CEDULAS INVENTARIOS.xlsx

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. AREA DE INVENTARIOS INVENTARIOS Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales) REFERENCIA

DES

C

Sumaria

Ca

Programa de auditoria

Cb

Cuestionario de control interno

C-1

Inventario de Computadoras D

C-1-1

Observación Fisica

C-1-1-1

Prueba de Valuacion

C-2

Inventario de Computadoras N

C-2-1

Observación Fisica

C-2-1-1

Prueba de Valuacion

C-3

Inventario de Impresoras

C-3-1

Observación Fisica

C-3-1-1

Prueba de Valuacion

C-4

Inventario de Escáner

C-4-1

Observación Fisica

C-4-1-1

Prueba de Valuacion

C-5

Corte de Formas

C-6

Debilidades de control de inven

A/R

!ustes " reclasi#icacion

RIPCION

sktops

tebooks

tario

RIPCION

sktops

tebooks

tario

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. CED&LA DE MARCAS Auditoria d E'tado' (i)a)!iro' al 31 d di!i"#r d $%%* +!ira' ) -utal'/

C.dula/ Preparado Revisado

√

=

Cotejado Diario, Mayor General

Λ

=

u!as "eri#cadas

µ

=

C$lculo arit!etico efectuado

>

=

Docu!ento %isico exa!inado

«

=

aldo Con#r!ado

©

=

"eri#cado con inte&raci'n contale

®

=

Re&istro auxiliar exa!inado

Ǽ

=

ctivo en uen funciona!iento

=

C*eque en circulaci'n circulaci'n

•

=

C*eque Pa&ado

¥

=

C$lculo "eri#cado

♪

=

Coincide con el total de la inte&raci'n

C

=

Con#r!ado

NC

=

+o Con#r!ado

☻

=

servado %isica!ente

A

=

nti&-edad de aldos

=

u!ado *orizontal y vertical!ente

0MARCAS0 0niciales R1223G4+"302C5 1;G

de la cuenta

%ec*a 6373897:

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.

PT

C

S&MARIA DE INVENTARIOS

P

G4+" R122 02C5

Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11

(ECA

<363897:

(cifras expresadas en quetzales)

REV

1G

(ECA SALDOS SALDO S;A&DITORIA AL S;CONTAILIDAD 31;1$;1% AL 31;1$;11

C&ENTAS

A2&STES DEE

0nventario de Co!putadoras Destops

> 7,

B?,B?6A89 >

0nventario de Co!putadoras +oteoos

>

B:8,?76A99 >

<<,6<@A
0nventario de 0!presoras

>

8:<,99BA99

0nventario de 1sc$ner

>

788,678A99

Λ

Total

DEE

:?,7@:A89

SALDO S;A&DITORIA AL 31;1$;11

RECLASI(ICACION

SALDOS A2&STADOS AER

AER

> 7,698,?66A99

RE(ERENCIAS

>

7,698,?66A99

C41

>

B@?,9:8A
>

B@?,9:8A
C4$

>

:,6:9A67 >

86,::@A:B

>

86,::@A:B

C43

>

:,899A9@ >

77,877AB8

>

77,877AB8

C4*

Λ Λ 5$,678,8%%.%% 5 13%,*%$.96 5

Λ 66,739.68 5 $,:93,*66.7: 5

4

5

Λ4

5 $,:93,*66.7: 

;G41

;G41

E1R"C0+1/

C+C2;0+1/

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. I)<)tario d Co"=utadora' D'>to=' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11

G4+" R122 02C5 <363897: 1G


RE(ERENCIAS


C?DIGO

DESCRIPCI?N

E@ISTENCIA

COSTO &NITARIO

COSTO TOTAL AL 31;1$;$%11

A2&STES DEE

SALDOS A2&STADOS

AER

RECLASI(ICACION DEE

AER

D1F97

Destops Co!paq C>:78

<< >

6,?B6A67

>

7:6,B7:A:<

>

7:6,B7:A:<

>

7:6,B7:A:<

D1F98

Destops Dell :98

8@ >

:,?7@A:8

>

7:,<7@A:?

:?,7@:A89 >

797,7<
>

797,7<
D1F 9<

Destops HP ?99F<97

<: >

,
>

8:,@B?A79

>

8:,@B?A79

>

8:,@B?A79

D1F 96

Destops Hacer M <99

<@ >

6,?A?B

>

7@7,78A88

>

7@7,78A88

>

7@7,78A88

D1F 9:

Destops Co!paq C>7<:

:,:8BA8<

>

7BB,9:8A8@

>

7BB,9:8A8@

>

7BB,9:8A8@

D1F9?

Destops Dell R788

8B >

6,77A@:

>

7

>

8<<,?9A@:

>

8<<,?9A@:

D1F 9

Destops HP 799F:9:

<6 >

6,:87A:6

>

7:<,<8A
>

7:<,<8A
>

7:<,<8A
D1F9@

Destops Hacer 

8: >

6,@6:A<@

>

787,7<6A:9

>

787,7<6A:9

>

787,7<6A:9

Total

E1R"C0+1/

Λ

Λ

5 1,361,769.$% 5

B?,B?6A89

Λ

Λ

86,86*.$% 5 96,179.$% 51,*%$,6**.

%$Λ

5 1,*%$,6**.

%$+ota/ 2os inventarios de Co!putadoras Destops, se encuntran enajenados por un pr.sta!o otenido en el Eanco DosA AA e oservo que existe una diferencia !Ini!a de 9A89 centavos dic*a diferencia no es de i!por tancia relativa e dio in&resos a 89 ;nidades del codi&o D1F9? se&Jn in&resos de al!acenA e veri#caron 79 unidades D1F98 estan daKados y se dieron reaja del 0nventarioA

C+C2;0+1/

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA S A

C41

PT P (ECA REV (ECA

PT

C

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. I)<)tario d Co"=utadora' D'>to=' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11

G4+" R122 02C5 <363897: 1G


RE(ERENCIAS


C?DIGO

DESCRIPCI?N

E@ISTENCIA

COSTO &NITARIO

A2&STES


DEE

SALDOS A2&STADOS

AER

RECLASI(ICACION DEE

AER

D1F97

Destops Co!paq C>:78

<< >

6,?B6A67

>

7:6,B7:A:<

>

7:6,B7:A:<

>

7:6,B7:A:<

D1F98

Destops Dell :98

8@ >

:,?7@A:8

>

7:,<7@A:?

:?,7@:A89 >

797,7<
>

797,7<
D1F 9<

Destops HP ?99F<97

<: >

,
>

8:,@B?A79

>

8:,@B?A79

>

8:,@B?A79

D1F 96

Destops Hacer M <99

<@ >

6,?A?B

>

7@7,78A88

>

7@7,78A88

>

7@7,78A88

D1F 9:

Destops Co!paq C>7<:

:,:8BA8<

>

7BB,9:8A8@

>

7BB,9:8A8@

>

7BB,9:8A8@

D1F9?

Destops Dell R788

8B >

6,77A@:

>

7

>

8<<,?9A@:

>

8<<,?9A@:

D1F 9

Destops HP 799F:9:

<6 >

6,:87A:6

>

7:<,<8A
>

7:<,<8A
>

7:<,<8A
D1F9@

Destops Hacer 

8: >

6,@6:A<@

>

787,7<6A:9

>

787,7<6A:9

>

787,7<6A:9

Λ

Total

E1R"C0+1/

Λ

5 1,361,769.$% 5

B?,B?6A89

Λ

Λ

Λ

86,86*.$% 5 96,179.$% 51,*%$,6**.

%$C41


5 1,*%$,6**.

%$C

+ota/ 2os inventarios de Co!putadoras Destops, se encuntran enajenados por un pr.sta!o otenido en el Eanco DosA AA e oservo que existe una diferencia !Ini!a de 9A89 centavos dic*a diferencia no es de i!por tancia relativa e dio in&resos a 89 ;nidades del codi&o D1F9? se&Jn in&resos de al!acenA e veri#caron 79 unidades D1F98 estan daKados y se dieron reaja del 0nventarioA

C+C2;0+1/

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. O#'rto=' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11



C?DIGO D1F 9: D1F9? D1F9@

Destops Co!paq C>7<: Destops Dell R788 Destops cer  7699

C+C1P5 Del producto Destop se encontro #sica!ente 89 unidades a!paradas con in&reso de al!acen +oA ?67: y factura cr.dito +oA 7@8B del 8@F78F8977

PRD;C5

productos daKados

OSERVACI?N (ISICA

DESCRIPCI?N ☻

VARIACION

S;BARDE@
;+0DD1

C5 ;+05R0

D1F9?

89 >

D1F98

79

9 89 9

☻

C5 552 6,@6@A87 >

B?,B?6A89

:?7@A:8 >

:?,7@:A89

OSERVACIONES /e realizo la oservaci'n fIsica del inventario de Co!putadoras Destop se realizaron los respectivos ajustesA e dio in&resos a 89 ;nidades del codi&o D1F9? se&Jn in&resos de al!acenA e veri#caron 79 unidades D1F98 estan daKados y se dieron reaja del 0nventarioA

CONCL&SIONES

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. O#'rto=' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11



C?DIGO D1F 9: D1F9? D1F9@

Destops Co!paq C>7<: Destops Dell R788 Destops cer  7699

C+C1P5 Del producto Destop se encontro #sica!ente 89 unidades a!paradas con in&reso de al!acen +oA ?67: y factura cr.dito +oA 7@8B del 8@F78F8977

PRD;C5

productos daKados


DESCRIPCI?N ☻

VARIACION

S;BARDE@
;+0DD1

C5 ;+05R0

D1F9?

89 >

D1F98

79

9 89 9

☻

C5 552 6,@6@A87 >

B?,B?6A89

:?7@A:8 >

:?,7@:A89

OSERVACIONES /e realizo la oservaci'n fIsica del inventario de Co!putadoras Destop se realizaron los respectivos ajustesA e dio in&resos a 89 ;nidades del codi&o D1F9? se&Jn in&resos de al!acenA e veri#caron 79 unidades D1F98 estan daKados y se dieron reaja del 0nventarioA

CONCL&SIONES

C4141

CONCL&SIONES

C4141 G4+" R122 02C5 <363897: 1G

RE(ERENCIAS C41

C41

C4141 G4+" R122 02C5 <363897: 1G

RE(ERENCIAS C41

C41

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PR&EA DE VAL&ACION I)<)tario d Co"=utadora' D'>to=' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)

C?DIGO DES4%6 30nventario al <737838979 1neroFMarzo 8977 (co!pra) 1neroFMarzo 8977 (venta) rilF4unio 8977 (co!pra) rilF4unio 8977 (venta) 4ulioFeptie!re 8977 (co!pra) 4ulioFeptie!re 8977 (venta) ctureFDicie!re 8977 (co!pra) ctureFDicie!re 8977 (venta)

&NIDADES

COSTO &NITARIO

ENTRADA SALIDA

E@ISTENCIA ENTRADA

9 ?9

9 7<9 : 78: 6B 6 77 :7 8B

®

:: :9 ? 8: ?< 69

$$ 86:

SALIDA

® >

6,?8A
>

6,788A<6

>

6,8@7A<6

6?8A
>

E@ISTENCIA

6788A<6

*1$$.3*

68@7A<6

68@7A<6 68@7A<6 68BA9<

*,:$8.%3

*,:$8.%3

6,8BA9<

87?

C4141

ENTRADA

6,87A? > 6?8A
C4141

Λ

<<9,:8
E1R"C0+1/ los datos de co!pra fueron to!ados de los re&istros de co!pra sore las ventas fueron revisadas las salidas del al!acen ordenes de despac*o y l C+C2;0+1/

C414141

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PR&EA DE VAL&ACION I)<)tario d Co"=utadora' D'>to=' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)

C?DIGO DES4%6 30nventario al <737838979 1neroFMarzo 8977 (co!pra) 1neroFMarzo 8977 (venta) rilF4unio 8977 (co!pra) rilF4unio 8977 (venta) 4ulioFeptie!re 8977 (co!pra) 4ulioFeptie!re 8977 (venta) ctureFDicie!re 8977 (co!pra) ctureFDicie!re 8977 (venta)

&NIDADES

COSTO &NITARIO

ENTRADA SALIDA

E@ISTENCIA ENTRADA

9 ?9

9 7<9 : 78: 6B 6 77 :7 8B

®

:: :9 ? 8: ?< 69

$$ 86:

SALIDA

® >

6,?8A
>

6,788A<6

>

6,8@7A<6

6?8A
>

E@ISTENCIA

6788A<6

*1$$.3*

68@7A<6

68@7A<6 68@7A<6 68BA9<

*,:$8.%3

*,:$8.%3

6,8BA9<

87?

C4141

ENTRADA

6,87A? > 6?8A
C4141

Λ

<<9,:8
E1R"C0+1/ los datos de co!pra fueron to!ados de los re&istros de co!pra sore las ventas fueron revisadas las salidas del al!acen ordenes de despac*o y l C+C2;0+1/


C414141 G4+" R122 02C5 <363897: 1G

COSTO TOTAL SALIDA

Λ

E@ISTENCIA

8:6:9?A6: 9 <7<8BA@6 9 8?B86A68 9 7969<@A?? B67:?A<

Λ

<<9:8
C4141

a facturacion

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.

C414141


G4+" R122 02C5 <363897: 1G

COSTO TOTAL SALIDA

Λ

E@ISTENCIA

8:6:9?A6: 9 <7<8BA@6 9 8?B86A68 9 7969<@A?? B67:?A<

<<9:8
Λ

C4141

a facturacion

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. I)<)tario d Co"=utadora' Not#oo>' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)

C?DIGO +EF97 +EF98 +EF9< +EF96 +EF9: +EF9?

DESCRIPCI?N +oteoos +oteoos +oteoos +oteoos +oteoos +oteoos

HP DM78 Co!paq >768 HP D::9 5os*ia ;46? Dell 0nspiron 6: Co!paq C>6:

Total

E@ISTENCI A

<7 <8
COSTO &NITARIO

> > > > > >

6,7<A?B :,89
Λ


> > > > > > > > > >

5 >

7 8@,8?@A 7??,:98A69 8<<,899A9@ 788,:79A?6 > 7?,896A9@ 7<6,B8@A99 F F F F

A2&STES DEE AER 7,796A:?

7?,<<
89$,613.98 5 33,*37.36 Λ 89$61*

SALDOS A2&STADOS > > > > > > > > > >

RECLASI(ICACION DEE AER

76:,<8AB: 7??,:98A69 8<<,899A9@ 7<@,@66A66 7?,896A9@ 7<6,B8@A99 F F F F

5 4 5 876,%91.89

Λ

Λ

(9A67)

OSERVACIONES / +ota/ 2os inventarios de Co!putadoras +oteoos, se encuntran enajenados por un pr.sta!o otenido en el Eanco DosA A e oservo que existe una diferencia !Ini!a de 9A67 centavos dic*a diferencia no es de i!portancia relativa e realizaron ajustes en productos +EF97 y +EF96 por error al re&istrar el tipo de ca!io de al reciirlas fue de L?A: y el correcto LA?:A

CONCL&SIONES

PT

C4$

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. I)<)tario d Co"=utadora' Not#oo>' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)

C?DIGO +EF97 +EF98 +EF9< +EF96 +EF9: +EF9?

DESCRIPCI?N +oteoos +oteoos +oteoos +oteoos +oteoos +oteoos

HP DM78 Co!paq >768 HP D::9 5os*ia ;46? Dell 0nspiron 6: Co!paq C>6:

Total

E@ISTENCI A

<7 <8
COSTO &NITARIO

> > > > > >

6,7<A?B :,89
Λ


> > > > > > > > > >

5 >

7 8@,8?@A 7??,:98A69 8<<,899A9@ 788,:79A?6 > 7?,896A9@ 7<6,B8@A99 F F F F

A2&STES DEE AER 7,796A:?

7?,<<
89$,613.98 5 33,*37.36 Λ 89$61*

SALDOS A2&STADOS > > > > > > > > > >


76:,<8AB: 7??,:98A69 8<<,899A9@ 7<@,@66A66 7?,896A9@ 7<6,B8@A99 F F F F

5 4 5 876,%91.89

Λ

Λ

(9A67)

OSERVACIONES / +ota/ 2os inventarios de Co!putadoras +oteoos, se encuntran enajenados por un pr.sta!o otenido en el Eanco DosA A e oservo que existe una diferencia !Ini!a de 9A67 centavos dic*a diferencia no es de i!portancia relativa e realizaron ajustes en productos +EF97 y +EF96 por error al re&istrar el tipo de ca!io de al reciirlas fue de L?A: y el correcto LA?:A

CONCL&SIONES

PT P (ECA REV (ECA SALDO S;A&DITORIA AL 31;1$;11

> > > > > > > > > >

C4$ G2NV RELL ILCT 3;*;$%19 EAG

RE(ERENCIAS

76:,<8AB: 7??,:98A69 8<<,899A9@ 7<@,@66A66 7?,896A9@ 7<6,B8@A99 F F F F

5 4 5 876,%91.89

C

A


P5

PT P (ECA REV (ECA SALDO S;A&DITORIA AL 31;1$;11

> > > > > > > > > >

C4$ G2NV RELL ILCT 3;*;$%19 EAG

RE(ERENCIAS

76:,<8AB: 7??,:98A69 8<<,899A9@ 7<@,@66A66 7?,896A9@ 7<6,B8@A99 F F F F

5 4 5 876,%91.89

C

A

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. O#'r' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11

P5 HP %1CH R1" %1CH


C?DIGO


DESCRIPCI?N

+EF98 +EF9< +EF9:

+oteoos Co!paq >768 +oteoos HP D::9 +oteoos Dell 0nspiron 6:

CONCEPTO

PROD&CTO

☻

&NIDADES

VARIACION

S;BARDE@ <8
COSTO &NITARIO

<8
9 9 9

COSTO TOTAL

Diferencia en/ +EF97 Diferencia por error +EF96

<7 > 8@ >

6,?@BA6: > 6,B:@A< > >

76:,<8AB: 7<@,@66A66 8@6,87A
OSERVACIONES / e realizo la oservaci'n fIsica del inventario de co!putadoras +oteoos, y se veri#co que se co!etio al !o!ento de aplicar la tasa de ca!io de ?A: siendo lo correcto A?: por 7L en el Codi&o +EF97 y +EF96

CONCL&SIONES

C4$41

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. O#'r' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11

P5 HP %1CH R1" %1CH


C?DIGO


DESCRIPCI?N

+EF98 +EF9< +EF9:

+oteoos Co!paq >768 +oteoos HP D::9 +oteoos Dell 0nspiron 6:

CONCEPTO

PROD&CTO

VARIACION

S;BARDE@ <8
☻

&NIDADES

<8
COSTO &NITARIO

9 9 9

COSTO TOTAL

Diferencia en/ +EF97 Diferencia por error +EF96

<7 > 8@ >

6,?@BA6: > 6,B:@A< > >

76:,<8AB: 7<@,@66A66 8@6,87A
OSERVACIONES / e realizo la oservaci'n fIsica del inventario de co!putadoras +oteoos, y se veri#co que se co!etio al !o!ento de aplicar la tasa de ca!io de ?A: siendo lo correcto A?: por 7L en el Codi&o +EF97 y +EF96

CONCL&SIONES

C4$41 G4+" R122 02C5 <363897: 1G

RE(ERENCIAS

n error


C4$41 G4+" R122 02C5 <363897: 1G

RE(ERENCIAS

n error

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PR&EA DE VAL&ACION I)<)tario d Co"=utadora' Not#oo>' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11



C?DIGO NO4%3

&NIDADES ENTRADA

30nventario al <737838979 1neroFMarzo 8977 (co!pra) 1neroFMarzo 8977 (venta) rilF4unio 8977 (co!pra) rilF4unio 8977 (venta) 4ulioFeptie!re 8977 (co!pra) 4ulioFeptie!re 8977 (venta) ctureFDicie!re 8977 (co!pra) ctureFDicie!re 8977 (venta)

®

SALIDA

E@ISTENCIA ENTRADA

?:

?: <6

8: :: :7 7? 9

% 767

COSTO &NITARIO SALIDA

®

<7 :? > 7 :8 >
COSTO TOTAL

E@ISTENCIA

ENTRADA

?,@8 ?@8
?@8
?@67A78

67*1.1$

?6AB@

?6AB@ ?6AB@

?,@67A78 ?,6AB@

Λ

79:

SALIDA

66<,:96A79 9A99 9A99 77,98@A99 9A99 <<9,<?AB@ 9A99 9A99 9A99 B66,B9BA9@

Λ

8<7B@?A? 9 <?8?7A? 9 79
OSERVACIONES / se revisaron los docu!entos s3ardexA los datos de co!pras fueron to!ados de los re&istros deco!pras sore las ventas fueron revisadas las salidas del al!acen, ordenes de despac*o y la factura

CONCL&SIONES

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PR&EA DE VAL&ACION I)<)tario d Co"=utadora' Not#oo>' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11



C?DIGO NO4%3

&NIDADES ENTRADA


®

SALIDA

E@ISTENCIA ENTRADA

?:

?: <6

8: :: :7 7? 9

% 767

COSTO &NITARIO SALIDA

®

<7 :? > 7 :8 >
COSTO TOTAL

E@ISTENCIA

ENTRADA

?,@8 ?@8
?@8
?@67A78

67*1.1$

?6AB@

?6AB@ ?6AB@

?,@67A78 ?,6AB@

Λ

79:

SALIDA

66<,:96A79 9A99 9A99 77,98@A99 9A99 <<9,<?AB@ 9A99 9A99 9A99 B66,B9BA9@

Λ

8<7B@?A? 9 <?8?7A? 9 79
OSERVACIONES / se revisaron los docu!entos s3ardexA los datos de co!pras fueron to!ados de los re&istros deco!pras sore las ventas fueron revisadas las salidas del al!acen, ordenes de despac*o y la factura

CONCL&SIONES

C4$4141 G2NV RELL ILCT 3;*;$%19 EAG

E@ISTENCIA

Λ

66<:96A7 66<,:96A79 877,:7A<6 <@8,:6:A<6 ?,8@
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A

C4$4141 G2NV RELL ILCT 3;*;$%19 EAG

E@ISTENCIA

Λ

66<:96A7 66<,:96A79 877,:7A<6 <@8,:6:A<6 ?,8@
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. I)<)tario d I"=r'ora' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)

C?DIGO 0MPF97 0MPF98 0MPF9< 0MPF96 0MPF9: 0MPF9? 0MPF9 0MPF9@

DESCRIPCI?N 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora

HP ProA@:6 Canon 0P7999 erox <7: HP :7: 1pson 786 Canon P@6 a!sun& 17:6 2$ser erox M@6

Total

E@ISTENCI COSTO A &NITARIO <8

<<:A8 > > <7BA89 > > 678A99 > > 8,8@7A?9 > > ?9A@9 > > 8@?A69 > > :B > 7,8< > >

79,8?A69 78,66@A@9 7,7?A99 @@,B@8A69 8@,76BA?9 8,:A?9 <6,68@A@9 :,BBA? F F

5

$93,%%8.$: $93%%8

>

9A8

Λ

A2&STES DEE AER

SALDOS A2&STADOS

> 8,@8A@7 > > > > > > 8,:A?9 > > > > >

Λ


,@:
5 4 5 9,*9%.*1 5 $*:,997.76 Λ

OSERVACIONES +ota/ 2os inventarios de las 0!presoras, se encuntran enajenados por un pr.sta!o otenido en el Eanco DosA AA e oservo que existe una diferencia !Ini!a de 9A8 centavos dic*a diferencia no es de i!portancia relativa Huo un faltante de B i!presora del c'di&o 0MPF97 realizandose re&istro de la reaja en 0nventariosA e dieron reaja en 0nventarios a B unidades del c'di&o 0MPF9? por estar asoletas

CONCL&SIONES

PT

C43

Λ

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. I)<)tario d I"=r'ora' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)

C?DIGO 0MPF97 0MPF98 0MPF9< 0MPF96 0MPF9: 0MPF9? 0MPF9 0MPF9@

DESCRIPCI?N 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora

HP ProA@:6 Canon 0P7999 erox <7: HP :7: 1pson 786 Canon P@6 a!sun& 17:6 2$ser erox M@6

Total

E@ISTENCI COSTO A &NITARIO <8

<<:A8 > > <7BA89 > > 678A99 > > 8,8@7A?9 > > ?9A@9 > > 8@?A69 > > :B > 7,8< > >

79,8?A69 78,66@A@9 7,7?A99 @@,B@8A69 8@,76BA?9 8,:A?9 <6,68@A@9 :,BBA? F F

5

$93,%%8.$: $93%%8

>

9A8

Λ


SALDOS A2&STADOS

> 8,@8A@7 > > > > > > 8,:A?9 > > > > >

Λ


,@:
5 4 5 9,*9%.*1 5 $*:,997.76 Λ

OSERVACIONES +ota/ 2os inventarios de las 0!presoras, se encuntran enajenados por un pr.sta!o otenido en el Eanco DosA AA e oservo que existe una diferencia !Ini!a de 9A8 centavos dic*a diferencia no es de i!portancia relativa Huo un faltante de B i!presora del c'di&o 0MPF97 realizandose re&istro de la reaja en 0nventariosA e dieron reaja en 0nventarios a B unidades del c'di&o 0MPF9? por estar asoletas

CONCL&SIONES


C43 G2NV RELL ILCT 3;*;$%19 EAG

SALDO S;A&DITORIA AL 31;1$;11 > > > > > > > > > >

5

RE(ERENCIAS

,@:
4 

C

Λ


C43 G2NV RELL ILCT 3;*;$%19 EAG

SALDO S;A&DITORIA AL 31;1$;11 > > > > > > > > > >

5

RE(ERENCIAS

,@:
4 

C

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, O#'r
C?DIGO 0MPF97 0MPF9< 0MPF9: 0MPF9

DESCRIPCI?N 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora


HP ProA@:6 ☻ erox <7: 1pson 786 a!sun& 17:6

8< 6< < :@

Total

CONCEPTO

PROD&CTO

&NIDADES

Diferencia en/ ;nidades

0MPF97

B

;nidAasoletas

0MPF9?

B

C?DIGO 0MPF97 0MPF9< 0MPF9: 0MPF9

DESCRIPCI?N 0!presora 0!presora 0!presora 0!presora


HP ProA@:6 ☻ erox <7: 1pson 786 a!sun& 17:6

8< 6< < :@

Total

CONCEPTO

PROD&CTO

&NIDADES

Diferencia en/ ;nidades

0MPF97

B

;nidAasoletas

0MPF9?

B

OSERVACIONES e realizo la oservaci'n fIsica del inventario de e oserv' un faltante de B i!presora del c'di&o 0MPF97 realizando e dieron reaja en 0nventarios a B unidades del c'di&o 0MPF9? por C+C2;0+1/

S.A.

C4341

P5 HP %1CH R1" %1CH

$%11

VARIACION

S;BARDE@ ☻

G4+" R122 02C5 <363897: 1G

☻

<8 6< < :@

RE(ERENCIAS FB 9 9

C

COSTO &NITARIO

COSTO TOTAL

>

<7BA89 >

8,@8A@9

>

8@?A69 >

8,:A?9

>

:,6:9A69

i!presoras y se realizaron los respectivos ajustesA e re&istro de la reaja en 0nventariosA star asoletas

C?DIGO IMP4%:

&NIDADES 1+5RD


®

20D @ : ? @ B@ 9
*9 8B6

8:@

OSERVACIONES se revisaron los do los datos de co!pras fueron to!ados d sore las ventas fueron revisadas las s

CONCL&SIONES

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PR&EA DE VAL&ACION I)<)tario d I"=r'ora' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)

COSTO &NITARIO 1051+C0

®

1+5RD @ 7?8 > @? 7?6 > ?? ?? 8 @7 >
20D

1051+C0

:?BA? :?BA? :@A7:

::A6: :?BA? :?BA? :@A7:

:@A7:

9:7.19

:@A7:

:@A7: :B
983.69

983.69

:B
cu!entos s3ardexA e los re&istros deco!pras lidas del al!acen, ordenes de despac*o y la factura

P5 HP %1CH R1" %1CH

C434141 G4+" R122 02C5 <363897: 1G

COSTO TOTAL 1+5RD 20D 1051+C0 > :9,9?6A7: :99?6A7: 68,<8A99 B8,B?A7: 9A99 6<<97A? 6B,6B6A
CO Audi

C?DIGO 1CF97 1CF98 1CF9< 1CF96 1CF9: 1CF9? 1CF9

DESCRIPCI?N 1sc$ner 1sc$ner 1sc$ner 1sc$ner 1sc$ner 1sc$ner 1sc$ner

HP 26:@ HP 7999 Canon R78:6 HP G7786 Canon 27:68 Canon 78: Canon 78:

Total

COSTO &NITARIO

E@ISTENCIA

86 8? 86 8? 8B 7@ 88

> > > > > >

:?A7< ?:9A97 6?7A:6 7,?:
Λ

OSERVACIONES 1xiste una diferencia de @ unidades 1CF e oservo que existe una diferencia !Ini!a de 9A9: centavo e dieron reaja del 0nventario productos daKados del codi&o

CONCL&SIONES

PANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. I)<)tario d E'!)r toria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)


> > > > > > > > > >


7<,@8A78 7?,B99A8? 77,9?AB? 6<,999A79 78,B<@A<: 77,@86A:? 78,@66A9 F F F

5

1$$,*1$.%9 1$$*1$

>

9A9:

Λ

SALDOS A2&STADOS

> :,899A9@ > > > > > > > > >

7<,@8A78 77,99A7@ 77,9?AB? 6<,999A79 78,B<@A<: 77,@86A:? 78,@66A9 F F F

5 59,$%%.%7 Λ 5

4 11:,$11.8:

8 que estaan osoletas dic*a diferencia no es de i!portancia relativa CF98A

RECLASI DEE

C41

P5 HP %1CH R1" %1CH

ICACION AER


> > > > > > > > > >

Λ

G4+" R122 02C5 <363897: 1G

RE(ERENCIAS

7<,@8A78 77,99A7@ 77,9?AB? 6<,999A79 78,B<@A<: 77,@86A:? 78,@66A9 F F F

5 4 5 11:,$11.8:

C

C?DIGO 1CF97 1CF96 1CF9


DESCRIPCI?N 1sc$ner HP 26:@ 1sc$ner HP G7786 1sc$ner Canon 78:

☻

Total

CONCEP$O

P%OD&C$O

86 8? 88

:$

&NIDDES

Di#erencia en' productos da(ados ESC)*+

,

E1R"C0+1/ e realizo la oservaci'n fIsica del inventario de e e dieron reaja del 0nventario productos daKados del codi&o 1CF98A C+C2;0+1/

S.A.

C4*41

P5 HP %1CH R1" %1CH

$%11

VARIACION

S;BARDE@ ☻

G4+" R122 02C5 <363897: 1G

RE(ERENCIAS

86 8? 88

9 9 9

:$

COS$O &NI$%IO

C

COS$O $O$ .

.

/0*1*2 .

) 03+**1*,

scaneres y se realizaron los respectivos ajustesA

C?DIGO ESC4%*

&NIDADES 1+5RD


®

20D 67 :6 9 9 ?? :@ 9 9

61 7:<

78

MRC/

OSERVACIONES se revisaron los d 2os datos de co!pras fueron to!ados d ore las ventas fueron revisadas las sa

CONCL&SIONES

COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PR&EA DE VAL&ACION I)<)tario d E'!a)r' Auditoria al 31 d di!i"#r dl $%11 (cifras expresadas en quetzales)

COSTO &NITARIO 1051+C0

®

1+5RD 67 B: > B: B: 8B @ > @ @ 8?

20D 7,6?:A?:

1051+C0 7,6?A:6 76?:A?: 76?:A?: 76?:A?: 76?:A?:

7,?:
1*69.69 7?:
1,693.79

cu!entos s3ardexA e los re&istros deco!pras lidas del al!acen, ordenes de despac*o y la factura

1,693.79

P5 HP %1CH R1" %1CH

C4*4141 4+"G4+" R122 02C5 <363897: 1G

COSTO TOTAL 1+5RD 20D 1051+C0 > ?9,:<@A76 ?9:<@A76 B,76:A79 7
COMPAÑÍA MAYAN TE Cort d  Auditoria al 3 +!ira' ) -u

CONCEPTO

DOC&MENTOS DEL &TILIFADOS AL

%acturas

7,B8@

6,BB7

0n&reso al al!acen

7?,<:9

7?,67:

rdenes de despac*o

7?,@9

7?,@8?

Requisiciones

8:,<98

8:,<7:

OSERVACIONES e realizo el corte de for!as de las facturas, in&resos al al!

CONCL&SIONES docu!entos es razonale

NOLOGIA S.A. r"a ;1$;11 tal'/


DOC&MENTOS DEL E@ISTENCIA AL 6,BB8

799,999

7?,67?

89,999

7?,@8

89,999

8:,<7?

<9,999

RE(ERENCIA

cen, ordenes de despac*o y requisiciones encontrandose razonal

C49 G4+"G4+" R122 02C5 <38<3897: 1G

e!enteA

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGIA S.A. D#ilidad' d !o)trol d i)<)tario Auditoria al 31;1$;11 +!ira' ) -utal'/

7 e encontro un inventario con productos daKados por no *acer revi 8 +o existe acceso restrin&ido a las ode&as, cualquier e!pleado e < e estalecio un faltante de 0!presoras por realizar inventarios fIsi 6 1l Personal que !aneja inventario no cuenta con u na #anzaA : e *acen re&istros de in&resos con errores o no se realizanA


C46 G4+"G4+" R122 02C5 <38<3897: 1G

si'n en la ode&a en tie!po prudenteA ntra y sale de la !is!aA cos cada < a ? !esesA

COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA , S.A. Cdula d Au't' H R!la'i!a!io)' Auditoria d I)<)tario' al 3141$4$%11

P1


1$;31;$%11 0nventario de Destops DesF9? 0va por Corar a Proveedores

> >

B?,B?6A89 77,?<:A@9

v3Re&istro de la diferencia de unidades del producto D1A9? de lo oservado #sica!ente

>

79@,?99A99

>

:?,7@:A89

Co!putadoras Destpo v3Re&istro del producto daKado de las Co!putadoras > Destop D1F98

:?,7@:A89

P$

1$;31;$%11 Costo de ventas a/inventarios

P3

1$;31;$%11 Costo de ventas

>

8,@8A@9

>

8,@8A@9

Perdidas y &anancias /0nventario de 0!presoras

>

8,:A?9

v3Re&istro de los producto asoletos en el producto 0MPF9?

>

8,:A?9

>

<7,6<@A
>

<7,6<@A
Costo de ventas

>

:,899A9@

0nventario de 1scaner v3Re&istro de producto daKado con codi&o 1CF98

>

:,899A9@

/0nventario de 0!presoras v3Re&istro de la diferencia de unidades del producto 0MPF7 de lo oservado #sica!ente

P*

1$;31;$%11

P9

1$;31;$%11 0nventarios de Co!putadores +oteoos Proveedores v3Re&istro de la diferencia por error en cantidades

P6

P6

1$;31;$%11

1$;31;$%11

CEDULAS INVENTARIOS.xlsx

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