CASO CLAE
Este es uno de los casos de fraude más grandes que atravesó el País, Carlos Manrique fue el protagonista, vendía la falsa idea a sus clientes de que algún día podrían recuperar su dinero. De este modo pudo atraer grandes sumas de dinero y pagaa a sus clientes altos dividendos. !as consecuencias de este acontecimiento son claras, la economía se vio nuevamente afectada, la confian"a de miles de peruanos se vio alterada, ya que muc#os de estos inversionis inversionistas tas depositaron depositaron en C!$E sus liquidaciones liquidaciones tras el despido de varias varias personas en el goierno de %u&imori y se quedaan sin dinero sin un sol de la noc#e a la ma'ana. !a imagen del Perú tami(n se vio afectada tras esta gran estafa que salió a lu" en muc#os países.
Esto
demuestra
que
las
decisiones
tomadas
por
la
empresa
C!$E
produ&eron efectos supra organi"acionales por todos los per&udicados tanto interno como e)terno a la compa'ía, en especial, la sociedad peruana. Esta fue una entidad que operaa en el sector financiero que se encargaa de captar el dinero de inversionistas con la finalidad de otener &ugosas ganancias que otras entidades financieras formales y reconocidas no podían ofrecer, #aciendo que cada ve" más personas acudan a sus estalecimientos para depositar su dinero logrando convertirse en una de las empresas empresas más importa importantes ntes que se posicionaa posicionaa dentro dentro de las las primeras primeras *+ empresas empresas del Perú. Pero no todo era ueno ueno la forma forma en que operaan operaan no era correcta correcta y era pro#iid pro#iidaa en el Perú. %ue un tipo de fraude piramidal donde la empresa convence a la victima de invertir prometi(ndole ganar más dinero ya que ofrecía altas tasas de inter(s, a&o la condición que esta persona tra&era die" inversionistas más con el mismo monto. Despu(s de los dais pactados esa persona recie el monto acordado más los intereses generados.
Por
consiguiente consiguiente,, para que dic#os amigos puedan tener ganancias eran oligados oligados a reclutar reclutar a otras die" personas para que puedan corar su dinero. -in emargo, a largo pla"o, el tama'o de la pirámide era tan grande y comple&a de administrar que la cadena se rompía y por lo tanto se desarataa la estructura de pago por lo cual solamente salían ganando los inversionistas que pusieron su dinero más temprano que los otros que se encontraan en los últimos escalones de la pirámide donde perdían su dinero totalmente.
Clae opero en el mercado financiero casi / a'os sin prolemas ya que aparentemente era una empresa sólida, pero esta empresa nunca estuvo regulari"ada por la -0-. Durante el goierno de %u&imori en el a'o 1223 tuvo una intervención por parte del estado. Durante sus / a'os de C!$E, esta entidad captó alrededor de 1144 millones de soles y 21 millones de dólares que pertenecieron a 2443 inversionistas donde muy pocos recuperaron su dinero, alrededor de 1/ familias, a costa de la gran mayoría, que nunca más volvió a ver su dinero y que pugnan y reclaman actualmente por la devolución de su dinero. -in duda el responsale de la estafa fue el directorio, ya que conocían en su totalidad las operaciones que la empresa reali"aa y su marco de ilegalidad en el Perú. Como consecuencias dentro de la corporación, fueron en primer lugar, la liquidación total de la empresa por parte de la -0- deido a la ilegalidad de sus operaciones a pesar de que esta tenía reservas de dinero en sus óvedas. $simismo, se inició una persecución &udicial a los responsales de la administración de C!$E, donde Carlos Manrique fue denunciado penalmente por los delitos de fraude, anca paralela, estafa y falsedad de información financiera a pesar de darse a la fuga via&ando al e)tran&ero fue detenido y recluido en la cárcel de Miami para luego ser e)traditado al Perú para ser &u"gado por la &usticia peruana y cumplir su condena en el país. Por otro lado, las personas que #aían contriuido con los aportes a C!$E perdieron su dinero, a pesar que la empresa tenía reservas de dinero alrededor de 3 millones de dólares #asta el día de la intervención por ello, estas personas crearon la $sociación Cristiana de Claeistas con la finalidad de reclamar sus aportes a trav(s de dic#a asociación pero #asta a#ora ninguna entidad estatal les rinda una solución factile para recuperar su dinero. $sí mismo los traa&adores ante el cierre perdieron su traa&o de un día para el otro sin dale los eneficios sociales que les pertenecía como la compensación por tiempo de servicios y otros, por este motivo se reali"aron marc#as y protestas para que se les pueda recompensar y reconocer económicamente todos los a'os que #aían servido y traa&ado en dic#a entidad sin emargo #asta a#ora no se les #a reconocido ningún monto significativo. Del mismo modo se generó un pánico financiero que afecto de forma considerale al mercado peruano dado que la gente ya no confiaa en las entidades financieras.
Podemos ver que este fraude financiero tra&o consigo una serie de consecuencias que genero perdida en el país.
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El contador de C!$E, no fue #onesto, porque contiene una afirmación falsa, que induce a error, #aciendo que los traa&adores, &uilados y empresas depositen su dinero en
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este sistema financiero. !ograron mover :/* millones sin rendir cuenta a nadie,
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ocultando esta información a los entes reguladores. 7ami(n vemos la falta de integridad de la cae"a del caso que es Manrique quien promovía la inversión en su empresa saiendo que más a delante queraría.
;0
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El contador fue influenciado, por Carlos Manrique, aunque este último #aya negado todo lo contrario.
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%ueron negligentes al captar más a#orristas, saiendo que no contaan con el dinero suficiente para pagar los
C;MP;97$M5E67;
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intereses. %ueron negligentes al ofrecer una tasa de intereses del
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1> de los a#orros captados. %altaron a este principio al no cumplir con las normas que
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regulan el anco. !os clientes no fueron advertidos con anticipación de la
P9;%E-5;6$!
terrile situación por la que pasaa la empresa, desacreditando la profesión contale.
CONCLUSION
Podemos ver la falta de integridad y (tica profesional por parte del contador en el caso C!$E ya que si ien es cierto saemos que los contadores están oligado a cumplir unas serie de normas y someterse a principios y de no ser el caso llegar a una sanción. El
e&ercicio de la contailidad implica una función de dar fe púlica, de la estailidad de la empresa, los estados financieros y actividades de la empresa con lo que las personas y demás entes puedan confiar y #acer tomar decisiones de la forma correcta, pero en este caso vemos que se incumple todo eso, demostrándose en este caso que las pirámides con las que traa&aan eran ilegales y sus contailidades no e)presaan ra"onalemente sus transacciones, por ende al #aer dado
ellos fe púlica de dic#as transacciones o
movimientos, al certificar y dictaminar esos 5nformes %inancieros cometieron estas faltas (ticas.
