%:
2. Mengik Mengiku!s u!ser!a er!akan kan karya= karya=an an pada pada Dana Dana 6ensiu 6ensiun n Lembag Lembagaa Keuang Keuangan. an. Bank3 Bank3 bank umum dan perusahaan asuransi 7i=a> menuru! UU No. %% Tahun %2 diperkenank diperkenankan an memben!uk memben!uk Dana 6ensiun 6ensiun Lembaga Lembaga Keuangan Keuangan un!uk umum sebagai sebagai bagian bagian dari dari pelaya pelayanan nan dibida dibidang ng 7asa keuang keuangan. an. 6erusa 6erusahaa haan n yang yang memili memiliki ki karya= karya=an an yang yang 7umlah 7umlahnya nya rela!i rela!i&& sediki! sediki!>> dengan dengan per!im per!imban bangan gan e&isiensi e&isiensi biasanya biasanya memilih memilih mengiku!ser mengiku!ser!akan !akan karya=annya karya=annya pada salah sa!u Dana 6ensiun Lemabaga keuangan. 6engelola 6rogram 6ensiun Lembag Lembagaa pengel pengelola ola progra program m pensiu pensiun n yang yang diben! diben!uk uk oleh oleh pember pemberii ke7a ke7a disebu! dana pensiun. Lembaga ini merupakan badan hukum yang berdiri sendiri dan !erpisah !erpisah dari perusahaan perusahaan induknya induknya a!au perusahaan perusahaan yang memben!ukn memben!uknya. ya. #leh karena i!u> segala kekayaan dan ke=a7ibannya se-ara hukum !erpisah dari keuangan keuangan perusahaan perusahaan induknya. induknya. Karena merupakan merupakan badan hukum> maka dana pensiun khususnya dana pensiun pemberi ker7a harus memiliki pengurus a!au mana7em mana7emen en !ersend !ersendiri iri dan !erpis !erpisah ah dari dari kepeng kepenguru urusan san perusa perusahaa haan n !ersen !ersendir diri. i. Mana Mana7e 7eme men n
inil inilah ah yang yang sela selan7 n7u! u!ny nyaa
memi memili liki ki &ung &ungsi si dan dan
!uga !ugass
dala dalam m
pengadminis!rasian program pensiun> memelihara -a!a!an semua peser!a> adminis!rasi adminis!rasi keuangan> keuangan> membayar membayar man&aa!> man&aa!> membua! membua! dan melaksanaka melaksanakan n s!ra!egi s!ra!egi a!au kebi7aksanaan dalam melakukan in5es!asi a!asa dana )iuran, dari pemberi ker7a er7a dan kary karya= a=an an pese peser! r!aa )ap )apabil abilaa contrib contributo utory ry plan plan,. Namu Namun n deng dengan an banyaknya perusahaan penasiha! in5es!asi )investment management ,> ,> pengelolaan in5e in5es!a s!asi si dana dana pens pensiu iun n dapa dapa!! diser diserah ahka kan n kepa kepada da salah salah sa!u sa!u a!au a!au bebe bebera rapa pa perusahaan investment investment management management dengan melakukan per7an7ian a!au kon!rak mana7emen. 6erusahaan !ersebu! selan7u!nya ber!anggung7a=ab un!uk mengelola in5es!a in5es!asi si dan pensiu pensiun n yang yang bersan bersangku gku!an !an sesuai sesuai dengan dengan kebi7a kebi7aksan ksanaan aan a!au a!au s!ra s!ra!e !egi gi yang yang !ela !elah h dia! dia!ur ur dala dalam m inve investm stmen entt agr agreemen eement& t& 6er7an7uan 6er7an7uan !ersebu! !ersebu! biasanya dia!ur mengenai hal3hal pokok yang berkai!an> berkai!an> an!ara lain$ a. b.
"egmen "egmen usaha usaha a!au a!au in5es!a in5es!asi si yang yang boleh boleh dima dimasuk sukii Maksimum 7umlah dana yang dapa! dialokasikan un!uk se!iap ins!rumen! in5e in5es! s!as asi> i> misa misaln lnya ya dala dalam m real estate dan dan sura! sura!3su 3sura! ra! berh berhar arga ga yang yang
-. d.
di!erbi!kan emi!en asing 6ela 6elapo poran ran meng mengen enai ai perk perkem emba bang ngan an investmen un!uk se!iap periode !er!en!u 6embayaran fee a!au konsumsi
%
6er7an7ian mengenai komisi dan kebi7aksanaan in5es!asi !ersebu! dia!as !en!unya !e!ap harus !unduk dan disesuaikan dengan ba!asan3ba!asan a!au ke!en!uan peundangan in5es!asi dana pensiun di Indonesia> Indonesia> dalam hal ini direk!ora! dana pensiun> depar!emen keuangan. K. Me!ode 6embiayaan 6embiayaan 6rogram 6rogram 6ensiun Menuru! "iama! )2<<+$ 9%9, Memperhi!ungkan biaya un!uk penyelenggaraan program pensiun selalu dihadapkan pada per!anyaan$ berapa besar 7umlah iuran yang perlu di!e!apkan. Un!uk mene!apkan 7umlah iuran !ersebu!> beberapa &ak!or yang perlu diper!imbangkanan!ara lain$ a& b& c& d&
Besarnya nilai man&aa! a!au benefit Usia ra!a3ra!a karya=an "kala ga7i perusahaan yang bersangku!an ;umlah masa ker7a Menuru! Menuru! "iama! )2<<+$ 9%9392<,> dalam melakukan melakukan pembiayaan pembiayaan program
penisun> umumnya dikenal dikenal dua -ara yai!u pay yai!u pay as you go dan funding dan funding system *&
!ay #s +ou o Dalam periode pay periode pay as you go a!au disebu! 7uga current cost method, pemberi method, pemberi
ker7a hanya membiayai man&aa! pensiun seorang karya=an a!au peser!a begi!u dipe diperl rluk ukan an di luar luar ga7i ga7i !era !erakh khir ir.. Me!o Me!ode de ini ini rela rela!i !i&& kura kurang ng kon konser5 ser5a! a!i& i& dibandingkan dengan me!ode pembiayaan pensiun lainnya dan sebenarnya !idak dilakukan pendanaan sama sekali> karena memang !idak ada dana yang !erhimpun a!au a!au yang yang dipupu dipupuk k dari dari a=al a=al yang yang berasal berasal dari dari iuran> iuran> seper!i seper!i halnya halnya dengan dengan cintributor cintributoryy plan. plan. Me!ode Me!ode pembia pembiayaa yaan n ini kurang kurang begi!u begi!u popule populerr dan banyak banyak negara yang memiliki Undang3undang Dana 6ensiun !idak memasukan me!ode ini sebagai me!ode pendanaan. Demikian pula di Indonesia> program pensiun yang menggu menggunak nakan an pay as you go a!au progra program m se7enis se7enis yang yang !idak !idak menggu menggunak nakan an funding system !idak diperkenankan menuru! UU No. %% Tahun Tahun %2. Kelemahan me!ode ini adalah baik bagi karya=an a!au pensiun 7elas !idak memiliki 7aminan a!au kepas!ian mendapa!kan pensiun. Disamping i!u> pemberi ker7a akan menghadapi beban biaya yang lebih besar 7ika 7umlah pensiun semakin ber!ambah. Dengan me!ode pay me!ode pay as you go, ka!ya=an dan pensiun akan kehilangan man&aa! pensiunnya apabila pemberi ker7a mengalami insolvent .
2<
"eda "edan ngkan gkan
kele kelebi bih hann annya
adal adalah ah
pemb emberi eri
ker7a er7a
!ida !idak k
dihar iharus uska kan n
mengin5es!asikan dana dalam sua!u dana pensiun a!au perusahaan asuransi 7i=a. Beberapa program pensiun pemerin!ahan a!au lembaga semi pemerin!ahan yang menggunak menggunakan an me!ode me!ode pay as you go !e!ap memelihara -adangan a!au pendanaan yang yang 7umlah 7umlahnya nya !idak !idak di!e!ap di!e!apkan kan se-ara se-ara akura! akura!is> is> meskip meskipun un sebena sebenarny rnyaa !idak !idak diharuskan diharuskan>> misalnya $anada $anada !ension !ension !lan !lan dan -ubec -ubec !ensio !ension n !lan& !lan& 0iri3-iri me!ode pay me!ode pay as you go an!ara lain. a. b. -. 2&
Tidak idak !erdapa !erdapa!! ke!en!u ke!en!uan an mengen mengenai ai besarn besarnya ya man&aa man&aa!! pensiun pensiun Man&aa! !idak di!e!apkan dan belum di7an7ikan 6ensiu 6ensiun n merupak merupakan an bagian bagian ke-il ke-il dalam dalam kai!an kai!annya nya denga dengan n kegia!a kegia!an n usaha Funding "y "ystem Funding system adalah me!ode pemupukan dana yang bersumber dari peser!a
dan pember pemberii ker7a. ker7a. Me!ode Me!ode ini merupa merupakan kan me!ode me!ode yang yang rela!i& rela!i& baik baik daripa daripada da sis!em pay sis!em pay as you go yang !elah di7elaskan dia!as. Dengan -ara ini penghimpunan dana dilakukan agar dapa! dipai un!uk dapa! dipakai un!uk pembayaran man&aa! pada masa yang akan da!ang. "umber pendanaan ini diperoleh dari se!iap karya=an a!au peser!a program pensiun maupun pemberi ker7a dan biasanya dilakukan se7ak saa! karya=an men7adi peser!a> yang umumnya pada saa! karya=an dimaksud !elah diangka! sebagai karya=an !e!ap pada sua!u perusahaan. Me!ode Me!ode pendan pendanaan aan pada pada dasarn dasarnya ya dapa! dapa! dibeda dibedakan kan dalam ben!uk ben!uk single premium funding funding dan level premium funding& a. "ingle premim funding 6endanaan berdasarkan me!ode single me!ode single premium a!au disebu! 7uga unit benefit meth metho od adalah adalah biaya biaya se!iap se!iap peser! peser!aa progra program m un!uk un!uk sua!u sua!u !ahun !ahun !er!en! !er!en!u u di!en! di!en!uka ukan n menggu menggunak nakan an &ak!or &ak!or anui!a anui!ass ) deferred deferred annuity annuity factors factors,, un!u un!uk k men mene!ap e!apka kan n
nila nilaii
seka sekara rang ng
dari dari
pensi ensiu un
!ah !ahunan unan
pese peser! r!a> a>
se!e se!ela lah h
memp memper erhi! hi!un ungk gkan an masa masa ker7 ker7a. a. 6emb 6embay ayara aran n pens pensiu iun n un!u un!uk k sua!u sua!u !ahu !ahun n merupakan merupakan sa!u uni! man&aa! )benefit ) benefit unit , yang besarnya> besarnya> misalnya 2 dari ga7i !ahun !ersebu! )dalam program career average, average, a!au sebesar 4p. 1<.<<< per bulan )apabila program flat program flat benefit ,. ,. b. .evel !remium Funding Funding Me!o e!ode leve levell pemiu emium m adalah adalah me!ode me!ode pendan pendanaan aan yang yang dirandiran-ang ang un!uk un!uk menghindari kenaikan baiaya pensiun> yang !er7adi pada saa! usia peser!a
2%
semakin ber!ambah dan pada saa! kenaikan ga7i. Un!uk i!u> perlu pene!apan !ingka !ingka!! premi premi !ahun !ahunan an )yang )yang dinya! dinya!aka akan n dalam dalam rupiah rupiah per pega=a pega=aii a!au a!au sebagai presen!ase !er!en!u dari pengga7ian, yang apabila dibayarkan se!iap !ahun menda!ang akan memberikan seluruh man&aa! yang akan da!ang. #leh karena i!u> biaya un!uk seorang peser!a -enderung un!uk men7adi lebih !inggi apabila usia peser!a lebih muda dan lebih rendah apabila umur peser!a lebih !ua> !ua> diba diband ndin ingk gkan an deng dengaa single premium funding& "ystem level premium funding ini memiliki beberapa kelebihan> an!ara lain$ %, 6embay 6embayaran aran iuran iuran dilaku dilakukan kan se-ara se-ara berang berangsur sur angsur angsur a!au di-i-il di-i-il selama selama karya=an masih ak!i& ker7a 2, Kary Karya= a=an an mend mendap apa! a!ka kan n perl perlin indu duga gan n yang yang lebi lebih h baik baik>> karen karenaa apab apabil ilaa pemberi ker7a se=ak!u3=ak!u bangkru!> misalnya a!au !erpaksa berhen!i beroperasi> karya=an akan !e!ap menerima man&aa! karena dana memang !elah dihimpun se7ak karya=an mulai beker7a 1, Memi Memili liki ki damp dampaa !erh !erhad adap ap ekon ekonom omii makr makro o karen karenaa dana dana yang yang dhim dhimpu pun n dapa! diin5es!asikan kembali sebagai biaya pembangunan nasional L. Mana7emen Mana7emen Kekayaan Kekayaan 6ensiun 6ensiun Kekayaan dana pensiun dan kemampuannya un!uk meningka!kan penghasilan in5e in5es!a s!asi si di masa masa yang yang akan akan da!a da!ang ng meru merupa paka kan n sumb sumber er u!am u!amaa !er7a !er7ami minn nnya ya pembayaran man&aa! pensiun> yai!u 7aminan hak man&aa! peser!a yang !elah !erkumpul pada akhirnya akan !erpenuhi. #leh karena i!u mana7emen kekayaan dana pensiun merupakan masalah u!ama bagi pihak sponsor maupun lembaga penga=as> yang memiliki beban !anggung 7a=ab un!uk melindungi kepen!ingan karya= karya=an an a!au a!au peser! peser!aa progra program m pensiu pensiun n dan anggo! anggo!aa keluar keluarga ga yang yang berhak berhak memperoleh man&aa! pensiun. Dana pensiun> sebagaimana si&a! usahannya dengan dan meliba!kan banyak orang sehingga operasi dana pensiun di berbagai negara dia=as dia=asii dengan dengan berbag berbagai ai pera!u pera!uran ran oleh oleh lembag lembaga3le a3lemba mbaga ga pemeri pemerin!a n!ah h yang yang di!ugaskan un!uk i!u. %. "!ra!egi "!ra!egi dan Kebi7akan Kebi7akan In5es!asi In5es!asi Menuru! "iama! )2<<+ $ 922,> dana pensiun besar> biasanya mengembangkan sua! sua!u u kebi kebi7ak 7akan an in5e in5es!a s!asi si se-ara se-ara !er! !er!uli uliss dalam dalam peng pengelo elola laan an keka kekaya yaan anny nya. a. Kebi7akan in5es!asi !ersebu! kemudian dibi-arakan dengan mana7er in5es!asinya> yang se-ara periodik dapa! diubah dan disesuaikan dengan keadaan perekonomian
22
dan perkembangan perkembangan pasar modal a!au dengan pera!uran pemerin!ah. Tidak Tidak semua program pensiun memiliki sua!u kebi7akan in5es!asi &ormal> kalaupun ada> biasanya rela!i& sederhana dan !idak lengkap. Banyak pendiri dana pensiun mendel mendelega egasik sikan an pelaks pelaksana anaan an pengem pengemban bangan gan kebi7a kebi7akan kan in5es!a in5es!asin sinya ya kepada kepada perusahaan in5es!asi )investment )investment company,. company,. 2. 6okok3poko 6okok3pokok k Kebi7akan Kebi7akan In5es!asi In5es!asi Menuru! "iama! )2<<+ $ 9223921,> kebi7akan in5es!asi sua!u dana pension> men-akup men-akup komponen komponen beberapa beberapa komponen komponen.. Komponen Komponen3komp 3komponen onen !ersebu! !ersebu! adalah sebagai beriku!. a. Tingka! ingka! Keun!u Keun!unga ngan n "asar "asaran an !ing !ingka ka!! keun keun!u !ung ngan an )rate rate of retur eturn n, dapa dapa!! diny dinya!a a!aka kan n dala dalam m berbagai -ara. 0ara per!ama> yang sanga! umum> yai!u dengan !anpa menyebu!kan sua!u 7umlah. 6endeka!an yang paling sederhana yang dapa! digunakan adalah dengan menya!akan !ingka! bunga nominal keun!ungan a!as a!as 7uml 7umlah ah agre agrega ga!! portofolio> portofolio> mesk meskip ipun un -ara -ara !erse !ersebu bu!! kuran kurang g begi begi!u !u memuaskan. memuaskan. 6endeka!an 6endeka!an ini mengabaika mengabaikan n &ormula &ormula alokasi alokasi kekayaan kekayaan dan perkiraan !ingka! keun!ungan a!as berbagai 7enis ins!rumen in5es!asi dan berbagai sek!or dari pasar modal. #leh karena i!u a!as per!imbangan !ersebu!> kadang3kadang !ingka! keun!ungan di!e!apkan dengan mengadakan pemisahan sasaran keun!ungan bagi masing3masing segmen por!o&olio in5es!asi. e. 4isik siko Unsur kedua kebi7akan in5es!asi adalah penen!uan 7umlah risiko por!o&olio yang yang berse bersedi diaa di!e di!eri rima ma oleh oleh spon sponso sorr prog program ram pens pensiu iun. n. 4isik 4isiko o yang yang berkai!an dengan por!o&olio saham biasa> umunya dipandang sebagai sua!u 5ariasi dari keun!ungan sebenarnya !erhadap keun!ungan yang diperkirakan. Garian arian keun!u keun!unga ngan n !ersebu !ersebu!! dapa! dapa! dipeng dipengaru aruhi hi oleh oleh keadaa keadaan n ekonom ekonomi> i> misaln misalnya ya resesi resesi dan in&lasi in&lasi yang yang dapa! dapa! menyeb menyebabk abkan an keun!u keun!unag nagan an yang yang !idak diperkirakan diperkirakan pada keseluruhan keseluruhan saham biasa a!au !erhadap !erhadap perusahaan perusahaan se-ara indi5idu. &.Kebu!uhan likuidi!as
21
6ada prinsipnya program dana pensiun membu!uhkan likuidi!as rela!i& lebih ke-il> yang dapa! dipenuhi dari pengelolaan kas dana pensiun. g. Di5e Di5ersi rsi&ik &ikasi asi Di5ersi&ikasi pada dasarnya merupakan me!ode un!uk men-apai sasaran pen!ing mana7emen por!o&olio> seper!i yang !elah disebu!kan di a!as> yai!u !ingka! !ingka! keun!unga keun!ungan n yang diinginkan> diinginkan> men7aga men7aga berkurangn berkurangnya ya dana dari risik risiko o in5e in5es! s!asi asi dan dan meme memenu nuhi hi kebu kebu!u !uha han n liku likuid idi! i!as. as. Di5e Di5ersi rsi&i &ika kasi si por!o&olio dapa! dilakukan an!ara lain dengan menggunakan misalnya 7enis kekayaan> sek!or dan kuali!as peringka! ase! yang akan di7adikan sebagai ins!rumen in5es!asi. 1. ;enis37e ;enis37enis nis In5e In5es!as s!asii 6ada 6ada prinsi prinsipny pnyaa dana dana pensiu pensiun n dapa! dapa! melaku melakukan kan in5es!a in5es!asi si dalam dalam berbag berbagai ai ben!uk. Namun> kebebasan in5es!asi dana pensiun biasanya !e!ap diba!asi oleh ke!en!uan3ke!en!uan yang di!e!apkan oleh lembaga penga=as. 6or!o&olio in5es!asi dana dana pens pensiu iun n umum umumny nyaa dido didomi mina nasi si dala dalam m ben! ben!uk uk saham saham>> obli obliga gasi> si> 7ang 7angka ka mene meneng ngah ah3p 3pan an7a 7ang ng>> ins! ins!ru rume men n pasar pasar uang uang>> kon! kon!ra rak k anui anui!a !ass grup grup>> dan dan 7eni 7eniss in5es!asi kon5ensional lainya. 6orsi yang rela!i& lebih ke-il diin5es!asikan dalam real real estate, estate, mortg mortgage age,, sura!3sura! berharga asing> dan ins!rumen in5es!asi baru yang dapa! mena=arkan prospek yang lebih !inggi daripada keun!ungan ra!a3ra!a. Dana pensiun indonesia belum diperkenankan melakukan in5es!asi dalam sura!3 sura! berharga yang di !erbi!kan di luar negeri )"iama!> 2<<+ $ 921,. M.6eran Dana 6ensiun Dihara Diharapka pkan n dana dana pensiu pensiun n dapa! dapa! berper berperan an se-ara se-ara ak!i& ak!i& dalam dalam pemban pembangun gunan an sebaga sebagaii salah salah sa!u sa!u lembag lembagaa keuang keuangan an penghi penghimpu mpun n dana dana sekali sekaligus gus memban memban!u !u meni mening ngka ka!k !kan an
per! per!um umbu buha han n
ekon ekonom omii
dan dan
peny penyed edia iaan an
lapa lapang ngan an
ker7 ker7aa
)Budisan!oso ? Triandaru> 2<<8 $ 299, 2. Kelemah Kelemahan an 6rogram 6rogram 6ensiu 6ensiun n a. Belum Belum ada ke!en! ke!en!uan uan yang menga! menga!ur ur hal3ha hal3hall mendasa mendasarr un!uk un!uk men7amin men7amin !erp !erpen enuh uhin inya ya hak hak dan dan ke=a ke=a7i 7iba ban n para para piha pihak k peny penyel elen engg ggar araa prog progra ram m pensiun. b. 6engelolaan yayasan dana pensiun masih banyak yang yang kurang pro&esional.
2*
-. Keun!ungan Keun!ungan lembaga lembaga a!au yayasan yayasan dana pensiun pensiun yang besar !idak diimbang diimbangii dengan perbaikan man&aa! pensiun yang sepadan. 1. Keungg Keunggula ulan n Dana 6ensiu 6ensiun n a. 6engelola 6engelola yang di!un7uk di!un7uk seyogyanya seyogyanya pro&esiona pro&esional> l> se!ia> 7u7ur> 7u7ur> ser!a mampu menyusun ren-ana dan berpikir 7angka pan7ang. b. Dana pensiun mempunyai prospek men7adi sua!u lembaga keuangan dengan likuidi!as dan sol5abili!as yang !inggi sehingga memberikan posisi !a=ar mena=ar yang kua! dalam melakukan ker7a sama dengan lembaga keuangan lain. -. Un!u Un!uk k meng mengur uran angi gi risik risiko o kema kema!i !ian an a!au a!au ke-e ke-elak lakaan aan dari dari peser peser!a> !a> maka maka sebagian a!au seluruh peser!a dapa! diper!anggungkan dengan asuransi 7i=a a!au ke-elakaan kepada perusahaan asuransi dengan premi asuransi rela!i& rendah rendah karena karena si&a! si&a! kolek! kolek!i& i& dan mendap mendapa! a! pembag pembagian ian keun!u keun!unga ngan n a!as a!as per!anggungan 7i=a para peser!a. N. 6enga!uran Dana 6ensiun di Indonesia Dalam pen7elasan UU No. %% Tahun %2 !en!ang Dana 6ensiun disebu!kan bah=a dalam rangka upaya memelihara kesinambungan> penghasilan pada hari !ua perlu mendapa! perha!ian dan penanganan yang lebih berdaya guna. Dalam hubungan ini di masyaraka! !elah berkembang sua!u ben!uk !abungan masyaraka! yang semakin banyak dikenal oleh para karya=an> yai!u dana pensiun. Ben!uk !abun !abungan gan ini merupa merupakan kan -iri sebaga sebagaii !abung !abungan an 7angka 7angka pan7an pan7ang> g> yang yang dapa! dapa! dinikma!i hasilnya se!elah karya=an yang bersangku!an pensiun. 6enyelenggaraan ini dilakukan dalam sua!u program> yai!u program pensiun yang mengupayakan man&aa! man&aa! pensiu pensiun n bagi bagi peser!a peser!anya nya melalu melaluii sua!u sua!u sis!em sis!em pemupu pemupukan kan dana dana yang yang laCim disebu! sis!em pendanaan. "is!em "is!em pendan pendanaan aan sua!u sua!u progra program m pensiu pensiun n memung memungkin kinkan kan !erben !erben!uk !uknya nya akumulasi dana yang dibu!uhkan un!uk memlihara kesinambungan penghasilan peser!a program pensiun selama ini !elah didukung oleh pemerin!ah melalui pera!uran perundangan di bidang perpa7akan> yai!u dengan pemeberian &asili!as penundaan pa7ak )penghasilan, sebagaimana !er!uang dalam 6asal * aya! )1, huru& h UU No. 18 Tahun 2<<: !en!ang 6a7ak 6enghasilan yang lengkapnya sebagai beriku! $
2+
/!enghasilan /!enghasilan modal yang ditanam0an ditanam0an oleh dana pensiun pensiun sebagaimana sebagaimana dima0sut pada huruf g 1iuran yang diterima atau diperoleh dana pensiun yang pendiriannya telah di sah0an 'enteri euangan, bai0 yang dibayar pemberi 0er3a maupun pega4ai, dalam bidang(bidang tertentu yang ditetap0an dengan eputusan 'enteri euangan6&
Di sisi lain> banyak masyaraka! yang bers!a!us peker7a mandiri> yang !idak men7adi karya=an dari orang a!au badan lain. Terhadap mereka ini perlu diberi kesempa!an un!uk mempersiapkan diri menghadapi masa purna bak!i> sekaligus kesempa!an kesempa!an un!uk !uru! menggunaka menggunakan n &asili!as &asili!as penundaan penundaan pa7ak penghasilan. penghasilan. Dengan demikian> dibu!uhkan perundangan yang 7elas sebagai landasan hukum bagi penyelenggaraan program pensiun. "elan7u!nya> dengan di undangkannya UU No. %% Tahun %2 !en!ang dana pensiun ini diharapkan pemben!ukan Dana 6ensiu 6ensiun n di Indone Indonesia sia akan akan semaki semakin n !umbuh !umbuh pesa!> pesa!> !er!ib !er!ib>> dan seha! seha! sehing sehingga ga memba=a man&aa! nya!a bagi peningka!an kese7ah!eraan masyaraka!. 2. Pe%" Pe%"," ,"i" i"$ $
A.
6enge enger! r!ia ian n dan dan "!a!u !a!uss Huk Hukum 6egad egadai aian an 6egada 6egadaian ian merupa merupakan kan lembag lembagaa perkre perkredi! di!an an dengan dengan sis!em sis!em gadai. gadai. Menuru Menuru!!
Ki!ab Ki!ab Undang Undang3Un 3Undan dang g Hukum Hukum 6erda! 6erda!aa 6asal 6asal %%+<> %+<> disebu! disebu!kan kan bah=a bah=a gadai gadai adalah sua!u hak yang diperoleh seseorang yang berpiu!ang a!as sua!u barang bergerak. Barang bergerak diserahkan kepadanya oleh seorang beru!ang a!au oleh seoran seorang g lain laina!a a!ass nama namany nya> a> dan dan yang yang memb member erik ikan an keku kekuasa asaan an kepa kepada da oran orang g berpiu!ang i!u un!uk mengambil pelunasan dari barang !ersebu! se-ara didahulukan daripada orang yang berpiu!ang lainnya dengan penge-ualian biaya un!u un!uk k mele melelan lang g baran barang g !erse !ersebu bu!! dan dan biay biayaa yang yang !elah !elah dike dikelu luar arka kan n un!u un!uk k menyel menyelama ama!ka !kanny nnyaa se!elah se!elah barang barang i!u digada digadaika ikan> n> biaya3b biaya3biay iayaa mana mana harus harus didahulukan. %. 6erusah 6erusahaan aan Umum Umum 6egadaia 6egadaian n Menuru! Budisan!oso ? Triandaru )2<<8 $ 2%2,> perusahaan umum pegadaian adalah sa!u3sa!unya badan usaha di Indonesia yang se-ara resmi mempunyai iCin un!uk un!uk melaksa melaksanak nakan an kegia! kegia!an an lembag lembagaa keuang keuangan an berupa berupa pembia pembiayaa yaan n dalam dalam ben!uk penyaluran dana ke masyaraka! a!as dasar hukum gadai seper!i dimaksud dalam Ki!ab Undang3undnag Hukum 6erda!a 6asal %%+< di a!as. Tugas pokoknya adala adalah h memb member erii pin7 pin7am aman an kepa kepada da masy masyara araka ka!! a!as a!as dasar dasar huku hukum m gada gadaii agar agar
28
masyar masyaraka aka!! !idak !idak dirugi dirugikan kan oleh oleh kegia! kegia!an an lembag lembagaa keuang keuangan an in&orm in&ormal al yang yang -enderung meman&aa!kan kebu!uhan dana mendesak dari masyaraka!. Masyaraka! yang yang sedang sedang memerlu memerlukan kan pin7am pin7aman an a!aupu a!aupun n mengal mengalami ami kesuli! kesuli!an an keuang keuangan an -enderung diman&aakan oleh lembaga keuangan seper!i lin!ah dara! dan pengi7on un!uk mendapa!kan se=a dana a!au bunga dengan !ingka! yang sanga! !inggi. 2. "!a!us "!a!us Hukum Hukum 6ega 6egadai daian an 6ada 6ada masa 6emeri 6emerin!a n!ah h 4epubl 4epublik ik Indone Indonesia> sia> Dinas Dinas 6egada 6egadaian ian merupa merupakan kan kelan7u!an kelan7u!an dari pemerin!ah pemerin!ah Hindia Belanda Belanda dan s!a!us pegadaian pegadaian diubah men7adi men7adi 6erusahaan Negara )6N,. 6egadaian berdasarkan Undang3Undang No. % 6rp. %8< %8< 7o. 6era!uran 6era!uran 6emerin 6emerin!ah !ah 4I No. %9: Tahun ahun %8% %8% !angga !anggall 1 Mei %8% %8% !en!ang pendirian 6erusahaan 6egadaian )6N 6egadaian,. Kemudian> s!a!us badan hukum hukum 6N 6egada 6egadaian ian !ersebu !ersebu!! beruba berubah h men7ad men7adii 6erusa 6erusahaa haan n ;a=a!a ;a=a!an n )6er7an )6er7an,, berdasarkan 6era!uran 6emerin!ah 4I No. 9 !ahun %8 !anggal %% Mare! %8 !en!ang perubahan kedudukan 6N 6egadaian men7adi 7a=a!an 6egadaian 7o. UU No. !ahun %8 !anggal % Agus!us %8 dan pen7elasannya mengenai ben!uk3 ben!uk usaha negara dalam 6erusahaan ;a=a!an )per7an,. 6erusahaan Umum )6erum, 6egadaian berdasarkan 6era!uran 6emerin!ah No. %< Tahun %< !anggal %< April %<. B. Kepengurusan Kepengurusan dan 6enga=asan 6enga=asan 6egadaian Menuru Menuru!! )2<<+ )2<<+ $ 9**, 9**, 6erum 6erum 6egada 6egadaian ian dipimp dipimpin in dan dikelo dikelola la oleh oleh De=a De=an n Direk Direksi si yang yang !erd !erdir irii a!as a!as Direk Direk!u !urr U!am U!amaa dan dan 1 Dire Direk! k!ur ur ser!a ser!a diba diban! n!u u
deng dengan an
uni! uni!3u 3uni ni!!
pend penduk ukun ung g
lain lainny nya. a.
6eng 6engan angk gka! a!an an
dan dan
pemberhen!ian anggo!a direksi dilakukan oleh 6residn a!u usul Men!eri Keuang Keuangan. an. Masa Masa 7aba!an 7aba!an anggo! anggo!aa direks direksii maksim maksimal al + !ahun !ahun dan dapa! dapa! diangka! kembali. "edangkan pembinaan dan penga=asan umum !erhadap kegia!an usaha 6erum 6egadaian dilakukan oleh Men!eri Keuangan yang dala dalam m
pela pelaks ksan anaa aann nnya ya
diba diban! n!u u
oleh oleh
Dire Direk! k!ur ur
;end ;endra ral> l>
berd berdas asar arka kan n
ke!en!uan3ke!en!uan yang di!e!apkan oleh Men!eri Keuangan. 0.
Tu7uan 6e 6egadaian Menuru! "iama! )2<<+ $ 9*+,> si&a! usaha pegadaian pada prinsipnya
menyediakan pelayanan bagi keman&aa!an umum dan sekaligus memupuk
29
keun keun!u !ung ngan an berd berdas asark arkan an prin prinsi sip p peng pengel elol olaa aan. n. #leh #leh kare karena na i!u i!u 6eru 6erum m 6egadaian ber!u7uan un!uk $ %. Turu! melaksan melaksanakan akan dan dan menun7ang menun7ang pelaksan pelaksanaan aan kebi7aks kebi7aksanaan anaan dan dan program pemerin!ah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional peda umumnya melalui penyaluran uang pin7aman a!as a!a s dasar hukum gadai. 2. MenMen-eg egah ah !imb !imbul ulny nyaa prak prak!i !ik k i7on i7on>> pega pegada daia ian n gela gelap> p> riba riba dan dan pin7aman !idak =a7ar lainnya. D.
Kegia!an Usaha 6egadaian Menuru! "iama! )2<<+ $ 9*+,> kegia!an operasional 6erum 6egadaian
yang !elah dilakukan saa! ini an!ara lain melipu!i $ *& Menyalurkan uang pin7aman kepada masyaraka! berdasarkan hukum gadai 2& Menerim Menerimaa 7asa 7asa !aksira !aksiran n yai!u yai!u pelaya pelayanan nan kepada kepada masyar masyaraka aka!! yang yang ingin ingin menge! menge!ahi ahi berapa berapa besar besar nilai nilai riil barang barang yang yang dimili dimilikin kinya> ya> misalnya emas> berlian> in!an> dan barang3barang bernilai lainnya. 7& Menerima 7asa !i!ipan yai!u pelayanan kepada masyaraka! yang akan meni!ipkan barang3barangnya. 8& Beke Beker7 r7aa sama sama deng dengan an piha pihak k ke!i ke!iga ga dalam dalam mema meman& n&aa! aa!ka kan n ase! ase! perusahaan dalam bidang bisnis proper!i seper!i dalam pembangunan gedu gedung ng kan! kan!or or dan dan per! per!ok okoa oan n deng dengan an si!em si!em uild 9perat and :ransfer 19:& 5& Kredi! pega=ai yai!u kredi! yang diberikan kepada pega=ai yang berpenghasilan !e!ap. E.
Barang ;aminan 6egadaian Menuru! "iama! )2<<+ $ 9*8,> 7enis barang yang dapa! di!erima sebagai
barang 7aminan pada prinsipnya adalah barang bergerak bergerak an!ara lain $ *& Barang3barang perhiasan $ semua perhiasan ang !erbua! dari emas> perhiasan perak> pla!ina baik yang perhiasan in!an> mu!iara> ba!u maupun !idak.
2:
2& Barang3baran Barang3barang g elek!ronik $ !5> !5> kulkas> kulkas> radio> tape recorder, video, radio cassete& 7& Kendaraan $ sepeda> sepeda s epeda mo!or> mobil 8& Barang3barang rumah !angga $ barang pe-ah belah. 5& Mesin $ mesin 7ahi! dan mesin mo!or kapal ;& Teks!il $ kain ba!ik> permadani <& Barang3barang lain yang dianggap bernilai /.
"umber 6e 6endanaan 6egadaian Menuru Menuru!! "iama! "iama! )2<<+ )2<<+ $ 9*8,> 9*8,> pegada pegadaian ian sebaga sebagaii lembag lembagaa keuang keuangan an
!idak !idak diperk diperkena enanka nkan n meghim meghimpun pun dana dana se-ara se-ara langsu langsung ng dari dari masyar masyaraka aka!! dala dalam m ben! ben!uk uk simp simpan anan an>> misa misaln lnya ya $ giro giro>> dipo diposi si!o !o dan dan !abu !abung ngan an>> sebagaimana halnya dengan sumber dana kon5ensional perbankan. Un!uk memenuhi kebu!uhan dananya> 6erum 6egadaian memiliki sumber3sumber dana sebagai beriku! $ %. Moda Modall send sendir irii 2. 6eny 6enyer er!a !aan an moda modall pemeri pemerin! n!ah ah 1. 6in7am 6in7aman an 7angka 7angka pend pendek ek dari dari perba perbanka nkan n *. 6in7am 6in7aman an 7angka 7angka pan7 pan7ang ang yang yang bersa bersall dari KLBI KLBI +. Dari Dari masyarak masyaraka! a! melalu melaluii penerbi penerbi!an !an obli obligas gasii .
6roduk dan ;asa 6egadaian Menur Menuru! u! Budi Budisan san!o !oso so ? Triand riandar aru u )2<< )2<<8 8 $ 2%+, 2%+,>> prod produk uk dan dan 7asa 7asa yang yang
di!a=arkan oleh 6erum 6egadaian kepada masyaraka! adalah sebagai beriku!. %. 6emberian 6emberian pin7aman pin7aman a!as a!as dasar hukum hukum gadai gadai 6emb 6ember eria ian n pin7 pin7am aman an a!as a!as dasa dasarr huku hukum m gada gadaii bera berar! r!ii mens mensya yara ra!k !kan an pemberian pin7aman a!as dasar penyerahan barang bergerak oleh penerima pin7aman. Konsekuensinya adalah 7umlah a!au nilai pin7aman yang diberikan diberikan kepada kepada masing3masin masing3masing g pin7aman pin7aman sanga! dipengaruhi dipengaruhi oleh nilai barang bergerak yang akan digadaikan. 6in7aman ini pada dasarnya adalah kredi! 7angka pendek dengan memberikan pin7aman uang !unai dari 4p %<.<<< hingga 4p 2<.<<<.<<< dengan 7aminan benda bergerak )perhiasan> emas> ala! rumah !angga> kendaraan> barang elek!ronik> elek!ronik> dan sebagainya, sebagainya, dengan prosedur mudah dan layanan -epa!.
2
2. 6ena&si 6ena&siran ran nila nilaii barang barang "elain memberikan pin7aman a!as dasar hukum gadai> perum pegadaian 7uga memberikan 7asa penaksiran sua!u barang. ;asa ini dapa! diberikan oleh 6erum 6egadaian karena perusahaan ini mempunyai perala!an penaksir ser!a pe!ugas3pe!ugas yang sudah berpengalaman dan !erla!ih dalam menaksir nilai sua!u barang yang akan digadaikan. Barang yang akan di!aksir pada dasarnya melipu!i semua barang bergerak yang bisa digadaikan> !eru!ama emas> berlian> in!an. Masyaraka! yang memerlukan 7asa ini biasanya ingin menge!ahui nilai 7ual =a7ar a!as bareang berhargannya yang akan di7ual. A!as A!as 7asa 7asa pena penaks ksir iran an yang yang dibe diberik rikan an>> 6eru 6erum m 6ega 6egada daia ian n memp mempero eroleh leh penerimaan dari pemilik barang berupa ongkos penaksiran. penaksiran. 1. 6eni!i 6eni!ipan pan Barang Barang ;asa lain yang di!a=arkan perum pegadaian adalah peni!ipan barang. 6erum pegadaian dapa! menyelenggarakan 7asa !ersebu! karena perusahaan ini mempunyai mempunyai !empa! !empa! penyimpan penyimpanan an barang bergerak yang -ukup memadai> misalnya misalnya adalah gudang dan !empa! !empa! penyimpan penyimpanan an barang bergerak bergerak lain. Karena menginga! bah=a gudang dan !empa! penyimpanan barang bergerak lain ini !idak selalu diman&aa!kan peneuh a!au ada kalanya menganggur maka dapa! diman&aa!kan diman&aa!kan un!uk memberikan memberikan 7asa lain berupa berupa per7an7ian per7an7ian barang. Masyaraka! meni!ipkan barangnya di pegadaian karena alasan keamanan penyimpanan !eru!ama bagi masyaraka! yang akan meninggalkan ruma rumahn hnya ya un!u un!uk k 7ang 7angka ka =ak! =ak!u u yang yang lama. lama. A!as A!as 7asa 7asa peni peni!i !ipa pan n yang yang dibe diberik rikan an 6eru 6erum m 6ega 6egada daia ian n memp memper erol oleh eh pene penerim rimaan aan beru berupa pa ongk ongkos os peni!ipan. *. ;asa ;asa Lain Lain Di samping ke!iga 7asa !ersebu!> 6erum 6egadaian !er!en!u 7uga mena=arkan 7asa lain seper!i. a. 6en7ua 6en7ualan lan Koin Koin Emas Emas #NH Koin emas #NH adalah emas yang berben!uk koin yang bisa digunakan un!uk !u7uan persiapan dana pergi ha7i pemebelinnya. "elain un!uk ha7i> konsumen 7uga bisa membeli emas un!uk !u7uan in5es!asi lain. b. Krasida
1<
Krasid Krasidaa adalah adalah Kredi! Kredi! Angsur Angsuran an "is!em "is!em adai. adai. Krasid Krasidaa merupa merupakan kan pemberian pin7aman kepada para pengusaha mikro dan ke-il a!as dasar gadai yang pengembalian pin7amannya dilakukan melalui angsuran. -. Kreasi asi Kreasi adalah Kredi! Angsuran /idusia. Kreasi merupakan pemberian pin7aman kepada para pengusaha mikro dam ke-il dengan kons!ruksi pen7aminan se-ara &idusia dan pengembalian pin7amannya dilakukan melalui angsuran. d. Kresn resnaa Kresna a!au Kredi! "erba una> merupakan pemberian pin7aman kepada pega=ai a!au karya=an dalam rangka kegia!an produk!i& a!au konsum!i& dengan pengembalian angsuran. H.
6rose rosess 6in 6in7am 7aman a!as a!as Dasa Dasarr Huku Hukum m ada adaii 6roses pin7aman pegadaian yang didasarkan pada hukum gadai di7elaskan sebagai beriku!. %. 6enyaluran 6enyaluran dan 6engg 6enggolong olongan an Uang 6in7ama 6in7aman n Menu Menuru ru!! "iam "iama! a! )2<< )2<<+ + $ 9*8, 9*8,>> besar besarny nyaa 7uml 7umlah ah uang uang pin7 pin7am aman an yang yang disalurkan sanga! dipengaruhi oleh golongan barang 7aminan yang !elah di!e!apkan berdasarkan ke!en!uan Direksi 6erum 6egadaian. 6in7aman yang diberikan diberikan dikelompo dikelompokkan kkan men7adi men7adi + golongan golongan berdasarkan !ingka! se=a modal modal dan 7angka 7angka =ak!u =ak!u pin7am pin7aman> an> sebaga sebagaima imana na di7ela di7elaskan skan pada pada !abel !abel beriku!.
Tabel 2.1 Penggolongan Pinjaman dan Sewa Modal Pegadaian Go#
Pi$)"*"$ "$% ,i
J"$%k"
Se3" Mo,"#
M"k&i*(*
A
berik"$ -R/ +.<<< sd *<.<<<
"kt( * bulan
Per 14 '"ri %>2+
&e3" *o,"# %<
B
*<.+<< sd %+<.<<<
* bulan
%>9+
%*
0
%+%.<<< sd +<<.<<<
* bulan
%>9+
%*
D
+%<.<<< sd 2.+<<.<<
* bulan
%>9+
%*
E 2.<<<.<<< 2* bulan 2 &la!bulan -S(*ber 5 Pro&ekt(& Pe%","i"$+ J"k"rt"+ J(#i 16/
3
1%
De=an 6enga=as Direk!ur U!ama
Balai Dikla!
Direk!ur Keuangan
Direk!ur #perasional ? 6engembangan
Direk!ur Umum
"ubdi!. Anggaran dan 6ermdolan "ubdi!. #perasi dan 6emasaran
"ubdi!. Bangunan In!ern
"ubdi!. Adminis!rasi
"ubdi!. 6erbendaharaan
"ubdi!. 6eneli!ian dan pengembangan Usaha
"ubdi!. Kepega=aian
"a!uan 6enga=as an In!ern
12
"ubdi!. Kesekre!aria!an 6erusahaan
"ubdi!. Ta!a Usaha dan 4umah Tangga
Kan!or Daerah
Kan!or 0abang
G"*b"r 2.2 Str(kt(r Or%"$i&"&i Per(* Pe%","i"$ Sumber :
Pro&ekt(& Per(* Pe%","i"$+ J"k"rt"+ J(#i 16
2. 6ena 6enaks ksir iran an 6eny 6enyal alur uran an uang uang pin7 pin7am aman an a!as a!as dasar dasar huku hukum m gada gadaii dilak dilakuk ukan an deng dengan an me=a me=a7i 7ibk bkan an nasab nasabah ah un!u un!uk k meny menyera erahk hkan an bara barang ng berg berger erak ak sebag sebagai ai bara barang ng 7aminan> seper!i$ emas> berlian> barang3barang elek!ronik> kendaraan bermo!or> dan lain3lain. lain3lain. Barang3barang Barang3barang !ersebu! selan7u!nya selan7u!nya di!aksir di!aksir oleh pe!ugas pe!ugas penaksir penaksir>> yang memang memiliki keahlian un!uk hal !ersebu!> un!uk menen!ukan besarnya nilai uang pin7aman yang dapa! diberikan. 6ada dasarnya besarnya uang pin7aman yang dapa! diberikan menuru! ke!en!uan saa! ini dibagi berdasarkan golongan. Un!uk golongan A adalah :* dari nilai !aksir dan un!uk golongan B> 0 dan D adalah : dari nilai !aksiran. !aksiran. Taksiran Taksiran a!as barang 7aminan !ersebu! didasarkan pada harga pasar se!empa!> yang senan!iasa di up(date dari =ak!u ke =ak!u un!uk menggambarkan nilai pasar barang yang akan digadaikan. 1. 6rosedur 6rosedur 6emberian 6emberian dan 6elunasan 6elunasan 6in7aman 6in7aman
11
6rosedur un!uk memperoleh uang pin7aman dari pegadaian bagi masyaraka! yang membu!uhkan dana segera sanga! sederhana> mudah dan -epa!. 6egadaian pada prinsipnya !idak membu!uhkan membu!uhkan berbagai 7enis persyara!an> sebagaimana halnya dengan perbankan. a. 6rosedur 6rosedur un!uk un!uk mendapa!kan mendapa!kan pin7ama pin7aman n dari pegadaian pegadaian %, 0alo 0alon n nasab nasabah ah da!a da!ang ng lang langsu sung ng ke loke loke!! pena penaksi ksira ran n dan dan meny menyer erah ahka kan n barang yang akan di7aminkan dengan menun7ukkan menun7ukkan Kar!u Tanda Tanda 6enduduk )KT6, a!au sura! kuasa apabila pemilik barang !idak bisa da!ang sendiri. 2, Bara Barang ng 7ami 7amina nan n !ers !erseb ebu! u! di!e di!eli li!i !i kual kuali! i!as asny nyaa un!u un!uk k mena menaks ksir ir dan dan mene!apkan mene!apkan harganya berdasarkan !aksiran yang dibua! penaksir penaksir>> akan di!e!apkan besarnya uang pin7aman yang dapa! di!erima oleh nasabah. 1, "elan7 "elan7u!n u!nya ya pembayar pembayaran an uang pin7aman pin7aman dilakuk dilakukan an oleh kasir !anpa !anpa ada po!ongan biaya apapun ke-uali ke-uali po!ongan premi asuransi.
Barang ;aminan
6e!ugas 6enaksir
Nasabah
Uang 6in7aman
Kasir
G"*b"r 2. Pro&e,(r Pe*beri"$ Pi$)"*"$
b.
6rosedur pelunasan uang pin7aman %, Uang pin7aman pin7aman dapa! dapa! dilunasi dilunasi se!iap se!iap saa! !anpa !anpa harus harus menungg menunggu u selesainya 7angka =ak!u
1*
2, Nasabah Nasabah membayar membayar kembali kembali pin7aman pin7aman se=a se=a modal )bunga, )bunga, langsu langsung ng kepada kasir diser!ai dengan buk!i sura! gadai 1, Barang Barang dikeluarka dikeluarkan n oleh pe!uga pe!ugass penyimpan penyimpanan an barang barang 7aminan 7aminan *, Barang Barang yang yang digadaik digadaikan an dikembali dikembalikan kan kepada kepada nasabah. nasabah.
6elunasan"e=a modal )bunga,
Kasir
Nasabah
Barang ;aminan
6engeluaran Barang ;aminan
G"*b"r 2.6 Pro&e,(r Pe#($"&"$ U"$% Pi$)"*"$ Pe%","i"$
I.
Man&aa! 6egadaian Menuru! Budisan!oso ? Triandaru )2<<8 $ 2223221,> !erdapa! beberapa man&aa!
dari pegadaian yang diliha! dari sisi nasabah dan 6erum 6egadaian. %. Bagi Bagi nasab nasabah ah a. Ke!ersediaan Ke!ersediaan dana dana dengan prosedu prosedurr yang rela!i& rela!i& lebih sederhana sederhana dan dalam dalam =ak!u =ak!u yang yang lebih lebih -epa! -epa! !eru!a !eru!ama ma apabil apabilaa diband dibanding ingkan kan dengan dengan kredi! kredi! perbankan. b. 6enaksiran nilai sua!u barang bergerak pada !empa! yang aman dan dapa! diper-aya. -. 6eni 6eni!i !ipa pan n sua! sua!u u bara barang ng ber bergera gerak k pada pada !emp !empa! a! yang yang aman aman dan dan dapa dapa!! diper-aya. 2. Bagi Bagi 6erum 6erum 6ega 6egadai daian an a. 6engha 6enghasil silan an yang yang bersum bersumber ber dari ongkos ongkos yang dibayark dibayarkan an oleh oleh nasaba nasabah h yang !elah memperoleh 7asa !er!en!u dari 6erum 6egadaian.
1+
b. 6elaksanaan misi 6erum 6egadaian sebagai Badan Usaha Milik Negara dalam bidang pembiayaan berupa pemberian ban!uan kepada masyaraka! yang memerlukan dana dengan prosedur dan -ara yang rela!i& sederhana.
A III KESIMPULAN
Berdasarkan uraian ma!eri yang !elah di7elaskan di a!as> maka makalah ini dapa! disimpulkan sebagai beriku!. *& Dana Dana pens pensiu iun n meru merupa paka kan n lemb lembag agaa a!au a!au bada badan n yang yang meng mengel elol olaa prog program ram pensiun yang di maksu!kan un!uk memberikan kese7ah!eraan para karya=an perusahaan yang !elah pensiun. 2& Tu7uan penyelenggaraan dana pensiun adalah $ %, Bagi Bagi pember pemberii ker7a ker7a yai!u yai!u ke=a7ib ke=a7iban an moral> moral> loyali! loyali!as> as> kompe! kompe!ensi ensi pasar pasar !enaga ker7a. 2, Bagi karya=an karya=an rasa aman !erhadap !erhadap masa ang akan da!ang. da!ang. 7& Man&aa! pensiun adalah man&aa! man&aa! normal> normal> pensiun pensiun diper-epa!> diper-epa!> pensiun di!unda dan pensiun diper-epa!. 8& "is!em pembayaran man&aa! pensiun kepada karya=an dapa! dilakukan dengan dua -ara> -ara> yai!u yai!u pembay pembayaran aran se-ara se-ara sekalig sekaligus us )lump sum, sum, dan pembay pembayaran aran se-ara berkala )anuity )anuity,, 5& 6eny 6enyel elen engg ggara araan an prog program ram pens pensiu iun n berd berdasa asark rkan an UU No. No. %% Tahun ahun %2 %2 didasar didasarkan kan pada pada asas asas ke!erp ke!erpisah isahan an kekaya kekayaan an dana dana pensiu pensiun n dari dari kekaya kekayaan an hukum hukum pendir pendiriny inya> a> asas penyel penyeleng enggar garaan aan dalam dalam sis!em sis!em pendan pendanaan aan>> asas pembinaan ? penga=asan> asas penundaan man&aa!> asas kebebasan un!uk memben!uk a!au !idak memben!uk dana pensiun. ;& Hal pen!ing yang umumnya dia!ur di dalam sua!u pera!uran pensiun melipu!i siapa yang berhak men7adi peser!a> man&aa! apa sa7a yang akan diberikan dan dalam ben!uk apa> kapan dapa! dinikma!inya dan berapa besar man&aa! yang di7an7ikan kepada peser!a> sumber pembiayaanya. <& 6rogram pensiun yang umumnya dipakai di perusahaan s=as!a dan perusahaan milik negara maupun bagi karya=an pemerin!ah !erdiri a!as dua 7enis yai!u 6rogram 6ensiun7 Man&aa! 6as!i dan 6rogram 6ensiun Iuran 6as!i. =& 6rogra 6rogram m pensiu pensiun n dalam dalam prinsi prinsipny pnyaa bisa bisa diselen diselengga ggarak rakan an dengan dengan ben!uk ben!uk contribury a!au contribury a!au non contribury. contribury .
18
19
>& ;enis ;enis kelemb kelembaga agaan an dana dana pensiun pensiun menuru menuru!! 6asal 6asal 2 Undang Undang3un 3undan dang g No. %% Tahun %2> dapa! diba!asi dalam dua 7enis yai!u Dana 6ensiun 6emberi Ker7a dan Dana 6ensiun Lembaga Keuangan. *?& 6enyelengg 6enyelenggaraan araan program program pensiun bagi karya=an karya=an dapa! dilakukan dilakukan dengan dengan -ar -ara
memben! en!uk
badan
hukum
dana
pensiu siun
pemberi
ker7a
dan
mengiku!ser!akan karya=an pada dana pensiun lembaga keuangan. **&Me!ode *&Me!ode pembiayaan program pensiun yai!u pay yai!u pay as you dan you dan funding funding system& *2& Kekayaan dana pensiun dan kemampuannya un!uk meningka!kan penghasilan in5es!asi di masa yang akan da!ang merupakan sumber u!ama !er7aminnya pembayaran man&aa! pensiun. *7& Dana pensiun diharapkan dapa! berperan se-ara ak!i& dalam pembangunan sebagai salah sa!u lembaga keuangan penghimpunan dana sekaligus memban!u meningka!kan per!umbuhan ekonomi dan penyedia lapangan ker7a. *8& Dalam pen7elasan UU No. %% Tahun %2 !en!ang Dana 6ensiun disebu!kan bah=a dalam rangka upaya memelihara kesinambungan> penghasilan pada hari !ua perlu mendapa! perha!ian dan penanganan yang lebih berdaya guna dan berhasil guna. *5& 6erusahaan umum pegadaian adalah sa!u3sa!unya badan usaha di Indonesia yang yang se-ara se-ara resmi resmi mempun mempunyai yai iCin un!uk un!uk melaks melaksana anakan kan kegia! kegia!an an lembag lembagaa keuangan berupa pembiayaan dalam ben!uk penyaluran dana ke masyaraka! a!as dasar hukum gadai. *;& 6erum pegadaian dipimpin oleh De=an Direksi> yang !erdiri a!as Direk!ur U!ama dan 1 Direk!ur diban!u dengan uni!3uni! pendukung lainnya. *<& 6eru 6erum m 6ega 6egada daia ian n ber! ber!u7 u7ua uan n un!u un!uk k !uru !uru!! mela melaks ksan anak akan an dan dan menu menun7 n7an ang g pelaksanaan kebi7aksanaan program pemerin!ah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional berupa penyaluran uang uang pin7aman. *=& Kegia!an operasional yang dilakukan perum pegadaian melipu!i menyalurkan uang pin7aman kepada masyaraka! berdasarkan hukum gadai> menerima 7asa !aksiran> menerima 7asa !i!ipan> beker7a sama dengan pihak ke!iga. *>& ;enis barang yang dapa! di!erima sebagai barang 7aminan pegadaian adalah barang bergerak.
1:
2?& "umber pendanaan perum pegadaian berasal dari modal sendiri> penyer!aan modal pemerin!ah> 7aminan 7angka pendek dari perbankan> pin7aman 7angka pan7ang dari KLBI> dari masyaraka! melalui penerbi!an obligasi. 2*& 6roduk dan 7asa yang di!a=arkan oleh perum pegadaian kepada masyaraka! adalah pemberian pin7aman a!as dasar hukum gadai> penaksiran nilai barang> peni!ipan barang dan 7as lain. 22& 6roses pemin7aman pemin7aman pegadaian pegadaian yang didasarkan didasarkan pada hukum hukum gadai adalah penyaluran dan penggolongan uang pin7aman> penaksiran> prosedur pemberian dan pelunasan pin7aman. 27& Man&aa! pegadaian dapa! diliha! dari sisi nasabah dan perum pegadaian> yai!u$ a. Bagi Bagi nas nasab abah ah %, Ke!ersediaan Ke!ersediaan dana dengan dengan prosedur prosedur yang rela!i& lebih sederhana sederhana dan dalam =ak!u =ak!u yang yang lebih lebih -epa! -epa! !eru!a !eru!ama ma apabil apabilaa diband dibanding ingkan kan dengan dengan kredi! kredi! perbankan. 2, 6enaksiran 6enaksiran nilai sua!u barang barang bergerak bergerak pada !empa! yang aman dan dapa! diper-aya. 1, 6eni 6eni!i !ipa pan n sua! sua!u u bara barang ng ber bergera gerak k pada pada !emp !empa! a! yang yang aman aman dan dan dapa dapa!! diper-aya. b. Bagi 6erum 6egadaian %, 6engha 6enghasil silan an yang yang bersum bersumber ber dari dari ongkos ongkos yang yang dibaya dibayarka rkan n oleh oleh nasaba nasabah h yang !elah memperoleh 7asa !er!en!u dari 6erum 6egadaian. 2, 6elaks 6elaksana anaan an misi misi 6erum 6erum 6egada 6egadaian ian sebaga sebagaii Badan Badan Usaha Usaha Milik Milik Negara Negara dalam bidang pembiayaan berupa pemberian ban!uan kepada masyaraka! yang memerlukan dana dengan prosedur dan -ara yang rela!i& sederhana.
DAFTAR RUJUKAN
Budisan!oso> T ? Triandaru> ". 2<<8. an0 2<<8. an0 dan .embaga euangan euangan .ain. .ain . Edisi Kedu Kedua. a. ;aka ;akar! r!aa $ "alem "alemba ba Emp Empa! a!.. "iam iama!> a!> D. 2<<+. <<+. 'ana3emen .embaga euangan ebi3a0an 'oneter dan !erban0an& Edisi ke lima& lima& ;akar!a$ Lembaga 6enerbi!an /akul!as Ekonomi Uni5ersi!as Indonesia Uni5er Uni5ersi!a si!ass Negeri Negeri Malang. Malang. 2<%<. 2<%<. !edoman !enulisan arya @lmia) "0ripsi, :esis, Desertasi, #rti0el, 'a0alah, :ugas #0hir, .aporan !enelitihan& Edisi Kelima. Malang $ Uni5ersi!as Negeri Malang. AA R@ No& ** :ahun *>>2 :entang Dana !ensiun . )onl )online ine,. ,. )===. ===. "7dih .depkeu .depkeu .go. id ,. id ,. Diakses + #k!ober 2<%9. AA R@ No& 7; :ahun 2??= :entang !erubahan e Empat #tas Andang(undang Nomor < :ahun :ahun *>=7 !a3a0 !a3a0 !enghasilan . )online,. )Ke!en!uan.pa7ak.go.id,. Diakses 9 #k!ober 2<%9.
1
