2 0 1 8
LIQUIDEZ ENDEUDAMIENTO EYMMY JULYETH RICO
Y
ACTIVIDAD 2 Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA INVERSION)
2.015
2.016
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 11
DISONIBLE caja
56.439.256 4.246.146
51.196.406 15.233.539
bancos
52.193.110
32.315.953
0
3.646.914
fondo de liquidez 12
INVERSIONES Para mantener hasta el vencimiento.
100.000.000 100.000.000
450.000.000 450.000.000
14
CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS crédito de consumo garantía admisible
309.587.943 3.073.518
204.192.457 0
crédito de consumo otras garantía
313.021.287
246.448.534
provisión para protección de cartera
-1.567.880
-38.214.530
provisión general de cartera
-4.938.982
-4.041.547
CUENTAS POR COBRAR convenios
17.472.668 345.600
9.213.840 10.018.021
anticipos
4.250.000
2.300.000
créditos a empleados
2.103.000
2.054.881
deudores patronales
2.462.314
107.115
ingreso por cobrar(intereses)
5.222.679
2.865.197
199.836
199.836
4.310.506
4.310.506
550.707
0
-1.971.974
-12.641.716
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE
483.499.867
714.602.703
14
671.701.462
523.703.136
6.531.226
0
crédito de consumo otras garantía
665.170.236
523.703.136
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
23.482.008
15.850.000
3.530.000
8.535.000
equipo de cómputo y comunicaciones
11.484.000
13.175.000
depreciación acumulada
-1.531.992
-21.710.000
7.261.920
628.200
16
ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) anticipos de impuesto otras cuentas por cobrar provisiones para protección de c x c
CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. crédito de consumo garantía admisible
17
muebles y equipo de oficina
18
ACTIVOS DIFERIDOS
cargos diferidos (software sicoopweb) 19
7.261.920
628.200
OTROS ACTIVOS
21.270.070
28.220.006
otras inversiones
10.845.166
10.845.166
bienes recibidos en pago
17.374.840
17.374.840
provisión otros activos
-6.949.936
0
723.715.460 1197215327
568.840.342 1.283.004.045
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO
BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO) PASIVO
2.015
2.016
21 DEPOSITO
0
91.147.296
ahorro voluntario
0
13.990.509
ahorro permanente
0
77.156.787
24 CUENTAS POR PAGAR
12.397.258
58.153.338
costos y gastos por pagar
7.553.694
2.287.067
retención en la fuente
1.074.043
394.677
678.805
617.392
3.067.718
54.854.202
22.998
0
12.397.258
149.300.634
223.389.629
129.660.218
fondo social de educación
92.603.607
47.191.501
fondo social de solidaridad
79.184.022
72.334.370
8.347.132
10.134.347
fondo nacional de cartera
31.437.693
0
fondo social otros fines
11.817.175
0
2.851.786
3.410.079
2.533.317
3.048.876
318.469
361.203
0
26.000.000
0
26.000.000
retenciones y aportes de nomina remanentes por pagar otras cuentas por pagar TOTAL PASIVO CORRIENTE 26 fondos sociales
fondos social de actividades asociados
27 OTROS PASIVOS obligaciones laborales consolidadas ingresos recibidos para terceros 28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES provisión contingencia TOTAL PASIVOS
238.638.673
308.370.931
31 CAPITAL SOCIAL
666.344.443
548.427.288
aportes ordinarios
665.003.459
547.086.305
1.340.984
1.340.983
PATRIMONIO
fondo social mutual
32 RESERVAS
120.338.556
2.609.010
117.729.546
0
inversión social
1.565.406
1.565.406
reservas estatutarias
1.043.604
1.043.604
15.235.791
13.704.986
fondo para revalorización de aportes
1.530.805
0
fondo de mercadeo de producto
3.101.827
3.101.827
521.802
521.802
9.447.341
9.447.341
634.016
634.016
38.614.418
38.614.418
785.330
350.000
revalorización del patrimonio
37.829.088
38.264.418
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO
128.043.446
482.532.290
0
-117.104.878
protección de aportes
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA
fondo especial fondos sociales capitalizados fondos de inversión 34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO auxilios y donaciones
36 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
968.576.654 1.207.215.327
968.783.114 1.277.154.045
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE
2.015
2.016
0
717.327
3.811.512
6.382.406
205.869.077
86.269.590
850.000
0
210.530.589
93.369.323
0
581.786
210.530.589
92.787.537
GASTOS DE PERSONAL PERSONAL GASTOS GENERALES
40.209.005 48.013.011
29.604.440 35.654.015
PROVISIONES PROVISIONES
14.886.201
5.142.323
1.171.280
0
INGRESOS OPERACIONALES VENTAS NETAS RECUPERACIONES RECUPERACIONES SERVICIOS SERVICIOS DEL CREDITO ADMINISTRATIVOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES SOCIALES TOTAL INGRESOS OPERACIONALES MENOS COSTO DE VENTAS EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
AMORTIZACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO AGOTAMIENTO
DEPRECIACIONES
1.531.992 1.531. 992
0
GASTOS FINANCIEROS FINANCIEROS
1.399.421
26.773.934
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
107.210.910
97.174.712
EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL
103.319.679
-4.387.175
22.826.502
14.622.415
COMISIONES
0
336.809
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES INVERSIONES
0
491.916.788
RECUPERACIONES RECUPERACIONES
8.000.000
0
DIVERSOS
1.539.405
173.087
0
13.812.230
32.365.907
520.861.329
0
78.228
FINANCIEROS
3.559.115
5.040.295
EXTRAORDINARIOS EXTRAORDINARIOS
2.225.977
998.540
GASTOS DIVERSOS DIVERSOS
66.064
24.253.800
GASTOS DE EJERCICIOS EJERCICIOS ANTERIORES
1.790.984
3.571.001
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
7.642.140
33.941.864
24.723.767
486.919.465
128.043.446
482.532.290
INGRESOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES IMPUESTOS
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO
INDICADORES DE LIQUIDEZ CAPITAL DE TRABAJO NETO Capital De Trabajo Neto Año 2015 = Activo Ac tivo corriente – Pasivo corriente = 483.499.867 – 12.397.258 =471.102.609 Interpretación: $471.102.609 le quedaría a la empresa, después de pagar todos s us pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que s er cancelados de inmediato. Capital De Trabajo Neto Año 2016 = Activo Ac tivo corriente – Pasivo corriente = 714.602.703 – 149.300. 634 =565.302.069 Interpretación: $565.302.069 le quedaría quedaría a la empresa, después de pagar todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato
RAZÓN CORRIENTE Razón corriente año 2015 = Activo corriente / Pasivo corriente = 483.499.867 / 12.397.258 =39,005 Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso que debe, tiene 39 pesos para pagar o respaldar esa deuda. Razón corriente año 2016 = Activo corriente / Pasivo corriente = 714.602.703 / 149.300. 634 =4,78 Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso que debe, tiene 4,78 pesos para pagar o respaldar esa deuda.
RAZÓNES DE ENDEUDAMIENTO RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO Razón de endeudamiento año 2015 = Total Pasivo/ Total del Activo = 238.638.673 / 1.197.215.327 = 0,199 Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos ha financiado con recursos externos un 19,9% de total de sus activos. Razón de endeudamiento año 2016 = Total Pasivo/ Total del Activo = 308.370.931 / 1.283.004.045 = 0,240 Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos ha financiado con recursos externos un 24% de total de sus activos. RAZÓN DE CONCENTRACIÓN Razón de Concentración año 2015 = Pasivo Corriente / Pasivo Total =12.397.258 / 238.638.673 = 0,0519 Interpretación Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca trabajando juntos tiene el 5,19% como Obligaciones a corto plazo. Razón de Concentración año 2016 = Pasivo Corriente / Pasivo Total =149.300.634 / 308.370.931 = 0,484 Interpretación Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca trabajando juntos tiene el 48,4% como Obligaciones a corto plazo
RAZÓN DE AUTONOMÍA Razón de Autonomía Autonomía año 2015 = Patrimonio / Activo Total =968.576.654/ 1.197.215.327 = 0,809 Interpretación: Los dueños de la cooperativa multibanca trabajando juntos han financiado el 80,09% de los activos que posee la empresa. Razón de Autonomía año 2016 = Patrimonio / Activo Total =968.783.114 / 1.283.004.045 = 0,76 Interpretación: Los dueños de la cooperativa multibanca trabajando juntos han financiado el 76% de los activos que posee la empresa empresa FINANCIACIÓN A LARGO PLAZO Financiación A LP Año 2015 = (Capital + Pasivo No Corriente) / Activo Total. = (666.344.443+226.241.415) / 1.197.215.327 = 0,74 Interpretación: El 74% de los activos para el año 2015 de cooperativa multibanca trabajando juntos, son financiados con recursos a largo plazo. Financiación A LP Año 2015 = (Capital + Pasivo No Corriente) / Activo Total. = (548.427.288+159.070.297) / 1.283.004.045 = 0,55 Interpretación: El 55,4% de los activos para el año 2019 de cooperativa multibanca trabajando juntos, son financiados con recursos a largo plazo. INDICADOR LEVERAGE. Indicador Leverage Año 2015 = Pasivo / Patrimonio. =238.638.673 / 968.576.654 = 0,24 Interpretación: Significa esto que, por cada peso de pasivos, la empresa tiene 0,24 pesos de patrimonio para respaldar esos pasivos. Indicador Leverage Año 2015 = Pasivo / Patrimonio. =308.370.931 / 968.783.114 = 0,31 Interpretación: Significa esto que, por cada peso de pasivos, la empresa tiene 0,31 pesos de patrimonio para respaldar esos pasivos.
RAZÓNES DE APALANCAMIENTO APALANCAMIENTO APALANCAMIENTO FINANCIERO FINANCIERO Apalancamiento Financiero Año 2015 = Util. operativa / Util. Util. antes de impuestos =103.319.679 / 24.723.767 =4,178 Interpretación: Quiere decir que por cada punto porcentual de cambio en las UAII generará un cambio de 4,178 puntos en la utilidad por acción. Apalancamiento Financiero Año 2016 = Util. operativa / Util. antes antes de impuestos =-4.387.175/ 486.532.290 =-0.009 Interpretación: Quiere decir que por cada punto porcentual de cambio en las UAII generará un cambio de -0,009 puntos en la utilidad por acción. APALANCAMIENTO OPERATIVO Apalancamiento Operativo 2015 = Margen de contribución / Utillidad operativa =210.530589 / 103.319.679 =2,037 Interpretación: por cada punto de incremento en ventas la utilidad operacional se incrementará en 2,037 puntos. Apalancamiento Operativo 2016 = Margen de contribución / Utillidad operativa =92.787.537 / -4.387.175 =-21,14 Interpretación por cada punto de incremento en ventas la utilidad operacional se disminuira en 21,14 puntos. APALANCAMIENTO TOTAL Apalancamiento Total 2015 = Margen de contribución / Utillidad Utillidad antes de impuestos =92.787.537 / 24.723.767 =3,75 Interpretación por cada punto de incremento en ventas generará un cambio de 3,75 puntos en la utilidad por acción. Apalancamiento Total 2016 = Margen de contribución / Utillidad Utillidad antes de impuestos =92.787.537 / 486.532.290 =0,19 Interpretación: por cada punto de incremento en ventas generará un cambio de 0,19 puntos en la utilidad por acción.
