UNIVERSIDAD RURAL DE GUATEMALA SEDE 31, SAN JUAN SACATEPEQUEZ DERECHO FINANCIERO Y BANCARIO LICDA. YENNIFER GABRIELA URIZAR FIGUERÓA
“ANALISIS DECRETO 19 -2002 LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS”
GRUPO No. 2. KIMBERLY ESPERANZA VALDEZ DUARTE, CARNE No. 10-31-063 ZOILA VIRGINIA HERNANDEZ VALDEZ, CARNE No. 10-31-098 ILEANA MARLENI ELIAS VALDEZ, CARNE No. 10-31-001 ASTRID LIZETH ELIAS VALDEZ, CARNE No. 10-31-030. SEXTO SEMESTRE DE DERECHO.
SAN JUAN SACATEPEQUEZ, 02 DE MARZO DE 2013.
CONTENIDO INTRODUCCIÓN.......................................................... ......................................................................................... ............................................................. ............................................................. ...................................... ....... 3 EVOLUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO. ............................................................... .............................................................................................. ........................................... ............ 4 VINCULACIÓN ENTRE EL SISTEMA FINANCIERO FINANCIERO Y EL DESARROLLO ECONÓMICO ...................... 5 FUNCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO............................................................ ........................................................................................... ................................................ ................. 6 ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO............................................................. ............................................................................................ ........................................... ............ 7 ALGUNOS REQUISITOS DE TODO SISTEMA FINANCIERO: ................................................... .................................................................... .................7 PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE UN SISTEMA FINANCIERO .......................................... ...................................................... ............8 SERVICIOS QUE PRESTA EL SISTEMA FINANCIERO: .............................................................. ............................................................................... .................8 SISTEMA FINANCIERO FINANCIERO GUATEMALTECO .................................. ................................................................. ............................................................. .................................. .... 10 ESTRUCTURA DE LA LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS……………………………………. 11 LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS FINANCIEROS ................................................... .................................................................................. ............................................. .............. 14 CONSTITUCIÓN, AUTORIZACIÓN, CAPITAL Y ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN DE BANCOS .................... 14 BANCA EN EL EXTRANJERO .................................. ................................................................. ............................................................. ....................................................... ......................... 15 ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN .......................................................... ......................................................................................... .............................................................. .................................................. ................... 16 GRUPOS FINACIEROS.................................................................... ................................................................................................... ............................................................. ....................................... ......... 16 LOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SUS SERVICIOS .................................. ................................................................ ............................................ .............. 17 PROHIBICIONES Y LIMITACIONES LIMITACIONES ......................................................................... ....................................................................................................... ....................................... ......... 18 CAPITULO I PROHIBICIONES ........................................... .......................................................................... ............................................................. ............................................ .............. 18 LIMITACIONES ............................................................ ........................................................................................... .............................................................. ....................................................... ........................ 18 ADMINISTRACION ADMINISTRACION DE RIESGOS..................................... RIESGOS..................................................................... .............................................................. ................................................. ................... 19 REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION............................................... ............................................... 20 REGIMEN DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD ....................................................................................... .................................................................................................................... ............................. 20 CONFIDENCIALIDAD CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES......................................... OPERACIONES........................................................................ ....................................................... ........................ 20 CAPITAL Y RESERVAS ......................................... ........................................................................ .............................................................. ............................................................. .................................. .... 21 DEFICIENCIA PATRIMONIAL BANCOS NACIONALES, NACIONALES, ............................................................ .......................................................................... .............. 22 EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS: .......................................... ......................................................................... ............................................................. .................................. .... 23 FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO. ................................................ ............................................................................... ........................................ ......... 24 ............................................................................................ ............................................................. ............................................................. ................................... .... 24 SANCIONES............................................................. MEDIOS DE IMPUGNACION: IMPUGNACION: ....................................................... ..................................................................................... ............................................................. ........................................ ......... 27 REGIMEN PROCESAL: ............................................................. ............................................................................................ .............................................................. ............................................. ..............27 CUOTAS DE INSPECCIÓN. ....................................... ...................................................................... .............................................................. ............................................................ ............................. 28 ENTIDADES FUERA DE PLAZA: ............................................................................... ............................................................................................................. ....................................... ......... 29 DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FIRMES .................................................................. ............................................................................................... ............................. 29 CONCLUSIONES.......................................................... ......................................................................................... ............................................................. ............................................................. ................................... .... 30 BIBLIOGRAFIA BIBLIOGRAFIA ............................................................ ........................................................................................... ............................................................. ............................................................. ................................... .... 31
CONTENIDO INTRODUCCIÓN.......................................................... ......................................................................................... ............................................................. ............................................................. ...................................... ....... 3 EVOLUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO. ............................................................... .............................................................................................. ........................................... ............ 4 VINCULACIÓN ENTRE EL SISTEMA FINANCIERO FINANCIERO Y EL DESARROLLO ECONÓMICO ...................... 5 FUNCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO............................................................ ........................................................................................... ................................................ ................. 6 ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO............................................................. ............................................................................................ ........................................... ............ 7 ALGUNOS REQUISITOS DE TODO SISTEMA FINANCIERO: ................................................... .................................................................... .................7 PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE UN SISTEMA FINANCIERO .......................................... ...................................................... ............8 SERVICIOS QUE PRESTA EL SISTEMA FINANCIERO: .............................................................. ............................................................................... .................8 SISTEMA FINANCIERO FINANCIERO GUATEMALTECO .................................. ................................................................. ............................................................. .................................. .... 10 ESTRUCTURA DE LA LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS……………………………………. 11 LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS FINANCIEROS ................................................... .................................................................................. ............................................. .............. 14 CONSTITUCIÓN, AUTORIZACIÓN, CAPITAL Y ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN DE BANCOS .................... 14 BANCA EN EL EXTRANJERO .................................. ................................................................. ............................................................. ....................................................... ......................... 15 ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN .......................................................... ......................................................................................... .............................................................. .................................................. ................... 16 GRUPOS FINACIEROS.................................................................... ................................................................................................... ............................................................. ....................................... ......... 16 LOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SUS SERVICIOS .................................. ................................................................ ............................................ .............. 17 PROHIBICIONES Y LIMITACIONES LIMITACIONES ......................................................................... ....................................................................................................... ....................................... ......... 18 CAPITULO I PROHIBICIONES ........................................... .......................................................................... ............................................................. ............................................ .............. 18 LIMITACIONES ............................................................ ........................................................................................... .............................................................. ....................................................... ........................ 18 ADMINISTRACION ADMINISTRACION DE RIESGOS..................................... RIESGOS..................................................................... .............................................................. ................................................. ................... 19 REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION............................................... ............................................... 20 REGIMEN DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD ....................................................................................... .................................................................................................................... ............................. 20 CONFIDENCIALIDAD CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES......................................... OPERACIONES........................................................................ ....................................................... ........................ 20 CAPITAL Y RESERVAS ......................................... ........................................................................ .............................................................. ............................................................. .................................. .... 21 DEFICIENCIA PATRIMONIAL BANCOS NACIONALES, NACIONALES, ............................................................ .......................................................................... .............. 22 EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS: .......................................... ......................................................................... ............................................................. .................................. .... 23 FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO. ................................................ ............................................................................... ........................................ ......... 24 ............................................................................................ ............................................................. ............................................................. ................................... .... 24 SANCIONES............................................................. MEDIOS DE IMPUGNACION: IMPUGNACION: ....................................................... ..................................................................................... ............................................................. ........................................ ......... 27 REGIMEN PROCESAL: ............................................................. ............................................................................................ .............................................................. ............................................. ..............27 CUOTAS DE INSPECCIÓN. ....................................... ...................................................................... .............................................................. ............................................................ ............................. 28 ENTIDADES FUERA DE PLAZA: ............................................................................... ............................................................................................................. ....................................... ......... 29 DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FIRMES .................................................................. ............................................................................................... ............................. 29 CONCLUSIONES.......................................................... ......................................................................................... ............................................................. ............................................................. ................................... .... 30 BIBLIOGRAFIA BIBLIOGRAFIA ............................................................ ........................................................................................... ............................................................. ............................................................. ................................... .... 31
INTRODUCCIÓN
La Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto No. 19-2002 del Congreso de la República,
denomina “banco” a los constituidos en el país y a las sucursales de bancos extranjeros, a quienes autoriza a realizar intermediación financiera bancaria, así como otras operaciones y servicios que detalla en la misma Ley. La realización por parte de los bancos de las operaciones y la prestación de servicios, que legalmente tienen autorizados, lleva implícita la exposición a una serie de riesgos tales como los siguientes: de grupo financiero, financiero, de negocio, operacional, de país y transferencia, etc; y a su vez, cada uno de estos riesgos puede originar otros más. Derivado de la exposición a los riesgos del negocio bancario, y si además, no existe una supervisión adecuada, puede suceder que en un momento determinado, un banco presente problemas de iliquidez y /o insolvencia, los cuales si no se controlan oportunamente, y se adoptan las medidas correctivas necesarias, los depositantes pueden encontrarse en problemas restituyan su dinero. En ese sentido, y principalmente para proteger a los depositantes, inversionistas y acreedores de las entidades bancarias, la Ley de Bancos y Grupos Financieros, para el caso de bancos con problemas, contempla el procedimiento y plazos para efectos de la regularización por deficiencia patrimonial de la entidad bancaria; las causales de suspensión de operaciones del banco de que se trate.
EVOLUCIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO. La economía guatemalteca en la década de los noventa registró un ciclo de altibajos en su crecimiento económico. Por ejemplo, en 1992, 1995 y 1998 se registraron expansiones de la actividad económica con tasas de crecimiento de aproximadamente 5% en términos reales. No obstante, luego de esas expansiones del ciclo económico, se registraron desaceleraciones. Son comunes los factores que incidieron, durante el período, tanto en los procesos de auge como en los de desaceleración. Entre los principales factores que influenciaron el auge económico están: el incremento de la demanda interna, principalmente por el crecimiento del consumo privado; y, el incremento en la actividad comercial vía mayores exportaciones. Por su parte, entre los factores que determinaron los procesos de desaceleración están los siguientes: la disminución en el dinamismo de las exportaciones; la sobreoferta de productos primarios en el mercado internacional; desventaja en los términos de intercambio derivado de bajas en los precios internacionales de los productos exportables; el nivel de las tasas activas del sistema bancario, que influyeron directamente en una reducción de la inversión; caída en la demanda de productos guatemaltecos por parte del resto de los países centroamericanos, que al igual que Guatemala registraron tasas de crecimiento económico desfavorables; y, factores de carácter político, que incrementaron la incertidumbre de los agentes económicos. Uno de los aspectos más relacionados con el crecimiento económico es el crédito al sector privado, de ahí la importancia que tiene la tasa de interés activa en el proceso de inversión. Sin embargo, para el análisis de la industria bancaria es necesario contar con elementos adicionales que ayuden a visualizar la relación que debe existir entre el crecimiento y el crédito. Guatemala tiene un sistema financiero muy sólido, con excelentes niveles de reservas internacionales y un bajo nivel de deuda externa de US$ 4,815 millones (2008), la más baja de la región. Mientras que la mayoría de los recursos financieros son manejados por bancos comerciales, una pequeña parte está distribuida entre entidades no bancarias. En los últimos cuatro años, las reservas internacionales ha continuado su crecimiento y a diferencia de muchos otros países de la región. El sistema financiero guatemalteco está regulado por las siguientes leyes:
Decreto 16-2002 Ley Orgánica del Banco de Guatemala
•
Decreto 17-2002 Ley Monetaria
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Decreto 18-2002 Ley de Supervisión Financiera
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Decreto 19-2002 Ley de Bancos y Grupos Financieros
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Decreto 67-2001 Ley Contra El Lavado de Dinero u Otros Activos
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Decreto 58-2005 Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo
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Decreto 94-2000 Ley de Libre Negociación de Divisas
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Decreto 34-96 Ley del Mercado de Valores y Mercancías
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Decreto 136-96 Ley de Especies Monetarias
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Decreto 82-78 Ley General de Cooperativas
•
Decreto Ley 208 Ley de Sociedades Financieras Privadas.
VINCULACIÓN ENTRE EL SISTEMA FINANCIERO Y EL DESARROLLO ECONÓMICO
En el pasado, el desarrollo y crecimiento económico de los países se vinculaba al proceso de industrialización, y se argumentaba que para salir del subdesarrollo era necesario promover la creación de un sector industrial dinámico; pocos años después se sustentó la teoría de que el crecimiento del sector agropecuario era también indispensable para poder proceder a la industrialización misma. No fue sino mucho más tarde que se consideró la importancia del sector financiero y se le incorporó sistemáticamente al debate sobre la teoría y práctica del desarrollo económico, argumentando que dicho sistema se justifica sólo en tanto promueva el mejoramiento general de la productividad y de esta manera propicie el desarrollo y crecimiento económico más acelerado. En la actualidad, como una respuesta a las nuevas ideas planteadas por el fenómeno de la globalización de los mercados, y dentro de éstos, es importante considerar la necesidad del mejoramiento, consolidación y sistematización del sistema financiero para alcanzar un desarrollo económico sostenido. En tal sentido, la movilización y asignación de recursos, constituyen dos factores primordiales en el proceso de desarrollo económico. El sistema financiero permite también una mejor asignación de los recursos de cualquier país. En efecto, la intermediación financiera desplaza recursos de proyectos, actividades y sectores de una rentabilidad relativamente baja o reducida, a otros de una rentabilidad más elevada. De esta forma, se logra más plenamente el aprovechamiento de las mejores oportunidades de inversión, lo cual significa que, con igual cantidad de recursos (tierra, capital y trabajo), el país logra una mayor producción, mejorando la relación producto/capital que, a la vez, propiciaría un crecimiento económico más acelerado. El sistema financiero también provoca un efecto importante en la distribución del ingreso. En este sentido se han mencionado tres diferentes aspectos: El desarrollo económico más acelerado —gracias al fortalecimiento del sistema financiero— generará nuevas oportunidades de empleo, que constituye la fuente principal de ingresos de una alta proporción de la población El sistema financiero ofrece a los ahorrantes, incluso a los pequeños, mayor rentabilidad y mayor seguridad, debido a la participación de la intermediación financiera y, El sistema financiero ofrece a los productores e inversionistas, incluyendo a los pequeños, mayor acceso al crédito y un precio más reducido (menor tasa de interés), gracias a la competencia que se desarrolla entre los intermediarios financieros.
FUNCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO El sistema financiero tiene como función principal contribuir con el logro de los objetivos de estabilización y crecimiento económico de un país. Asimismo, existen ciertas funciones específicas tales como la creación, el intercambio, la transferencia y distribución de activos y pasivos financieros.
Para el cumplimiento de estas funciones, se utiliza la producción y el suministro de ciertos servicios, de acuerdo con determinadas tecnologías, los cuales se compran y venden en una red de mercados en los que opera un conjunto instituciones y empresas especializadas, contactándose con las familias o ahorradores que ofrecen recursos financieros y con los inversionistas y productores que los demandan. Estos grupos de ahorradores, inversionistas y productores pueden ser privados o públicos, o bien personas individuales o jurídicas (empresas o corporaciones), nacionales o extranjeras. De esta forma, el sistema financiero se convierte en un sector más de la economía, dedicado a satisfacer la oferta y demanda de servicios financieros para atender, entre otras cosas, las necesidades de producción. Estos factores de la producción, insumos e información, tienen la característica de ser escasos, por lo que el funcionamiento —creación, fortalecimiento y expansión — del sistema financiero representa un costo de oportunidad importante para la comunidad, lo cual significa que el sistema se justifica sólo en tanto promueva el mejoramiento general de la productividad y de esta manera propicie el desarrollo y el crecimiento económico más acelerado del país.
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO Generalmente, el sistema financiero de un país está compuesto por el sistema bancario y por las instituciones financieras no bancarias. Asimismo, dentro del sistema existen otras instituciones como las compañías de seguros, los fondos mutuales y de pensiones, asociaciones de ahorro y préstamo, cajas de ahorro y los fondos de mercado de dinero. En algunos casos el desequilibrio entre oferta y demanda de fondos provoca el surgimiento de un sector financiero informal, que realiza actividades de similar importancia. Corresponde a las autoridades monetarias de cada país (Junta Monetaria o Directorios), la dirección del funcionamiento del sistema financiero. Para el efecto, la mayoría de los sistemas monetarios se rigen por un banco central que tiene como objetivo principal la estabilidad del nivel de precios. De igual manera existe la institución encargada de la supervisión de las actividades de los intermediarios financieros.
ALGUNOS REQUISITOS DE TODO SISTEMA FINANCIERO: Para que el sistema financiero pueda cumplir sus objetivos, es necesario que se cumplan algunos requisitos a fin de lograr su adecuado funcionamiento, entre los cuales se pueden enumerar los siguientes:
- Desarrollo institucional. La creación y promoción de instituciones financieras es una condición necesaria para el buen funcionamiento del sistema financiero. Estas instituciones han de ser sólidas, solventes, y de diversas especialidades. La diversidad es importante, porque de ella depende que se pueda ofrecer en el mercado financiero una amplia gama de servicios y transacciones financieras. . -Sistema de regulación y supervisión. Para el adecuado funcionamiento del sistema financiero se requiere un detallado sistema de regulación y supervisión. Esto implica un complejo conjunto de leyes y reglamentos, de normas y disposiciones, a fin de asegurar que el sistema financiero cumpla satisfactoriamente sus objetivos; es decir, se debe proteger al público ahorrante, propiciar la competencia y asegurar la congruencia del sistema financiero. La labor de regular, supervisar y, a veces, controlar a las entidades del sistema financiero, no es una característica exclusiva de este sector productivo. Muchas otras actividades están también sometidas a las regulaciones legales y de otra índole. En general, la regulación y supervisión financiera deben tener como metas: i) buscar solidez y liquidez de las instituciones financieras; ii) garantizar la adecuada información al público; y, iii) prevenir y evitar sorpresas desagradables en cuanto a la observancia de las regulaciones vigentes por parte de los entes financieros. Las nuevas prerrogativas concedidas a los bancos comerciales los ha expuesto a mayores riesgos, por lo que la regulación debe cambiar, tomándose prudentes medidas preventivas, haciéndolas más estrictas y aumentando los estándares en áreas específicas. La confianza del público depende mucho de la regulación y supervisión a las cuales deben estar sometidas las entidades financieras.
Propiciar
un
flujo
de
información
adecuado
y
evitar
la
información
asimétrica
Un flujo de información veraz y suministrada oportunamente, es otro de los elementos básicos para dar debida protección al público, así como propiciar la competencia entre las diversas entidades financieras. Por ello, la información es de primordial importancia desde diversos puntos de vista: i)
representa un elemento de juicio para que el público pueda tomar mejor sus decisiones; ii) es un instrumento indispensable para que los entes encargados de la regulación y supervisión puedan apreciar la situación y el desenvolvimiento de las instituciones financieras; y, iii) exige a cada una de las entidades financieras suministrar información que sirve de base a las demás para formarse un criterio sobre su condición actual y expectativas futuras.
Marco legal: El funcionamiento del sistema financiero requiere un marco legal claro, preciso y que pueda ser revisado y renovado permanentemente. Cuanto mejor se pueda hacer cumplir los contratos y cuanto más expedito sea el sistema de sanciones y penas para quien lo incumpla, mejor funcionará dicho sistema financiero.
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE UN SISTEMA FINANCIERO En la medida en que se cumplan satisfactoriamente los requisitos antes mencionados, mayores serán las posibilidades de asegurar una operación adecuada del sistema financiero, el cual, como mínimo, debe reunir tres características:
1. Crear
confianza. El sistema financiero debe ser capaz de crear confianza en los agentes
económicos (ahorradores, inversionistas, productores, etc.). Esta confianza ha de basarse en: La seguridad jurídica, la cual ayuda a reducir el riesgo sistemático del mercado, de toda transacción financiera.
La seguridad financiera, a fin de reducir el riesgo de quienes participan en las transacciones financieras y, La información, ya que un flujo adecuado de ésta es otro de los elementos esenciales para crear un clima de confianza en el sistema.
2. Promover
competencia. Todo sistema financiero depende no sólo de la flexibilidad y
libertad de que disponen los entes financieros, sino en forma fundamental del grado de competencia que exista efectivamente entre ellos; solo así, los intermediarios financieros se preocuparán por mejorar los servicios y aumentar la productividad, reduciéndose los costos de las operaciones financieras.
3. Propiciar
la congruencia. Los intereses legítimos de las diversas entidades del sistema
financiero con frecuencia son diferentes. Ello podría ocasionar pautas de conductas que impidan o aún socaven las políticas económicas emanadas de los entes rectores del sistema financiero.
SERVICIOS QUE PRESTA EL SISTEMA FINANCIERO: A nivel microeconómico, las entidades financieras proporcionan servicios relacionados con uno o más de los siguientes temas: Transformación de activos financieros que se adquieren por medio del mercado financiero y su conversión a diferentes o más aceptados tipos de activos que llegan a ser sus pasivos.
Intercambio de activos financieros en beneficio de sus clientes Intercambio de activos financieros para sus propias cuentas. Asistencia en la creación de activos financieros de sus clientes y la venta de esos activos financieros a otros participantes del mercado. Proporcionar avisos de inversión a otros participantes del mercado y administración de carteras de otros participantes del mercado. A nivel macroeconómico, para apoyar el desarrollo nacional, el sistema financiero de cualquier país debe prestar, entre otros, los siguientes servicios: - Proveer medios de pago de aceptación general. La mayoría de las transacciones que se hacen actualmente no necesariamente se hacen en efectivo. En vez de ello existen productos financieros utilizados como medios de pago, tal es el caso de cheques, tarjetas de crédito, tarjetas de débito y transferencias electrónicas de fondos. Estos métodos son generalmente utilizados por los bancos comerciales para realizar los pagos proporcionados por determinados intermediarios financieros. Por lo tanto, las instituciones financieras transforman activos que no pueden ser utilizados como medios de pago, por otros activos que sí proporcionan esa propiedad. En efecto, todo sistema financiero debe crear y transformar activos y pasivos financieros que son utilizados por los miembros de la comunidad para llevar a cabo transacciones cuyo valor se expresa en medios de pago. Se trata del proceso de monetización de la economía, conocido también con el nombre de profundización monetaria. Es por esta razón que en un sentido amplio el dinero cumple una de las principales funciones, la de ser un medio de cambio generalmente aceptado, y de esta manera, permite vincular a todos los mercados de la economía. - Suministrar servicios de intermediación financiera. La intermediación financiera mide la diferencia entre las unidades económicas superavitarias de fondos prestables y aquellas otras unidades económicas deficitarias o que requieren recursos financieros adicionales (inversionistas o productores). Si no hubiera intermediarios financieros en el sistema, las unidades económicas estarían limitadas al autofinanciamiento. Es por esta razón que el autofinanciamiento a base del ahorro individual es ineficiente, por cuanto la fragmentación de los mercados ocasiona un uso y una asignación deficiente de los factores de la producción con que dispone la comunidad. En cambio, el servicio de intermediación financiera presenta ciertas ventajas al permitir: i) trasladar recursos de unas unidades económicas a otras; ii) que las unidades que ahorran y las que invierten obtengan simultáneamente ganancias adicionales; y, iii) que el sistema financiero obligue a los inversionistas a aprovechar las mejores oportunidades de inversión y a desarrollar los proyectos más rentables. -
Manejar
el
problema
de
disparidad
de
plazos
en
las
transacciones
financieras
Esto se presenta porque generalmente el ahorrador desea colocar sus recursos en el corto plazo, a efecto de rotar y mantener la mayor liquidez posible y así desplazar sus recursos de acuerdo con las condiciones de rentabilidad y riesgo, mientras que el inversionista desea obtener recursos al mayor plazo posible y así disponer de más tiempo para pagar sus obligaciones. -
Facilitar
la
administración
de
la
cartera
de
activos
de
las
unidades
económicas
Por lo general, la riqueza se guarda por razones de precaución y de especulación. De acuerdo con Eduardo Lizano (1987), si no existieran mercados financieros, la riqueza se mantendría en diversos activos físicos: tierra, joyas, oro, ganado, divisas, etc. Ahora bien, el sistema financiero ofrece importantes alternativas de inversión en títulos o valores de diferentes categorías. De esta manera se reduce el costo de oportunidad de mantener la riqueza y se liberan recursos para el público
demandante. Además, por medio de la diversificación de los activos de una cartera, se reduce el alto riesgo de algunos activos por otros con un riesgo menor. - Ofrecer servicios de apoyo a las finanzas públicas Conforme se amplía y se perfecciona el sistema financiero, se abren nuevas posibilidades de obtener recursos financieros, no sólo para el sector privado sino para el sector público. Esto puede representar una ventaja en países en los cuales el sistema tributario es incipiente y frágil, ya que se puede recurrir al endeudamiento interno. La contribución que puede hacer el sistema financiero al desarrollo económico es la de operar eficientemente, por tal razón, las reformas al sistema financiero deben estar orientadas a lograr este objetivo.
SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO Definición: Se define como sistema financiero, al conjunto de empresas, que debidamente autorizadas operan en la intermediación financiera. En la economía de los países, el sistema financiero desempeña un papel muy importante.
DECRETO 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA “LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS”
ESTRUCTURA DE LA LEY LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO UNICO TITULO II
CONSTITUCION, AUTORIZACION, CAPITAL Y ADMINISTRACION DE BANCOS CAPITULO I CONSTITUCION Y AUTORIZACION CAPITULO II CAPITAL CAPITULO III ADMINISTRACION TITULO III
GRUPOS FINANCIEROS CAPITULO I AUTORIZACION Y ORGANIZACIÓN CAPITULO II EMPRESA CONTROLADORA CAPITULO III REGIMEN DE EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINANCIEROS Y EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIOO EMPRESA RESPONSABLE TITULO IV
LOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SERVICIOS CAPITULO UNICO
TITULO V
PROHIBICIONES Y LIMITACIONES CAPITULO I PROHIBICIONES CAPITULO II LIMITACIONES TITULO VI
ADMINISTRACION DE RIESGOS CAPITULO UNICO TITULO VII
REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION CAPITULO I REGIMEN DE CONTABILIDAD CAPITULO II CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES TITULO VIII
CAPITAL Y RESERVAS CAPITULO UNICO TITULO IX
REGULARIZACION, SUSPENSION DE OPERACIONES Y EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS CAPITULO I REGULARIZACION POR DEFICIENCIA PATRIMONIAL CAPITULO II EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS TITULO X
FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO CAPITULO UNICO TITULO XI
SANCIONES CAPITULO UNICO
TITULO XII
MEDIO DE IMPUGNACION CAPITULO UNICO TITULO XIII
REGIMEN PROCESAL CAPITULO UNICO TITULO XIV
CUOTAS DE INSPECCION CAPITULO UNICO TITULO XV
ENTIDADES FUERA DE PLAZA CAPITULO UNICO ENTIDADES FUERA DE PLAZA TITULO XVI
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FINALES CAPITULO I TRANSITORIAS CAPITULO II FINALES
LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS Disposiciones generales
Objeto Regular lo relativo a la creación, organización, fusión actividades, operaciones, funcionamiento, suspensión de operaciones y liquidación de bancos y de grupos financieros, así como al establecimiento y clausura de sucursales y de oficinas de representación de bancos extranjeros
Denominación Banco comprende: 1. Bancos constituidos en el país, 2. Sucursales de bancos extranjeros establecidos en el mismo.
Intermediación financiera bancaria Son las actividades que los bancos pueden realizar: Captación de dinero: 1 Recepción de depósitos 2. Colocación de bonos 3. Colocación de títulos y otras obligaciones
Excepciones: Quedas exceptuada: Cooperativas Sociedad mutualista Las asociaciones comunitarias de desarrollo, Empresas comunitarias asociativas Organizaciones no gubernamentales Organizaciones privadas de desarrollo Solo están obligadas a presentar las informaciones periódicas que requiera la Superintendencia de Bancos.
CONSTITUCIÓN, AUTORIZACIÓN, CAPITAL Y ADMINISTRACIÓN DE BANCOS Bancos privados nacionales Deben constituirse en forma de Sociedades Anónimas
Ambito de bancos privados 1. Establecer sucursales en la República 2. Registrar oficinas de representación para la promoción de negocios y otorgar financiamientos en el territorio nacional. Por lo cual debe nombrar un Representante legal, el cual debe inscribirse en el Registro que establezca la Superintendencia de Bancos, y remitirla a esta la información de los negocios que realice en el territorio nacional. No podrá autorizarse una sucursal extranjera sin dictamen previo de la Superintendencia a de bancos.
Requisitos: A) Que el estudio de factibilidad presentado de amplio y suficiente para fundamentar la entidad. B) Que el origen y el monto del capital aseguren razonablemente el ahorro y la inversiónC) Que la solvencia económica, seriedad honorabilidad y responsabilidad de los socios, aseguren un respaldo financiero y prestigio para la entidad. Si los solicitantes presentaron información falsa la Juna Monetaria podrá revocar La autorización otorgada y cancelar la inscripción correspondiente.
Procedimiento: La solicitud debe presentarse a la Superintendencia de Bancos, indicando la entidad que se quiere constituir, y acompañado de la documentación. LA Superintendencia ordenara a costa de los interesados la publicación en el Diario Oficial y otro de amplia circulación, con el Nombre de los organizadores. Las personas jurídicas, deben proporcionar a la Superintendencia de Bancos la nómina de los accionistas individuales que posean más del 5 % del capital pagado; con las acciones del cónyuge e hijos menores de edad.
Inicio de operaciones, apertura y traslado Los bancos y sucursales de bancos extranjeros deben iniciar a los 6 meses siguientes de la autorización, la cual puede ser prorrogada una sola vez hasta por igual plazo. EL traslado o clausura, se puede realizar sin más que dar aviso por escrito a la superintendencia de Bancos, por lo menos con un mes de anticipación.
Uso del nombre: Únicamente los bancos autorizados podrán usar la razón social: “banco” “banquero” “operaciones bancarias” Impedimentos para actuar como organizadores, acccionistas y adiministradores. a) b) c) d)
Los menores de edad Los quebrados o insolventes, mientras no hubieren sido rehabilitados. Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta El legalmente incapaces etc.
BANCA EN EL EXTRANJERO Los bancos nacionales podrán establecer sucursales en el extranjero, autorizados por la Superintendencia de Bancos, siempre que el país anfitrión exista Supervisión internacionales que permitan la supervisión consolidada.
Capital social. Está dividido y representado por acciones, las cuales deben ser normativas.
Capital pagado minimo inicial Será revisado por la Superintendencia de Bancos mínimo cada año, el cual debe ser totalmente en efectivo y lo publicara en el Diario Oficial.
Aumento del capital Para bancos extranjeros: Deben informarlo a la Superintendencia de Bancos, dentro de los 5 días siguientes al aumento. Para bancos nacionales: Las acciones que representen el aumento deben ser nominativas.
Adquisición de acciones Las personas que adquieran con la cantidad igual o mayor del 5 % del capital pagado del banco, deben contar con la autorización de la Superintendencia de Bancos. Los bancos deben presentar en el mes de enero de cada año a la Superintendencia de Bancos: -La integración de sus accionistas -EL monto y porcentaje de participación de cada uno en el capital social, referido al 31 de diciembre del año anterior.
ADMINISTRACIÓN Concejo de administración y gerencia Los bancos deben tenerlo, integrado por 3 o más administradores, quienes son los responsables de la dirección general de los negocios. Las cuales deben acreditar: a) Que son personas solventes b) Honorables c) Con conocimiento y experiencia en el negocio bancario financiero y en la administración de riesgos financieros.
Deberes y atribuciones del concejo de administración a) Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco. b) Definir la política financiera y crediticia del bando y controlar su ejecución, c) Velar porque la operaciones activas y contingentes no excedan los límites establecidos por esta ley d) En general, cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones que sean aplicables al banco.
Responsabilidades concejo de administración Son civil, administrativa y penalmente responsables cumplimiento y atribuciones.
por sus acciones y omisiones en su
Todo lo que cause daño o perjuicio al banco lo hace responsable para con el mismo y con terceros y responderán ilimitadamente ante éstos con sus bienes personales.
Impedimentos: No podrás ser miembros de administración Concejo de administración ni gerentes: a) b) c) d)
Los miembros de Concejo Gerentes generales Funcionarios Y empleados de cualquier otro banco.
Restricciones por parentesco Ningún banco podrá contratar como funcionario o empleados: A personas que tengan parentesco:
Dentro del cuanto grado de consanguinidad o segundo de afinidad,
Con los miembros del Concejo de administración, gerente general y demás funcionarios.
GRUPOS FINACIEROS Grupo financiero Es la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza financiera, de las cuales una debe ser banco, donde existe control común por relaciones de propiedad, administración o uso de imagen corporativa.
Supervisión consolidada ES la vigilancia e inspección que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero.
Objeto: Que las entidades que lo formen adecúen sus actividades y funcionamiento a las normas legales, reglamentarias y otras disposiciones y los riesgos que asumen y que puedan afectar al banco.
Facultades de las empresas del grupo financiero
a) Actuar de manera conjunta frente al público b) Usar en su razón social, en su nombre comercial o su descripción de negocios “Grupo
Financiero” Declaratoria de la existencia de grupos finacieros El plazo para conformarse a partir de la notificación de la declaratoria es de 6 meses, el cual puede ser prorrogado una sola vez hasta por el mismo período.
Objeto social exclusivo de la empresa controladora Es la dirección, administración, control y representación del grupo financiero. Debe velar para que las empresa integrantes cumplan con las disposiciones de la Ley con las referentes a lo miso de la Junta Monetaria. Debe mantener una participación accionaria de más del 50% del capital pagado en cada una de las empresas.
Objeto social exclusivo de empresas especializadas en servicios financieros Deben tener uno o más de los siguientes: a) Emitir y administrar tarjetas de Crédito b) Realizar operaciones de arrendamiento financiero; c) Realizar operaciones de factoraje.
Empresas de apoyo al giro bancario Son aquellas que sin asumir riesgo, prestan a los bancos los servicios de: a) cajeros automáticos, b) Procesamiento electrónico de datos
Obligaciones: A) Proporcionar a la Superintendencia de Bancos todas las informaciones y reportes periódicos que ésta la requiera. B) Permitir a la Superintendencia de Bancos, el libre acceso a todas sus fuentes y sistemas de información Para verificar el servicios a los bancos.
LOS BANCOS, SUS OPERACIONES Y SUS SERVICIOS Operaciones en moneda nacional o extranjera.
A) Operaciones pasivas:
Recibir depósitos monetarios Recibir depósitos a plazo Recibir depósitos de ahorro Crear y negociar obligaciones convertibles Realizar operaciones de reporto como reportado
B) Operaciones activas:
Otorgar créditos Realizar descuento de documentos Emitir y operar tarjeta de créditos Realizar arrendamiento financiero Realizar factoraje
C) Operaciones de confianza:
Cobrar y pagar por cuenta ajena Comprar y vender títulos valores por cuenta ajena
D) Pasivos contingentes:
Otorgar garantías Prestar avales Otorgar fianzas Emitir y confirmar cartas de crédito
E) Servicios:
Actuar como fiduciario Apertura de carta de crédito Arrendar cajillas de seguridad
Tasas de interés, comisiones y recargos Serán pactadas entre los bancos y los usuarios. En todos los contratos de índole financiera de debe hacer constar de forma expresa y de forma anual.
Horario de operaciones y servicios Debe ser en el determinado. Los cambios deben comunicarse a la Superintendencia de Bancos, por lo menos con 5 días de anticipación de entrar en vigencia.
TITULO V
PROHIBICIONES Y LIMITACIONES CAPITULO I PROHIBICIONES A bancos.
a) Realizar operaciones que impliquen financiamiento para fines de especulación. b) Conceder financiamiento para pagar la suscripción de las acciones del propio banco c) Admitir en garantía o adquirir sus propias acciones; d) Adquirir o conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles que no sean necesarios para el uso de la entidad. e) Transferir por cualquier título, los bienes, créditos o valores de la misma entidad a sus accionistas, directores, funcionarios y empleados f) Emprender actividades comerciales, agrícolas, industriales y mineras u otras que no sean compatibles con su naturaleza bancaria g) Simular operaciones financieras y de prestación de servicios; h) Realizar otras operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria considere incompatibles con el negocio bancario. A empresas del grupo financiero.
a) Otorgar financiamiento directo o indirecto para la adquisición de acciones representativas de su capital b) Efectuar operaciones financieras o de prestación de servicios entre sí, en condiciones diferentes c) Realizar operaciones y prestar servicios financieros que la Junta Monetaria considere incompatibles. CAPITULO II
LIMITACIONES Concentración de inversiones y contingencias. no podrán efectuar operaciones que impliquen financiamiento directo e indirecto de cualquier naturaleza que excedan los porcentajes siguientes: a) Quince por ciento (15%) del patrimonio computable a una sola persona b) Treinta por ciento (30%) del patrimonio computable a dos o más personas Definiciones Personas relacionadas:
son dos o más personas individuales o jurídicas independientes a la institución bancaria que les concede el financiamiento, pero que mantienen una relación directa o indirecta entre sí, por relaciones de propiedad, de administración o de cualquier otra índole que defina la Junta Monetaria. Personas vinculadas:
son las personas individuales o jurídicas, relacionadas directa o indirectamente con la institución bancaria que les concede el financiamiento, por relaciones de propiedad, de administración o cualquier otra índole que defina la Junta Monetaria. Unidad de riesgo:
La constituyen dos o más personas relacionadas o vinculadas que reciban y/o mantengan financiamiento de un banco. Gastos de organización.
Cinco por ciento (5%) del capital pagado inicial. TITULO VI
ADMINISTRACION DE RIESGOS Concesión de financiamiento.
1. Capacidad de pago 2. Información del solicitante 3. Posterior Garantías.
Beberán
estar respaldados por - garantía fiduciaria - hipotecaria, - Prenda
(Prendas: 70%; Hipotecarias (80%)
Requisitos.
a) b)
Información de capacidad de pago. Toda prórroga debe ser expresa.
La prórroga o cancelación podrá hacerse por medio de razón al pie del documento respectivo. Con legalización de firma por Notario.
Valuación de activos,
contingencias y otros instrumentos financieros.
Los bancos y las empresas del grupo financiero que otorguen financiamiento deben evaluar sus activos, operaciones contingentes y otros instrumentos financieros que impliquen exposiciones a riesgos. En caso de incumplimiento, la Superintendencia de Bancos podrá ordenar -
la reclasificación de los activos y la correspondiente constitución de reservas o provisiones, sin perjuicio de las sanciones que correspondan.
Cuando a juicio del Superintendente de Bancos, en determinados activos, contingencias y otros instrumentos financieros existan factores de riesgo que requieran la constitución de reservas o provisiones especiales adicionales deberá ordenar la constitución de las mismas con el fin de cubrir el riesgo en la medida necesaria. Activos extraordinarios.
El grupo financiero podrán recibir toda clase de garantías, siempre que tal aceptación o adquisición sea hecha de buena fe, en los casos siguientes: a) Como garantía adicional, a falta de otra mejor. b) Cuando a falta de otros medios para hacerse pago tuvieren que aceptarlos en cancelación, total o parcial, de créditos a favor del propio banco c) Cuando tuvieren que comprarlos, para hacer efectivos créditos a su favor, o bien para la seguridad de su propia acreeduría; y, d) Cuando le fueren adjudicados en virtud de acción judicial promovida contra sus deudores. *Deberán ser vendidos en dos años. *Estarán obligados a ofrecerlos en pública subasta (cada tres meses).
TITULO VII
REGIMEN DE CONTABILIDAD Y DIVULGACION DE INFORMACION CAPITULO I
REGIMEN DE CONTABILIDAD Registro contable.
Deberá efectuarse con base en: 1. las normas emitidas por la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos 2. en principios de contabilidad 3. en normas internacionales de contabilidad. Los registros contables deberán reflejar fielmente todas las operaciones derivadas de los actos, contratos, operaciones y servicios realizados y prestados por las empresas autorizadas Los registros de contabilidad y los documentos legales que los respalden producen fe en juicio, salvo prueba en contrario. Consolidación
de estados financieros.
1. Debe realizarse por la empresa controladora o por la empresa responsable, 2. De acuerdo con los procedimientos que para el efecto dicte la Superintendencia de Bancos 3. Con principios de contabilidad generalmente aceptados 4. Las normas internacionales de contabilidad. Presentación de información.
Al fin de cada mes y de cada ejercicio contable deberá proporcionar la información detallada de sus operaciones conforme a las instrucciones generales que les comunique la Superintendencia de Bancos. Asimismo, estarán obligados a proporcionar la información periódica u ocasional que les requiera la Superintendencia de Bancos o la Junta Monetaria. Los balances y estados de resultados de fin de cada ejercicio contable de las empresas supervisadas consideradas individualmente, y del grupo financiero en forma consolidada, deberán contar con la opinión de un auditor externo, que cubra las materias que fije la Superintendencia de Bancos. La Superintendencia de Bancos determinará de manera general las operaciones contables y los requisitos mínimos que deben incorporarse en la contratación y alcance de las auditorías externas. Verificará que los auditores externos estén debidamente inscritos en el registro que para el efecto lleve la Superintendencia de Bancos. Divulgación de información de bancos y grupos financieros.
Los bancos deberán divulgar al público información suficiente sobre sus actividades y su posición financiera, la cual debe ser precisa, correcta y oportuna, conforme a las instrucciones generales que les comunique la Superintendencia de Bancos. CAPITULO II
CONFIDENCIALIDAD DE OPERACIONES Confidencialidad
de
operaciones.
Salvo las obligaciones y deberes establecidos por la normativa sobre lavado de dinero u otros activos no podrán proporcionar información. Se exceptúa la información que los bancos deban proporcionar a la Junta Monetaria, al Banco de Guatemala y a la Superintendencia de Bancos.
Los miembros de la Junta Monetaria y las autoridades, funcionarios y empleados del Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos no podrán revelar esta información, salvo que medie orden de juez competente. TITULO VIII
CAPITAL Y RESERVAS CAPITULO UNICO Adecuación de capital.
Los bancos y las sociedades financieras deberán mantener permanentemente un monto mínimo de patrimonio en relación con su exposición a los riesgos de crédito, de mercado y otros riesgos. El monto mínimo será fijados por la Junta Monetaria con el voto favorable de las tres cuartas partes de los miembros que la integran. Dicho monto no podrá ser menor al equivalente del diez por ciento (10%) de los activos y contingencias, ambos ponderados de acuerdo a su riesgo.
Patrimonio computable.
Formula del Patrimonio Computable
Capital Primario (+) Capital Complementario (-) Inversiones en acciones= Patrimonio computable
El capital primario: se integra por el capital pagado, otras aportaciones permanentes, la
reserva legal y las reservas de naturaleza permanente provenientes de utilidades retenidas, y las aportaciones del Estado en el caso de los bancos estatales. El capital complementario: se integra por las ganancias del ejercicio, ganancias de
ejercicios anteriores, el superávit por revaluación de activos, otras reservas de capital, instrumentos de deuda convertible en acciones y deuda subordinada contratada a plazo mayor de cinco años. El superávit por revaluación de activos no se podrá distribuir hasta que se venda el activo revaluado. *Solo pueden computarse hasta el cincuenta por ciento (50%) del capital primario.
Posición patrimonial.
Patrimonio Computable (-) Patrimonio Recurrido = Posición Patrimonial Deficiencia
patrimonial.
Cuando el patrimonio computable sea menor al existirádeficiencia patrimonial. Capital
patrimonio
requerido
de grupos financieros.
La empresa controladora o la empresa responsable deberá consolidar mensualmente los estados financieros de las empresas que integran el grupo financiero. Deficiencias patrimoniales de grupos financieros.
Deberá ser subsanada por la entidad controladora o la empresa responsable, para lo cual se aplicará la regularización patrimonial contenida en esta Ley.
DEFICIENCIA PATRIMONIAL BANCOS NACIONALES, El título IX de la Ley de Bancos y Grupos Financieros , se refiere a la regularización, suspensión de operaciones y exclusión de activos y pasivos. Para el efecto dispone que cuando un banco o una sociedad financiera presenten deficiencia patrimonial, están en la obligación de informarlo inmediatamente a la Superintendencia de Bancos, y dentro del plazo de cinco días siguientes a la fecha del informe, deberá presentar a la Superintendencia de Bancos, para su aprobación, un plan de regularización. En caso que la deficiencia patrimonial fuera detectada por la Superintendencia de Bancos, el banco o la sociedad financiera de que se trate, presentará el referido plan de
regularización, dentro de los cinco días siguientes a la fecha en que la Superintendencia de Bancos lo notifique a la entidad correspondiente. El Artículo 70 establece los PROCEDIMIENTO Y PLAZOS: Cuando un banco o una Sociedad financiera presente deficiencia patrimonial deberá informarlo inmediatamente a la Superintendencia de Bancos, de no hacerlo quedará sujeta a las sanciones previstas en esta Ley. Dentro del plazo de cinco días siguientes a la fecha de su informe, deberá presentar a dicha superintendencia, un plan de regularización. La Superintendencia de Bancos, en el plazo de cinco días siguientes a la fecha de presentación del plan por parte del banco lo aprobará, lo rechazará por considerarlo no viable o le formulará las enmiendas que estime pertinentes. De ser rechazado el plan o requerir enmiendas, el Banco o la Sociedad Financiera deberán presentar el plan corregido dentro del plazo de cinco días siguientes a la fecha en que la Superintendencia de Bancos se lo notifique. En el caso de rechazado del plan corregirlo, o si la entidad de que se trate no lo presente en los plazos establecidos, se procederá a la aplicación de las demás medidas establecidas por esta ley. El banco o la sociedad financiera deberá ejecutar el plan de regularización aprobado por la Superintendencia de Bancos, dentro del plazo fijado por ésta, el cual no podrá exceder de tres meses contados a partir de la fecha de la aprobación. Las medidas adoptadas deberán mantenerse en tanto no se subsane la deficiencia patrimonial. El plan de regularización deberá contener como mínimo alguna o todas las medidas siguientes, según el caso.
a. La
reducción de activos, contingencias y/o la suspensión de operaciones sujeto a
requerimiento patrimonial.
b. La
capitalización de reservas y/o utilidades necesarias para cubrir las deficiencias
patrimoniales
c. El
aumento del capital autorizado y la emisión de acciones en el monto necesario para
cubrir las deficiencias patrimoniales
d. El pago con sus propias acciones a sus acreedores, con el consentimiento de ésos, e. La contratación de uno o mas créditos subordinados dentro de la estructura de capital del banco.
El Artículo 71, regula lo concerniente a los Informes: estableciendo que los bancos y las sociedades financieras que estén sujetos a regularización por deficiencia patrimonial deberán rendir informes a la Superintendencia de bancos sobre su posición patrimonial con la periodicidad que ésta última determine.
En el artículo 73 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, se establece que los planes de regularización, también deben presentarse en la forma definida en los artículos 70 y 71 de la mencionada ley, en los casos que la Superintendencia de Bancos detecte lo siguiente: Incumplimiento de manera reiterada de las disposiciones legales y regulatorias aplicables, así como de las instrucciones de la Superintendencia de Bancos; Deficiencias de encaje legal por dos meses consecutivos o bien por tres meses distintos durante un período de una año; Existencia de prácticas de gestión que a juicio de la Superintendencia de Bancos pongan en grave peligro su situación de liquidez y solvencia; y, Presentación de información financiera que a juicio de la Superintendencia de Bancos no es verdadera o que la documentación sea falsa.
En el Artículo 74 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros se establece lo relacionado al Delegado de la Superintendencia de Bancos de la manera siguiente: La Superintendencia de Bancos podrá designar durante el período de la regularización un delegado con derecho a veto en las decisiones que adopte el banco encaminadas a impedir la realización del plan de regularización. Atribuciones del Delegado:
Asistir a las sesiones del Consejo de Administración , en caso de oposición al veto
Las acciones legales que se ejerciten contra el mismo no suspenderán sus efectos.
El Artículo 75 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, también contempla las causales de suspensión y régimen especial para un banco o una sociedad financiera, siendo las siguientes:
Suspensión del pago de obligaciones;
Deficiencia patrimonial superior al 50% del patrimonio requerido;
Falta de presentación de un plan de regularización patrimonial;
Rechazo definitivo del plan de regularización por parte de la Superintendencia de Bancos; -
Incumplimiento del plan de regularización; u Otras razones debidamente fundamentadas en informe del Superintendente de Bancos. Como se observa, las dos primeras causales obligan a la autoridad monetaria a suspender de inmediato las operaciones de la entidad en cuestión, en tanto que las otras son potestativas. En esta parte se considera indispensable mencionar que la suspensión de operaciones implica que a más tardar al día siguiente, la Junta Monetaria deberá nombrar una Junta de Exclusión de Activos y Pasivos (JEAP),
En el Artículo 77 de la presente Ley se establece el Régimen Especial: el cual indica que mientras dure el régimen de suspensión todo proceso de cualquier naturaleza o medida cautelar que se promueva contra el banco o la sociedad financiera de que se trate quedará en suspenso.
EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS:
En el artículo 78 se establece la Junta de Exclusión de Activos y pasivos: la Junta Monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos, a más tardar al día siguiente de dispuesta la suspensión de operaciones deberá nombrar una Junta de Exclusión de Activos y Pasivos, conformada por tres miembros, quienes estarán relevados como cuerpo colegiado o individualmente considerados a prestar fianza de garantía por su actuación.
En el artículo 79 de dicha Ley. Facultades de la Junta de Exclusión de Activos y Pasivos: estará facultada ara adoptar la aplicación de una o todas sin orden determinado de las medidas siguientes:
a. Determinar las pérdidas y cancelarlas con caro a las reserva legales y otras reservas y, en s caso, con cargo a las cuentas de capital;
b. Disponer la exclusión de los activos en el balance de la entidad sus pendida, ………… Artículo 83. Declaratoria de Quiebra: la Junta Monetaria dentro del plazo de 15 días de recibido el informe a que se refiere, instruirá a la Superintendencia de Bancos para que solicite a un Juez de Primera Instancia del Ramo Civil la declaratoria de quiebra de la entidad suspendida de que se trate . El Juzgado que conozca de tal solicitud deberá resolver la declaratoria de quiebra a que se refiere el párrafo anterior, dentro del plazo de cinco días, contados a partir del día en que reciba dicha solicitud.
FONDO PARA LA PROTECCION DEL AHORRO. En el Titulo X, capitulo único de la presente Ley se regula el Fondo para la protección del Ahorro de la siguiente manera:
Artículo 85. Creación y Objeto: se crea el Fondo para la protección del ahorro, con el objeto de garantizar al depositante en el sistema bancario la recuperación de sus depósitos , ellos términos a que se refiere el presente título.
El Artículo 87 establece a cerca de la Cobertura. El fondo para la protección del ahorro, cubrirá hasta un mono de veinte mil quetzales o su equivalente en moneda extranjera, por persona individual o jurídica que tenga depósitos constituidos en un banco privado nacional o sucursal de banco extranjero.
El artículo 90, regula la Administración del Fondo para la Protección del Ahorro: los recursos del Fondo para la protección de ahorro serán administrados por el Banco de Guatemala.
S ANCIONES El Título XI de la Ley de Bancos y Grupos Financieros , en su capitulo único establece las sanciones de la siguiente manera:
El Artículo 96. Habla a cerca del Delito de intermediación financiera y dice que Comete delito de intermediación financiera toda persona individual o jurídica, nacional o extranjera, que sin estar autorizada expresamente de conformidad con la presente Ley o leyes específicas para realizar operaciones de tal naturaleza, efectúa habitualmente en forma pública o privada, directa o
indirectamente, por sí misma o en combinación con otra u otras personas individuales o jurídicas, en beneficio propio o de terceros, actividades que consistan en, o que se relacionen con, la captación de dinero del público o de cualquier instrumento representativo de dinero, ya sea mediante recepción de especies monetarias, cheques, depósitos, anticipos, mutuos, colocación de bonos, títulos u otras obligaciones, incluyendo operaciones contingentes, destinando dichas captaciones a negocios de crédito o financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente de la forma jurídica de formalización, instrumentación o registro contable de las operaciones. En el caso de personas jurídicas son responsables de este delito los administradores, gerentes, directores y representantes legales.
El o los responsables de este delito serán sancionados con prisión de cinco a diez años inconmutables, la cual excluye la aplicación de cualesquiera de las medidas sustitutivas contempladas en el Código Procesal Penal, y con una multa no menor de diez mil ni mayor de cien
mil “unidades de multa”, la cual también será impuesta por el tribunal competente del orden penal.
Simultáneamente a la imposición de la multa indicada, dicho tribunal ordenará la cancelación de la patente de comercio de las personas individuales, así como la liquidación de las personas jurídicas a que se refiere este artículo conforme al procedimiento establecido en ley; en este último caso, una vez concluida su liquidación, ordenará al Registro Mercantil la cancelación de la inscripción respectiva.
En el artículo 97. Se refiere a los Grupos financieros de hecho . Dice: Toda empresa que sin ser integrante de un grupo financiero actúe como si fuera parte del mismo será sancionada por la Superintendencia de Bancos con multa diaria de quinientos a cinco mil unidades de multa, a partir de la fecha de notificación de la sanción y hasta que regularice su situación, sin perjuicio de que, si transcurridos dos meses no regulariza su situación legal, se le apliquen los regímenes de
suspensión
de
operaciones
y/o
de
liquidación
establecidos
en
esta
Ley.
Artículo 98. Infracciones. Las infracciones que cometan los bancos, sociedades financieras y las empresas integrantes de grupos financieros, a cualesquiera de las disposiciones de esta Ley y otras que les sean aplicables, a las disposiciones que emita la Junta Monetaria, a su ley o escritura constitutiva, a reglamentos o estatutos, a órdenes administrativas o disposiciones de la Superintendencia de Bancos, así como la presentación de informaciones, declaraciones o documentos falsos o fraudulentos, obstrucción o limitación a la supervisión de la Superintendencia de Bancos, y cuando realicen o registren operaciones para eludir el encaje bancario, o que conlleven el incumplimiento de los requerimientos patrimoniales, serán sancionados por el órgano supervisor, con observancia de los principios del debido proceso y del derecho de defensa, conforme lo dispuesto en la presente Ley.
En el articulo 99. establece las Sanciones. Las infracciones a que se refiere el artículo anterior se sancionarán de la manera siguiente: a) A los bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza: 1. En la primera infracción, una sanción pecuniaria de quinientos a cuarenta
mil
unidades
de
multa
de
acuerdo
con
la
gravedad
de
la
infracción.
2. En la segunda infracción sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, una sanción igual al doble de unidades de multa impuesta en la primera infracción; y, 3. En la tercera infracción sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, una sanción
igual
al
doble
de
unidades
de
multa
indicadas
en
el
numeral
anterior.
b) A otras empresas integrantes de grupos financieros, cuyas leyes específicas no establezcan
sanciones para las infracciones a que se refiere el artículo 98 de la presente Ley, se aplicará una sanción de cien a diez mil unidades de multa de acuerdo con la gravedad de la infracción. La imposición de las sanciones anteriores es sin perjuicio de que el Superintendente de Bancos pueda adoptar cualesquiera de las medidas preventivas que, a su juicio, sean necesarias para el reajuste de las operaciones a los límites y condiciones señalados en las disposiciones legales. Los ingresos por multas impuestas conforme este artículo incrementarán el Fondo para la Protección del Ahorro. La Junta Monetaria reglamentará lo referente a la gravedad de las infracciones y al ciclo de recurrencia de las mismas, para los efectos de lo previsto en el presente artículo, así como el número de unidades de multa que serán aplicadas según la gravedad de la infracción.
El articulo 100. Regula el Pago de multas. Dictada la resolución por la Superintendencia de Bancos, por la que se impone la multa correspondiente, si la entidad afectada no interpone recurso de apelación o si habiéndolo interpuesto la Junta Monetaria lo declara sin lugar, se procederá de la manera siguiente: en el caso de los bancos y sociedades financieras, la resolución se hará del conocimiento del Banco de Guatemala quien sin más trámite debitará la respectiva cuenta encaje o cuenta
de
depósito
legal,
con
el
importe
de
la
multa;
en
los
demás
casos,
las multas deberán pagarse en el plazo máximo de diez días, contado a partir de la fecha de notificación
de
la
resolución
que
las
imponga,
la
cual
constituye
título
ejecutivo.
De no cancelarse en el plazo establecido, serán cobradas por la Superintendencia de Bancos en la vía económico coactiva. Asimismo el articulo 101. Establece Otras medidas. Y dice que: Los miembros del consejo de administración, el gerente general, gerente, subgerentes, representantes legales, mandatarios, auditores y demás ejecutivos que resulten responsables de infracciones que afecten la situación financiera, pongan en peligro la solvencia o liquidez de sus respectivas entidades, que tiendan a ocultar información, distorsionar las cifras de los estados financieros de las entidades, o eviten que se conozcan aspectos de las mismas o que afecten intereses de terceras personas, sin perjuicio de plantear las acciones legales que correspondan, serán sancionados, con observancia de los principios del debido proceso y del derecho de defensa, a requerimiento de la Superintendencia de Bancos, por el consejo de administración, junta directiva, o quien haga sus veces, de la entidad de que se trate, de la manera siguiente: a) En la primera infracción, apercibimiento por escrito; b) En la segunda infracción, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya
sancionado, deberá inhabilitarles por un mes para ejercer sus funciones en la entidad; c) En la tercera infracción, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, deberá inhabilitarles por seis meses para ejercer sus funciones en la entidad; y, d) En la cuarta infracción, sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, deberá removerlo de su cargo. No obstante lo anterior, si la gravedad de la falta cometida lo amerita, el Superintendente de Bancos podrá requerir al consejo de administración, junta directiva, o quien haga sus veces, para que remuevan inmediatamente a las personas a que se refiere este artículo.
Sobre las sanciones impuestas, por parte del consejo de administración, junta directiva, o quien haga sus veces, se deberá informar a la Superintendencia de Bancos en un plazo de tres días contado a partir de la notificación al sancionado.
En el articulo 102. Se refiere al Uso indebido de nombre. Toda persona individual o jurídica que utilice en su razón social o denominación, nombre comercial o descripción de sus negocios, según
sea el caso, las palabras “banco”, “banquero”, “financiera”, “financiadora”, “operaciones bancarias”, “grupo financiero” u otras derivadas de dichos términos, sin estar autorizada conforme esta Ley, será sancionada por la Superintendencia de Bancos, con una multa diaria no menor de cien, ni mayor de quinientas unidades de multa a partir de la fecha de notificación de la sanción y hasta que regularice su situación.
El articulo 103 establece: Valor de las unidades de multa. El valor de cada “unidad de multa” será de un dólar de los Estados Unidos de América, o su equivalente en Quetzales al tipo de cambio de referencia establecido por el Banco de Guatemala, vigente a la fecha de la imposición de la sanción
MEDIOS DE IMPUGNACION: El Decreto 19-2002, establece en su Título XII y su capitulo único, todo lo relativo a los medios de impugnación de la siguiente manera:
El en Artículo 104, se establece el Recurso de Apelación, contra las resoluciones del Superintendente de Bancos con relación a sus funciones de vigilancia e inspección serán obligatorias pero admitirán recurso de apelación ante la Junta Monetaria.
Se interpondrá dentro del plazo de cinco días contado a partir del día siguiente de notificación de la resolución de que se trate y deberá presentarlo por escrito ante la Superintendencia de Bancos,
quien lo elevará dentro de los cinco días siguientes de su recepción con sus antecedentes a la Junta Monetaria.
La interposición del recurso de apelación no tiene efectos suspensivos, por lo que la resolución apelada es de cumplimiento inmediato y obligatorio.
días a partir de la fecha en que lo haya recibido.
REGIMEN PROCESAL: El Titulo XIII, en su capitulo único del Decreto 19-2002 , establece el régimen Procesal o los órganos competentes para conocer los juicios ejecutivos en la forma siguiente:
El artículo 105 establece el Derecho Común y Tribunales Ordinarios: Estableciendo que los juicios ejecutivos que las instituciones bancarias y las empresas de los grupos financieros planteen quedarán sujetos a los preceptos de esta Ley y en lo que no fuere previsto en ella, a las disposiciones del derecho común. El conocimiento y la resolución de los negocios y cuestiones litigiosas entre los bancos y grupos financieros y entre éstos y terceros, corresponde a los tribunales ordinarios.
En el artículo 106. Se establece quienes son los Jueces Competentes: será Juez competente para conocer de los juicios que planteen los bancos y las empresas de los grupos financieros:
El del lugar en el que estén instaladas las oficinas principales del ejecutante.
El del lugar donde estén ubicados los bienes gravados
O en donde se contrajo o debe cumplirse la obligación, a elección del ejecutante.
Los juicios ejecutivos serán impulsados de oficio y los jueces estarán obligados a velar porque se cumplan estrictamente los plazos que para acto procesal determine la ley.
El Artículo 107 la forma de Ejecución de los juicios ejecutivos: los cuales se iniciaran con señalamiento del día y hora para el remate, y en el propio auto podrá decretarse la intervención del inmueble si así lo pidiere el ejecutante. El señalamiento del día y hora para el remate se notificará a las personas que legalmente corresponda. En caso de no poderse realizar la notificación en la forma indicada en este artículo en un plazo de quince días, tal notificación podrá realizarse por medio de:
Un edicto en el Diario Oficial
Y en uno de los de amplia circulación en el país.
El Artículo 109, establece las Excepciones: indicando que el Juez solo dará trámite a las Excepciones de prescripción o de pago, debiendo en este último caso el ejecutado presentar:
a. El documento emitido por el banco con el que acredite que se ha pagado la cantidad que motiva la ejecución, que debe incluir capital, intereses y costas judiciales o,
b. Certificación de un Tribunal de la resolución que apruebe el pago por consignación. Cualquier ora excepción será rechazada de plano.
En el Artículo 110 del mismo cuerpo legal se establece que documentos son Título ejecutivo , además de los contemplado en el Código Procesal Civil y Mercantil, sin necesidad de reconocimiento:
Las libretas de ahorro
Certificados de depósitos
Certificados de inversión
Bonos
Títulos valores
CUOTAS DE INSPECCIÓN. El titulo XIV de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece que los bancos y las Sociedades financieras están obligados a cubrir una cuota de inspección.
El artículo 111, se refiere a la Cuota de Inspección: el que indica que los bancos y sociedades financieras costearan los servicios de vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos, la cuota no excederá de uno por millar sobre el activo de las instituciones, deduciendo de dicho activo el efectivo e caja y los depósitos de inmediata exigibilidad que mantengan en el Banco de Guatemala.
ENTIDADES FUERA DE PLAZA: Las Entidades fuera de plaza se encuentra regulado en el Titulo XV, capitulo único de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, de la siguiente forma: En el artículo 112 de dicho cuerpo legal se encuentra la Definición: El cual indica que se entenderá por entidades fuera de plaza o entidades Off Shore, para los efectos de esta ley, aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero que realizan sus actividades principalmente fuera de dicho país.
El Artículo 113 de la Ley se establecen los Requisitos para su funcionamiento: indicando que para poder operar en Guatemala, las entidades fuera de plaza o entidades Off Shore deberán obtener la autorización de funcionamiento de la Junta Monetaria previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, declarar que forman parte de un grupo financiero de Guatemala así como acreditar el cumplimiento de los requisitos
DISPOSICIONES TRANSITORIAS Y FIRMES En el Título XVI de la Ley de Bancos y Grupos Financieros se encuentran las disposiciones transitorias siguientes:
Artículo 115 establece a cerca de las Empresas especializadas en servicios financieros. Indicando que para pertenecer a un grupo financiero, las empresas especializadas en servicios financieros actualmente constituidas, deberán adaptar su objeto social a las disposiciones del artículo 36 de la presente ley dentro del plazo de seis meses a partir de su vigencia.
El artículo 117, contempla lo relacionado al Ámbito temporal de la ley. Los expedientes formados y los trámites iniciados al amparo de las leyes que mediante la presente se derogan se resolverán con base e la le vigente a la fecha de su inicio y demás disposiciones de la Ley del Organismo Judicial, excepto lo referente a solicitudes de constitución de bancos o establecimiento de sucursales de bancos extranjeros, las cuales se resolverán de acuerdo con lo que sobre el particular establezca la presente Ley. En consecuencia de lo anterior, para la tramitación y conclusión de los procesos administrativos y judiciales pendientes de resolución por parte de la autoridad administrativa o jurisdiccional competente en los que se esté dirimiendo la situación jurídica de instituciones bancarias o sociedades bancarias o sociedades financieras privadas deberán aplicarse las disposiciones legales contenidas en el Decreto numero 315, Ley de bancos y el Decreto 5-99, Ley para la protección del ahorro, ambos del Congreso de la República, siempre que dichos procesos se hayan iniciado bajo la vigencia de los citados decretos.
El artículo 130 de dicha Ley se establece la Urgencia Nacional, indicando que el presente Decreto fue aprobado con el voto favorable de más de las dos terceras partes de los diputados que integran el Congreso de la República, será publicado en el Diario oficial y entrará en vigencia el uno de junio del año dos mil dos.
CONCLUSIONES
