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ENTREGA FINAL TALLER FINANCIERO
MARISOL SEGURA 0911340025
TUTOR Lic. GIOVANNY ALEXANDER VAQUERO VILLAMIL
POLITECNICO GRANCOLOMIANO TALLER FINANCIERO OGOTA 2014!"#$!29
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
2
CONTENIDO
INTRODUCCI%N..................................................................................................3 A. A.ESTADOS ESTADOS DE RESULTADOS...........................................................................4 RESULTADOS...........................................................................4
.ALANCE GENERAL&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&......' C.ANALISIS (ORI)ONTAL ESTADO DE RESULTADOS&&&&&&..&..&...* D.ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS&&&&&.&&&&&.&9 E.ANALISIS (ORI)ONTAL (ORI)ONTAL ALANCE GENERAL&&&&&..&. &&&&&&10 F.ANALISIS VERTICAL ALANCE GENERAL&&&&&&. &&&&&&&&12 G.INDICADORES FINANCIEROS&&&&&.&&&&&&. &&&&&&&&.1' CONCLUSIONES DE LOS INDICADORES FINANCIEROS&&&&&&&&&2' CONCLUSIONES GENERALES&&&&&&.....&&&&&&....&&&&&.&29 ILIOGRAF+A&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&.&30.
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
3 INTRODUCCI%N
U$ ,i-$/ic i$-$ci #$ 67$ 8i7,i-6 $ #$- c78-:- ;- <# c$ #$ i , =-7i$=-7i$- 87i 87i $ #$- i$7-ci/$ i$7-ci/$ c786c786- ; c$i->6? c$i->6? c$ 6c#-6 87ii:- 6- 7- , ,cii$ -c-,- 8-- 6- c78-:-? -,7@ #$c-c-- , 8$ 8$-c -ci/$ i/$ -$ -$ 8i>6 8i>6 i$ i$i$ i$i i-? -? i$i# i$i#ci ci$ $ i$-$c i$-$ci i-? -? -$i7 8B>6ic i$c6# 6- 7i7- c78$ci- 786-, c$ -6B$ i8 , i$ $ 6 -;c , 6- c78-:-. U$ -,c#-, ,i-$ic i$-$ci 6- c6- 8-- #$- c6$ i/$ ;- <# c$ 6 87ii 87ii@ @ - 6- c78c78-::- #, #,i- i- cc cc-7 -7$ $ # c78 c787i 7i i$-$ci? 8,#ci ; , ,ii>#ci/$? -: c7 7- # $- ; >$ici? -#7$- 6 -6 , 6- c78-:-. C$ 6 8$ 8$ c@6c# c@6c#6 6 <#i <#i 8$ 8$- - #$ -$@6i -$@6ii i ; 8i>6 8i>6 ,i-$/ ,i-$/i ic c i$-$ci -,c#-, 8-- #$- 7- , ,cii$ -c-,-? c$ cici <#i <#i -86ic -86ic- - 6 6 c$ c$ci ci7i 7i$ $ ; ==-7i 7i$ $- , 6- 8 8ci ci-6 -6i i-c -ci/$ i/$ T-66 66 Fi$Fi$-$c $ci i <# <# <# <#i i $ $ 8-8-- 6- 6-> 6-> -c -ci/ i/$ $ , i78 i78-$ $ -$@6 -$@6i ii i i$-$ci ; -: ,7i$- #$- ,cii/$ <# 7-c-:- 6 #7> , 6- c78-:-
A. ESTADOS ESTADOS DE RESULT RESULTADOS DE LOS LOS HLTIMOS HLTIMOS 2 AOS AOS DE LA EMPRESA Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
4
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
Estado de Resultados %&' 2011
%&' 2012
244!"02!$00
92!4#!300 10!3!"00 "3!#9!00
3!34#!00 44!314!100
9!#0!"00 2!#2"!400
L -$i -, , #6-, c8$,i$ - 6 - 2011 ; 2012? 678 78-? -? $ 6-c 6-ci/$ i/$ - 6- $- $- i, i,$ci $ci-7 -7 #$ cci7 cci7i$ i$ 8 8$ $-i -i ,$ 6 - #,i-, 6 -#7$ 8$- 6 3*?53J? ,6 2011 -6 2012 i,$ci- #$ ,c7$ ,6 43?14J $ 6 c ; #$ 50?0' J $ 6 - , -,7i$i-ci/$? ,-, 8i$ci8-67$ -6 -#7$ $-i , 6 - 6 c#-6 $ $ -$ 8--66 c$ 6- $-? i$ 7>- $c$ #$ cci7i$ $ i$ c7 ccci/$ 7$-i-? i$ 8 i$ ,6 K3?KKJ? 6 c#-6 8$ 6- #i6i,-, i$ 8$-, $ #$ -6- , 6- #i6i,-, >#- ,6 30?95J. C7 i,$iic- $ 6- @ic- 6- 7-; #i6i,-, $- c$#i,- # $ 6 8i, ,6 2011 c$ 11?K3J. 11?K3J. A,ici$-6 - 66 c-> -$- 6- c-:,- 8ci8i- ,$ , 6- 6c#- ic-6 - 6- ,6#ci$ ; ,c#$ $ 6 - 2012? 6 c#-6 - - ,ic-7$ $ 6 c78-7i$ c$-$ , 6- $-. Ei,$ci/ >#$- $->i6i,-,? 8 - ;- <# i$,8$,i$7$ - 6 - <# =-$ 8$-, c>- # i/$ - 6- -6- i$ $? -$-$c -$-$ci- i-?? >$ic >$ici i? ? ,7# ,7# - # c-8-ci,c-8-ci,-, , 8-8-- 6 6 , 7- 7- # >i 88# $-$, #$ 7-; i$ - 6- -6i-ci/$ , i$i/$ ; 8-ici8-ci/$ - 6- 78-.
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
"
B. ALANCE GENERAL DE LOS HLTIMOS 2 AOS DE LA EMPRESA BALANCE GENERAL NIT:00000000000
Eci C--$c C#$- c7ci-6 8 c>- A$ici8 - 8, Mc-$c:- $ c$i$-ci/$ I$$-i ! P,#c T7i$-, T7i$-, !E$ Pc !M-i- Pi7Mc-$c:- $ -$i Total Activo Corriete
T$ E,iici M-<#i$-i- ; <#i8 V=:c#6 M#>6 ; E$ M$ ,8ci-ci/$ A# 8 i$6-ci/$ Total Activo %i'o( Neto( I$i/$ $ -cci$ G- 8--, A$ici8-, IVA ,c$->6 C#$- 8 c>- - 786-, R$ci/$ $ 6- #$ - - IVA $i, Total Otro( Activo TOTAL ACTIVOS
S>i -$c-i O>6i-ci$ -$c-i- IVA 8 8-- A$ici8 ci>i, , c6i$ P, N-ci$-6 R$ci/$ $ 6- #$ 8 8-- Ac, V-i V-i G- -c#7#6-, 8 8-- #6, Pii/$ I78# , $Pii/$ 8-ci$ ci-6 Total Pa(ivo Corriete
EMPRESA 2011 2012 ACTIVOS CORRIENTES 1.19'.000 1.5'4.000 2.*'1.200 4.255.000 3'.0KK.*00 43.292.900 1.301.*00 '.141.000 1.'00.*00 25.300 K.320.900 K.3'0.000 11.205.'00 11.205.'00 11.293.000 11.293.000 1'.353.000 2K.342.400 1.0*5.'00 5.032.400 !".002.!00 10#.$0#.000 ACTIVOS %I&OS NETOS 24.140.*00 24.140.*00 2*.K31.'00 2*.K31.'00 23.995.900 24.4'0.500 3.05'.K00 9.140.200 19'**00 2221*00 !9.423.100 !13.44*.100 3.9'5.200 4.554.000 !#.)$*."00 !".+00.+00 ACTIVOS OTROS 2K'000 25K'00 225400 1K5K200 3*1*00 4*3000 3K9500 395'00 12'5000 3.K1'.*00 190900 234'00 2.!1+.#00 #.+)).+00 1*+.1*!.200 1"2."*1.#00 PASIVOS CORRIENTES 2.*'*.100 9''.000 11.K94.400 1K.94'.900 1.K9'.300 2.1*5.000 10.131.500 15.0*5.K00 K.245.000 4.905.900 20K.000 2K'.000 5.4'0.200 5.04'.200 44'.200 1.0'9.500 13.*4'.000 15.9'2.000 3.335.000 4.554.000 *!.12".!00 #!.""!.200
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
VARIACIÓN
3'*.000 1.393.*00 K.215.100 4.*39.200 1.5K5.500 39.100 *K.400 10.9*9.400 3.94'.*00 2K.303.300
! ! 4'4.'00 '.0*3.500 253.000 4.025.000 5**.*00 3.3'4.900 1*.400 1.531.*00 101.200 1'.100 2.451.*00 43.K00 ).12#.200 $).!").)00
1.902.100 '.152.500 3**.K00 4.954.200 2.339.100 '9.000 414.000 '23.300 2.11'.000 2.11'.000 1.219.000 10.*'K.500
$ PASIVOS NO CORRIENTES 3.'31.K00 3.K23.K00 2.0K4.'00
O>6i-ci$ -$c-i- L. P. C,i , 7$ P-7 8 8-- - ci Total Pa(ivo No Corriete
".)$0.000 ##.**".!00 PATRIMONIO 52.900.000 49'.*00 3.9'K.500 4.*30.000 25.43*.000 3.9'5.200 "1.*"!.*00
TOTAL PASIVOS C-8i-6 P--, R- L-6 O- - , c-8i-6 Ui6i,-, , cici -$i Ui6i,-, ,6 cici R-6i-ci/$ P-i7$i-6 TOTAL PATRIMONI PATRIMONIO O
TOTAL PASIVOS PATRIMONIO
,
1*+.1*!.200
9.'*K.'00 5.59*.200 11.9'0.000
'.055.900 1.*K4.500 9.**5.400
2!.2)*.+00 1K.*15.*00 "*.2)$.000 2*.'*3.300 52.900.000 K59.000 4.29'.400 '.095.000 2*.*19.000 4.*39.200 "!.!0+.#00
! 2'2.200 32*.900 1.2'5.000 3.3*1.000 *K4.000 #.111.100
1"2."*1.#00 $).!").)00
E$ 6-ci/$ - 6 -ci $c$-7 #$ cci7i$ c$-$ , 66 ,$ , 6 2 - #,i-,? 6- 78- -6 i#-6 <# 6 c c#$-$ c$ #$ c-8i-6 i78-$ $ c#$- 8 c>- i$$-i 6 c#-6 6i,iic- # 8,#cci/$ ; c$i $ #$ ,i$ 8-#6-i$-7$ ci E$ c#-$ -6 8-i i,$ci-7 #$- -6- -i->i6i,-, 8 #$- 88ci/$ 7#c= 7$ - 6 -ci $-,. E6 8-i7$i 8$- #$ -#7$ c$-$ 8 6 c#-6 8#, ,,#ci6 8 7,i , # #i6i,-, cci$. C-> c,- <# 6 >-6-$c i$-$ci , 7c 7c-, -, c-7> c-7>ii-$ $ ,ci ,ci <# <# 8#, 8#, 7,i 7,iiicc- # #-$ -$ci ci-6 -67 7$ $ $ 6 -$c# , #$ #$ ,:-? 7 - ,8$,i$ , # i$$-i? ,#,- c. C$ 6 i$ , >$ #$ <#i6i>i ,>:-7 -#7$- 6 -ci $ 66i,iic-ci/$ 6 8-i ; 6 -#7$- 6 8-i 8-i7$i $ #$ i78 i#-6. i #-6.
Balance General 192!91!"00 1#1$200 9$!$0#!"00 919$00
9!243!000 ""9$00 1
2
T'T T'T%( %( %)T %)T*+ *+'S 'S
T'T 'T%( %( P%S*+ P%S*+'S 'S
3 T'T 'T%( %( P% P%T,*M'-* *M'-*' '
C. ANALISIS ANALISIS -ORIONT -ORIONTAL AL ESTA/ ESTA/O O /E RESLT RESLTA/OS. A/OS.
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
# ANLISIS -ORIONTAL -ORIONTA L ESTA/O /E RESLTA/OS
V$- >#- D6#ci$ D6#ci$ ; Dc#$
AO 2011
A O 2012
150.K32.*00
244.*K*.K00
3KK.200
VENTAS NETAS
2K'.000
VALOR ABSOLTO
VALOR RELATIVO
94.145.900
'2?4'J
101.200
!2'?*3J
150.355.'00
244.'02.K00
94.24K.100
'2?'*J
*'.49'.100
15 152.11K.400
'5.'21.300
K5?*KJ
'3.*59.500
92.4*5.300
2*.'25.*00
44?*3J
G- , $- ; -,7i$i-ci/$
19.545.40 .400
39.13 .13'.*0 .*00
19.591.400
100?24J
TILI/A/ OPERACIONAL
44.314.100
53.34*.500
9.034.400
20?39J
3.1K4.000
291?K5J
!5.*21.300 !1.209.*00
123?4'J K2?'5J
310.500
2*1?25J
!2*5.200
0?00J
44.334.*00
5.202.'00
13?29J
15.515.*00
!1.*21.'00
13?30J
59.*50.'00
K.024.200
13?30J
C , V$- TILI/A/ BRTA
O i$
1.0*K.900
4.2'1.900
G- , I$
4.K15.000
10.53'.300
O I$ 8 i$ Ccci/$ 7$-iTILI/A/ ANTES /E IMPESTOS
1.''5.200
2.*K5.000
A88i-ci/$ i78# $-
110.400 110.400 ! 39.132.200
1 13.'94.200
TILI/A/ NETA
52.*2'.400
420.900 2*5.200
COMPARACION COMPARACION /E ESTRCTRA AO 2011 , 2012
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
9 >-7 <# 6- $- -#7$-$ $ E$ 6 -$@6ii =i$-6 ,6 -, , #6-, #$ '2?'*J $ 6 2011 2011 ; 6 2012 8-- #$- ,i$ci,i$ci- -6 , 94.145.900? $ c#-$ -6 c c , $$- i, i,$ci $ci-7 -7 <# <# # # #$ i$c7 i$c7$ $ ,6 K5?*KJ K5?*KJ?? c$ #$ -6 -6 , 94.24K.100? c$ 6-ci/$ -6 - 2011. E$ 6 - 8-ci$-6 c78# 8 6 - , -,7i$i-ci/$ ; , $- i,$ci-7 <# #8 #$ -6- -6- ,6 100?24 J $ 6 - , -,7i$i-ci/$ ; , #$ 24?3KJ? $ 6 - , $- K5?*KJ? 8-- #$ i$c7$ -6 , '5.'21.300? -/$ 8 6- c#-6 6- #i6i,-, 8-ci$-6 -#7$/ 6-7$ $ #$ 20?39J 8-- #$ -6 , 2.5K3. D8# D8# , =-> =-> -6i -6i-, -, -$@6i -$@6ii i 8,7 8,7 c$c6# c$c6#i i <# <# -#$<# -#$<# 6- 78 78-#7$ # $-? -7>i$ # #$ i$c7$ c$i,->6 $ # - 8-ci$-6 E$ 6 2012? 2012? 6- $- $- -c$ -c$,i ,i$ $ - 244.' 244.'02 02.K0 .K00 0 i$c7 i$c7$ $ , 94.24 94.24K.1 K.100 00 c$ c$ 8c - 2011? 2011? 8 , - 6 5*J c$ #$ -6 , 152.11K.400 152.11K.400 #$ #i6i-, $ 6 c , $-? 8 6 -$ 6- #i6i,-, #i6i,-, >#>#- 8-- - # , 92.4*5.300 c$ #$ 8c$- -6 ,6 44?*3 J. /. ANALISIS ANALISIS VERTICAL VERTICAL ESTA/O ESTA/O /E RESLT RESLTA/OS. A/OS.
VENTAS NETAS C , V$- TILI/A/ BRTA G- , $- ; -,7i$i-ci/$ TILI/A/ OPERACIONAL O i$ G- , I$ O I$ 8 i$ Ccci/$ 7$-i-
ANLISIS VERTICAL ESTA/O /E RESLTA/OS AO 2011 3 A O 2012 15 150.355.'00 100J 244.'02.K00 *'.49'.100 5*J 15 152.11K.400 '3 '3.*59.500 42J 92.4*5.300 19 19.545.400
13J
39.13'.*00
1'J
44 44.314.100 1.0*K.900 4.K15.000 1.''5.200
29J 53.34*.500 1J 4.2'1.900 10.53'.300 !3J 2.*K5.000 !1J
22J 2J
110.400 !
TILI/A/ ANTES /E IMPESTOS
A88i-ci/$ i78# $TILI/A/ NETA
3 100J '2J 3*J
39 39.132.200
13.'94.200 52 52.*2'.400
!4J !1J
420.900
0J
2*5.200
0J
2'J
44.334.*00
1*J
!9J 15.515.*00 35J 59.*50.'00
!'J 24J
0J
COMPARACION COMPARACION /E ESTRCTRA AO 2011 , 2012
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
0J
10 L L - - 8 8-c -ci i$$-6 6 $ 6 201 2011 #i #i $ $ 6- i# i#i i$ $ 8- 8-ic ici8 i8-c -ci/ i/$ $ - - , -,7i$i-ci/$ -,7i$i-ci/$ 19.545.400 c$ 6 13J ; 6 6 - , $- *'.49'.100 c$ 6 5*J? $ 6 2012 6 - 8-ci$-6 8-ci$-6 i$c7$-$ 88ci$-67$ 88ci$-67$ $ #$ 8#$ 8-c-,- #$ , 6 #> -: - , -,7i$i-ci/$ 39.13'.*00 c8$,i$ -6 1'J ; 6 - , $- 6 '2J c$ -6 , 152.11K.400. L- - $ 6- #i6i,-, >#- ; 6 - 8-ci$-6 $ ,- c7 #6-, 6- #i6i,-, 8-c 8-ci i$-6 $-6 <# 6 29J , 6 i$ i$ $ 6 201 2011 ; c c8 8$, $, - #$ -6 -6 , 44.314.100? ; ,6 22J $ 6 - 2012 c$ #$ -6 , 53.34*.500? , -c#, - i$7 i$7-ci -ci/$ /$ i,$ i,$ci ci-7 -7 <# <# -#$<# -#$<# $ 6 2012 2012 6- 6- $- $- -#7$-#7$-$ $ =#> #$,i7i$ ,i7i$#ci #ci/$ /$ ,6 KJ $ 6- #i6i, #i6i,-, -, 88-ci ci$$-66 6 c#-6 =-c =-c <# - $$- 7$ 7$ 8-ici8-ci/$ $ 6 i$. E$ 6 2012 6 i$ -#7$-$ # 8-ici8-ci/$ $ 1J ;- <# $ 6 2011 #$ ,6 1J c$ #$ -6 , 1.0*K.900 ; $ 6 2012 #$ ,6 2J c$ #$ -6 , 4.2'1.900. P B6i7 8,7 -i7- <# 6- 78- ,i7i$#; # #i6i,-, $- $ 6 11J 11J ;- <# # ,6 35J c$ #$ -6 , 52.*2'.400 52.*2'.400 $ 6 2011 2011 ; , 24J 24J c$ #$ -6 -6 , 59.*50.'00 59.*50.'00 $ 6 2012.
E. ANALIS ANALISIS IS VERTI VERTICAL CAL BALAN BALANCE CE GENERA GENERAL L BALANCE GENERAL NIT Eci C- -$c C#$- c7ci-6 8 c>- A$ici8 - 8, Mc-$c:- $ c$i$-ci/$ I$$-i P,. T7i$-, T7i$-, E$ Pc M-i- Pi7Mc-$c:- $ -$i Total Activo Corriete T$ E,iici M-<#i$-i- ; <#i8 V=:c#6 M#>6 ; E$ M$ ,8ci-ci/$ A# 8 i$6-ci/$ Total Activo %i'o( Neto( I$i/$ $ -cci$ G- 8--, A$ici8-,
EMPRESA 2011 ACTIVOS CORRIENTES 1.19'. 1.19'.000 000 2.*'1. 2.*'1.200 200 3'.0KK. 3'.0KK.*00 *00 1.301. 1.301.*00 *00 1.'00. 1.'00.*00 *00 K.320. K.320.900 900 11.205.' 11.205.'00 00 1'.353. 1'.353.000 000 1.0*5. 1.0*5.'00 '00 !".002.!00 ACTIVOS %I&OS NETOS 24.140.*00 2*.K31.'00 23.995.900 3.05'.K00 19'**00 !9.423.100 3.9'5.200 !#.)$*."00 ACTIVOS OTROS 2K'000 225400
Fuente: Estados Financie Financieros ros Taller fnanciero Elaboración Propia Marisol Segura 091134002
2 012 0?K'J 0?K'J 1.5'4.0 1.5'4.000 00 1?*1J 1?*1J 4.255.0 4.255.000 00 22?*1J 22?*1J 43.292. 43.292.900 900 0?*2J 0?*2J '.141.0 '.141.000 00 1?01J 1?01J 25.300 25.300 4?'3J 4?'3J K.3'0.0 K.3'0.000 00 K?09J 11.293.0 11.293.000 00 10?34J 10?34J 2K.342. 2K.342.400 400 0?'9J 0?'9J 5.032.4 5.032.400 00 )"4"*3 10#.$0#.000
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