Cedula sumaria para carpeta del AuditorDescripción completa
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AUDITORIA
Aportaciones de los juristas Juande OVando y Vasco PugaDescripción completa
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NIA 230 Y Cedulas de AuditoríaDescripción completa
CEDULAS DE MOBILIARIO IMSS
Resumen sobre el propósito y estructura de esta obra en defensa de la racionalidad de los indios mediante un análisis antropológico comparativo.
CONTENIDO DE CADA CEDULA SUMARIA
EMPRESA : ABC S.A. AUDITORIA FINANCIERA REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003 FINANCIERO 11
EFECTIVO
11
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
11
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
11
3.
PAPELES DE TRABAJO
11
3.
1.
ARQUEOS A CAJA GENERAL
11
3.
2.
11
3.
3.
11
3.
4.
11
3.
5.
ARQUEOS A CAJAS MENORES Y MANEJO CONTABLE DE LOS FONDOS MANEJADOS POR OFICINAS O SUCURSALES ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS CUENTAS CORRIENTES. REVISION DE PARTIDAS CONCILIATORIAS. ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS A CORPORACIONES. REVISION DE PARTIDAS CONCILIATORIAS. CIRCULARIZACION DE BANCOS Y CORPORACIONES. FIRMAS REGISTRADAS.
REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003 PAPELES DE TRABAJO
MATERIAS PRIMAS
14
3.
1.
14
3.
1.
1.
REVISION DEL COSTEO.
14
3.
1.
2.
INVENTARIO FISICO.
14
3.
2.
14
3.
2.
1.
REVISION DEL COSTEO.
14
3.
2.
2.
INVENTARIO FISICO.
14
3.
3.
14
3.
3.
1.
REVISION DEL COSTEO.
14
3.
3.
2.
INVENTARIO FISICO.
14
3.
4.
14
3.
4.
1.
REVISION DEL COSTEO.
14
3.
4.
2.
INVENTARIO FISICO.
14
3.
5.
ANALISIS DE LAS PROVISIONES
14
3.
6.
OTRAS CUENTAS DE INVENTARIOS
14
4.
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTO TERMINADO
REPUESTOS Y ACCESORIOS
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
15
ACTIVOS FIJOS
15
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
15
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
15
3.
PAPELES DE TRABAJO
15
3.
1.
PRUEBA ADQUISIONES
15
3.
2.
PRUEBA DE VENTA, RETIRO Y TRASLADOS
15
3.
3.
DEPRECIACION Y AJUSTES POR INFLACION
15
3.
4.
VERIFICACION FISICA
15
3.
5.
REVISION PARAMETRIZACION DEL SISTEMA
15
3.
6.
OTRAS CUENTAS DE ACTIVOS FIJOS
15
4.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
16
INTANGIBLES
16
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
16
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000.
16
3.
PAPELES DE TRABAJO
16
3.
1.
DERECHOS EN FIDEICOMISO DE GARANTIA
16
3.
2.
BIENES RECIBIDOS EN LEASING
16
3.
3.
OTRAS CUENTAS DE INTANGIBLES
16
3.
4.
AJUSTES POR INFLACION
16
4.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
17
DIFERIDOS
#17
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
17
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
17
3.
17
3.
1.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Concepto, Tiempo y Gasto Amortizaciones)
17
3.
2.
CARGOS DIFERIDOS ( Concepto, Tiempo Y Gasto Amortizaciones)
17
3.
4.
AJUSTES POR INFLACION
17
3.
5.
CARGOS POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA
17
3.
6.
17
4.
PAPELES DE TRABAJO
REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003
18 18
OTRAS CUENTAS DE DIFERIDOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
OTROS ACTIVOS 1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
18
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
18
3.
PAPELES DE TRABAJO
18
3.
1.
ADICIONES Y RETIROS
18
3.
2.
AJUSTES POR INFLACION
18
4.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
19
VALORIZACIONES
19
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
19
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
19
3.
PAPELES DE TRABAJO
19
3.
1.
AVALUOS TÉCNICOS
19
3.
2.
REVISION DE LAS VALORIZACIONES Y DESVALORIZACIONES
19
4.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
21
OBLIGACIONES FINANCIERAS
21
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
21
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 2000
21
3.
PAPELES DE TRABAJO
21
3.
1.
REVISION OBLIGACIONES FINNACIERAS ( Inventario, Ints causados y por pagar, Abonos a Capital, )
21
3.
2.
CIRCULARIZACION
21
3.
3.
SOBREGIROS BANCARIOS
21
3.
4.
ANALISIS DE LAS GARANTIAS Y/O AVALES
21
4.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
22
PROVEEDORES
22
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
22
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 /2000
22
3.
PAPELES DE TRABAJO
22
3.
1.
REVISION ANALITICA ( Verificación física, antigüedad de cuenta, saldos contrarios)
22
3.
2.
CIRCULARIZACIÓN A TERCEROS
22
3.
3.
CIRCULARIZACIÓN COMPAÑÍAS VINCULADAS
22
3.
4.
CONCILIACIÓN SALDO CONTABLE VERSUS MÓDULO DE TESORERÍA.
22
4.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
23
CUENTAS POR PAGAR
23
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
23
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
23
3.
23
3.
1.
REVISION ANALITICA ( Verificación física, antigüedad de cuenta, saldos contrarios)
23
3.
2.
CIRCULARIZACIÓN A TERCEROS
23
3.
3.
CIRCULARIZACIÓN COMPAÑÍAS VINCULADAS
23
3.
4.
CONCILIACIÓN SALDO CONTABLE VERSUS MÓDULO DE TESORERÍA.
3.
5.
REVIISON DECLARACION Y PAGO APORTES PARAFISCALES, A EPS , ARP, AFP
23
3.
6.
CIRCULARIZACION A EPS, ARP y AFP Y CRUCE CON PAGOS Y REGISTROS CONTABLES
23
3.
7.
IMPUESTOS POR PAGAR - RTE FTE ( Cuadre saldo contable y valor declaración)
23
4.
PAPELES DE TRABAJO
REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003 23
24
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES.
IMPUESTOS POR PAGAR
24
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
24
2.
SUMARIA DICIEMBRE/99 31 DE MARZO DE 2000
24
3.
PAPELES DE TRABAJO
24
3.
1.
REVISION IMPUESTO DE RENTA
24
3.
2.
REVISION IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR ( Cuadre saldo contable y valor declaración)
24
3.
3.
REVISION IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ( Cuadre saldo contable y valor declaración)
24
3.
4.
REVISION IMPUESTO PREDIAL ( Verificación pago año 2.000)
24
3.
5.
REVISION IMPUESTO VEHICULOS ( Verificación declarción y pago año 2.000)
24
3.
6.
REVISION OTROS IMPUESTOS ( Rifas, Consumo etc).
24
3.
7.
ESTADOS DE CUENTAS IMPUESTOS (DIAN, Tesorería Mpal, Catastro).
24
4.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
25
OBLIGACIONES LABORALES
25
1.
PROGRAMA DE AUDITORIA
25
2.
SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000
25
3.
25
3.
1.
25
3.
2.
25
4.
PAPELES DE TRABAJO REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS ( Consolidados de Cesantías; Intereses, Vacaciones, Primas de Vacaciones) REVISION CALCULO ACTUARIAL Y PASIVO POR PENSIONES AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
