"ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : ACTIVIDAD "
"Descripción: "
" "
"Nombre de la actividad: indicadores financieros de liquidez e "
"endeudamiento. "
" "
"Instrucción clara del paso a paso: "
" "
"La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y"
"se dedica a la prestación de servicios cooperativo para sus asociados A "
"continuación se presentan los estados financieros clasificados "
"correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pide lo "
"siguiente "
"A- Calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento "
" "
"Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos "
" "
" "
" "
" "
"BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA INVERSION) "
"2.010 "
"2.009 "
" "
"ACTIVO "
" "
" "
" "
"ACTIVO CORRIENTE "
" "
" "
" "
"11 "
"DISONIBLE "
"66.439.256 "
"61.196.406 "
" "
" "
"caja "
"4.246.146 "
"15.233.539 "
" "
" "
"bancos "
"62.193.110 "
"42.315.953 "
" "
" "
"fondo de liquidez "
"0 "
"3.646.914 "
" "
"12 "
"INVERSIONES "
"100.000.000 "
"450.000.000 "
" "
" "
"para mantener hasta el vcto. "
"100.000.000 "
"450.000.000 "
" "
"14 "
"CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS "
"309.587.943 "
"204.192.457 "
" "
" "
"crédito de consumo garantía admisible "
"3.073.518 "
"0 "
" "
" "
"crédito de consumo otras garantía "
"313.021.287 "
"246.448.534 "
" "
" "
"provisión para protección de cartera "
"-1.567.880 "
"-38.214.530 "
" "
" "
"provisión general de cartera "
"-4.938.982 "
"-4.041.547 "
" "
"16 "
"CUENTAS POR COBRAR "
"17.472.668 "
"9.213.840 "
" "
" "
"convenios "
"345.600 "
"10.018.021 "
" "
" "
"anticipos "
"4.250.000 "
"2.300.000 "
" "
" "
"créditos a empleados "
"2.103.000 "
"2.054.881 "
" "
" "
"deudores patronales "
"2.462.314 "
"107.115 "
" "
" "
"ingreso por cobrar(intereses) "
"5.222.679 "
"2.865.197 "
" "
" "
"ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) "
"199.836 "
"199.836 "
" "
" "
"anticipos de impuesto "
"4.310.506 "
"4.310.506 "
" "
" "
"otras cuentas por cobrar "
"550.707 "
"0 "
" "
" "
"provisiones para protección de c x c "
"-1.971.974 "
"-12.641.716 "
" "
"TOTAL ACTIVO CORRIENTE "
"493.499.867 "
"724.602.703 "
" "
"ACTIVO NO CORRIENTE "
" "
" "
" "
"14 "
"CARTERA DE CREDITO PORCION NO CTE. "
"671.701.462 "
"523.703.136 "
" "
" "
"crédito de consumo garantía admisible "
"6.531.226 "
"0 "
" "
" "
"crédito de consumo otras garantía "
"665.170.236 "
"523.703.136 "
" "
"17 "
"PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO "
"13.482.008 "
"0 "
" "
" "
"muebles y equipo de oficina "
"3.530.000 "
"8.535.000 "
" "
" "
"equipo de computo y comunicaciones "
"11.484.000 "
"13.175.000 "
" "
" "
"depreciación acumulada "
"-1.531.992 "
"-21.710.000 "
" "
"18 "
"ACTIVOS DIFERIDOS "
"7.261.920 "
"628.200 "
" "
" "
"cargos diferidos (software sicoopweb) "
"7.261.920 "
"628.200 "
" "
"19 "
"OTROS ACTIVOS "
"21.270.070 "
"28.220.006 "
" "
" "
"otras inversiones "
"10.845.166 "
"10.845.166 "
" "
" "
"bienes recibidos en pago "
"17.374.840 "
"17.374.840 "
" "
" "
"provisión otros activos "
"-6.949.936 "
"0 "
" "
"TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE "
"713.715.460 "
"552.551.342 "
" "
"TOTAL ACTIVO "
"1.207.215.327 "
"1.277.154.045 "
" "
" "
" "
"BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO) "
" "
" "
" "
"PASIVO "
"2.010 "
"2.009 "
" "
"21 "
"DEPOSITO "
"0 "
"91.147.296 "
" "
" "
"ahorro voluntario "
"0 "
"13.990.509 "
" "
" "
"ahorro permanente "
"0 "
"77.156.787 "
" "
"24 "
"CUENTAS POR PAGAR "
"12.397.258 "
"58.153.338 "
" "
" "
"costos y gastos por pagar "
"7.553.694 "
"2.287.067 "
" "
" "
"retención en la fuente "
"1.074.043 "
"394.677 "
" "
" "
"retenciones y aportes de nomina "
"678.805 "
"617.392 "
" "
" "
"remanentes por pagar "
"3.067.718 "
"54.854.202 "
" "
" "
"otras cuentas por pagar "
"22.998 "
"0 "
" "
" "
"TOTAL PASIVO CORRIENTE "
"12.397.258 "
"149.300.634 "
" "
"26 "
"fondos sociales "
"223.389.629 "
"129.660.218 "
" "
" "
"fondo social de educación "
"92.603.607 "
"47.191.501 "
" "
" "
"fondo social de solidaridad "
"79.184.022 "
"72.334.370 "
" "
" "
"fondos social de actividades asociados "
"8.347.132 "
"10.134.347 "
" "
" "
"fondo nacional de cartera "
"31.437.693 "
"0 "
" "
" "
"fondo social otros fines "
"11.817.175 "
"0 "
" "
"27 "
"OTROS PASIVOS "
"2.851.786 "
"3.410.079 "
" "
" "
"obligaciones laborales consolidadas "
"2.533.317 "
"3.048.876 "
" "
" "
"ingresos recibidos para terceros "
"318.469 "
"361.203 "
" "
"28 "
"PASIVOS ESTIMADOS Y PROVICIONES "
"0 "
"26.000.000 "
" "
" "
"provisión contingencia "
"0 "
"26.000.000 "
" "
"TOTAL PASIVOS "
"238.638.673 "
"308.370.931 "
" "
"PATRIMONIO "
" "
" "
" "
"31 "
"CAPITAL SOCIAL "
"666.344.443 "
"548.427.288 "
" "
" "
"aportes ordinarios "
"665.003.459 "
"547.086.305 "
" "
" "
"fondo social mutual "
"1.340.984 "
"1.340.983 "
" "
"32 "
"RESERVAS "
"120.338.556 "
"2.609.010 "
" "
" "
"protección de aportes "
"117.729.546 "
"0 "
" "
" "
"inversión social "
"1.565.406 "
"1.565.406 "
" "
" "
"reservas estatutarias "
"1.043.604 "
"1.043.604 "
" "
"33 "
"FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA "
"15.235.791 "
"13.704.986 "
" "
" "
"fondo para revalorización de aportes "
"1.530.805 "
"0 "
" "
" "
"fondo de mercadeo de producto "
"3.101.827 "
"3.101.827 "
" "
" "
"fondo especial "
"521.802 "
"521.802 "
" "
" "
"fondos sociales capitalizados "
"9.447.341 "
"9.447.341 "
" "
" "
"fondos de inversión "
"634.016 "
"634.016 "
" "
"34 "
"SUPERAVIT DE PATRIMONIO "
"38.614.418 "
"38.614.418 "
" "
" "
"auxilios y donaciones "
"785.330 "
"350.000 "
" "
" "
"revalorización del patrimonio "
"37.829.088 "
"38.264.418 "
" "
"35 "
"RESULTADOS DEL EJERCICIO "
"128.043.446 "
"482.532.290 "
" "
"36 "
"RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES "
"0 "
"-117.104.878 "
" "
"TOTAL DEL PATRIMONIO "
"968.576.654 "
"968.783.114 "
" "
"TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO "
"1.207.215.327 "
"1.277.154.045 "
" "
" "
" "
" "
" "
" "
" "
" "
" "
" "
"ESTADO DE RESULTADOS "
"COMPARATIVO ACUMULADO "
" "
" "
" "
" "
"DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMEBRE DE "
" "
"2.010 "
"2.009 "
" "
"INGRESOS OPERACIONALES "
" "
" "
" "
"VENTAS NETAS "
"0 "
"717.327 "
" "
"RECUPERACIONES "
"3.811.512 "
"6.382.406 "
" "
"SERVICIOS DEL CREDITO "
"205.869.077 "
"86.269.590 "
" "
"ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES "
"850.000 "
"0 "
" "
"TOTAL INGRESOS OPERACIONALES "
"210.530.589 "
"93.369.323 "
" "
"MENOS COSTO DE VENTAS "
"0 "
"581.786 "
" "
"EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL "
"210.530.589 "
"92.787.537 "
" "
"GASTOS ADMINISTRATIVOS "
" "
" "
" "
"GASTOS DE PERSONAL "
"40.209.005 "
"29.604.440 "
" "
"GASTOS GENERALES "
"48.013.011 "
"35.654.015 "
" "
"PROVISIONES "
"14.886.201 "
"5.142.323 "
" "
"AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO "
"1.171.280 "
"0 "
" "
"DEPRECIACIONES "
"1.531.992 "
"0 "
" "
"GASTOS FINANCIEROS "
"1.399.421 "
"26.773.934 "
" "
"TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS "
"107.210.910 "
"97.174.712 "
" "
"EXCEDENTE ODEFICIT OPERACIONAL "
"103.319.679 "
"-4.387.175 "
" "
"INGRESOS NO OPERACIONALES "
" "
" "
" "
"FINANCIEROS "
"22.826.502 "
"14.622.415 "
" "
"COMISIONES "
"0 "
"336.809 "
" "
"UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES "
"0 "
"491.916.788 "
" "
"RECUPERACIONES "
"8.000.000 "
"0 "
" "
"DIVERSOS "
"1.539.405 "
"173.087 "
" "
"INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES "
"0 "
"13.812.230 "
" "
"TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES "
"32.365.907 "
"520.861.329 "
" "
"GASTOS NO OPERACIONALES "
" "
" "
" "
"IMPUESTOS "
"0 "
"78.228 "
" "
"FINANCIEROS "
"3.559.115 "
"5.040.295 "
" "
"EXTRAORDINARIOS "
"2.225.977 "
"998.540 "
" "
"GASTOS DIVERSOS "
"66.064 "
"24.253.800 "
" "
"GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES "
"1.790.984 "
"3.571.001 "
" "
"TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES "
"7.642.140 "
"33.941.864 "
" "
"EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES "
"24.723.767 "
"486.919.465 "
" "
"EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO "
"128.043.446 "
"482.532.290 "
" "
" "
INDICADORES DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO NETO AÑO 2009
Capital de trabajo 2009 = activo corriente – pasivo corriente
= 724.602.702 – 149.300. 634
=575.302. 068
Interpretación: A cierre del actual ejercicio se puede observar el valor
que tiene El valor que tiene la cooperativa multibanca trabajando juntos
que representa el efectivo o en otro pasivo corriente con el cual
dispondría en caso de ser necesario luego de haber cancelado sus pasivos de
corto plazo.
CAPITAL DE TRABAJO NETO AÑO 2010
Capital de trabajo 2010 = activo corriente – pasivo corriente
= 493.499.867 – 12.397.258
=481.102.609
Interpretación: A cierre del actual ejercicio se puede observar el valor
que tiene El valor que tiene la cooperativa multibanca trabajando juntos
que representa el efectivo o en otro pasivo corriente con el cual
dispondría en caso de ser necesario luego de haber cancelado sus pasivos de
corto plazo.
RAZÓN CORRIENTE
Razón corriente año 2009 = activo corriente / pasivo corriente
= 724.602.702 / 149.300. 634
=4,85
Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando
juntos por cada peso que debe, tiene 4,85 pesos para pagar o respaldar esa
deuda
Razón corriente año 2010 = activo corriente / pasivo corriente
= 493.499.867 / 12.397.258
=39,80
Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando
juntos por cada peso que debe, tiene 39,80 pesos para pagar o respaldar esa
deuda
RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
Razón de endeudamiento año 2009 = Total Pasivo/ Total del Activo
= 308.370.931 / 1.277.154.045
= 0,241
Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando
juntos por cada peso invertido en activos debe pagar 0,241 pesos que
corresponde a la financiación externa obtenida para su ejercicio
Razón de endeudamiento año 2010 = Total Pasivo/ Total del Activo
= 238.638.673 / 1.207.215.327
= 0,198
Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando
juntos por cada peso invertido en activos debe pagar 0,198 pesos que
corresponde a la financiación externa obtenida para su ejercicio
RAZÓN DE CONCENTRACIÓN
Razón de Concentración año 2009 =Pasivo Corriente / Pasivo Total
=149.300.634 / 308.370.931
= 0,484
Interpretación Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca
trabajando juntos tiene el 48,4% como Obligaciones a corto plazo
Razón de Concentración año 2010 =Pasivo Corriente / Pasivo Total
=12.397.258 / 238.638.673
= 0,052
Interpretación Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca
trabajando juntos tiene el 5,2% como Obligaciones a corto plazo
RAZÓN DE AUTONOMÍA
Razón de Autonomía año 2009 =patrimonio / Activo Total
=968.783.114 / 1.277.154.045
= 0,76
Interpretación: Los dueños de la cooperativa multibanca trabajando juntos
han financiado el 0,76 por cada peso de los activos que posee la empresa
Razón de Autonomía año 2010 =patrimonio / Activo Total
=968.57.654 / 1.207.215.327
= 0,80
Interpretación: Los dueños de la cooperativa multibanca trabajando juntos
han financiado el 0,80 por cada peso de los activos que posee la empresa
FINANCIACIÓN A LARGO PLAZO
AÑO 2009 = (Capital + Pasivo No Corriente) /
Activo Total.
= (548.427.288+159.070.297) /
1.277.154.045
= 0,554
Interpretación: El 55,4% de los activos para el año 2009 de cooperativa
multibanca trabajando juntos, son financiados con recursos a largo plazo
AÑO 2010 = (Capital + Pasivo No Corriente) /
Activo Total.
= (666.344.443+226.241.415) /
1.207.215.327
= 0,86
Interpretación: El 86% de los activos para el año 2010 de cooperativa
multibanca trabajando juntos, son financiados con recursos a largo plazo
INDICADOR LEVERAGE.
AÑO 2009 = Pasivo / Patrimonio.
=308.370.931 / 968.783.114
= 0,32
Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee cooperativa
multibanca trabajando juntos se tienen deudas de 0,32.
AÑO 2010 = Pasivo / Patrimonio.
=238.638.673 / 968.576.654
= 0,25
Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee cooperativa
multibanca trabajando juntos se tienen deudas de 0,25.
