SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN Procedimiento Creación y Adecuación de Programas de Formación Virtual y a Distancia Guía de Aprendizaje para el Programa de Formación Complementaria Virtual
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : ACTIVIDAD
Fecha: Octubre de 2010 Versión 1.0 Página 1 de 6
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Fecha: Octubre de 2010 Versión 1.0 Página 2 de 6
Descripción: Nombre de la actividad: indicadores financieros de liquidez e endeudamiento. Instrucción clara del paso a paso: La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y se dedica a la prestación de servicios cooperativo para sus asociados A continuación se presentan los estados financieros clasificados correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pide lo siguiente A- Calcular los indicadores de liquidez y endeudamiento Cooperativa Multiactiva Trabajando juntos BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DE LA INVERSION) 2.010 2.009 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 11 DISONIBLE 66.439.256 61.196.406 caja 4.246.146 15.233.539 bancos 62.193.110 42.315.953 fondo de liquidez 0 3.646.914 100.000.00 12 INVERSIONES 0 450.000.000 para mantener hasta el vcto. 100.000.000 450.000.000 CARTERA DE CREDITO 309.587.94 14 ASOCIADOS 3 204.192.457 crédito de consumo garantía admisible 3.073.518 0 crédito de consumo otras garantía 313.021.287 246.448.534 provisión para protección de cartera -1.567.880 -38.214.530 provisión general de cartera -4.938.982 -4.041.547 16 CUENTAS POR COBRAR 17.472.668 9.213.840 convenios 345.600 10.018.021 anticipos 4.250.000 2.300.000 créditos a empleados 2.103.000 2.054.881 deudores patronales 2.462.314 107.115 ingreso por cobrar(intereses) 5.222.679 2.865.197 ingreso por cobrar(cta. Soste-cxc exasoc) 199.836 199.836 anticipos de impuesto 4.310.506 4.310.506 otras cuentas por cobrar 550.707 0 provisiones para protección de c x c -1.971.974 -12.641.716
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Fecha: Octubre de 2010 Versión 1.0 Página 3 de 6
INDICADORES DE LIQUIDEZ CAPITAL DE TRABAJO NETO AÑO 2009 Capital de trabajo 2009
= activo corriente – pasivo corriente = 724.602.702 – 149.300. 634 =575.302. 068
Interpretación: A cierre del actual ejercicio se puede observar el valor que tiene El valor que tiene la cooperativa multibanca trabajando juntos que representa el efectivo o en otro pasivo corriente con el cual dispondría en caso de ser necesario luego de haber cancelado sus pasivos de corto plazo. CAPITAL DE TRABAJO NETO AÑO 2010 Capital de trabajo 2010
= activo corriente – pasivo corriente = 493.499.867 – 12.397.258 =481.102.609
Interpretación: A cierre del actual ejercicio se puede observar el valor que tiene El valor que tiene la cooperativa multibanca trabajando juntos que representa el efectivo o en otro pasivo corriente con el cual dispondría en caso de ser necesario luego de haber cancelado sus pasivos de corto plazo. RAZÓN CORRIENTE Razón corriente año 2009
= activo corriente / pasivo corriente = 724.602.702 / 149.300. 634 =4,85
Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso que debe, tiene 4,85 pesos para pagar o respaldar esa deuda Razón corriente año 2010
= activo corriente / pasivo corriente = 493.499.867 / 12.397.258
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=39,80 Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso que debe, tiene 39,80 pesos para pagar o respaldar esa deuda RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
Razón de endeudamiento año 2009 = Total Pasivo/ Total del Activo = 308.370.931 / 1.277.154.045 = 0,241 Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso invertido en activos debe pagar 0,241 pesos que corresponde a la financiación externa obtenida para su ejercicio Razón de endeudamiento año 2010 = Total Pasivo/ Total del Activo = 238.638.673 / 1.207.215.327 = 0,198 Interpretación: Esto quiere decir que la cooperativa multibanca trabajando juntos por cada peso invertido en activos debe pagar 0,198 pesos que corresponde a la financiación externa obtenida para su ejercicio RAZÓN DE CONCENTRACIÓN Razón de Concentración año 2009
=Pasivo Corriente / Pasivo Total =149.300.634 / 308.370.931 = 0,484
Interpretación Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca trabajando juntos tiene el 48,4% como Obligaciones a corto plazo Razón de Concentración año 2010
=Pasivo Corriente / Pasivo Total =12.397.258 / 238.638.673 = 0,052
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Interpretación Por cada peso de deuda que la cooperativa multibanca trabajando juntos tiene el 5,2% como Obligaciones a corto plazo RAZÓN DE AUTONOMÍA Razón de Autonomía año 2009
=patrimonio / Activo Total =968.783.114 / 1.277.154.045 = 0,76
Interpretación: Los dueños de la cooperativa multibanca trabajando juntos han financiado el 0,76 por cada peso de los activos que posee la empresa Razón de Autonomía año 2010
=patrimonio / Activo Total =968.57.654 / 1.207.215.327 = 0,80
Interpretación: Los dueños de la cooperativa multibanca trabajando juntos han financiado el 0,80 por cada peso de los activos que posee la empresa FINANCIACIÓN A LARGO PLAZO AÑO 2009
= (Capital + Pasivo No Corriente) / Activo Total. = (548.427.288+159.070.297) / 1.277.154.045 = 0,554
Interpretación: El 55,4% de los activos para el año 2009 de cooperativa multibanca trabajando juntos, son financiados con recursos a largo plazo AÑO 2010
= (Capital + Pasivo No Corriente) / Activo Total. = (666.344.443+226.241.415) / 1.207.215.327 = 0,86
Interpretación: El 86% de los activos para el año 2010 de cooperativa multibanca trabajando juntos, son financiados con recursos a largo plazo INDICADOR LEVERAGE. AÑO 2009
= Pasivo / Patrimonio.
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=308.370.931 / 968.783.114 = 0,32 Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee cooperativa multibanca trabajando juntos se tienen deudas de 0,32. AÑO 2010
= Pasivo / Patrimonio. =238.638.673 / 968.576.654 = 0,25
Interpretación: Por cada peso de patrimonio que posee cooperativa multibanca trabajando juntos se tienen deudas de 0,25.
