a$ con $ocu%entos Princ Principio ipio $e contr control ol inter interno no'' De#e De#e escoe escoerse rse + entre entrenar narse se cui$a$osa%ente al personal A%#iente $e control' Estructura orani!acional A%#iente $e control' A$%inistraci&n $e RRHH A%#iente $e control' 3o%petencia pro1esional Acti"i$a$es $e control' Sereaci&n $e 1unciones Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e $ese%pe9o Reco eco%en$ %en$ac acio ione nes' s' El /rea /rea $e recur ecurso sos s hu%a hu%ano noss- $e#e $e#e contratar personal $e#i$a%ente a$ecua$o + capacita$o para el puesto- asi co%o tener $e#i$a%ente archi"a$o los e0pe$iente $e los %is%os. • • •

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hospitalario $urante el pri%er se%estre- en este senti$o el (e1e $el ser" ser"ic icio io-- in1o in1or% r%o o )ue )ue tal tal situ situac aci& i&n n se pres presen ent& t& $e#i $e#i$o $o a )ue )ue el 1uncionario encara$o encara$o $e esta acti"i$a$ se encontra#a $is1rutan$o $e sus "acaciones. De acue acuerr$o con con el cont conten eni$ i$o o $e los los 1or% 1or%ul ular ario ios s $e “e(e “e(ecu cuci ci&n &n %ensual $e acti"i$a$es” + la prora%aci&n i&n $e las %etas su%i su%inis nistr tra$ a$as as por por histo histori rias as %5$i %5$ico coss- los los ser" ser"ic icio ios s $e cons consul ulta ta e0terna- )uir&1ano + la#oratorio re>e(an e1ecti"i$a$- sin e%#aro los resul resulta ta$os $os no se consi consi$er $eran an since sincero ros s por cuanto cuanto los (e1es (e1es $e los $isti istint nto os $epa $eparrta% ta%ent entos no son cons consul ulta ta$o $os s al respec specto to-- + $esconocen el %5to$o $e c/lculo utili!a$o por historias %5$icas. El an/lisis $e los in$ica$ores “pro%e$io $iario $e ca%as ocupa$as”“porcenta(e $e ocupaci&n”- “pro%e$io $e estancia” e “inter"alo $e sustituci& sustituci&n n”- %uestran %uestran resulta$ resulta$os os 1a"ora# 1a"ora#les les :$enotan :$enotan un &pti%o &pti%o apro"echa%iento $e las ca%as- r/pi$o ereso $e pacientes + $e la respe espect cti" i"a a sust sustit ituc uci& i&n; n;.. Sin Sin e%#a e%#ar roo- se o#se o#ser" r"a a )ue )ue los los $ato $atos s esta$*sticos )ue los soportan carecen $e con,a#ili$a$- por el %is%o %oti"o in$ica$o en el punto anterior. Principio $e a$%inistraci&n' Or$en A%#iente $e control' A$%inistraci&n estrat5ica Acti"i$a$es $e control' E"aluaci&n $e costo#ene,cio Acti"i$a$es $e control' =eri,caciones + conciliaciones Acti"i$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas Reco%en$aciones' Los in$ica$ores $e#en reali!arse $e 1or%a estricta estricta al se%estr se%estre e tenien$o tenien$o a $isposici& $isposici&n n $el personal personal $el /rea los %5to$os utili!a$os- $e no ha#er encara$o $e#e tener • • • • • •







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Principio $e a$%inistraci&n' a$%inistraci&n' Autori$a$ A%#iente $e control' Interi$a$ + "alores 5ticos A%#iente $e control' 3o%petencia pro1esional Acti"i$a$es $e control' =eri,caciones + conciliaciones Acti"i$a$es $e control' Ren$ici&n $e cuentas Acti"i$a$es $e control' Re"isi&n $e procesos + acti"i$a$es Reco% eco%en en$a $aci cion ones es'' El $epa $epart rta% a%en ento to $e ine ineni nier er*a *a-- $e#e $e#e %antener un control per%anente $e las solicitu$es reci#i$as- a ,n $e %e(orar la atenci&n al paciente $el hospital.

Analisis de Resultados de Auditoria de Gestion A Hospital del sur

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