1. SOAL pph badan PT Tersenyumlah

PT. TERSENYUMLAH LAPORAN LABA / RUGI UNTUK TAHUN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2

URAIAN Peredr! U"#  Penjualan Lokal Hr' P Pe!*,! P em b e l i a n Persediaan Awal Persediaan Akhir Hr' P Pe!*,! L Br B Oer" d! U445 1 Gaji 2 Sewa 3 Biaa Perjalanan 4 Perbaikan " Pemeliharaan 5 Pr Promosi 6 Peneli#ian dan Pen$emban$an % Pen$ha&usan Piu#an$ 'idak 'er#a$ih ( Bon$kar )ua# ! P*B, PBB, Bea )e#erai 10 'el& + a11 Li Lis#rik + Air 12 Pajak " Perijinan 13 Pro.esional ee 14 Asuransi *eru$ian " *ebakaran 15 Pe Penusu#an 16 'rainin$ *e Luar /e$eri )ana$er 1% Sumban$an " Ban#uan 1( /a#ura 1 ! L ai n  l a i n T, B L U"# Pe!d! 7 Be! L!8,!5 1 iiden dari P' AGA saham 207 2 iiden dari P' *8'A saham 267 3 Penda&a#an Sewa )obil 4 *eun#un$an Penj 'anah 5 Ban#uan ari P' S9GALA/:A 6 ;asa Giro di Bank B
KOMERSIAL  

KOREKSI ( + )

$%&000&000&000 35,000,000,000 6 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 4 ,0 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0

3-&000&000&000 &000&000&000 1 ,2 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 2 5 0 ,0 0 0 , 0 0 0 1 ! 1 ,0 0 0 , 0 0 0 1 3 5 ,0 0 0 , 0 0 0 2 2 0 ,0 0 0 , 0 0 0 3 0 0 ,0 0 0 , 0 0 0 125,000,000 35,000,000 2 0 ,0 0 0 , 0 0 0 5 0 ,0 0 0 , 0 0 0 45,000,000 3 0 ,0 0 0 , 0 0 0 1 % ,5 0 0 , 0 0 0 15,000,000 1 3 0 ,0 0 0 , 0 0 0 1 5 0 ,0 0 0 , 0 0 0 122,000,000 1 5 0 ,0 0 0 , 0 0 0 ( 2 ,0 0 0 , 0 0 0 3&26-&%00&000 $&-32&%00&000 50,000,000 3 0 ,0 0 0 , 0 0 0 4 0 ,0 0 0 , 0 0 0 2 5 ,0 0 0 , 0 0 0 1 0 ,0 0 0 , 0 0 0 1 ,5 0 0 , 0 0 0 5 ,0 0 0 , 0 0 0 161&%00&000 $&9$&000&000

1 alam &enjualan selama #ahun 2013, #ermasuk ju$a &enjualan ke&ada P9)A *8 ;A* 2 alam &embelian #erda&a# &embelian, ada biaa an$ #idak da&a# dibuk#ikan #idak ada d 3 alam biaa $aji " #unjan$an, da&a# dirin=i sbb>  Gaji, bonus, '? 1,050,000,000  Premi ;**, ;*), ;P* *e ;amsos#ek 30,000,000  8uran Pensiun *arawan ibaar Perush 20,000,000  PPh 21  i#an$$un$ Perusahaan7 30,000,000

1 alam &enjualan selama #ahun 2013, #ermasuk ju$a &enjualan ke&ada P9)A *8 ;A* 2 alam &embelian #erda&a# &embelian, ada biaa an$ #idak da&a# dibuk#ikan #idak ada d 3 alam biaa $aji " #unjan$an, da&a# dirin=i sbb>  Gaji, bonus, '? 1,050,000,000  Premi ;**, ;*), ;P* *e ;amsos#ek 30,000,000  8uran Pensiun *arawan ibaar Perush 20,000,000  PPh 21  i#an$$un$ Perusahaan7 30,000,000  'unjan$an *eseha#an " 'unjan$an 'rans&or#asi %0,000,000 1,200,000,000 4 alam biaa sewa, da&a# dirin=i sbb>  Sewa Gedun$ *an#or 200,000,000  Sewa *endaraan 50,000,000 250,000,000

5 alam biaa &erjalanan dinas, da&a# dirin=i sbb>  Perjalanan inas alam /e$eri  Perjalanan inas alam an$ka Li#ban$ Luar /e$eri  @an$ Saku @n#uk Perjalanan inas 

Air&or# 'a-

6 alam Biaa Perbaikan dan Pemeliharaan, da&a# dirin=i sbb>

30,000,000 145,000,000 15,000,000 1,000,000 1!1,000,000

5 alam biaa &erjalanan dinas, da&a# dirin=i sbb>  Perjalanan inas alam /e$eri  Perjalanan inas alam an$ka Li#ban$ Luar /e$eri  @an$ Saku @n#uk Perjalanan inas 

30,000,000 145,000,000 15,000,000

Air&or# 'a-

1,000,000 1!1,000,000

6 alam Biaa Perbaikan dan Pemeliharaan, da&a# dirin=i sbb>  Ban$unan *an#or  )obil :an$ isewakan

110,000,000 25,000,000 135,000,000

% alam biaa &romosi, da&a# dirin=i sbb>  Pameran Produk Baru  Presen#asi 'idak da&a# dibuk#ikan7  8klan Sura# *abar

130,000,000 50,000,000 40,000,000 220,000,000

( alam biaa Li#ban$, da&a# dirin=i sbb>  Surei di ie#nam  Surei di 8rian ;aa

250,000,000 50,000,000 300,000,000 ! Biaa #ersebu# meru&akan &en$ha&usan ke&ada 1 rekanan, sudah dijurnal, dibua#kan da 10 alam biaa P*B, PBB, Bea )e#erai #erda&a# &embaaran un#uk )ess karawan & 30 11 Beban Pajak " Perijinan adalah &embaaran ke&ada /o#aris karena &en$urusan sura#s 12 A#as jasa &embua#an S8G/ LG, &erusahaan men$eluarkan beban .ee sebesar & 1 #er=a#a# sb$ komisaris P' '9S9/:@)LA? ;asa esi$n sejenis bila diselesaikan &iha 13 Penusu#an iskal & 110000000 14 alam biaa sumban$an, ban#uan, Caka# da&a# dirin=i sbb>  Sumban$an ?@' 8 5,000,000  1 alam ben#uk uan$ 25,000,000 2 alam ben#uk sarana+baran$ 15,000,000  ?ibah ke :aasan Pan#i Asuhan 50,000,000  Sumban$an olah ra$a ke PBS8 20,000,000  Daka# lan$sun$ diberikan ke Saudara karawan Peru %,000,000 122,000,000 15 alam biaa na#ura " kenikma#an, da&a# dirin=i sbb>  Beras, *e=a&, Gula jika dinilai har$a &asar7 25,000,000  Pulsa ?P un#uk )ana$er 10,000,000  umah )ess7 @n#uk *arawan 5,000,000  Biaa )akan )inum *arawan 100,000,000  Biaa &erasional Sedan ireksi ibawa Pulan$ 10,000,000 150,000,000 16 alam biaa lainlain, da&a# dirin=i sbb>  Biaa ;amuan )akan elasi + 9n#er#ainmen# 50,000,000  Biaa rekreasi karawan u#bond7 25,000,000  Biaa 8ku# Seminar Pajak SP' 'ahunan 2,000,000  Biaa *e&erluan a&ur *an#or Ada Buk#i7 5,000,000

 

(2,000,000

1% ?ar$a Beli 'anah & 600000000, ijual & 625000000, 1( 'idak ada hubun$an a&a&un an#ara P' '9S9/:@)LA? den$an P' S9GALA/:A 1! PPh Pasal 25 tahun 2013 yang telah dibayar sebesar Rp 254.00

Pertanyaan:

 

(2,000,000

1% ?ar$a Beli 'anah & 600000000, ijual & 625000000, 1( 'idak ada hubun$an a&a&un an#ara P' '9S9/:@)LA? den$an P' S9GALA/:A 1! PPh Pasal 25 tahun 2013 yang telah dibayar sebesar Rp 254.00

Pertanyaan: Buat Rekonsiliasi Fiskal, Hitung PPh Terutang, PPh Kurang/Lebih Dibayar?

13

KOREKSI ( 8 )

:ISKAL

13

KOREKSI ( 8 )

:ISKAL

'A senilai & 15000000000 a.#ar nomina#i.7 sebesar & 5000000

'A senilai & 15000000000 a.#ar nomina#i.7 sebesar & 5000000

#ar nomina#i., #a&i #idak diiklankan di media 0000 ra# &erusahaan %500000 ke&ada 'uan SAP' an$ lain, hana memerlukan biaa & 15000000

 

 

.000,-

 

.000,-

PT. TERSENYUMLAH LAPORAN LABA / RUGI UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 URAIAN Peredr! U"#  Penjualan Lokal Hr' P Pe!*,! Pembelian

KOMERSIAL  

KOREKSI ( + )

$%&000&000&000 35 000 000 000

%&000&000

KOREKSI ( 8 )

PT. TERSENYUMLAH LAPORAN LABA / RUGI UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 URAIAN Peredr! U"#  Penjualan Lokal Hr' P Pe!*,! Pembelian Persediaan Awal Persediaan Akhir

KOMERSIAL  

Hr' P Pe!*,! L Br B Oer" d! U445 1 Gaji 2 Sewa 3 Biaa Perjalanan 4 Perbaikan " Pemeliharaan 5 Promosi 6 Peneli#ian dan Pen$emban$an % Pen$ha&usan Piu#an$ 'idak 'er#a$ih ( Bon$kar )ua# ! P*B, PBB, Bea )e#erai 10 'el& + a11 Lis#rik + Air 12 Pajak " Perijinan 13 Pro.esional ee 14 Asuransi *eru$ian " *ebakaran 15 Penusu#an 16 'rainin$ *e Luar /e$eri )ana$er 1% Sumban$an " Ban#uan 1( /a#ura 1! Lainlain T, B L U"# Pe!d! 7 Be! L!8,!5 1 iiden dari P' AGA saham 207 2 iiden dari P' *8'A saham 267 3 Penda&a#an Sewa )obil 4 *eun#un$an Penj 'anah 5 Ban#uan ari P' S9GALA/:A 6 ;asa Giro di Bank B
E

E E // AS8L8'AS E E E *98' PA;A* :'PL> PS 22 PS 23 889/ S9FA *9/AAA/

KOREKSI ( + )

$%&000&000&000 35,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000

%&000&000

3-&000&000&000 &000&000&000

%&000&000

1,200,000,000 250,000,000 1!1,000,000 135,000,000 220,000,000 300,000,000 125,000,000 35,000,000 20,000,000 50,000,000 45,000,000 30,000,000 1%,500,000 15,000,000 130,000,000 150,000,000 122,000,000 150,000,000 (2,000,000 3&26-&%00&000 $&-32&%00&000

30&000&000 1$%&000&000 %0&000&000 2%0&000&000 12%&000&000 3&000&000

2&%00&000 20&000&000 12&000&000 $0&000&000 -%&000&000 -%2&%00&000 2&%1%&000&000

50,000,000 30,000,000 BOP 40,000,000 25,000,000 :INAL 10,000,000 1,500,000 :INAL 5,000,000 161&%00&000 $&9$&000&000

   

KOREKSI ( 8 )

$&00&000&000 $%&000&000&000 -$&600&000

   

%&%9%&000&000 8 $&99&200&000 1&2$9&%%0&000

     

22%&000&000 -&%00&000 00&000 233&300&000

30&000&000 2%&000&000 1&%00&000 %6&%00&000

%&%9%&000&000

%96&00&000

5!6,(00,000

PP? :)?S KREDIT PA
%&%9%&000&000 %%&000&000 %&%$0&000&000 $&00&000&000 $%&000&000&000 -3&66&661&23-&266&661&311&133&333 232&%00&000 9&6&111

%&%$0&000&000

%90&933&333

Keer!'! D Ke!'! 5 1 alam &enjualan selama #ahun 2013, #ermasuk ju$a &enjualan ke&ada P9)A *8 ;A*A'A senilai & 15000000 2 alam &embelian #erda&a# &embelian, ada biaa an$ #idak da&a# dibuk#ikan #idak ada da.#ar nomina#i.7 sebesar & 3 alam biaa $aji " #unjan$an, da&a# dirin=i sbb>  Gaji, bonus, '? 1,050,000,000  Premi ;**, ;*), ;P* *e ;amsos#ek 30,000,000  8uran Pensiun *arawan ibaar Perush 20,000,000  PPh 21  i#an$$un$ Perusahaan7 30,000,000  'unjan$an *eseha#an " 'unjan$an 'rans&or#asi %0,000,000 1,200,000,000 4 alam biaa sewa, da&a# dirin=i sbb>  Sewa Gedun$ *an#or 200,000,000  Sewa *endaraan 50,000,000 250,000,000 5 alam biaa &erjalanan dinas, da&a# dirin=i sbb>  Perjalanan inas alam /e$eri 30,000,000  Perjalanan inas alam an$ka Li#ban$ Luar /e$eri 145,000,000  @an$ Saku @n#uk Perjalanan inas 15,000,000 

Air&or# 'a-

6 alam Biaa Perbaikan dan Pemeliharaan, da&a# dirin=i sbb>  Ban$unan *an#or  )obil :an$ isewakan % alam biaa &romosi, da&a# dirin=i sbb>  Pameran Produk Baru  Presen#asi 'idak da&a# dibuk#ikan7  8klan Sura# *abar ( alam biaa Li#ban$, da&a# dirin=i sbb>  Surei di ie#nam  Surei di 8rian ;aa

1,000,000 1!1,000,000 110,000,000 25,000,000 135,000,000 130,000,000 50,000,000 40,000,000 220,000,000

250,000,000 50,000,000 300,000,000 ! Biaa #ersebu# meru&akan &en$ha&usan ke&ada 1 rekanan, sudah dijurnal, dibua#kan da.#ar nomina#i., #a&i #idak diikl 10 alam biaa P*B, PBB, Bea )e#erai #erda&a# &embaaran un#uk )ess karawan & 3000000 11 Beban Pajak " Perijinan adalah &embaaran ke&ada /o#aris karena &en$urusan sura#sura# &erusahaan 12 A#as jasa &embua#an S8G/ LG, &erusahaan men$eluarkan beban .ee sebesar & 1%500000 ke&ada 'uan SA #er=a#a# sb$ komisaris P' '9S9/:@)LA? ;asa esi$n sejenis bila diselesaikan &ihak lain, hana memerlukan bi 13 Penusu#an iskal & 110000000 14 alam biaa sumban$an, ban#uan, Caka# da&a# dirin=i sbb>  Sumban$an ?@' 8 5,000,000  1 alam ben#uk uan$ 25,000,000 2 alam ben#uk sarana+baran$ 15,000,000  ?ibah ke :aasan Pan#i Asuhan 50,000,000  Sumban$an olah ra$a ke PBS8 20,000,000  Daka# lan$sun$ diberikan ke Saudara karawan Perush %,000,000 110,000,000 15 alam biaa na#ura " kenikma#an, da&a# dirin=i sbb>  Beras, *e=a&, Gula jika dinilai har$a &asar7 25,000,000  Pulsa ?P un#uk )ana$er 10,000,000 50  umah )ess7 @n#uk *arawan 5,000,000 *9< A9A? '9P9  Biaa )akan )inum *arawan 100,000,000 AS@)S8>8 *A/'  Biaa &erasional Sedan ireksi ibawa Pulan$ 10,000,000 50   110,000,000 16 alam biaa lainlain, da&a# dirin=i sbb>  Biaa ;amuan )akan elasi + 9n#er#ainmen# 50,000,000 'idak Ada a.#ar /omi  Biaa rekreasi karawan u#bond7 25,000,000  Biaa 8ku# Seminar Pajak SP' 'ahunan 2,000,000  Biaa *e&erluan a&ur *an#or Ada Buk#i7 5,000,000 (2,000,000 1% ?ar$a Beli & 600000000, ijual & 625000000,

1( 'idak ada hubun$an a&a&un an#ara P' '9S9/:@)LA? den$an P' S9GALA/:A 1! PPh Pasal 25 tahun 2013 sebesar Rp 254.000.000,-

Pertanyaan: Buat Rekonsiliasi Fiskal, Hitung PPh Terutang, PPh Kurang/Lebih Dibayar, PPh 25 Tahun 20!, "an #asukkan ke $PT B

 Pen$erjaan lan$sun$ di soalker#as kerja 7 Keer!'! L! 5 DATA UMUM =A P' '9S9/:@)LA? b /PFP > 0123456%(013000 = Alama# 'e > ;l )e$a )e$ah /o1( Pesan$$rahan ;akar#a 12%0 #el& 0217 %350000 d ;enis @sah > Perda$an$an 9lek#ronika e *L@ > %(!10 . )e#ode Pe > Garis Lurus KOMISARIS 7 DIREKSI a M">d 0%!(%6543012000 ;l )an$$a Besar 13 ;akar#a b S =A 066%(3452013000 ;l ;eruk Puru# 23 ;akar#a = Sr! 0(3212333014000 ;l )awar )erah 60 ;akar#a PEMEGANG SAHAM a PT. ISE SARANA INSANI ;l Bambu *unin$ 2( ;akar#a b M">d = S =A = Sr!

*omisaris irek#ur Fakil irek#ur

0156%(!11040000

&1550 ;u#a

%%50

0%!(%6543012000 066%(3452013000 0(3212333014000

&200 ;u#a &150 ;u#a &100 ;u#a

10 %50 500

:ISKAL

   

$%&000&000&000

1

3$&99%&000&000 6&000&000&000 $&000&000&000

2

36&99%&000&000 &00%&000&000

             

           

1&1-0&000&000 2%0&000&000 $6&000&000 13%&000&000 1-0&000&000 %0&000&000 8 3%&000&000 1-&000&000 %0&000&000 $%&000&000 30&000&000 1%&000&000 1%&000&000 110&000&000 1%0&000&000 110&000&000 110&000&000 -&000&000 2&%1%&000&000 %&$90&000&000

3 4 5 6 % ( ! 10

11 12 13 14 15 16

%0&000&000 $0&000&000  

10&000&000

 

%&000&000 10%&000&000 %&%9%&000&000 %&%9%&000&000

8 %&%9%&000&000 %&%9%&000&000

1&32$&1%0&000

B@' 1% 1(

 

1&090&%0&000 2%$&000&000 36&%0&000

 

000 5000000

 

ankan di media

' an$ a & 15000000

 

/<8L

ina#i.7

 

a"an%