Formulación y Evaluación de Proyectos
UNIDAD . E!"UDI#! FAC"I$ILIDAD
M.F. Laura Casiano Martínez
DE DE
LA
.%E!"UDI#DEM E&CAD# El estudio de mercado es el dise'o( recolección( an)lisis y *resentación de la in+ormación y los descu,rimientos relevantes *ara un sistema de mercadotecnia es*ecí+ica. Con-unto de *rocedimientos realizados *ara o,tener in+ormación so,re el desarrollo *ertenecientes en el am,iente de la mercadotecnia. #"LE& de+ine al estudio de mercados como el an)lisis sistem)tico del *ro,lema(/ construcción de modelos y 0allaz1os 2ue *ermiten me-orar la toma de decisiones y el control en el mercado de ,ienes y servicios. 3E$!"E& dice 2ue la investi1ación in vesti1ación de mercados es una ada*tación cuidadosa y atenta( normalmente normalmente una ,4s2ueda o e5*erimentación e5*erimentación crítica com*leta( com*leta( 2ue *retende incrementar o revisar el conocimiento 0umano. El estudio de mercado es un *roceso sistem)tico de reco*ilación e inter*retación de 0ec0os y datos 2ue sirven si rven a la dirección de una em*resa *ara la toma adecuada de decisiones *ara esta,lecer así una *olítica adecuada de mercado.
MERCADO #ri1inalmente( la *ala,ra mercado desi1na,a un lu1ar 1eo1r)+ico *reciso donde se com*ra,an y vendían determinadas cosas. Al irse desarrollando las teorías del com*ortamiento del mercado( se am*liaron r)*idamente *ara cu,rir ,ienes como el tri1o. La o+erta o+ert a del tri1o *roducida en un re1ión cual2uiera *uede com*rarse casi en cual2uier otra *arte del mundo( y su *recio tiende a la uni+ormidad en cual2uier otra *arte. Cuando 0a,lamos del 6mercado del tri1o7 0emos am*liado nuestro conce*to de mercado muc0o m)s all) de un lu1ar donde una ama de casa acude a com*rar al1o. al1o. La teoría se am*lió tam,i8n *ara cu,rir mercados +uturos donde se com*ran y venden cosas a4n no *roducidas. Para nuestros *ro*ósitos de+iniremos a un mercado como un )rea en la 2ue com*radores y mercaderes ne1ocian el cam,io de una mercancía ,ien de+inida. El )rea 1eo1r)+ica cu,ierta *or un 4nico mercado varía muc0o se14n el ,ien de 2ue se trate. En el caso del tri1o el mercado es todo el mundo occidental9 en el caso de las +resas *uede ser tan solo una *e2ue'a )rea 2ue incluya y rode8 a una ciudad.
OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO La invest investi1ac i1ación ión de mercado mercadoss sur1e como como una 0erramie 0erramienta nta de salvaci salvación ón *ara muc0os directores y *ersonas encar1adas de lo1rar el ,uen +uncionamiento de la mercadotecnia y 2ue son los 2ue en+rentan los *ro,lemas9 con ,ase en la investi1ación de mercados se van a 1estar y tomar las decisiones adecuadas *ara alcanzar las metas o +ines deseados. • &ati+icar la e5istencia de una necesidad insatis+ec0a en el mercado : o me-orar los 2ue e5isten; Determinar la cantidad de ,ienes o servicios *rovenientes de una nueva • unidad de 1
Formulación y Evaluación de M.F. Laura Casiano Proyectos *roducción 2ue una comunidad estaría dis*uestaMartínez a ad2uirir a determinado *recio. • Conocer los medios 2ue se em*lean *ara 0acer lle1ar los ,ienes
2
ELEMENTOS BÁSICOS EN EL ESTUDIO DE MERCADO. Las varia,les mercado son= %. An)lisis . An)lisis >. An)lisis ?. An)lisis
+undamentales *ara el an)lisis de de la #FE&"A de la DEMANDA de los P&ECI#! de la C#ME&CIALI@ACIN
La investi1ación de mercados tiene una a*licación muy am*lia( como en las investi1aciones so,re *u,licidad( ventas( *recios( dise'o y ace*tación de envases( se1mentación y *otencialidad del mercado( etc.( sin em,ar1o( en los estudios de mercado *ara un *roducto nuevo( muc0os de ellos no son a*lica,les( ya 2ue el *roducto a4n no e5iste. A cam,io de eso( las investi1aciones se realizan so,re *roductos similares ya e5istentes( *ara tomarlos como re+erencia.
2.1.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO !e de,e 0acer una descri*ción e5acta del *roducto o *roductos 2ue se *retendan ela,orar( esto de,e ir acom*a'ado de las normas de calidad 2ue edita la !ecretar) de Estado o Ministerio corres*ondiente. Cuando *or e-em*lo se trate de una *ieza mec)nica( un mue,le o una 0erramienta( el *roducto de,er) acom*a'arse de un di,u-o a escala 2ue muestre todas las *artes 2ue lo com*onen y la norma de calidad en lo 2ue se re+iere a resistencia de materiales( tolerancias( etc.( en el caso de los *roductos alimenticios se anotar)n las norma editadas *or la !ecretaría de !alud o la corres*ondiente en materia de com*osición *orcentual de in1redientes y as*ectos micro,ioló1icos. En caso de los *roductos 2uímicos( se anotar) la +órmula *orcentual de com*osición y las *rue,as +isio2uímicas a las 2ue de,er) ser sometido el *roducto *ara ser ace*tado.
Naturaleza y U! "e l! #r!"u$t!
:Clasi+icación del *roducto;= Pueden clasi+icarse desde di+erentes *untos de vista( a manera enunciativa= Duraderos= :no *erecederos; a*aratos el8ctricos( 0erramientas( mue,les y otros. No duraderos= :*erecederos; alimentos +rescos. Los *roductos de consumo se *ueden clasi+icar en= / De conveniencia( donde interesa m)s el estilo y la *resentación 2ue el *recio= $)sicos= cuya com*ra se *lanea. o Im*ulso= cuya com*ra no se *lanea. o / Productos 2ue se ad2uieren *or com*aración Bomo18neos o Betero18neos o / Productos 2ue se ad2uieren *or Es*ecialidad / Productos no ,uscados( *roductos con los cuales nunca se 2uiere tener relación( *ero cuando se necesita y se encuentra uno 2ue es satis+actorio( la *ró5ima vez se acude al mismo lu1ar.
/ /
Los *roductos de consumo se *ueden clasi+icar en= ,ienes de consumo intermedio ,ienes de consumo +inal
2.1.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Llamamos cantidad demandada de un ,ien a la cantidad de este ,ien 2ue las unidades de consumo desean com*rar. De,emos desde el *rinci*io se'alar dos im*ortantes as*ectos de la
cantidad demandada. En *rimer lu1ar( es una cantidad deseada. !e re+iere a la cantidad de unidades de consumo 2ue se desean com*rar( no necesariamente lo 2ue com*ran realmente. !i la cantidad actual no es su+iciente( las unidades de consumo *ueden desear com*rar una cantidad mayor. Cuando e5iste in+ormación estadística resulta +)cil conocer cu)l es el monto y el com*ortamiento 0istórico de la demanda( y a2uí la investi1ación de cam*o servir) *ara +ormar un criterio en relación con los +actores cualitativos de la demanda( esto es( conocer un *oco m)s a +ondo cu)les son las *re+erencias y los 1ustos del consumidor. Cuando no e5isten estadísticas( lo cual es +recuente en muc0os *roductos( la investi1ación de cam*o 2ueda como el 4nico recurso *ara la o,tención de datos y cuanti+icación de la demanda. Para e+ectos de an)lisis( la demanda se *uede clasi+icar en= En relación a su o*ortunidad= saturada.
Demanda satis+ec0a= saturada( no Demanda insatis+ec0a
En relación con su necesidad= Demanda de ,ienes social y nacionalmente necesarios Demanda de ,ienes no necesarios o de 1usto En relación con su tem*oralidad= Demanda continua Demanda cíclica o estacional De acuerdo con su destino= +inales
Demanda de ,ienes Demanda de ,ienes intermedios o industriales
ACOPIO DE IN%ORMACI&N PARA EL ESTUDIO DE MERCADO El *lan de investi1ación *uede demandar la reco*ilación de in+ormación secundaria( in+ormación *rimaria o am,as. La in+ormación secundaria consiste en datos 2ue ya e5isten en al1una *arte y 2ue +ueron reco*ilados con otro *ro*ósito. La in+ormación *rimaria consiste en in+ormación ori1inal *ara el *ro*ósito es*ecí+ico de 2ue se trata. En la in+ormación secundaria se inicia su la,or e5aminando *ara determinar si su *ro,lema *uede ser resuelto totalmente o en *arte( sin necesidad de reunir in+ormación *rimaria costosa. Este ti*o de in+ormación *ro*orciona un *unto de *artida *ara la otra *arte( la investi1ación re2uerida *or el investi1ador *odría no e5istir o la e5istente ser atrasada( ine5acta( incom*leta o no ser con+ia,le( en este caso el investi1ador tendr) 2ue reco*ilar in+ormación *rimaria a m)s alto costo o en mayor tiem*o( *ero 2ue 2uiz) sea m)s relevante y *recisa. Este ti*o de in+ormación *uede ser a-ena a la em*resa o *roveniente de la em*resa. Para la *royección de estos datos se usan t8cnicas llamadas series de tiem*o( *ues lo 2ue se desea o,servar es el com*ortamiento de un +enómeno res*ecto del tiem*o. E5isten cuatro *atrones ,)sicos de tendencia del mismo= /
"endencia secular : cuando el +enómeno tiene *oca variación; Línea recta o curva suave / ariación estacional :sur1e *or los 0),itos o tradiciones de la 1ente; / Fluctuaciones cíclicas : sur1en *or razones de ti*o económico; / Movimientos irre1ulares :sur1en *or cual2uier causa aleatoria
El an)lisis de tendencias seculares se *uede usar en la mayoría de los casos utilizando el m8todo de mínimo cuadrados( es*erando una tendencia cercana a una recta. :&e1resión y correlación lineal;. En cuanto a la in+ormación *rimaria se o,serva 2ue la mayoría de los *royectos de investi1ación de mercados re2uieren la reco*ilación de al1una in+ormación de este ti*o( la recolección es m)s
costosa( *ero en 1eneral sus datos son m)s relevantes *ara el asunto 2ue se est) investi1ando( el *rocedimiento normal es la entrevista de varias *ersonas( individualmente y
n 2 2 σ @ E
2
Desviación est)ndar :se calcula *or criterio( *or re+erencia a otros estudios o mediante *rue,a *iloto; Z Nivel de con+ianza deseado :se ace*ta del G en la mayoría de las investi1aciones; N4mero de errores est)ndar asociados con el nivel de con+ianza :su valor se o,tiene de la ta,la de *ro,a,ilidades de distri,ución normal; Error m)5imo E *ermitido σ
Fórmula *ara o,tener la Desviación Est)ndar
σ )
2
Σ
5
2
− ( Σ5
2
n
n/%
2.1.' ANÁLISIS DE LA O%ERTA !e re+iere a cantidades de un *roducto 2ue los *roductores est)n dis*uestos a *roducir. LEH DE LA #FE&"A./ Las cantidades de una mercancía 2ue los *roductores est)n dis*uestos a *roducir *uede variar en relación directa a= A; Movimiento del *recio( esto es si el *recio ,a-a( la o+erta ,a-a( y si este aumenta( el *recio consecuente mente tam,i8n aumenta. P&INCIPALE! "IP#! DE #FE&"A a; o+erta com*etitiva o de mercado li,re ,; o+erta oli1o*ólica c; o+erta mono*ólica ANLI!I! #FE&"A
DE / / / / /
LA
N4mero de *roductores Localización Ca*acidad instalada y utilizada Calidad y *recio de los *roductos N4mero de tra,a-adores
El *osicionamiento consiste en *lantear la o+erta y la ima1en de la em*resa de manera 2ue el mercado meta com*renda y valore su u,icación en relación con la com*etencia= *ara su *osicionamiento( la em*resa de,e com*render la manera 2ue en el mercado meta( de+ine sus valores y eli1e los di+erentes vendedores. La tarea de *osicionamiento consiste en tres *asos= %./ La cam*a'a de,e identi+icar las *osi,les di+erencias del *roducto( los servicios( el *ersonal y las im)1enes 2ue *odr)n se'alarse en relación con la com*etencia.
./ La em*resa de,e a*licar los criterios de ele1ir las di+erencias m)s im*ortantes. >./ De,e indicarle e+icazmente del *osicionamiento del *roducto de la em*resa le *ermitir) dar el si1uiente *aso( o sea( *lanear sus estrate1ias com*etitivas del mercadeo.
PRECIO A *esar de la creciente im*ortancia de los +actores a-enos al *recio en el *roceso de la mercadotecnia moderna( el *recio si1ue siendo un elemento critico y en *articular el desa+ine en mercados caracterizados *or com*etencias mono*ólicas u olo1o*ólica. Precio es la cantidad monetaria a la 2ue los *roductores est)n dis*uestos a vender y los consumidores a com*rar un ,ien o servicio. Conocer los *recios es im*ortante *or2ue es la ,ase *ara calcular los in1resos +uturos( y 0ay 2ue distin1uir e5actamente de 2ue ti*o de *recio se trata y como se ve a+ectado al 2uerer cam,iar las condiciones en 2ue se encuentra( *rinci*almente el sitio de venta.
TIPOS DE PRECIOS / / / / /
Internacional &e1ional e5terno &e1ional interno Local Nacional
En cuanto a la cantidad 2ue se com*re el *recio se determina de la si1uiente manera= Detallista( mayorista y cadena de autoservicio. En cuanto a la calidad el *recio se determina de la si1uiente manera= $uena( muy ,uena( e5celente. Para determinar el *recio de venta se si1ue una serie de consideraciones( 2ue se mencionan a continuación=
La ,ase de todo *recio de venta es el costo de *roducción( administración y ventas( mas una 1anancia. La se1unda consideración es la demanda *otencial del *roducto y las condiciones económicas del *aís. La reacción de la com*etencia. El com*ortamiento del revendedor. La estrate1ia del mercadeo.
2.1( COMERCIALI)ACI&N DISTRIBUCI&N Las decisiones acerca del canal de distri,ución de la mercadotecnia est)n entre ellas las m)s di+íciles y de mayor desa+ío a las 2ue se en+renta la +irma. Una vez 2ue una +irma 0a ele1ido un canal de mercadotecnia( de,e 2uedarse en el( 1eneralmente durante un *eriodo considera,le. EL canal seleccionado a+ectar) en +orma si1ni+icativa los otros elementos de la mercadotecnia y se ver) a+ectado *or ellos. Bay muc0a alternativas de canal a las 2ue se en+rentan los +a,ricantes *ara lle1ar a un mercado. Pueden vender de manera directa o utilizar uno( dos( tres o m)s niveles de canal intermediario. EL dise'o del canal re2uiere de la determinación de las *lazas de servicio :tama'o de lote( tiem*o de es*era( comodidad en distancia( variedad del *roducto y res*aldo del servicio;( del esta,lecimiento de los o,-etivos del canal :ti*o y cantidad de intermediarios( distri,ución es*ecí+icamente intensiva( e5clusiva o selectiva;( y de las condiciones
y res*onsa,ilidades del canal. Cada alternativa de canal de,e si1uiendo criterios económicos de control y de ada*tación.
evaluarse
La administración del canal re2uiere de la selección de intermediarios es*ecí+icos y su motivación( una mezcla costo/e+iciencia de las relaciones comerciales. El o,-etivo es crear un sentimiento de sociedad y distri,ución de la *ro1ramación con-unta. La com*a'ía tiene 2ue evaluar su de,e a1re1ar o eliminar intermediarios individuales y la *osi,le modi+icación de todo el sistema del canal.
PROMOCI&N Las comunicaciones de mercadotecnia son uno de los cuatro elementos *rinci*ales de la mezcla de mercadotecnia de la com*a'ía. El *roceso de comunicación entre sí( consta de nueve elementos= emisor( rece*tor( codi+icación desci+re( mensa-e( medios( res*uesta( retroalimentación y ruido. El desarrollo del *ro1rama de *romoción tiene oc0o *asos. El comunicador *rimero de,e identi+icar a la audiencia meta y sus características( incluyendo ima1en 2ue la audiencia tiene del *roducto( en se1uida de+inir el o,-etivo de la comunicación= si es la creación de conciencia( conocimiento( 1usto( *re+erencia( convicción o com*ra9 des*u8s dise'ar un mensa-e con un contenido e+icaz( estructura( +ormato y +uente9 *osteriormente seleccionar los canales de comunicación( *ersonales e im*ersonales9 lue1o +i-ar el *resu*uesto total *ara la *romoción. Mezcla *romocional= est) +ormado *or la mezcla es*ecí+ica de *u,licidad( *romoción de ventas( relaciones *4,licas y ventas *ersonales 2ue utiliza la com*a'ía *ara alcanzar sus o,-etivos de *u,licidad y mercadotecnia. Las cuatro 0erramientas *romoción son= / / / /
*rinci*ales
de
Pu,licidad :cual2uier +orma *a1ada de *resentación y *romoción no *ersonal de ideas; Promoción de ventas :ventas *romocionales( muestras; Promoción comercial :consi1ue el a*oyo del revendedor; Promoción *ara la +uerza de ventas :motivar a la +uerza de ventas;
. FAC"I$ILIDAD "JCNICA
O*+et,-! y e/eral,"a"e "el etu",! t0$/,$! eri+icar la *osi,ilidad t8cnica de la +a,ricación del *roducto 2ue se *retende. Analizar y determinar el tama'o ó*timo( la localización ó*tima( los e2ui*os y las instalaciones re2ueridos *ara realizar la *roducción.
2.2.1 TAMAO CAPACIDAD DEL PROECTO Factores2ue determinan o condicionanel tama'o de una *lanta=
El tama'o del *royecto y la demanda
El tama'o *ro*uesto sólo *uede ace*tarse en caso de 2ue la demanda sea claramente su*erior. !i el tama'o *ro*uesto +uera i1ual a la demanda( no sería recomenda,le llevar a ca,o la instalación( *uesto 2ue sería muy ries1oso. Cuando la demanda es claramente su*erior al tama'o *ro*uesto( 8ste de,er ser tal 2ue sólo cu,ra un ,a-o *orcenta-e de la *rimera( no m)s de %KG( siem*re y cuando 0aya mercado li,re.
El tama'o de *royecto y los suministros e insumos
El tama'o del *royecto( la tecnolo1ía y los e2ui*os
Las relaciones entre el tama'o y la tecnolo1ía in+luir)n a su vez en las relaciones entre tama'o( inversiones y costo de *roducción9 dentro de ciertos límites de o*eración y a mayor escala( dic0as relaciones *ro*iciar)n un menor costo de inversión *or unidad de ca*acidad instalada y un mayor rendimiento *or *ersona ocu*ada. En t8rminos 1enerales se *uede decir 2ue la tecnolo1ía y los e2ui*os tienden a limitar el tama'o del *royecto al mínimo de *roducción necesario *ara ser a*lica,les.
El tama'o del *royecto y el +inanciamiento
El tama'o del *royecto y la or1anización
Los m8todos e5istentes *ara +i-ar la ca*acidad ó*tima de *roducción( entre otros son= M8todo de Lan1e y M8todo de escalación.
2.2.2 LOCALI)ACI&N &PTIMA DE LA PLANTA La localización ó*tima de un *royecto es la 2ue contri,uye en mayor medida a 2ue se lo1re la mayor tasa de renta,ilidad so,re el ca*ital u o,tener el costo unitario mínimo. El o,-etivo 1eneral es lle1ar a determina el sitio donde se instalar) la *lanta. Los m8todos e5istentes *ara determinar la localización ó*tima de la *lanta( entre otros son= M8todo cualitativo *or *untos( M8todo cuantitativo de o1el.
2.2.' IN3ENIERÍA DEL PROECTO
!u o,-etivo 1eneral es resolver todo lo concerniente a la instalación y el +uncionamiento de la *lanta. Desde la descri*ción del *roceso( ad2uisición de e2ui*o y ma2uinaria( 0asta determinar la distri,ución ó*tima de la *lanta
Proceso de *roducción= *rocedimiento t8cnico *royecto *ara o,tener los ,ienes y servicios a identi+ica como la trans+ormación de una serie convertirla en artículos mediante una determinada
2ue se utiliza en el *artir de insumos( y se de materias *rimas *ara +unción de manu+actura.
Ha 2ue se 0a descrito con *ala,ras la manera en 2ue se desarrolla el *roceso *roductivo( viene una se1unda eta*a en la 2ue( en +orma inte1ral( se analice el *roceso o la tecnolo1ía. La utilidad de este an)lisis es ,)sicamente 2ue cum*le dos o,-etivos= +acilitar la distri,ución de la *lanta a*rovec0ando el es*acio dis*oni,le en +orma ó*tima( lo cual a su vez o*timiza la o*eración de la *lanta me-orando los tiem*os y movimientos de los 0om,res y las m)2uinas.
T0$/,$a "e a/4l,, "el #r!$e! "e #r!"u$$,5/6 Diagrama de bloques: cada o*eración( se encierra en un rect)n1ulo( cada
rect)n1ulo o ,lo2ue se une con el anterior y el *osterior *or medio de +lec0as 2ue indican tanto la secuencia de las o*eraciones( como la dirección del +lu-o. En la re*resentación se acostum,ra em*ezar en la *arte su*erior derec0a de la 0o-a. !i es necesario se *ueden a1re1ar ramales al +lu-o *rinci*al del *roceso. En los rect)n1ulos se anota la o*eración unitaria e+ectuada y se com*lementa la in+ormación con tiem*os y tem*eraturas. Diagrama de flujo: se usa una sim,olo1ía internacionalmente ace*tada *ara
re*resentar las o*eraciones e+ectuadas= #*eración= si1ni+ica 2ue se e+ect4a un cam,io o trans+ormación en al14n com*onente del *roducto( ya sea *or medios +ísicos( mec)nicos o 2uímicos( o la com,inación de los tres. "rans*orte= es la acción de movilizar de un sitio a otro al14n elemento en determinada o*eración o 0acia al14n *unto de almacenamiento o demora. Demora= se *resenta 1eneralmente cuando e5isten cuellos de ,otella en el *roceso y 0as 2ue es*erar turno *ara e+ectuar la actividad corres*ondiente. En otras ocasiones( el *ro*io *roceso e5i1e una demora. Almacenamiento= tanto de materia *roceso o de *roducto terminado.
*rima(
de
*roducto
en
Ins*ección= es la acción de controlar 2ue se e+ect4e correctamente una o*eración( un trans*orte o veri+icar la calidad del *roducto. #*eración com,inada= ocurre cuando se e+ect4an simult)neamente dos de las acciones mencionadas. De,e em*ezar en la *arte su*erior derec0a de la 0o-a y continuar 0acia a,a-o( y a la derec0a en am,as direcciones. Numerar cada una de las acciones en +orma ascendente. Introducir los ramales secundarios al +lu-o *rinci*al *or la iz2uierda de 8ste( siem*re 2ue sea *osi,le. Poner el nom,re de la actividad a cada acción corres*ondiente y sus tiem*os
Cursograma analítico= en la industria( su uso m)s com4n tiene lu1ar en la
realización de estudios de redistri,ución de *lantas( *ues es *osi,le com*arar *or medio del curso1rama
analítico el tiem*o transcurrido y la distancia recorrida con la distri,ución actual y con la distri,ución *ro*uesta.
2.2.( DISTRIBUCI&N DE LA PLANTA. Una ,uena distri,ución de la *lanta es la 2ue *ro*orciona condiciones de tra,a-o ace*ta,les y *ermite la o*eración m)s económica( a la vez 2ue mantiene las condiciones ó*timas de se1uridad y ,ienestar *ara los tra,a-adores. Los o,-etivos y *rinci*ios ,)sicos son= %. Inte1ración total= inte1rar en lo *osi,le todos los +actores 2ue a+ectan la distri,ución( *ara o,tener una visión de todo el con-unto y la im*ortancia relativa de cada +actor. . Mínima distancia de recorrido= de,e tratarse de reducir en lo *osi,le el mane-o de materiales( trazando el me-or +lu-o. >. Utilización del es*acio c4,ico ?. !e1uridad y ,ienestar *ara el tra,a-ador . Fle5i,ilidad= de,e ser rea-usta,le a los cam,ios 2ue e5i-a el medio( *ara *oder cam,iar el ti*o de *roceso de la manera m)s económica( si +uera necesario. Los m8todos e5istentes *ara determinar la distri,ución ó*tima de la *lanta *or *rocesos( entre otros son= Dia1rama de recorrido y !LP :!ystematic Layout Plannin1;.
CÁLCULO DE LAS ÁREAS DE LA PLANTA !e re+iere a calcular las )reas de cada de*artamento o sección de *lanta( *ara *lasmar am,as cosas en el *lano de+initivo de la *lanta. Las *rinci*ales )reas 2ue normalmente e5isten en una em*resa son= %. &ece*ción de materiales Almacenes . Producción >. Control de Calidad ?. !ervicios au5iliares . !anitarios . #+icinas . Mantenimiento . rea de tratamiento o dis*osición de desec0os contaminantes
2.2.7 A"8u,,$,5/ "e e8u,#!6 La in+ormación 2ue es necesario reca,ar ser) 4til en la com*aración de varios e2ui*os y tam,i8n es la ,ase *ara realizar una serie de c)lculos y determinaciones *osteriores. La in+ormación 2ue de,e reca,arse( de manera enunciativa y no limitativa= / Proveedor / Precio / Dimensiones / Ca*acidad / Mano de o,ra necesaria / Costo de mantenimiento / Consumo de ener1ía el8ctrica / In+raestructura necesaria
/ / /
E2ui*os au5iliares Costo de +letes y se1uros Costo de instrumentos
/
E5istencia de re+acciones.
2.2.9 Mater,a #r,:a
La in+ormación 2ue de,e reca,arse( de manera enunciativa y no limitativa= / Proveedor / Precio / Almacenamiento( a,asto( etc.
2.2.; Ca#,tal
Ca/t,"a" "e tur/! "e tra*a+! Puede ser un solo turno de tra,a-o con una duración de diez 0oras( dos turnos con una duración de nueve 0oras( tres truenos diarios de oc0o 0oras( o cual2uier otra variante. No es lo mismo *roducir diez toneladas tra,a-ando uno( dos o tres turnos diarios9 la decisión a+ectar) directamente la ca*acidad de la ma2uinaria 2ue se ad2uiera. Desde lue1o( esta consideración se evita en *rocesos continuos de manu+actura.
O#t,:,za$,5/ "e la :a/! "e !*ra !i se calcula mal la mano de o,ra re2uerida 0a,r) *ro,lemas( si es mayor( 0a,r) ociosidad( si es menor no se alcanzar) a cu,rir todas las tareas necesarias( lo 2ue retrasar) el *ro1rama de *roducción.
.> FAC"I$ILIDAD EC#NMICA H FINANCIE&A Una vez determinado 2ue el *royecto tiene mercado *otencial( un sistema de comercialización *osi,le y un *roceso de *roducción via,le( el si1uiente *aso es *re*arar la in+ormación 1enerada en los estudios de mercado y t8cnico *ara estimar las necesidades de +inanciamiento y realizar una evaluación económica y financiera del *royecto. El cuestionamiento ,)sico 2ue se a,orda en esta sección es identi+icar el monto total de la inversión necesaria *ara su *uesta en o*eración y so,re todo( conocer si el *royecto es renta,le. Así *ara resolver este cuestionamiento( se re2uiere analizar( entre otros( los si1uientes elementos= En relación a la cuantía de la inversión total • •
En relación a la estimación de los *resu*uestos de in1resos y e1resos
•
En relación a la ela,oración de *royecciones +inancieras
•
&ealización de una evaluación económica
#$OE" I# Convertir a t8rminos monetarios el com*ortamiento +uturo estimado del *royecto *ara tomar la decisión de e-ecutarlo o no.
E!"&UC"U&A DE LA! INE&!I#NE! H P&E!UPUE!"# DE INE&!IN En esta *rimera sección( se *resenta el monto estimado de los di+erentes ru,ros 2ue inte1ran la inversión total( tales como la inversión +i-a y el ca*ital de tra,a-o re2uerido *ara la *uesta en o*eración del *royecto. Desde el *unto de vista conta,le el ca*ital de tra,a-o se de+ine como la di+erencia aritm8tica entre el activo circulante y el *asivo circulante. Desde el *unto de vista *r)ctico( est) re*resentado *or el ca*ital adicional :distinto de la inversión en activo +i-o y di+erido; con 2ue 0ay 2ue +inanciar la *rimera *roducción antes de reci,ir in1resos :activo circulante;.
F U E N " E! D E F I N A N C IAMIEN"# La asi1nación de recursos +inancieros al *royecto constituye un *rerre2uisito ,)sico y o,vio( no sólo *ara tomar la decisión de inversión( sino tam,i8n *ara la +ormulación del *royecto y su an)lisis de *re inversión. Un estudio de +acti,ilidad servir) de muy *oco si no est) res*aldado *or la se1uridad de *oder contar con recursos +inancieros en el caso de 2ue resulte *ositivo llevar a ca,o el *royecto. Las +uentes de +inanciamiento de una em*resa son de diversa índole y tienen ori1en en= los recursos y a0orros *ro*ios( los a*ortes de +amiliares y ami1os( inversionistas *rivados( la ,anca comercial e instituciones *4,licas y *rivadas dedicadas a la asistencia y +omento de la artesanía( la *e2ue'a y mediana em*resa. !e denomina Fuente de Financiamiento a a2uello donde recurrimos *ara o,tener recursos +inancieros y *ueden ser internas o e5ternas( donde las e5ternas son recursos de terceras *ersonas inde*endientes del *atrimonio de la entidad e
internas son a2uellas 2ue se ori1inan de la *ro*ia o*eración de la entidad o de su *ro*io *atrimonio. La cantidad a +inanciar se determinar) a *artir del total de la Inversión Inicial( rest)ndole el Ca*ital !ocial( el cual estar) res*aldado *or la a*ortación de los socios +undadores( y de*endiendo de la contri,ución 2ue 0a1an al *royecto.
En cual2uier *aís( las leyes tri,utarias *ermiten deducir de im*uestos los intereses *a1ados *or deudas ad2uiridas *or la *ro*ia em*resa. Esto im*lica 2ue cuando se *ide un *r8stamo( 0ay 2ue sa,er 0acer el tratamiento +iscal adecuado a los intereses y *a1o a *rinci*al( lo cual es un as*ecto vital en el momento de realizar la evaluación económica. Esto e5i1e el conocimiento de m8todos *ara calcular este ti*o de *a1os.
AM#&"I@ACINDELFIN ANCIAMIEN"# De*endiendo de la o*ción ele1ida *ara +inanciar( y del costo de dic0o +inanciamiento( la amortización de este *r8stamo se *odr) calcular de distintas +ormas( la m)s usual es en *a1os +i-os o anualidades( *ara la cual se utiliza la +órmula=
P&E!UPUE!" #! En esta sección se *resentan los *resu*uestos au5iliares *ara la estimación de los e1resos e in1resos. De esta +orma( se *resenta la in+ormación de los *resu*uestos au5iliares si1uientes= %./ &elativo a la estimación de In1resos • Presu*uesto de entas ./ &elativo a la estimación de astos • Estimación del *ro1rama de *roducción o com*ra de mercancías •
Presu*uesto de salarios
•
Presu*uesto de 1astos 1enerales de o*eración
Planear +inancieramente im*lica la ela,oración de *royecciones de ventas( in1resos y activos( tomando en cuenta las estrate1ias de *roducción y mercadotecnia( decidiendo cómo ser)n satis+ec0os los re2uerimientos +inancieros *ronosticados. El an)lisis de la *re*aración de *ronósticos comienza *or las *royecciones de in1resos *or ventas y costos de *roducción. Un P&E!UPUE!"# es un *lan 2ue esta,lece los 1astos *royectados *ara cierta actividad y e5*lica de dónde *rovendr)n los +ondos re2ueridos. eneralmente se realizan en +orma mensual y a medida 2ue *asa el tiem*o( las ci+ras reales se de,en com*arar con las ci+ras *royectadas( las di+erencias se e5*lican y corri1en( y se a-ustan cuando sea evidente 2ue las *royecciones ori1inales no +ueron realistas.
P&E!UPUE!"#D E EN"A! Este *lan es el resultado del estudio de mercado y *ro*orciona in+ormación necesaria *ara la ela,oración de los estados +inancieros. En las *royecciones de los
in1resos *or ventas se de,er) considerar el incremento de volumen de ventas con+orme se vaya *enetrando el mercado de acuerdo a la estrate1ia ado*tada.
DE"E&MINACIN DEL P&ECI# DE EN"A Para *oder determinar nuestro *recio de venta es necesario tomar en cuenta as*ectos tales como los costos( com*etencia( demanda( ca*acidad *roductiva y la introducción de nuestro *roducto en el mercado.
MEDIAN"E C#!"#! Desde el *unto de vista +inanciero( *ara realizar la +i-ación del *recio de venta es necesario tomar en cuenta los costos en 2ue incurre la em*resa( *ara ello tenemos dos m8todos 2ue a continuación se *resentan= El *rimer m8todo sirve *ara identi+icar los elementos 2ue nos *ermitan o,tener el *unto de e2uili,rio( mientras 2ue el se1undo es *ara los re1istros conta,les. Los dos de,en ser i1uales en cantidad( *ues el costo es el mismo( solo los conce*tos se colocan en distinta +orma. Para el caso de em*resas de servicios sólo de,er)n tomar en cuenta el *rimer m8todo. El *recio de venta( se +i-ar) en ,ase a la si1uiente +órmula( donde el costo total( se *odr) sacar *or cual2uiera de los m8todos anteriores. C#!"# "#"AL Q G DE U"ILIDAD P&ECI# DE EN"A :MA&EN DE C#N"&I$UCIN; C#!"#! FIO#!. !on a2uellos 2ue no cam,ian re*resentativamente como *uede ser luz( a1ua( renta( tel8+ono( etc.( ya se tiene un *romedio +i-o esta,lecido. C#!"#! A&IA$LE!. !on a2uellos 2ue cam,ian continuamente( a2uí entran *rinci*almente la materia *rima.
#tro *unto im*ortante a considerar adem)s de las *royecciones del volumen de ventas :unidades; es el de las *royecciones de los *recios de venta se14n los índices de in+lación es*erados durante el 0orizonte de *laneación del *royecto.
P & # & A M A D E C # M P & A D E M E & C A NCRA! H A!"#! Es im*ortante 2ue se 0a1a una estimación realista de los costos de *roducción y manu+actura *ara determinar la via,ilidad +utura del *royecto. Una de las mayores de+iciencias encontradas en estudios de +acti,ilidad es la ine5actitud en las estimaciones de los costos de *roducción. Esto a menudo( conduce a 2ue el *royecto( una vez im*lantado( incurra en ero1aciones no es*eradas9 si a esto le a1re1amos una ,a-a utilización de la ca*acidad instalada *or +alta de ventas( el *royecto *uede +racasar. Por tanto de,e e5tremarse el cuidado en la estimación de estos costos.
E!"AD#! FINANCIE&#! P&# F#&MA Para estimar la situación +inanciera +utura del *royecto se re2uiere construir los si1uientes estados +inancieros *ro+orma= a; Flu-os de e+ectivo ,; Estados de resultados c; $alance eneral
E!"AD#DEFLUO#!D E EFEC"I# El estado de +lu-os de e+ectivo es una +orma de *resu*uestar( y es m)s com*leto 2ue el $alance eneral como medio de *ronóstico de cu)nto y cu)ndo se necesitar)n +ondos. La teoría del *ronóstico de +lu-os de e+ectivo se ,asa en la
rece*ción antici*ada de e+ectivo a cierto tiem*o y en la *redicción de desem,olsos de e+ectivo tam,i8n con res*ecto al tiem*o. Como el estado de +lu-os de e+ectivo trata solo de transacciones de e+ectivo( no se incluir)n de*reciación( cuentas inco,ra,les( intan1i,les( etc.( 2ue no son +lu-os reales de e+ectivo. !i no se considera esto( se *odría incurrir en *8rdidas de in1resos considera,les( en +orma de intereses *a1ados( *or conce*to de +ondos ociosos( *rovenientes de *r8stamos 2ue en realidad no se re2uerían9 o
*odría retrasarse la e-ecución del *royecto al no contar con los +ondos necesarios en el tiem*o correcto. Así mismo( es ,)sico *re*arar una ta,la 2ue muestre las entradas y salidas de e+ectivo. Esta ta,la es de suma im*ortancia durante la +ase de im*lantación del *royecto y se recomienda 2ue sea mensual o cuando muc0o trimestral durante esta eta*a9 des*u8s se *uede *resentar anualmente. En t8rminos 1enerales el *resu*uesto de ca-a o +lu-o de e+ectivo consiste en el c)lculo y estimación antici*ada de las entradas y salidas de dinero( el cual tiene *or o,-etivos ,)sicos entre otros( los si1uientes elementos= Determinar los so,rantes o +altantes de dinero y tomar medidas relativas a • la inversión de e5cedente o el +inanciamiento del d8+icit. •
Identi+icar el com*ortamiento del +lu-o de dinero *or conce*to de entradas( salidas o +inanciamiento en *eríodos cortos( así como *ara esta,lecer un control *ermanente de dic0os +lu-os.
El *resu*uesto de ca-a de,er) *ermitir conocer las necesidades o e5ceso de +ondos dis*oni,les *ara el +uturo( ayudando así a *lani+icar con tiem*o los re2uerimientos de la em*resa( a trav8s de la *ro1ramación de inversiones en a2uellos *eríodos en 2ue se estime se o,ten1an su*er)vit de ca-a( o *ara +inanciar las necesidades en a2uellos 2ue muestre un d8+icit en este *resu*uesto. El ren1lón de entradas *ara este *eríodo se com*one *rinci*almente del monto total de las ventas anuales estimadas *ara el *royecto. Por lo 2ue se re+iere al ren1lón de salidas( estas involucran *rinci*almente a las ero1aciones *or conce*to de com*ras( de 1astos de o*eración( de 1astos +inancieros( *a1o a *roveedores y documentos *or *a1ar.
E!"AD#DE&E!UL"AD# !P&#F#&MA La +inalidad del an)lisis del estado de resultados o de *8rdidas y 1anancias es calcular la utilidad neta y los +lu-os netos de e+ectivo del *royecto( 2ue son( en +orma 1eneral el ,ene+icio real de la o*eración de la *lanta( y 2ue se o,tienen restando a los in1resos todos los costos en 2ue incurra la *lanta y los im*uestos 2ue de,a *a1ar. El estado de resultados *ro+orma muestra durante un *eríodo limitado y es*ecí+ico de tiem*o( la +uente y la cantidad de los in1resos de la em*resa *or el *eríodo es*ecí+ico( así como la naturaleza y cantidades de todos los 1astos y costos de o*eración durante ese *eríodo( y las utilidades o *8rdidas netas del mismo. Las ci+ras 2ue se incluyen en este estado re+le-an la renta,ilidad de la em*resa corres*ondiente al *eríodo conta,le y muestra el ori1en de los in1resos y la naturaleza de los 1astos y *8rdidas en 2ue incurren dentro de este *eríodo.
$ A L A N C E E N E & A L P & # F # & MA En una em*resa ya en o*eración( el ,alance 1eneral muestra su situación en un *unto del tiem*o en *articular. En el caso de un *royecto( el ,alance 1eneral *ro+orma revelar) cómo estar) la com*a'ía en el *unto del tiem*o en *articular des*u8s de un *eríodo de o*eración dado. De*ende de la in+ormación resultante del estado de +lu-os de e+ectivo y del estado de resultados. En esencia( el ,alance 1eneral es una lista de todos los recursos de la em*resa( -unto con lo a*ortado *or *asivo y ca*ital social. &e*resenta la situación +inanciera de la em*resa.
