Universidad César Vallejo Facultad de Ingeniería Escuela de Ingeniería Agroindustrial ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PAPA ( Solanum tuberosum) PARA LA PRODUCCIÓN DE PAPA SECA EN LA PROVINCIA DE SANTIAGO DE CHUCO - LA LIBERTAD
TESIS PARA OBTENER EL TITULO PROFESIONAL DE: INGENIERO AGROINDUSTRIAL AGROINDUSTRIAL
Autor: Aguilar Trujillo Jhenny Noemí
Asesor M.Sc. Soriano Colchado José Luis
Trujillo, Perú 2012
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE an u m UNA PLANTA PROCESADORA DE PAPA (S o l an
tuberosum )
PARA LA PRODUCCIÓN DE PAPA SECA EN LA PROVINCIA DE SANTIAGO DE CHUCO - LA LIBERTAD
AGUILAR TRUJILLO JHENNY NOEMÍ
Autor Presentada a la Escuela de Ingeniería Agroindustrial de la Universidad César Vallejo para su aprobación.
SÁNCHEZ GONZÁLEZ JESÚS ALEXANDER
Presidente
BARRAZA JÁUREGUI GABRIELA
SORIANO COLCHADO JOSÉ LUIS
DEL CARMEN
Vocal
Secretario
TRUJILLO – PERÚ 2012
DEDICATORIA A Dios: Por haberme permitido llegar a este momento tan especial en mi vida y por darme salud para lograr mis objetivos. Por fortalecer mi corazón e iluminar mi mente además de su infinita bondad y amor.
A mi mamá Nidia: Por el amor que siempre me ha brindado, por cultivar e inculcar el don de la responsabilidad y por los ejemplos de perseverancia y empeño que me ha enseñado siempre. ¡Gracias por darme la vida!
A mis amigos: Que nos apoyamos mutuamente en nuestra formación profesional, por compartir mis alegrías y ser parte de ellas y sobre todo por su cariño sincero e incondicional.
A mi asesor: M.Sc.
José
Luis
Soriano
Colchado
por
brindarme
conocimiento, apoyo y seguridad para poder culminar con el desarrollo de mi tesis. ¡Muchas gracias!
iii
AGRADECIMIENTO Principalmente quisiera agradecer a Dios por su amor, su protección, por darme sabiduría y ganas de salir adelante, por el milagro de la vida y por tantas maravillas que me rodean; por haber puesto puesto en mí camino a personas personas que han sido mi soporte y compañía durante mi vida universitaria. Quiero agradecer de manera especial a mi mamá Nidia y a mis abuelitos Erasmo y Asunción que son el motor de mi vida, por brindarme su apoyo moral y económico, por dejarme la herencia más grande que es la educación. A mis queridos tíos y primos: Por su amor, apoyo moral, económico y cariño incondicional en el transcurso de mi vida. A mis docentes de Ingeniería Agroindustrial, por sus enseñanzas y consejo, en especial al M.Sc. José Luis Soriano Colchado por haber guiado el desarrollo de este trabajo. A todas las personas que han formado parte de mi vida universitaria por su amistad, apoyo consejos y compañía en los momentos difíciles de mi vida, siempre estarán en mis recuerdos y en mi corazón.
Para ellos: muchas gracias y que Dios los bendiga
EL AUTOR
iv
PRESENTACIÓN.
Señores Miembros del Jurado: En cumplimiento con las disposiciones vigentes del reglamento de Grados y Títulos de la Facultad de Ingeniería de la Universidad César Vallejo de Trujillo, someto a su consideración y elevado criterio el presente informe de Tesis intitulado: ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PAPA ( Solanum tuberosum) PARA LA PRODUCCIÓN DE PAPA SECA EN LA PROVINCIA DE SANTIAGO DE CHUCO - LA LIBERTAD
Es propicia esta oportunidad para manifestar nuestro sincero reconocimiento a nuestra alma Mater y toda su plana docente, que con su capacidad y buena voluntad contribuyeron a nuestra formación profesional.
Trujillo, Diciembre del 2012
Aguilar Trujillo, Jhenny Noemí
v
INDICE DEDICATORIA .................................................................... ................................................................................................................................ ............................................................iii AGRADECIMIENTO AGRADECIMIENTO ...................................................................... ....................................................................................................................... .................................................iv PRESENTACIÓN. .............................................................. ............................................................................................................................ ..............................................................v INDICE ........................................................... .............................................................................................................................. ................................................................................... ................vi ÍNDICE DE FIGURAS ........................................................ ..................................................................................................................... .............................................................ix ÍNDICE DE CUADROS.................................................................. .................................................................................................................... ..................................................x RESUMEN ................................................................. ...................................................................................................................................... ....................................................................... xii ABSTRACT .............................................................. .................................................................................................................................... ...................................................................... xiii I. INTRODUCCION ........................................................................................................... ..................................................................................................................... ........... 14 1.1. PROBLEMA DE INVESTIGACION ................................................................................ ............................................................................... 14 1.1.1. Realidad problemática .......................................................... .............................................................................................. .................................... 14 1.1.2. Formulación del problema ........................................................................... ...................................................................................... ........... 14 1.1.3. Justificación ............................................................... ............................................................................................................... ................................................ 15 1.1.4. Antecedentes: ............................................................................................................ ........................................................................................................... 16 1.1.5. Objetivos...................................................................... ..................................................................................................................... ............................................... 18 1.1.5.1. Objetivo general ................................................................................................ 18 ....................................................................................... 18 1.1.5.2. Objetivos específicos ........................................................................................
1.2. MARCO TEÓRICO ........................................................................................................... .......................................................................................................... 19 ............................................................................ 19 1.2.1. Descripción de la Materia Prima .............................................................................
1.2.2. La estructura de la cadena de la papa .................................................................. 19 ............................................................................. ......................... 20 1.2.3. Estacionalidad de la producción ....................................................
1.2.4. Producción de papa en el Perú: ............................................................................. 20 1.2.5. Principales zonas productoras de papa ................................................................ 21 1.2.6. Producción de papa en La Libertad ....................................................................... 22 1.2.7. Producción de papa en la Provincia de Santiago de Chuco .............................. .............................. 23 1.2.8. Industrialización de la papa en el Perú .................................................................. ................................................................. 24 1.2.9. Marco conceptual ...................................................................................................... ..................................................................................................... 26 1.2.9.1. Estudio de pre factibilidad ................................................................................ ............................................................................... 26 II. METODOLOGÍA ....................................................................................................................... ...................................................................................................................... 27 2.1. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................. ............................................................................................... .............. 27 2.1.1. Aspectos generales generales ............................................................................................... .................................................................................................. ... 27 2.1.1.1. Papa seca ........................................................................................................... .......................................................................................................... 27 vi
2.1.1.2. Definición del producto desde el punto de vista de su comercialización comercializac ión 28 2.1.1.3. Principales características del producto ........................................................ 28 2.1.2. Delimitación del área del mercado ................................................ ......................................................................... ......................... 29 2.1.3. Análisis de la demanda ................................................................... ............................................................................................ ......................... 29 2.1.3.1. Determinación del tamaño de muestra para encuestas .............................. 30 2.1.3.2. Precios ..................................................................................................... ................................................................................................................ ........... 33 2.1.4. Segmentación ............................................................................................................ ........................................................................................................... 33 2.1.4.1. Selección del mercado meta ........................................................................... 33 2.1.5. Análisis de la oferta .................................................................................................. 34 2.1.5.1. Proyección de la producción de la papa seca .............................................. 34 ..................................................................................... ......................... 35 2.2. INGENIERIA DEL PROYECTO ............................................................
2.2.1. Localización de la planta ................................................................. .......................................................................................... ......................... 35 ............................................................................................. 35 2.2.1.1. Macrolocalización ..............................................................................................
2.2.1.2. Microlocalización ................................................................................. ............................................................................................... .............. 35 ..................................................................................................... .............. 39 2.2.2. Tamaño de planta .......................................................................................
2.2.2.1. Tamaño máximo de la planta .......................................................................... 39 2.2.2.2. Tamaño mínimo de planta ............................................................................... 39 2.2.3. Proceso Productivo ................................................................................................... .................................................................................................. 40 2.2.3.1. Descripción del proceso .......................................................... ................................................................................... ......................... 41 2.2.4.
Flujo de operaciones para la elaboración de papa seca ..................................... ..................................... 43
2.2.5. Balance de masa en la elaboración de papa seca ................................... .............................................. ........... 44 2.2.6. Requerimiento de maquinaria y equipo ................................................................. ................................................................ 46 2.2.7. Requerimiento Requerimiento de mano de obra .............................................................. ............................................................................ .............. 48 2.2.8. Disposición de planta ............................................................................................... 49 2.2.9. Disposición Disposición general .................................................................................................. 53 .......................................................................... 57 2.3. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO ...........................................................................
2.3.1. Presupuesto de egresos e ingresos ........................................................ ...................................................................... .............. 57 2.3.1.1. Presupuesto de egresos .................................................................................. 57 2.3.1.2. Presupuesto de ingresos ................................................................................. 64 2.3.2. Punto de Equilibro ..................................................................................................... .................................................................................................... 65 2.3.3. Inversiones ................................................................................................................. ................................................................................................................ 66 2.3.4. Financiamiento ............................................................................................ .......................................................................................................... .............. 67 2.3.5. Estados financiero f inancieross .................................................................................................. 67 vii
2.3.5.1. Estado de ganancias y perdidas ..................................................................... .................................................................... 67 2.3.5.2. Flujo de caja ....................................................................................................... ...................................................................................................... 68 2.3.6. Indicadores de evaluación ................................................... ....................................................................................... .................................... 69 2.3.6.1. Valor Actual Neto (VAN) ......................................................... .................................................................................. ......................... 69 2.3.6.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) ........................................................................ 70 2.3.6.3. Relación Beneficio/costo(B/C) Beneficio/costo(B/C) ........................................................................ 71 2.3.7. Periodo de recuperación de la inversión (P/R) ..................................................... 72 III. CONCLUSIONES: ......................................................................................................... ................................................................................................................... ........... 73 IV.REFERENC IV. REFERENCIAS IAS BIBLIOGRÁFICAS: ..................................................................................... .................................................................................... 75 V. ANEXOS: V. ANEXOS: ................................................................................................................................... .................................................................................................................................. 78
viii
ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1. Tendencia de la producción de papa a nivel Nacional
21
Figura 2. Producción de papa por departamentos – Perú
22
Figura 3. Tendencia de la producción de papa en la región La Libertad
22
Figura 4. Proyección de la producción de papa en Santiago de Chuco
24
Figura 5. Diagrama de flujo para la elaboración de papa seca
40
Figura 6. Flujo de operaciones para la elaboración de papa seca
44
Figura 7. Balance de masa en la elaboración de papa seca
45
Figura 8. Análisis de proximidad de zonas
56
ix
ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. Producción de papa en la provincia de Santiago de Chuco
23
Cuadro 2. Proyección de la producción de papa en Santiago de Chuco
23
Cuadro 3. Productos derivados de la papa
25
Cuadro 4. Composición química de la papa seca en 100g
27
Cuadro 5. Población y Número de Hogares de los distritos representativos según nivel socioeconómico socioeconóm ico (A, B y C1) de Lima Metropolitana Metropolit ana
30
Cuadro 6: Resultados de encuestas realizadas en número de personas
31
Cuadro 7. Proyección de la población objetivo
32
Cuadro 8. Proyección de la demanda
32
Cuadro 9.Proyección 9.Proyecció n de la producción de papa seca (2012- 2021)
34
Cuadro 10. Enfrentamiento Enfrentamiento de Factores
37
Cuadro 11. Escala de puntuación
37
Cuadro 12. Ranking de factores de Localización – Microlocalización Microlocalizaci ón
38
Cuadro 13. Mano de obra de fabricación fabricac ión
48
Cuadro 14. Dimensiones de maquinaria
51
Cuadro 15. Superficies requeridas requeridas
51
Cuadro 16. Requerimiento de área total
53
Cuadro 17. Tabla de valor de proximidad
54
Cuadro 18. Costo unitario de materiales directos
57
Cuadro19. Costo de materiales directos
58
Cuadro 20. Costo unitario de materiales indirectos
58
Cuadro 21. Costo de materiales indirectos y servicio
58
Cuadro 22. Costo de mano de obra anual – periodo 1
59
Cuadro 23. Costo de mano de obra (S/.)
60
Cuadro 24. Costo de fabricación (S/.)
60
Cuadro 25. Costo de producción
61
Cuadro 26. Costo de sueldos administrativos administrativos (S/.)
61
Cuadro 27. Gasto en ventas (S/.)
61
Cuadro 28. Costo de depreciaciones de las inversiones
62
Cuadro 29. Inversión total del proyecto
62
Cuadro 30. Determinación Determinación del costo unitario (S/.)
64
Cuadro 31. Determinación Determinac ión precio de venta
64
Cuadro 32. Presupuesto de ingresos
65
Cuadro 33. Costos fijos y variables para el proyecto en general
65
Cuadro 34. Inversiones y reinversiones reinversiones en capital de trabajo (S/.)
66
x
Cuadro 35. Resumen de las inversiones (S/.)
66
Cuadro 36. Estructura de financiamiento
67
Cuadro 37. Resumen de plan de pago de financiamiento financiamien to (S/.)
67
Cuadro 38. Estado de ganancias y pérdidas (S/.)
68
Cuadro 39.Flujo de caja proyectado (S/.)
68
Cuadro 40. Calculo del VAN y TIR
70
Cuadro 41. Relación Beneficio/costo Beneficio/costo económico B/C-E (S/.)
71
Cuadro 42. Relación Beneficio/costo Beneficio/costo financiero B/C-F (S/.)
72
Cuadro 43. Periodo de recuperación recuperació n de la inversión (P/R) (S/)
72
xi
RESUMEN El
presente
trabajo
de
investigación
denominado
“ESTUDIO
DE
PRE
FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PAPA (Solanum tuberosum) PARA LA PRODUCCIÓN DE PAPA SECA EN LA PROVINCIA DE SANTIAGO DE CHUCO - LA LIBERTAD”, plantea la transformación de la papa en papa seca; generando valor agregado y a la vez aumentando su tiempo de conservación. El objetivo principal del estudio, fue determinar la pre factibilidad de la instalación de una planta procesadora de papa para la producción de papa seca en la provincia de Santiago de Chuco, región La Libertad. La determinación de la demanda del producto, se realizó mediante una investigación de mercado en base a encuestas dirigidas a nuestro público objetivo. En la ingeniería del proyecto, se determinó que la localización de la planta, sería en el distrito y provincia de Santiago de Chuco, región La Libertad; además se describe el proceso productivo; el balance de materia; descripción de los equipos principales y auxiliares, y también se muestra el terreno y área necesaria de la planta en 2500 m2. El estudio requiere una inversión total de S/. 3´354,567 correspondiendo S/. 1´520,950 en activos fijos y S/.1´833,671 en capital de trabajo. La fuente de financiamiento será el Banco de Crédito del Perú, por un monto de S/ 3´000,000. 3´000,000. El valor actual neto económico (VANE) (VANE) resultó en S/. 1´701,639 y el valor actual neto financiero (VANF) en S/. 2´210,167; ambos positivos, lo que que indican que el valor actual del flujo de beneficios es mayor que el valor actual del flujo de costos. El valor obtenido para la tasa interna de retorno económica (TIRE) resultó en 24%, valor que supera al costo de oportunidad del capital propio y la tasa Interna de retorno financiera (TIRF) resultó en 103%, superando al costo de capital promedio ponderado.
Palabras claves: Pre factibilidad, papa seca.
xii
ABSTRACT The present investigation’s work named “PRE FEASIBILITY STUDY FOR THE
INSTALLATION OF A POTATO PROCESSING PLANT ( Solanum tuberosum) FOR DRY POTATO PRODUCTION IN THE PROVINCE OF SANTIAGO DE CHUCO – LA LIBERTAD”, dealing with the transformation of the potato in dry potato, generating added value and maximizing their shelf. The main objective of the study was to determine the pre feasibility of installing a potato processing plant for dry potato production in the province of Santiago de Chuco, La Libertad region. The determination of the demand for the product was conducted by market research based on surveys with our target audience. In the engineering’s project, it
was determined that the location of the plant, it would be in the district and province of Santiago de Chuco, La Libertad region, also describes the production process, the material balance, description of the main and auxiliary equipment and shows the ground and the floor area required in 2500 m 2. The study requires a total investment of S/. 3´354,567 corresponding corresponding S /.1'520,950 in fixed assets and S/.1´833,671 in working capital. The funding source is the Banco de Creditodel Peru, in the amount of S / 3'000, 000. The economic net present value (ENPV) resulted in S/ 1´701,639 and financial net present value (FNPV) resulted in S/ 2´210,167; both positive, indicating that the current flow value is greater benefits than the current value of the cost flow. The value obtained for the economic internal rate of return (EIRR) resulted in 23%, value that exceeds the opportunity cost of equity and the financial internal rate of return (FIRR) resulted in 95%, outperforming the weighted average cost of capital.
Keywords: Pre feasibility, dry potato.
xiii
I. INTRODUCCION 1.1. PROBLEMA DE INVESTIGACION 1.1.1. Realidad problemática
En el Perú, la papa es uno de los cultivos más importantes del sector agrario en términos económicos y sociales: se producen en promedio 3´000,000 de TN al año, se siembran alrededor de 270,000 hectáreas anuales, casi 600,000 familias dependen de su cultivo (MINAG, 2009). De manera particular, en el caso de la sierra es el principal cultivo de los pequeños productores (87% de los productores se encuentran en esta región), para quienes es una importante fuente de ingresos, alimento e incluso, preservación de costumbres ancestrales. En el Perú, el sector de producción de papa no es homogéneo y presenta diversas particularidades, de acuerdo al tipo de variedades que se cultivan (Ordinola, 2011). El problema radica en que en la provincia de Santiago de Chuco la producción de papa se comercializa en fresco y sin ningún proceso de agregación de valor, que le permita al productor tener posibilidad de aumentar sus ingresos y a la vez generar desarrollo económico en la provincia. El presente proyecto busca una expansión del procesamiento del tubérculo de papa en el Perú que vaya de la mano con las necesidades del mercado evaluando la posibilidad de elaborar productos procesados como la papa seca a base de papa de la provincia de Santiago de Chuco y que muchas de las veces se pierde un porcentaje de producción por no saber industrializar esta materia prima ya que es altamente perecedera, que no puede ser almacenado por mucho tiempo. 1.1.2. Formulación del problema
¿Será factible la instalación de una planta procesadora de papa ( Solanum producción de papa seca en la provincia de Santiago tuberosum) para la producción de Chuco- La libertad? 14
1.1.3. Justificación
La Papa (Solanum tuberosum) es el alimento más consumido en el mundo, originario del Perú donde se encuentra el mayor número de especies conocidas en el mundo (8 especies nativas domesticadas con 3,000 variedades y 91 especies silvestres), es el principal cultivo en superficie sembrada y representa el 25% del PBI agropecuario (INIA, 2009). En el Perú, la estacionalidad de la producción de papa, generalmente, ocasiona una mayor oferta en algunas épocas del año; por consiguiente, los precios de venta en chacra son bajos y ocasiona enormes pérdidas a un gran porcentaje de agricultores, quienes no recuperan, muchas veces, ni siquiera sus costos de producción. En vista de ello, una de las recomendaciones del sector agricultura es promover la actividad agroindustrial de papa que permita estabilizar los precios de venta y diversificar el consumo de papa en el País (INIA, 2011). La producción de papa es de gran importancia económica y social en nuestro País. Es por ello, la necesidad de realizar este estudio de pre factibilidad con la finalidad
de generar agroindustria, dándole valor
agregado a esta materia prima, el interés en procesar la papa es por varias razones: reducir el costo del transporte permitiendo así a los agricultores márgenes más grandes de ganancias, optimizar el procesamiento tradicional para dar lugar a un producto que reúna los requisitos de los mercados en lo referente a color, uniformidad y pureza y evitar las perdidas post- cosecha ya que la papa no puede tener un periodo de almacenamiento largo por el alto contenido de agua que posee y que pierde por efecto de la respiración lo cual disminuye la vida de almacén de la papa y la de sus atributos de calidad.
15
1.1.4. Antecedentes:
Obregón et al ., ., (1998) realizaron un estudio técnico de cuatro variedades de papa nativa: Amarilla runtus, Peruanita, Huayro y Huamantanga y una variedad hibrida: Yunga Yunga para la obtención de un enlatado de papas. En la primera etapa etapa se determinó la concentración concentración óptima de cloruro de calcio (0.05, 0.10, 0.15 y 0.20%), mediante la evaluación sensorial de los atributos de textura, sabor y aceptabilidad mediante una Prueba de Scoring. Los mejores cultivares fueron Huayro, Yungay y Huamantanga que presentaron tubérculos compactos resistentes al tratamiento térmico en contraste con los cultivares Amarilla y Peruanita que se desintegraban durante el tratamiento térmico. Los tratamientos con alto porcentaje de calcio presentaron un ligero sabor amargo astringente. En una segunda etapa se evaluó la influencia de la temperatura de esterilización sobre la textura y aceptabilidad de la papa mediante una prueba Ranking. No se encontraron diferencias significativas en las tres temperaturas evaluadas (230, 240 y 250 °F) para los cultivares Huamantanga y Yungay. La variedad Huayro presentó una menor aceptabilidad a la temperatura de 230 °F. La variedad Huamantanga fue seleccionada como la mejor muestra mediante la escala hedónica. Los tiempos de tratamiento térmico determinados para la variedad Huamantanga fueron General mejorado (74.19, 40.86 y 25.78 minutos a 230, 240 y 250 °F respectivamente), Ball (74.93, 41.04, y 28.74 minutos a 230, 240 y 250 °F respectivamente). Montero (1998) realizó una cartilla sobre procesamiento de alimentos en la cual propone que las plantas procesadoras de papa elaboren puré deshidratado además de papa seca, utilizando tecnologías sencillas. Señala que el puré deshidratado se puede utilizar de diversas formas (sopas, cremas, purés, espesantes, etc.) lo que permitirá elevar las ventas de la empresa. Hace una propuesta para una pequeña empresa procesadora de papa seca, la cual debe procesar un poco más del 50% de la capacidad instalada para empezar a generar utilidades. Ello puede lograrse gracias al secado mixto (aire caliente unido a secado solar) que garantiza una producción más sostenida y a la diversificación del producto, 16
pues empleando únicamente el sistema de secado convencional (aire caliente) la elaboración de papa papa seca no es un negocio rentable por el alto costo del secado. La planta puede dar empleo a siete u ocho personas, y su producción mensual llega a 2.5 toneladas, aproximadamente, entre papa seca tipo carapulcra y puré deshidratado. Con pequeños ajustes esta planta puede producir diversos productos deshidratados con lo que puede resolverse el problema de la estacionalidad de la papa de modo que la empresa cuente con una cartelera de productos más amplia y una mayor capacidad comercial. Paz (2005) realizó un estudio de pre factibilidad para la instalación de una planta procesadora papa para la producción de papa en tiras, hojuelas fritas y almidón en Huamachuco este proyecto plantea la transformación de materia prima en productos finales que aumente el valor agregado del tubérculo permitiendo además mejorar la conservabilidad del producto en el tiempo. Se estableció como mercado destino a la provincia de Trujillo y a las ciudades de Chimbote, Chiclayo, Lambayeque, Cajamarca y Huamachuco. El monto total de la inversión se estimó en US $ 349,526.58. Los indicadores de rentabilidad fueron: valor actual neto económico (VANE) = US $ 658,914. 69; valor actual neto financiero (VANF)= US $ 773,626.24, tasa interna de retorno económico (TIRE) = 59.89%, tasa interna de retorno financiero (TIRF) = 120.45%. Nuñes et al ., ., (2008) realizaron un estudio de factibilidad para la instalación de una planta de almidón de papa en el departamento de Lambayeque, en el estudio de mercado se identificó que el producto está destinado a la industria alimentaria, farmacéutica, textil, papelera, química, minería y petrolera. La planta tendrá una producción de 1,750 TN/año. Haciendo el uso de factores ponderados se determinó conveniente la ubicación de la planta en el parque industrial de la ciudad de Chiclayo. La inversión total para la ejecución del proyecto es de $1´184,070.14. La cual está constituida por el capital fijo total que asciende $1´053 129.91; y un capital de trabajo u operación estimada en $130,940.23
17
Guerrero (2009) realizó un estudio de pre factibilidad para la instalación de una planta procesadora de aceite de polvillo de arroz en el departamento de La Libertad. El cual consta de seis capítulos: Estudio de Mercado, Planeamiento Estratégico, Tamaño y Localización de la planta, Ingeniería del proyecto, Inversión y Financiamiento, Financiamiento, Estudio Legal. El estudio de mercado determinó una demanda insatisfecha de aceite vegetal en La Libertad (mercado objetivo del proyecto) de 5,208.89 TN para el año 2010 (año en que que empezara a operar el proyecto). El Tamaño de planta se estableció en un equivalente al 10% de la demanda insatisfecha del departamento de La Libertad. La ingeniería del proyecto comprende el estudio de la materia prima, describe el proceso productivo, muestra los balances de materia, además comprende el terreno y área necesaria del proyecto (700 m2). El proyecto requiere una inversión total de S/.689,980 correspondiendo S/.6´446,722 a la inversión inversión en activos activos fijos y S/.453,080 a la inversión del capital de trabajo. Los indicadores de rentabilidad fueron: valor actual neto económico (VANE) = S/.194,098.15, valor actual neto financiero (VANF)=S/.757,012; Tasa interna de retorno Económico (TIRE) = 20%, Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) = 26%. 1.1.5. Objetivos 1.1.5.1. Objetivo general
Determinar la pre factibilidad de la instalación de una planta procesadora de papa para la producción de papa seca en la provincia de Santiago de Chuco, región La libertad. 1.1.5.2. Objetivos específicos -
Realizar un estudio de mercado para el consumo de papa seca.
-
Desarrollar la ingeniería del proyecto a nivel de pre factibilidad.
-
Realizar el estudio y evaluación económico – financiero del proyecto a nivel de pre factibilidad.
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1.2. MARCO TEÓRICO 1.2.1. Descripción de la Materia Prima
La papa (Solanum tuberosum) pertenece a la familia de las solanáceas de plantas con flores. La papa es el tercer cultivo alimenticio más importante del mundo después del arroz y el trigo, en términos de consumo humano. La papa es de propagación vegetativa, lo que significa que una nueva planta se puede cultivar a partir de una papa o un pedazo de papa, se llama "semilla" (CIP, 2010). La papa es una planta herbácea anual anual que crece hasta hasta los 100 cm (40 pulgadas) de alto. Durante el crecimiento de la planta de papa, sus hojas compuestas van preparando el almidón que es transferido posteriormente hacia los tallos subterráneos (o estolones). Estos tallos se engrosan para formar tubérculos cerca de la superficie del suelo. Se pueden llegar a formar de unos pocos hasta 20 tubérculos. El número de tubérculos que llegan a la madurez depende de la disponibilidad de humedad y nutrientes en el suelo. El tamaño y forma de los tubérculos pueden variar y el peso puede llegar a un máximo de 300 gr. (10 onzas) cada uno (CIP, 2010) . 1.2.2. La estructura de la cadena de la l a papa
La cadena de la papa está conformada por todos los actores que intervienen directa e indirectamente en la agregación de valor al producto final, a través de las articulaciones entre los distintos eslabones. Esta cadena se caracteriza por estar concentrada principalmente en la zona de la Sierra y estar conformada por un gran número de pequeñas unidades de producción familiar asociadas a bajos niveles de productividad, un limitado acceso a infraestructuras y servicios privados y públicos y una difícil inserción al mercado, con altos costos de transacción. Los costos de producción varían según la ubicación geográfica, así como según el tipo y nivel de tecnología que utiliza el productor. Los resultados en el rendimiento reflejan esas diferencias. En la Costa hay agricultores que alcanzan rendimiento de 30 hasta 40 TN/ha con la variedad Canchán. 19
Mientras en la sierra, se obtiene rendimientos de 8 TN/ha, 15 TN/ha y hasta 28 TN/ha según la tecnología baja, media y alta, respectivamente, y también según el clima, el suelo y la disponibilidad de riego en la zona de producción (Devaux et al .,., 2010) 1.2.3. Estacionalidad de la producción
La producción de papa tiene un comportamiento estacional, determinado por el mayor empleo de áreas de secano en la sierra. Por este motivo, la mayor parte de las siembras se realizan entre los meses de agosto a diciembre, periodo correspondiente a la temporada de lluvias en esta región. El ciclo vegetativo de la papa en la región andina dura un promedio seis meses, produciéndose las mayores cosechas entre los meses de abril a junio. En la costa y valles interandinos, debido a la disponibilidad de agua de riego, se pueden instalar siembras durante la mayor parte del año, permitiendo a los productores aprovechar oportunidades de mercado adelantando o retrasando las siembras. En los valles interandinos, las siembras se realizan entre los meses de junio y julio, siendo la temporada de cosecha en los meses de diciembre, enero y febrero. En las zonas productoras de costa, el ciclo vegetativo de la papa puede reducirse a cuatro meses, realizándose las siembras principalmente entre los meses de abril a octubre, obteniéndose las mayores cosechas entre los meses de agosto a diciembre(Devaux et al .,., 2010). 1.2.4. Producción de papa en el Perú:
En el Perú, están involucrados más de 600,000 agricultores de 19 departamentos del País. En los últimos años el consumo de papa ha aumentado notablemente, en el 2001 se consumían un promedio de 54 kg/percápita, actualmente se consumen 87 kg/percápita. Es la actividad que genera más ingresos para las comunidades alto Andinas. se observan grandes posibilidades de mejora en la producción, sobre todo de papa nativa, que se ha convertido en un boom gastronómico de gran demanda debido a su sabor agradable y no poseer pesticidas El rendimiento promedio obtenido en el año 2010 fue de 13.2 TN/ha. (MINAG, 2011) 20
Con respecto a la tendencia de la producción de papa a nivel Nacional (Figura 1), esta presenta un comportamiento bueno ya que se observa que la producción va aumentando cada año.
4500000 4000000 3500000 N T 3000000 N O2500000 I C C U2000000 D O R1500000 P
1000000 500000 0 20 0 0 20 01 20 0 2 20 03 2 0 04 20 05 20 0 6 20 07 2 0 08 20 09 2 0 10 20 11
AÑOS
Fuente: MINAG (2011)
Figura 1. Tendencia de la producción de papa a nivel Nacional 1.2.5. Principales zonas productoras de papa
La papa se cultiva en 19 de los 24 departamentos del Perú, existiendo condiciones climáticas favorables para la producción de variedades demandadas comercialmente (consumo fresco y procesamiento) durante todo el año, más del 90% de de las siembras de papa se instalan en la sierra, que van desde los 2,300 m.s.n.m. hasta los 4,100 m.s.n.m Las principales zonas de producción en la sierra son: Huánuco (principal departamento productor de papa), Junín, Puno (que posee la mayor extensión dedicada al cultivo), La Libertad (principal abastecedor del norte del país), Apurímac, Cusco, y Cajamarca. En la costa, destacan la producción de los departamentos de Arequipa, Lima e Ica (Devaux et al .,., 2010)
21
PASCO 2.53%
AMAZONAS 1.73%
PIURA 0.48%
PUNO 15.09%
MOQUEGUA 0.23% LIMA 6.54%
ANCASH APURIMAC 2.83% 6.38% AREQUIPA 7.28% AYACUCHO 5.03% CAJAMARCA 7.72%
LA LIBERTAD 9.51% JUNIN 9.33%
CUZCO 7.59% HUANUCO 11.19%
LAMBAYEQUE 0.14%
HUANCAVELICA 4.47%
ICA 1.67%
Fuente: MINAG (2010)
Figura 2. Producción de papa por departamentos - Perú 1.2.6. Producción de papa en La Libertad
En cuanto a la tendencia de la producción en la región (Figura3) esta presenta un comportamiento similar a la producción Nacional.
370000 350000 N T 330000 N O I C 310000 C U D O R290000 P
270000 250000 20 00 20 01 20 02 20 03 2 0 04 2 0 05 2 0 06 2 0 07 20 0 8 20 0 9 20 1 0 20 1 1
AÑOS
Fuente: MINAG (2011)
Figura 3. Tendencia de la producción de papa en la l a región La Libertad
22
1.2.7. Producción de papa en la provincia de Santiago de Chuco
La provincia de Santiago de Chuco es en la actualidad el segundo productor de papa en la región La Libertad con una producción de 99,869 TN en el año 2011. En el Cuadro 1 presentamos la producción de papa del año 2002 al 2011.
Cuadro 1. Producción de papa en la provincia de Santiago de Chuco AÑOS 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
PRODUCCION (TN) 46,565 56,116 54,895 49,417 48,355 73,919 81,650 89,945 91,575 99,869
Fuente: MINAG (2011) Se realizó una proyección a la producción de la papa (Anexo 1) para ver si va haber un abastecimiento adecuado de Materia Prima y no tener problemas futuros. La proyección se realizó por el método de regresión simple, las cifras obtenidas lo presentamos en el Cuadro 2 y Figura 4.
Cuadro 2. Proyección de la producción de papa en Santiago de Chuco AÑOS
PRODUCCIÓN (TN)
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
101,780 107,773 113,765 119,757 125,750 131,742 137,734 143,727 149,719 155,711 23
180,000 160,000 140,000 N 120,000 T N O 100,000 I C C U 80,000 D O R P 60,000
40,000 20,000 20 02
20 0 4
20 06
20 0 8
2 0 10
20 12
2 0 14
20 16
20 18
20 20
AÑOS
Figura 4. Proyección Proyección de la producción de papa en Santiago de Chuco 1.2.8. Industrialización de la papa en el Perú
Se estima que el 4% de la producción Nacional de papa se destina a la agroindustria, siendo los principales rubros de procesamiento, las papas en tiras para freír congeladas y las hojuelas. Algunas de la marcas de estos tipos de presentación son: Inca’s Gold, Jalca Chips y Papy Bum (hojuelas
de papas), Del Ande (papas en tiras para freír congeladas), Puré Andino y Los Aymaras (chuño blanco o tunta) (Devaux et al .,., 2010). La presencia de supermercados e hipermercados así como de centros de comida rápida o “fastfood” ha generado demandas por prod uctos derivados
de la papa, con exigencias en presentación, variedades y calidad que garanticen su rápida preparación.
24
Cuadro 3. Productos derivados de la papa PRODUCTO
USO
Papas frescas Consumo directo embolsadas
(supermercados)
CARACTERÍSTICAS DEL INSUMO Calibre extra o primera, con apariencia madura, sin deformaciones ni signos de plagas o enfermedades. Papas de calidad, redondas, blancas sin
Hojuelas (chips)
Bocaditos
ojos, con alto contenido de materia seca
(“snacks”)
(mayor de 24%) y bajo contenido de azúcar. Papa fresca redonda, uniforme en tamaño,
Papas fritas en tiras
Pollerías
pelada cortada, empacada y refrigerada. Materia seca entre 22 y 24% y bajo contenido de azúcares y azucares.
Puré
Almidón de Papa (chuño inglés) Precocidoscongelados
Cocina
Similar a los requerimientos para la fabricación de hojuelas
Cocina e
Papa con alto contenido de materia seca,
Industria
más de 25%
Fastfood
Papas de 4 a 7 cm de diámetro, amarillas, congeladas y almacenadas
Fuente: MINAG (1992)
25
1.2.9. Marco conceptual 1.2.9.1. Estudio de pre factibilidad
El propósito del estudio de pre factibilidad es presentar la justificación y la estrategia de un proyecto de inversión o de cooperación. Sus contenidos incluyen los siguientes conceptos: los valores para los coeficientes básicos de costo – beneficio, Estimaciones del costo de oportunidad de los recursos más escasos requeridos para el proyecto, Análisis financiero del proyecto, Calendario de la propagación de la ejecución del proyecto y el presupuesto (Warren, 1993). Se utilizan como instrumento de negociación (plan de negocios) con instituciones financieras o con inversionistas potenciales, a este nivel no se pueden incluir precisiones con respecto a las fuentes de financiación. Al terminar el estudio de pre factibilidad se espera, entonces, o mejorar el nivel de información para tomar una decisión más ponderada y pasar al estudio de factibilidad, o proceder al diseño definitivo para ejecutarlo, o abandonar el proyecto de manera temporal o definitiva al no presentar ventajas comparativas que ameriten su ejecución. Cabe anotar que el estudio de pre factibilidad conduce a seleccionar o escoger una única alternativa que será estudiada si se considera necesario, con mayor rigor en el nivel de factibilidad (Miranda, 2005).
26
II. METODOLOGÍA 2.1. ESTUDIO DE MERCADO
Se define estudio de mercado al conjunto de métodos y técnicas que permiten obtener información del medio ambiente en el que se desenvuelve la empresa para con ella realizar pronósticos e identificar tendencias del mercado (Cooperación Técnica del BID, 2010) 2.1.1. Aspectos generales 2.1.1.1. Papa seca
Este producto es la papa sometida a cocción y deshidratación, generalmente se presenta como papa seca amarilla o negra, según la variedad y tecnología utilizada para su elaboración. Este producto constituye una alternativa para el aprovechamiento de las papas de 3 ra y 4ta calidad, una vez realizada la clasificación de las cosechas. Aproximadamente el 90% de la producción total es en base a la tecnología artesanal y el resto hace uso de la tecnología intermedia (Maracay et al .,., 1990).
Cuadro 4. Composición química de la papa seca en 100g Alimento: Papa Seca (100 g) Energía(kcal)
322
Calcio(mg)
47
Agua (%)
14.8
Fósforo(mg)
200
Proteínas(g)
8.2
Hierro(mg)
4.50
Grasas(g)
0.7
Tiamina(mg)
0.19
Carbohidratos(g)
72.8
Riboflavina(mg)
0.09
Fibra(g)
1.8
Niacina(mg)
5.00
Ceniza(g)
3.5
Vit. C(mg)
3.20
Fuente: Tablas Peruanas Peruanas de Composición Composición de alimentos (2009) (2009)
27
2.1.1.2. Definición
del producto desde el punto de vista de su
comercialización El proyecto precisa la elaboración de papa seca y está destinado a satisfacer la progresiva demanda del público por un producto de calidad por la disminución del tiempo de secado y por la no exposición al aire libre como se ocurre en una producción artesanal. Para determinar la presentación de la papa seca (cantidad) se determinó en función a la encuesta que se realizó oportunamente (Anexo 3) Presentación de productos de la competencia: -
Nombre o razón social de la empresa: Tambo Foods S.A.C Marca: Papa seca E. Wong W ong Tienen presentaciones de 500 g, la empresa solo envasa.
-
Nombre o razón social de la empresa: Alimentos Plus S.A.C Marca: Papa seca Tesoros del campo Tienen presentaciones de 500 g, la empresa solo envasa.
-
Nombre
o
razón
social
de
la
empresa:
Corporación
Transcontinental del Perú S.A.C Marca: Papa seca Costeño Tienen presentaciones de 500 g, la empresa solo envasa. Finalmente se concluyó que el producto será envasado en bolsas de polietileno de alta densidad con una presentación de 500 g. 2.1.1.3. Principales características del producto
El producto está orientado principalmente hacia la población del segmento socioeconómico A, B y C1 (Alto, medio y bajo superior), básicamente A es menor al consumo consumo del estrato socioeconómico socioeconómico de mediano ingreso ingreso B y este a su vez es menor al consumo del estrato socioeconómico socioeconómico de bajo ingreso C1. Sin embargo puede ser consumido por cualquier persona que le guste la papa seca.
28
2.1.2. Delimitación del área del mercado
En el área del mercado se trata de enunciar y explicar las características generales que definen y limitan el mercado que será atendido mediante los bienes y servicios a ofrecer. ofrecer. Esto Esto supone supone la determinación de la
zona
geográfica en donde se ubican los potenciales demandantes o beneficiarios que poseen el deseo o la necesidad, la capacidad de pago y la decisión de adquirirlo (Miranda, 2005). Como la planta de producción, según se indicó, debe de estar ubicada en la provincia de Santiago de Chuco, en la región de La Libertad, se determinó que el principal mercado del producto será la cuidad de Lima Metropolitana debido a que se encuentra el consumidor con mayor capacidad de compra, en comparación a otras provincias y departamentos del País. 2.1.3. Análisis de la demanda
El análisis de la demanda tiene por objeto demostrar y cuantificar la existencia, en ubicaciones geográficamente definidas, de individuos o entidades organizadas que son consumidores o usuarios actuales o potenciales del bien o servicio que se piensa ofrecer. El propósito del análisis histórico del comportamiento de la demanda de un cierto conjunto de bienes y servicios es obtener una idea de la evolución pasada de esa demanda a fin de poder pronosticar su comportamiento futuro con un margen razonable de seguridad (Ilpes, 2002). Para determinar la demanda de la papa seca se realizó una investigación de mercado en base a encuestas (Anexo 3), destinadas a nuestro público objetivo: Sexo: Mujeres Edad: Mayores de 18 años Nivel socio-económico: A, B, C1 Ubicación geográfica: Lima metropolitana Hogares que consumen “papa seca”: 659,300
29
En el Cuadro 5 se muestra la población y el número de hogares de nuestro público objetivo. Para este estudio se consideró como hogar consumidor de papa seca al que en promedio consume al menos una vez por mes. Cuadro 5. Población y número de hogares de los distritos representativos según nivel socioeconómico (A, B y C1) de Lima Metropolitana.
DISTRITO
POBLACIÓN
Chorrillos Independencia Jesús María La molina Lince Miraflores Santiago de surco Santa Anita San miguel San Borja Surquillo San isidro San Martin de Porres Pueblo libre TOTAL
HOGARES
311,200 216,300 71,300 153,100 53,900 85,300 321,200 208,700 134,900
78,400 59,500 20,300 40,700 15,800 25,100 89,000 54,300 37,700
111,400 92,600 57,300 646,300 77,300 2´540,800
31,500 28,100 16,900 140,600 21,400 659,300
Fuente: Departamento de Estadística - C.P.I. (2011)
2.1.3.1. Determinación del tamaño de muestra para encuestas
Para determinar el tamaño de muestra (n) que nos indica el número de encuestas que se debe realizar para poder determinar la posible demanda de papa seca se utilizó la siguiente formula:
30
Donde: n: tamaño de la muestra = ¿? Z: Nivel de confianza confianza = 95% =1.96 N: Tamaño de la población =659300 P: probabilidad de éxito = 0.5 Q: probabilidad de fracaso = 0.5 E2: Margen de Error = 0.05 APLICACIÓN DE LA FÓRMULA FÓRMULA
Por lo tanto el número de encuestas es de 384 Según los resultados presentados en el Cuadro 5 el total de la población según los distritos que se consideró consideró para nuestro público objetivo es de una población de 2´540,800 y 659,300 hogares. hogares. De acuerdo a nuestras encuestas el 82% de los hogares entrevistados si consumen papa seca por lo tanto nuestro número de hogares se reduce 540,626 y a una población de 2´083,456. En el Cuadro 6 se muestra los resultados de las encuestas encuestas que fueron realizadas a nuestro público objetivo.
Cuadro 6. Resultados de encuestas realizadas en número de personas Número de Encuestas Realizadas 384 100%
No consumen papas seca 18%
Consume papa seca 82%
Aceptación de Consumo promedio nuestra papa mensual por hogar Seca (kg) 73%
31
0.5
La probable demanda seria de 0.5 kg/hogar al mes; en consecuencia la demanda de papa seca es de 270 TN mensual. Con un análisis de proyección de la población objetiva por el método de regresión lineal simple se estimó la población y el número de hogares hasta el año 2021, resultados que se muestran en el Cuadro 7.
Cuadro 7. Proyección de la población objetivo AÑO 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
POBLACION 2´592,460 2´633,280 2´674,100 2´714,920 2´755,740 2´796,560 2´837,380 2´878,200 2´919,020 2´959,840
HOGARES 679,990 701,910 723,830 745,750 767,670 789,590 811,510 833,430 855,350 877,270
En el Cuadro 8 se presenta la proyección de la demanda la que fue determinada con un análisis por el método de regresión lineal simple del número de hogares de nuestro público objetivo.
Cuadro 8. Proyección de la demanda AÑO 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
TN/MES 279 288 297 306 315 324 333 342 351 360 32
2.1.3.2. Precios
La competencia directa de la papa seca está conformada por cuatro empresas que se encargan de envasar el producto y colocarlo su marca. Estas empresas ofrecen su producto en presentación de 500g a los diferentes supermercados Limeños. Las marcas que se encuentran en los supermercados con su respectivo precio son las siguientes: Costeño: 500 g
S/. 3.65
Papa seca E. Wong: 500 g
$/. 3.04
Tesoro del campo: 500 g
$/. 7.50
2.1.4.Segmentación
La segmentación del mercado es un método para estudiar un mercado que consiste en clasificar y dividir dicho mercado en partes formando grupos de compradores homogéneos y consumidores que tienen necesidades comunes o similares, con hábitos que responden a motivaciones comunes y que la importancia del grupo o parte del mercado tenga para la empresa la necesaria importancia para entrar o formar parte de sus objetivos comerciales. Un segmento de mercado es un mercado más pequeño dentro de un mismo mercado, que reúne condiciones especiales de sus componentes. (Herrero, 2007) 2.1.4.1. Selección del mercado meta
Segmentación geográfica: de acuerdo acuerdo a lo geográfico el producto está orientado a los consumidores que se encuentren dentro de los distritos de mayor poder adquisitivo.
Segmentación socioeconómica: Los consumidores pueden pertenecer a los niveles socioeconómicos A, B, C1.
Segmentación conductual: Consumidores que busquen alta calidad calidad del producto. 33
2.1.5.Análisis de la oferta
Para el análisis de la oferta se siguen las mismas pautas de manejo de la información estadística anotadas para la demanda, dado que se realiza el estudio histórico, actual y futuro con el propósito de verificar la cantidad de bienes y servicios que se han ofrecido y se están ofreciendo, y la cantidad que se ofrecerán, así como las circunstancias de precio y calidad en que se realiza dicha oferta. Esto supone la identificación y selección de fuentes secundarias y primarias adecuadas que le den confiabilidad al estudio (Miranda, 2005). 2.1.5.1. Proyección de la producción de la papa seca
Se refiere a la producción futura de la papa seca, para efectuar la proyección de la oferta se tomó en cuenta 10 años anteriores a la fecha y se optó por analizar el método regresión lineal simple (Anexo 2). En el Cuadro 9 se muestran los resultados de la proyección realizada a la producción de papa seca a nivel Nacional.
Cuadro 9. Proyección Proyección de la producción producción de papa seca seca (2012- 2021) AÑOS
PRODUCCIÓN NACIONAL (TN)
2012
2,047
2013
2,176
2014
2,305
2015
2,434
2016
2,564
2017
2,693
2018
2,822
2019
2,951
2020
3,081
2021
3,210 34
2.2. INGENIERIA DEL PROYECTO 2.2.1. Localización de la planta
El estudio de la localización se refiere tanto a la macrolocalización como a la microlocalización de la nueva unidad de producción, llegándose hasta la definición precisa de su ubicación en una ciudad o en una zona rural (Ilpes, 2002). 2.2.1.1. Macrolocalización
La macrolocalización del proyecto, es decir su ubicación en el País o en una región en el sub espacio urbano o en el sub espacio rural, debe también justificarse en la presentación del proyecto, mostrándose en ambos casos la secuencias de las alternativas consideradas, en términos de costos de inversión y de operación y de costos sociales (Ilpes, 2002). La macrolocalización tiene en cuenta aspectos sociales y nacionales de la planeación basándose en las condiciones regionales de la oferta y la demanda y en la infraestructura existente, debe indicarse con un mapa del país o región, dependiendo del área de influencia del proyecto (Córdoba, 2006) La planta agroindustrial estará situada en el Perú, región de La Libertad, provincia de Santiago de Chuco. Se determinó la macro localización por la siguiente razón: razón: La provincia de Santiago de Chuco Chuco
es el segundo
productor de papa de la región, con lo que aseguraríamos un rápido abastecimiento y un reducido costo de transporte de la materia prima. 2.2.1.2. Microlocalización
La microlocalización abarca la investigación y la comparación de los compontes del costo y un estudio de costos para cada alternativa, se debe indicar con la ubicación del proyecto en el plano de sitio donde opera (Córdoba, 2006) Baca (citado por Paz, 2005) señala que para determinar la microlocalización se utiliza el método cualitativo por puntos o ranking de 35
factores, que consiste en asignar valores cualitativos a una serie de factores que se consideran relevantes, ya que este método permite ponderar factores de preferencia al tomar la decisión
2.2.1.2.1. Alternativas de localización Los lugares alternativos a considerar para la instalación de la planta agroindustrial de procesamiento de papa seca son los distritos de Santiago de Chuco (16,768.60 TN), Cachicadán (14,996.40 TN) y Quiruvilca (14,698.00 TN) por tener la mayor producción de papa a nivel provincial.
2.2.1.2.2. Técnica de evaluación Se utilizó la técnica de ranking de factores que es una técnica que emplea un sistema de evaluación tomando en consideración los factores de localización de planta (Días et al .,., 2001). Cuyos resultados se muestran en el Cuadro 12.
Factores relevantes Teniendo en cuenta las particularidades de los lugares considerados como alternativas de localización, se consideraron dentro de este aspecto los factores más importantes, los cuales son:
A. Proximidad de materia prima B. Costo de materia prima C. Servicios D. Vías de acceso E. Disponibilidad y costo de mano de obra F. Disponibilidad y costo de terreno Ponderación Esta técnica consiste en elaborar una matriz de enfrentamiento que compare los diferentes factores unos con otros asignando el valor de 36
uno (1) a aquel factor más importante que el factor con el cual es comparado, el valor cero (0) si el factor analizado es menos importante que el factor con el cual es comparado y en casos donde la importancia es equivalente, ambos factores tendrán el valor de uno (1) en el casillero correspondiente. Los resultados de la ponderación se presentan en el Cuadro 10.
Cuadro 10. Enfrentamiento de Factores Factores
A
A
B
C
D
E
F
TOTAL
Ponderación
0
0
1
0
0
1
12.5
0
1
0
0
1
12.5
1
1
12.5
0
2
25.0
0
1
12.5
2
25.0
8
100.0
B
0
C
0
0
D
1
0
1
E
0
0
0
1
F
0
0
1
1
0 0
0
Evaluación En el Cuadro 11 se muestra la escala de calificación para poder estimar los puntajes de los factores mencionados
Cuadro 11. Escala de puntuación Excelente
10
Muy bueno
8
Bueno
6
Regular
4
Deficiente
2
Fuente: Días et al. (2001)
37
Cuadro 12. Ranking de factores de Localización – Microlocalización Santiago de FACTOR
Chuco
%
Cachicadán
Quiruvilca
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Proximidad de Materia Prima.
12.5
10
125
8
100
6
75
Costo de materia prima
12.5
8
100
6
75
4
50
Servicios
12.5
6
75
4
50
6
75
25
6
150
4
100
6
150
12.5
6
75
6
75
2
25
25
8
200
6
150
4
100
Vías de acceso Disponibilidad y costo de mano de obra Disponibilidad y costo de terreno TOTAL
100
725
550
475
Decisión De acuerdo al análisis de factores considerados para la microlocalización, se concluye que la alternativa más adecuada para la instalación de la planta es el distrito de Santiago de Chuco ya que presenta mejores condiciones como: •
Proximidad de materia prima
•
Costo de materia prima
•
Vías de acceso
•
Disponibilidad y costo de terreno
38
2.2.2. Tamaño de planta 2.2.2.1. Tamaño máximo de la planta
Para determinar el tamaño máximo de la planta se va a relacionar tamaño mercado.
Relación tamaño – mercado Según Díaz et al. (2001) En el estudio de mercado se analizan los pronósticos de demanda y se define la demanda para el proyecto en función de las ventas y penetración, generalmente como una fracción de la demanda insatisfecha. Tal volumen nos señala el tamaño máximo de la planta para nuestro proyecto. Habiendo determinado anteriormente la demanda potencial de papa seca (270 TN/mes) y la demanda que será cubierta por el proyecto (13.5 TN/mes), la capacidad de producción de la planta se estimó en (0.54 TN/día) para el primer año. 2.2.2.2. Tamaño mínimo de planta
Para determinar el tamaño mínimo de la planta se va a realizar con el método de punto de equilibrio.
Punto de equilibrio Se define como el nivel de producción al cual debe operar el proyecto, para que los ingresos generados permitan cubrir todos los costos que se generan.
Donde: P.E.
: Punto de Equilibro
I
: Ingresos
CF
: Costo Fijo
CV
: Costo Variable
39
2.2.3. Proceso Productivo
En la Figura 5 se muestra el diagrama de flujo para la elaboración de papa seca en el que se presenta todas las etapas que se deben realizar para obtener el producto final. RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA PESADO SELECCIÓN LAVADO PELADO RECTIFICADO CORTADO SULFITADO COCINADO SECADO MOLIENDA TAMIZADO ENVASADO ALMACENADO ALMACENADO
Figura 5. Diagrama de flujo para la l a elaboración de papa seca
40
2.2.3.1. Descripción del proceso - Recepción de la Materia Prima: Esta operación consiste en recibir la
papa proveniente del campo en sacos de polipropileno y pesarla para registrar el volumen de ingreso. El 10% de los sacos serán inspeccionados aleatoriamente, se abrirán para verificar las propiedades físicas de la papa. Luego la papa debe ser enviada al almacén de materia prima. - El pesado: las papas se pesan en una balanza de plataforma, para
entrar posteriormente al proceso productivo. - Selección: se realiza una inspección visual sobre una mesa donde es
colocada la papa para eliminar los tubérculos con daños físicos u otra característica que muestre deterioro. - Lavado se realiza con la finalidad de eliminar la tierra e impurezas que
se encuentra adherida a la materia prima. Para ello utilizaremos una maquina lavadora. - Pelado: este proceso tiene la finalidad de quitar la cascara de la papa
empleando una maquina peladora por abrasión las papas en cada operación deben ser de un tamaño uniforme ya sea de primera, segunda o tercera calidad para que sea más eficiente. Las papas peladas se recogen en canastillas y son sumergidas en una tina de agua. - Rectificado: Se realiza con la finalidad de eliminar los ojos y residuos de
cascara que pudieran haber quedado en la operación anterior, por motivo de la forma irregular que tienen los tubérculos no se realiza un pelado perfecto, para esta operación se deben utilizar cuchillos en una operación manual. Esta operación debe realizarse en una mesa de acero inoxidable con posas. - Cortado: las papas son cortadas en cubos tiene por finalidad facilitar la
cocción con ayuda de una cortadora de disco vertical.
41
- Sulfitado: Luego del cortado, la papa debe agregarse en canastillas y
sumergirse a una tina con solución de bisulfito bisulfito de sodio al 0.2% durante durante 5 minutos (centro internacional de la papa, s/a). Esta operación se realiza con la finalidad de evitar reacciones de oscurecimiento enzimático causado por la oxidación de los fenoles de la papa lo que va a favorecer tener tiempos de espera a la papa antes de cocinarlo. - Cocción: esta operación se realiza en una autoclave donde son
cocinadas con vapor húmedo, proveniente de un caldero. - Secado: una vez que se ha terminado el cocinado, la papa se saca de la
autoclave y se lleva a un secador de aire caliente para extraer la humedad en el que durará hasta obtener una humedad de 6 a 8%. - Molienda: después que las tiras de papa han sido secadas se enfrían
hasta temperatura ambiente y se llevan a un molino de martillos en el que van a ser trituradas en partículas que no sean menores de 5 mm de diámetro. - Tamizado: se realiza con la finalidad de separar el polvillo (partículas
finas) que queda luego de la molienda. Se realiza en un tamizador. - Envasado: esta operación se debe realizar con una maquina
envasadora selladora. La papa seca se debe envasar en bolsas de polietileno de alta densidad de 500 g. Las bolsas son embaladas en cajas de cartón cartón corrugado corrugado con capacidad capacidad de 50 bolsas (25 kg) para luego trasladarlo al almacén de productos terminados. terminados. - Almacenado: la papa seca embalada en cartón corrugado se debe
trasladar al almacén de productos terminados para su posterior distribución, debe ser un lugar fresco y seco. Bennion (citado por Briceño, 1985) sugiere almacenarla a una temperatura y humedad relativa no mayor de 26.6°C y 75% HR respectivamente.
42
2.2.4. Flujo de operaciones para la elaboración de papa seca En la Figura 6 se presenta el flujo de operaciones para el proceso proceso de papa seca. Materia Prima
A Almacén de Materia Prima RECEPCION B. PESADO C. SELECCIÓN D. LAVADO E. PELADO F. RECTIFICADO G. CORTADO H. SULFITADO I. COCINADO J. SECADO K. MOLIENDA L. TAMIZADO M. ENVASADO N. ALMACENADO A.
B C A la lavadora
D Residuos A la peladora
E A la mesa de rectificado
F A la cortadora
G A la tina de sulfitado
H Espera A las bandejas Espera Al autoclave α
43
α
I Al secador
J Espera Al molino
K Al tamizador
L Al área de envasado
M A la selladora
N Al almacén de producto producto terminado Almacén de P.T
Figura 6. Flujo de operaciones para la elaboración de papa seca 2.2.5. Balance de masa en la elaboración de papa seca seca En la Figura 7 se muestra el balance de masa para la producción de papa seca, en el que se puede observar los rendimientos y pérdidas en cada etapa del proceso. Siendo el rendimiento (materia prima: producto terminado) igual al 21%
44
% de rendimiento 100
% de pérdida
1000 kg de papa
RECEPCION 1000 kg de papa PESADO
97
30 kg de papa malograda
SELECCIÓN
(3)
970 kg de papa LAVADO
91
PELADO
60 kg de cascara
(6)
910 kg de papa papa pelada 90.8
RECTIFICADO
2 kg de cascara
(0.2)
908 kg de papa pelada 90
CORTADO
8 kg de papa pelada
(0.8)
900 kg de cubos de papa SULFITADO
93.4
COCINADO
34 kg más de papa cocida (3.4) 934 kg de cubos de papa cocinada cocinada
21.4
SECADO
(72) 720 kg de agua 214 kg de papa seca en cubos
21.2
MOLIENDA
2 kg de papa seca
(0.2)
212 kg de papa seca 21
2 kg de papa seca
TAMIZADO
210 kg de papa seca ENVASADO
Figura 7. Balance de masa en la elaboración de papa seca
45
(0.2) (0.5)
2.2.6. Requerimiento de maquinaria y equipo A continuación se muestra la maquinaria y equipo requerido requerido para la producción de papa seca.
Balanza Electrónica tipo plataforma: Capacidad: 500 kg x 200g Dimensiones: 1x 0.60 x 1.2 m
Lavadora: Capacidad: 500 kg/h Dimensiones: 1.4 x 1.2 x 1.5 m
Peladora: Capacidad: 500 kg/h Dimensiones: 1 x 0.6 x 0.9 m Características: de forma cilíndrica, alimentación con agua y sistema de abrasivos, de acero inoxidable y motor de 2.2 HP.
Cortadora: Capacidad: 500 kg/h Dimensiones: 1.5 x 1.2 x 1.3 m Características: provista de cuchillas, de acero inoxidable y motor de 2. 5
Autoclave: Capacidad: 500 kg/h Dimensiones: 3 x 1.6 x 1.3 m Características: sección rectangular, con rieles.
Secador: Capacidad: 1500 kg/carga Dimensiones: 10.5 x 2.6 x 1.5 Características: por aire caliente recircularte, conformado por cámara, sistema de calefacción con quemador quemador automático que que funciona a petróleo 3 gal/h, ventilador 5 HP. Temperatura regulable regulable entre 30 a 85 °C.
Molino de martillo: Capacidad: 500 kg/h Dimensiones: 1.7 x 1.4 x 1.5 m
46
Características: de fierro acerado y acero inoxidable para las partes que tienen contacto con la materia prima motor 5 HP
Tamizador: Capacidad: 500 kg/h Dimensiones: 4 x 1.8 x 1. 3 m Características: de acero inoxidable, con zaranda vibratoria, de forma horizontal y motor de 1.1HP
Llenadora Selladora: Capacidad: 350 kg/h Dimensiones: 1.8 x 1 x 2.2 m Características: de fierro acerado y acero inoxidable, de forma horizontal.
Tina de sulfitado: Capacidad: 0.2 m 3 Dimensiones: 1 x 0.4 x 0.5 m Características: de concreto
Tina de agua: Capacidad: 0.2 m 3 Dimensiones: 1 x 0.4 x 0.5 m Características: de concreto
Caldero: Capacidad: 300 kg/h Dimensiones: 1.5 (ø) x 2 m Características: cilíndrico vertical, consumo de petróleo 3.5 gal/h,
Carretilla: Características: de fierro galvanizado
Canastillas: Capacidad: 25 kg Dimensiones: 0.5 x 0.4 x 0.25 m Características: de polietileno de alta densidad
Carros: Capacidad: 100 kg Dimensiones: 1 x 1x 1.2 m
47
2.2.7. Requerimiento de mano de obra En el Cuadro 13 se muestra la cantidad estimada del personal directo e indirecto que trabajará en la empresa:
Cuadro 13. Mano de obra de fabricación MANO DE OBRA DIRECTA DIRECT A Recepción Pesado Selección Lavado Pelado Rectificado Cortado Sulfitado Cocinado Secado Molienda Tamizado Llenado y envasado TOTAL DE M.O.D MANO DE OBRA INDIRECTA Operario de almacén de MT Operario de almacén de PT Operario de mantenimiento mantenimiento Supervisor de producción Supervisor de control de calidad Jefe de producción Jefe de control de calidad TOTAL DE M.D.I ADMINISTRATIVOS Gerente Jefe de Administración Administración y Finanzas Jefe de Logística Jefe de Marketing Secretaria de gerencia Contador TOTAL DE ADMINISTRATIVOS ADMINISTRATIVOS VENTAS Jefe de ventas TOTAL DE VENTAS OTROS Enfermera Vigilancia Limpieza TOLAL OTROS TOTAL GENERAL 48
NÚMERO 2
5
4
2 2 15 1 1 1 1 1 1 1 7 1 1 1 1 1 1 6 1 1 1 2 1 4 33
2.2.8. Disposición de planta Para disponer adecuadamente los elementos de producción en la planta, debemos analizar sus diferentes características, así a partir de la información del número de máquinas, podemos evaluar las necesidades básicas de espacio requerido para su ubicación. Para esto se usará el Método de Guerchet, este es un método para la evaluación del espacio físico para tener una aproximación del área ár ea requerida.
Cálculo de las superficies de distribución Habiendo definido el número de máquinas y conociendo los requerimientos de personal se definen las estaciones de trabajo y se determinan las áreas requeridas. Para ello utilizaremos el Método de Guerchet.
Método de Guerchet Por este método se calcularan los espacios físicos que se requerirán para establecer la planta. Por lo tanto, se hace necesario identificar el número total de maquinaria maquinaria y equipo llamados elementos estáticos estáticos y también el número total de operarios y el equipo de acarreo, llamados elementos móviles. Para cada elemento a distribuir, la superficie total necesaria se calcula como la suma de tres tr es superficies parciales:
Donde: ST = superficie total Ss = superficie estática Sg = superficie de gravitación Se = superficie de evaluación Superficie estática (S s)
49
Corresponde al área de terreno que ocupan ocupan los muebles, máquinas y equipos. Esta área debe ser evaluada en la posición de uso de la maquina o equipo, esto quiere decir que debe incluir las bandejas de depósitos, palancas, tableros, pedales, etc. necesarios para su funcionamiento.
Superficie de Gravitación (Sg) Es la superficie utilizada utilizada por el obrero y por el material almacenado almacenado para las operaciones en curso, están alrededor de los puestos de trabajo. Esta superficie se obtiene, para cada elemento, multiplicando la superficie estática (Ss) por el número de lados a partir de los cuales el mueble o maquinas deben ser utilizados.
Donde: N = Número de lados Ss = Superficie Estática Superficie de evolución (Se) Es la que se reserva entre los puestos de trabajo para los desplazamientos del personal, del equipo, de los medios de transporte y para la salida del producto terminado. Para su cálculo se utiliza el factor “k” denominado
coeficiente de evolución, que representa una medida ponderada de la relación entre las alturas de los elementos móviles y los elementos estáticos. Se tiene entonces:
Siendo k:
50
Donde: hEM : altura promedio de elementos móviles hEE : altura promedio de elementos estáticos Para hEM está dado por la estatura del trabajador, se considera una altura promedio de 1.67 m y para hEE se considera la altura promedio de máquina. En el Cuadro 14 y 15 podemos apreciar con mayor precisión el cálculo para obtener el área total de producción para este proyecto.
Cuadro 14. Dimensiones de maquinaria Equipos Lavadora Peladora Cortadora Tina de sulfitado Tina de agua Autoclave Secador Molino de martillo Tamizador Llenadora Selladora Canastillas carros
N° de Dimensiones Largo (m) Ancho (m) Altura (m) lados 1.4 1.2 1.5 4 1 0.6 0.9 2 1.5 1.2 1.3 2 1 0.4 0.5 4 1 0.4 0.5 4 3 1.6 1.3 2 10.5 2.6 1.5 3 1.7 1.4 1.5 2 4 1.8 1.3 4 1.8 1 2.2 3 0.5 0.4 0.25 4 1 1 1.2 4
hEM
k
1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67 1.67
1.44
Cuadro 15. Superficies requeridas Equipos Ss Sg Lavadora 1.68 6.72 Peladora 0.60 1.20 Cortadora 1.80 3.60 Tina de sulfitado 0.40 1.60 Tina de agua 0.40 1.60 Autoclave 4.80 9.60 Secador 27.30 81.90 Molino de martillo 2.38 4.76 Tamizador 7.20 28.80 Llenadora Selladora 1.80 5.40 canastillas 0.20 0.80 carros 1.00 4.00 Total de nave de proceso(m 2) 51
Se 12.07 2.59 7.76 2.87 2.87 20.69 156.87 10.26 51.72 10.34 1.44 7.18
St 20.47 4.39 13.16 4.87 4.87 35.09 266.07 17.40 87.72 17.54 2.44 12.18 486.19
1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44 1.44
Después de haber calculado por el método de Guerchet, todos los espacios físicos que se requieren para la zona de producción, se debe incluir las zonas que no pertenecen a producción.
Almacén de materia prima Se determinó la dimensión dimensión de acuerdo a los requerimientos de la materia prima para una semana de procesamiento. Es decir el almacén tendrá una capacidad mínima de 30,612 kg de papa. Se tomaron en cuenta las siguientes especificaciones: Dimensiones de los sacos de papa: Longitud: 1.15 m Ancho: 0.60 m Alto: 0.50 m Volumen de un saco: 0.43 m 3 Peso promedio de cada saco: 80 kg Numero de sacos: 383 Volumen total: 164.5 m 3 El área mínima ocupada por los sacos es 65 m 2 apilando 5 sacos uno encima del otro como máximo. Considerando espacios para la manipulación de los sacos y movimiento del personal tendría un área aproximada de 100 m 2 (10 x 10 m)
Almacén de producto terminado Se determinó la capacidad asumiendo que el almacén contara con la producción de 3 semanas lo que equivale a 19,286 kg de papa seca. El producto se ofrecerá en bolsas de 500 g. es así que se tendrá 38,572 bolsas las cuales se empacaran el cajas de cartón corrugado de 45 x 45 x 25 cm (50 bolsas por caja) obteniendo 771 cajas cuyo volumen será 39 m 3. El área que ocupa las cajas es de 31m 2 apilando 5 cajas una encima de otra. Considerando espacio para el movimiento del personal tendría un área aproximada de 54 m 2 (9 x 6m)
52
Planta de procesamiento Se considera el área obtenida por el método de Guerchet, el cual solo especifica el área de la zona de producción. Esto incluye el área para línea de proceso, el área para equipos auxiliares, área de tránsito y manipuleo. En el Cuadro 16 se muestra el requerimiento total de la planta.
Cuadro 16. Requerimiento de área total Largo (m) 25
Ancho (m) 19.45
Altura (m) 5
Área (m2)
Almacén de materia materia prima
10
10
5
100
Almacén de insumos insumos y envases
7
5
3
35
Laboratorio de control de calidad
5
4
5
20
Of. Del jefe de planta
4
3
2.5
12
Almacén de productos productos terminados terminados
9
6
5
54
Sala de reuniones
4
8
5
32
Área administrativa administrativa
10
8
2.5
80
Departamento Departament o de ventas
5
4
2.5
20
Secretaria y recepción
4
3
2.5
12
SS.HH del personal administrativo administrativo
2
1.2
2.5
2.4
Almacén de limpieza limpieza
3
3
Vestuario y SS.HH de personal operario
4
3
2.5
12
Vestuario y SS.HH de personal empleado (varones)
4
3
2.5
12
Vestuario y SS.HH de personal empleado (damas)
4
3
2.5
12
Enfermería
4
3
2.5
12
Vigilancia
2
3
2.5
6
Parqueo
30
15
-
450
Ambiente Nave de proceso
ÁREA TOTAL (m2)
486.2
9
1,366.59
2.2.9. Disposición general Tabla relacional Después de haber calculado los espacios físicos de la planta por el método de Guerchet, se procederá a analizar la disposición de estos con ayuda de la tabla relacional 53
La tabla relacional es un cuadro organizado en diagonal, en el que aparecen las relaciones de cercanía o proximidad entre entre cada actividad (entre cada función, entre cada sector) se ctor) y todas las demás actividades. Además de mostrarnos las relaciones mutuas, evalúa la importancia de la proximidad entre las actividades, apoyándose en una codificación apropiada.
Procedimiento para la construcción La construcción de esta tabla se apoya en dos elementos básicos, los cuales son:
Tabla de valor de proximidad
Lista de razones o motivos
La tabla relacional constituye una poderosa herramienta para preparar un planteamiento de mejora, pues permite integrar los servicios anexos a los servicios productivos y operaciones. Además permite prever la disposición de los servicios y de las oficinas. Cada casilla representa la intersección de dos actividades, a su vez cada casilla está dividida horizontalmente en dos; la parte superior representa el valor de aproximación y la parte inferior nos indica las razones que han inducido a elegir ese valor. La escala de valores para la proximidad de las actividades, queda indicada por las letras: A, E, I, O, U; donde cada una de ellas tiene el siguiente valor.
Cuadro 17. Tabla de valor de proximidad Código
Valor de proximidad
A
necesario
E
Importante
I
Normal u originario
O
Sin importancia
U
No recomendable
Fuente: Días et al., (2001)
54
Con respecto a la lista de razones o motivos para el sustento del valor de proximidad, sería recomendable elaborarla en forma independiente por cada tipo de empresa que se esté analizando. A continuación continuación se muestra muestra una lista general de razones.
Importancia de los contactos directos
Importancia de los contactos administrativos o de información
Utilización de los mismos equipos industriales
Utilización de impresos o formatos comunes
Utilización del mismo personal
Conveniencias personales o deseos de la dirección
Inspección o control
Condiciones ambientales
Distracciones, interrupciones
Recorrido de los productores Cada casillero indica: Valor de proximidad A 3
El número del motivo que sustenta el valor de proximidad elegido
Fuente: Días et al., (2001)
Figura 7. El casillero de la tabla relacional Esquema de la tabla relacional A continuación se indican las razones a considerar para la elaboración de la tabla relacional entre las áreas previstas para la fábrica. Razones: 1.
Continuidad
2.
Abastecimiento de materiales
3.
Sin relación
4.
Requerimiento de despacho
5.
Ruidos molestos
6.
Control
7.
Seguridad 55
En la Figura 8 se muestran el diagrama de la tabla relacional la cual se construyó con ayuda de la tabla de valor de proximidad y la lista de r azones o motivos. 1. Recepción de materia prima 2. Sala de procesos 3. Almacén de materia prima 4. Almacén envases e insumos 5. Almacén producto terminado 6. Laboratorio de control de 7. Taller de mantenimiento 8. Oficinas administrativas 9. Vestidores Servicios 10. Sala de energía 11. Guardianía
A 1
A 1
A 2
A 2
A 1
I 1
I 1
O 3
E 6 O 3
O 3
U 5 O 3
O 3 O 3 U 5
I 3
O 3
U 7
Figura 8. Análisis de proximidad de zonas
56
O 3 A 1 E 6 O 3 O 3 U 7 I 6 U 7
O 3 E 6 O 3 O 3 U 7 O 3 U 7
E 6 E 6 O 3 U 7 O 3 O 3
I 3 U 3 U 7 O 3 O 3
U 3 U 7 O 3 C 3
U 7 U 5 C 3
O 3 U 5
I 6
2.3. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO El objetivo de este capítulo es analizar la información inf ormación preveniente del estudio de mercado, requerimiento de la maquinaria y equipo y requerimiento del personal para poder definir el monto de inversión total que se requerirá a fin de poner en marcha el proyecto. El presupuesto incluye el monto necesario para garantizar la operación normal de un ciclo productivo.
2.3.1. Presupuesto de de egresos e ingresos Según Andrade (1995) El objetivo de esta parte de estudio es conocer los los egresos e ingresos del proyecto mediante cuantificación en términos monetarios de los recursos utilizados para la producción con la finalidad de medir su rentabilidad posteriormente.
2.3.1.1. Presupuesto de egresos Según Andrade (1995) Se incluyen todos los conceptos de gastos que presenta la empresa como costo de materiales directos (materia prima, insumos, envases, etiquetas.), costo de materiales indirectos (útiles de oficina, de aseo, agua energía eléctrica, etc.), costo de mano de obra (directa, indirecta y de fabricación) En el Cuadro 18 se muestra el costo unitario de cada uno de los materiales directos que se utilizará en la producción.
Cuadro 18. Costo unitario de materiales directos Material Directo Materia Prima Papa Insumos y materiales Bisulfito de Sodio envases Bolsas polietileno (500 g) Material de empaque Cajas
Unidad de Medida cantidad
Costo Unitario
Kg
0.70
Kg
4
Unidad
0.22
unidad
1
57
En el Cuadro 19 se presenta el costo total de los materiales directos. Los materiales directos son los que están contenidos en el producto final.
Cuadro19. Costo de materiales directos Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima: Bisulfito de Bolsas de polietileno papa (TN) sodio (500 g) 1´114,523.8 3,821.2 147,117 1´152,000.0 3,949.7 152,064 1´186,428.6 4,067.8 156,609 1´232,160.0 4,224.5 162,645 1´258,333.3 4,314.3 166,100
Cajas
Total
13,374 13,824 14,237 14,786 15,100
1´278,836.5 1´321,837.7 1´361,342.0 1´413,815.6 1´443,847.6
En el Cuadro 20 se muestra el costo unitario y costo total de cada uno de los materiales indirectos que son los demás materiales o suministros involucrados en la producción del producto pero que no se identifica en el producto final.
Cuadro 20. Costo unitario de materiales indirectos Unidad Costo unitario (S/. de Cantidad Unidad de Medida) Medida MATERIAL INDIRECTO PARA UN AÑO DE PRODUCCIÓN Escobas 5 8 Recogedores 5 8 Jabón liquido 5L 8 38 Lejía 4L 10 10.9 Dispensador de jabón liquido 2 35 Papel toalla 48 22.9 Dispensador de papel toalla 2 38 Útiles de oficina Total SERVICIO PARA UN MES DE PRODUCCIÓN Energía eléctrica KW. 4,000 0.2093 Comunicaciones Comunicacione s 7 40
Costo Total (S/.) 40 40 304 109 70 1,099.2 76 1,200 2,938.2 837.2 280
Cuadro 21. Costo de materiales indirectos y servicio Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales Indirectos 2,938.2 2,938.2 2,938.2 2,938.2 2,938.2
Energía Eléctrica 10,046.40 10,384.21 10,694.55 11,106.78 11,342.71 58
Comunicaciones
Total
3,360 3,360 3,360 3,360 3,360
16,344.60 16,682.41 16,992.76 17,404.98 17,640.91
Cuadro 22. Costo de mano de obra anual – periodo 1. Rem. Bruta mensual (S/. x pers.)
CARGO Y FUNCIÓN MANO DE OBRA DE FABRICACIÓN MANO DE OBRA DIRECTA Operarios MANO DE OBRA INDIRECTA Operarios de mantenimiento Operario de almacén almacén de MP Operario de almacén almacén de PT Supervisor de producción Supervisor de calidad Jefe de producción Jefe de control de calidad
800
Remuneraciones
N° de Rem. Bruta anual Aportaciones Total anual personal (S/. x pers.) Es salud (9%) (S/.)
14 TOTAL DE M.O.D
800 750 750 1,200 1,200 1,800 1,800
15
168,000
15,552
183,552 183,552
1 1 1 1 1 1 1
11,200 10,500 10,500 16,800 16,800 25,200 25,200
864 810 810 1,296 1,296 1,944 1,944
12,064 11,310 11,310 18,096 18,096 27,144 27,144
14 14 14 14 14 14 14
TOTAL DE M.O.I TOTAL DE M.O. DE FABRICACIÓN
125,164 308,706
ADMINISTRATIVOS ADMINISTRATIVOS Gerente Jefe de Adm. y Finanzas Jefe de Logística Jefe de Marketing Secretaria de gerencia Contador
3,500 1,800 1,800 1,800 900 1,200
14 14 14 14 14 14 TOTAL DE ADMINISTRATIVOS
1 1 1 1 1 1
49,000 25,200 25,200 25,200 12,600 16,800
3,780 1,944 1,944 1,944 972 1,296
52,780 27,144 27,144 27,144 13,572 18,096 165,880
VENTAS Jefe de ventas
1,800
14 TOTAL DE VENTAS
1
23,400
1,944
25,344 25,344
700 650 600
14 14 14 TOLAL OTROS TOTAL GENERAL
1 2 1
9,800
756 702 648
10,556 18,902 9,048 38,506 538,446
OTROS Enfermera Vigilancia Limpieza
18,200
8,400
59
La mano de obra se clasifica en directa e indirecta, la mano de obra directa es la que está involucrada de forma directa en la fabricación del producto terminado y la mano de obra indirecta es la mano de obra involucrada en las áreas administrativas de la empresa que sirven de apoyo a la producción. En el Cuadro 23 se muestra el costo de mano de obra directa e indirecta.
Cuadro 23. Costo de mano de obra (S/.) Año
Mano de obra directa
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
183,552 183,552 183,552 183,552 183,552
Mano de obra indirecta 125,164 125,164 125,164 125,164 125,164
Total (S/.) 308,716 308,716 308,716 308,716 308,716
Cuadro 24. Costo de fabricación (S/.) Para Prod. Total (kg) = MATERIAL DIRECTO
1 mes 27,863 COSTO S/.
1 día 1107 COSTO S/.
La mano de obra se clasifica en directa e indirecta, la mano de obra directa es la que está involucrada de forma directa en la fabricación del producto terminado y la mano de obra indirecta es la mano de obra involucrada en las áreas administrativas de la empresa que sirven de apoyo a la producción. En el Cuadro 23 se muestra el costo de mano de obra directa e indirecta.
Cuadro 23. Costo de mano de obra (S/.) Año
Mano de obra directa
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
183,552 183,552 183,552 183,552 183,552
Mano de obra indirecta 125,164 125,164 125,164 125,164 125,164
Total (S/.) 308,716 308,716 308,716 308,716 308,716
Cuadro 24. Costo de fabricación (S/.) Para 1 mes Prod. Total (kg) = 27,863 MATERIAL DIRECTO COSTO S/. Materia Prima Papa 92,877 Total de materia prima 92,877 Insumos y materiales Bisulfito Bisulfit o de Sodio 318 envases Bolsas polietileno (500 g) 12,260 Material de empaque Cajas 1,115 Total de insumos y materiales 13,693 106,570 TOTAL DE MATERIAL DIRECTO DE FABRICACION MANO DE OBRA DE FABRICACION MANO DE OBRA DIRECTA Operarios 15,296 15,296 TOTAL DE M.O.D MANO DE OBRA INDIRECTA Operarios de mantenimiento mantenimient o 1,005 Operario de almacén de MP 943 Operario de almacén de PT 943 Supervisor de producción 1,508 Jefe de producción 1,508 Jefe de control de calidad 2,262 Supervisor de control de calidad 2,262 10,430 TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA 25,726 TOTAL DE M.O DE FABRICACION TOTAL GENERAL 132,296 60
1 día 1107 COSTO S/. 3,690 3,690 13 487 44 544 4,235 608 608 40 37 37 60 60 90 90 414 1,022 5,257
En el Cuadro 25 se presenta el costo de producción que son los gastos necesarios para producir nuestro producto.
Cuadro 25. Costo de producción Año
Costo de Materiales Directos
Costo de Materiales Indirectos y servicios
Costo de Mano de Obra
Total
Año 1
1´278,836
16,345
308,716
1´603,897
Año 2
1´321,838
16,682
308,716
1´647,236
Año 3
1´361,342
16,993
308,716
1´687,051
Año 4
1´413,816
17,405
308,716
1´739,937
Año 5
1´443,848
17,641
308,716
1´770,205
En los Cuadros 26 y 27 se muestra el costo de la mano de obra del personal administrativo y los gastos que se producen en las l as ventas.
Cuadro 26. Costo Costo de sueldos administrativos administrativos (S/.) Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administrativos 165,880 165,880 165,880 165,880 165,880
Otros 38,506 38,506 38,506 38,506 38,506
Total 204,386 204,386 204,386 204,386 204,386
Cuadro 27. Gasto en ventas (S/.) Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo de jefe de ventas 25,344 25,344 25,344 25,344 25,344
Publicidad 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Transporte 26,000 28,000 30,000 32,000 34,000
Total 56,344 58,344 60,344 62,344 64,344
Para determinar el valor de depreciación utilizamos el método de depreciación en línea recta, propuesto por Guajardo (1995), la cual supone que el activo se gasta igual en cada periodo contable. Los porcentajes de depreciación utilizados en el Cuadro 28 son los que indican la Ley de impuesto a la renta sobre la tercera categoría (Empresa). 61
Cuadro 28. Costo de depreciaciones de las inversiones Descripción
Valor inicial
Tangibles edificaciones 1´100,000 Maquinaria y 249,500 equipos Muebles y 22,150 enseres Tota tangibles 1´371,650 Intangibles 24,300 Total 1´395,950
Tasa de Año 1 depreciación
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
valor residual
3%
33,000
33,000
33,000
33,000
33,000 935,000
20%
49,900
49,900
49,900
49,900
49,900
0
10%
2,215
2215
2215
2,215
2,215
11,075
20%
85,115 4,860 89,975
85115 4860 89975
85115 4860 89975
85,115 85,115 946,075 4,860 4,860 0 89,975 89,975 946,075
En el Cuadro 29 se presenta la inversión total del proyecto a fin de que el producto entre en funcionamiento oportunamente.
Cuadro 29. Inversión total del proyecto CONCEPTO INVERSIÓN FIJA TANGIBLE Terreno Edificaciones Maquinaria y equipo Lavadora de papas Peladora de papas Cortadora de papas Autoclave Secador Molino de martillos Tamizador Llenadora selladora Faja transportadora Banda transportadora de MP Caldero Ablandador de agua 2 Tinas de agua Tina de sulfitado Balanza con plataforma Balanza electrónica Equipos y material de laboratorio Total de maquinaria y equipo
S/. 125,000 1´100,000 20,000 17,000 15,000 14,500 36,000 23,000 9,800 30,000 5,100 15,000 12,000 13,500 5,000 2,500 2,300 3,800 25,000 299,500
62
MUEBLES Y ENSERES 7 muebles de computadora 7 Escritorios 7 Sillón para escritorio 7 computadoras PENTIUN IV 3 sillones para recepción de clientes 7 archiveros 3 impresoras tinta laser a color Útiles de escritorio Estante de almacén 10 parihuelas 2 Stoka 4 carretas 20 Canastillas Total de muebles y enseres Total inversión fija tangible INVERSION FIJA INTANGIBLE Registro de marca Constitución de la sociedad Montaje de las máquinas y equipos Prueba y puesta en marcha Uniformes del personal de producción Capacitación al personal Seguridad y salud ocupacional Total inversión fija intangible TOTAL DE INVERSION FIJA Capital de trabajo Materia prima Materiales de producción Servicios Materiales indirectos Mano de obra (directa e indirecta) Gastos de administración y ventas Otros TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
1´114,524 164,313 13,406 2,938 308,706 191,224 38,506 1´833,671
INVERSION TOTAL
3´354,567
1,610 1,750 630 10,500 450 1,400 750 1,200 700 500 1,600 760 300 249,500 1´496,650 1,200 1,300 9,000 1,500 1,800 1,500 8,000 24,300 1´520,950
63
2.3.1.2. Presupuesto de ingresos Según Andrade (1995) Los datos necesarios para calcular los ingresos son la producción y el precio de venta del producto. El precio de venta del producto de papa seca se determinó de acuerdo al costo unitario más un margen razonable de utilidad (40% del costo unitario) (método del Mark -up) primero determinamos el costo unitario del producto en que dividiremos el costo total que se generó en la producción del mismo entre la cantidad producida. Se muestra en el Cuadro 30 y 31.
Cuadro 30. Determinación del costo unitario (S/.) Rubros
Costo total
Costo de materiales directos Costo de materiales indirectos y servicios Costo de mano de obra Costo de sueldos administrativos Gasto en ventas Depreciaciones Costo total Producción Costo unitario (1kg) Costo unitario (500 g)
1´278,836 16,345 308,716 204,386 56,344 89,975 1´954,602 334,357 5.84 2.92
Para determinar el precio de venta, simplemente aumentaremos la utilidad al costo obtenido por unidad.
Cuadro 31. Determinación precio de venta Descripción Costo unitario Margen de utilidad (40%) Precio de venta
Envase (500 g) 2.92 1.17 4.09 64
Los ingresos correspondientes al proyecto quedan definidos por el volumen de producción y por el pecio de venta del producto de papa seca de la siguiente manera: Donde: I
: Ingresos
VP
: Volumen de Producción
PV
: Precio de Venta
Cuadro 32. Presupuesto de ingresos
Año 1
Programa de ventas 668,714
Precio de venta 4.09
2´736,443
Año 2
691,200
4.09
2´828,457
Año 3 Año 4 Año 5
711,857 739,296 755,000
4.09 4.09 4.09
2´912,988 3´025,270 3´089,532
Año
Ingreso
2.3.2. Punto de Equilibro Equilibro
Cuadro 33. Costos fijos y variables para el proyecto en general Rubros
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
1´629,897 1´675,236 1´717,051 1´771,937 1´804,205
Costos variables
Costo de Materiales Directos 1´278,836 1´321,838 1´361,342 1´413,816 1´443,848 Costo de Materiales 16,345 16,682 16,993 17,405 17,641 indirectos y servicios Costo de mano de obra 308,716 308,716 308,716 308,716 308,716 Transportes
Costos fijos Costo de administrativos Gasto en ventas Costo total
sueldos
26,000
28,000
30,000
32,000
34,000
234,730
234,730
234,730
234,730
234,730
204,386
204,386
204,386
204,386
204,386
30,344
30,344
30,344
30,344
30,344
1´864,627 1´909,966 1´951,781 2´006,667 2´038,935
PE= 566,289 65
2.3.3. Inversiones Los costos de inversión son aquellos costos de egresos o pérdidas que puedan generarse para la implementación o realización del proyecto. Las inversiones iniciales del proyecto ascienden a un monto total de S/. 3´388,400 (Ver Cuadro 34 y 35) el capital de trabajo para el proyecto ha sido estimado mediante el método de desfase para un periodo de 12 meses de actividad que se requiera en una planta durante el primer año de operación, para años posteriores el capital es calculado para todos los días del año. Para inversiones iniciales F = meses de actividad/ año = 0.500 Para años posteriores F = días/año = 0.083
Cuadro 34. Inversiones y reinversiones en capital de trabajo (S/.) Rubros Costos de producción Gastos de administración
Año 0
Año 2
1´603,897
Gastos de ventas Costo total Variaciones
Año 1
Año 3
Año 4
Año 5
1´647,236 1´687,051 1´687,051 1´739,937 1´739,937 1´770,205
204,386
204,386
204,386
204,386
204,386
56,344
58,344
60,344
62,344
64,344
1´864,627
1´909,966 1´951,781 2´006,667 2´038,935
-1´864,627
-45,339
-41,815
-54,886
0.500
0.083
0.083
0.083
0.083
0.083
-932,314
-3,763
-3,471
-4,556
-2,678
-946,781
Factor de desfase Capital de trabajo
Cuadro 35. Resumen de las inversiones (S/.) Rubro
Monto
Inversiones fijas
1´520,950
Tangible
1´496,650
Intangible
24,300
Capital de trabajo
1´833,617
Total inversión
3´354,567
66
-32,268 2´038,935
2.3.4. Financiamiento Según Andrade (1995) el financiamiento es el proceso de capacitación de los recursos financieros necesarios para ejecutar un proyecto de inversión o facilitar un adecuado funcionamiento funcionamiento del proyecto.
Cuadro 36. Estructura de financiamiento Detalle Aporte propio Préstamo Total
Monto (S/.) 354,567 3´000,000 3´354,567
Porcentaje (%) 11% 89% 100%
PLAN DE FINANCIERO Institución: Banco de Crédito del Perú Línea de crédito: Crédito Pyme Monto: 3´000,000 Tasa de interés anual: 11.25% Plazo: 60 meses Cuotas: Fijas mensuales A continuación en el Cuadro 37 se muestra el resumen de plan de pago de financiamiento
Cuadro 37. Resumen de plan de pago de financiamiento (S/.) Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Amortización 479,321.91 533,245.62 593,235.75 659,974.78 734,221.94
Intereses 98,181.52 244,257.81 184,267.68 117,528.65 43,281.49
cuota 777,503.43 777,503.43 777,503.43 777,503.43 777,503.43
El detalle de los pagos se de financiamiento se muestra en el Anexo 5.
2.3.5. Estados financieros 2.3.5.1. Estado de ganancias y perdidas Indica el resultado de gestión durante el periodo que se desarrollara el proyecto. Este estado que se presenta en el Cuadro 38. 67
Cuadro 38. Estado de ganancias y pérdidas (S/.) Rubro
Año 1
Año 2
Ingresos
2´783,795
2´877,401
2´963,395
3´077,620
3´142,994
(-)costo de producción
1´603,897
1´647,236
1´687,051
1´739,937
1´770,205
Utilidad bruta
1´179,898
1´230,165
1´276,344
1´337,683
1´372,789
(-) gastos administrativos
294,361
294,361
294,361
294,361
294,361
Gastos de venta
56,344 829,193
58,344 877,460
60,344 921,639
62,344 980,978
64,344 1´014,084
Utilidad antes de impuestos
298,182 531,012
244,258 633,202
184,268 737,371
117,529 863,450
43,281 970,803
(-) impuesto a la renta (30%)
159,303
189,961
221,211
259,035
291,241
Utilidad neta
371,708
443,242
516,160
604,415
679,562
Porcentaje de utilidades
13%
15%
17%
20%
22%
Utilidad de operaciones (-)Gastos financieros
Año 3
Año 4
Año 5
*incluye depreciación y amortización
2.3.5.2. Flujo de caja Es el estado financiero más importante porque permitirá evaluar el proyecto. Indica el flujo efectivo que generara el mismo. (Ver Cuadro 39)
Cuadro 39. Flujo de caja proyectado (S/.) Rubros
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Ingresos
0 2´783,795 2´877,401 2´963,395 3077620 5´052,763
Ingreso por ventas
0 2´783,795 2´877,401 2´963,395 3077620 3´142,995
Valor residual Recuperación del capital de trabajo Egresos
946,075
3´354,567 1´869,627 1´914,966 1´956,781 2´011,667 2´043,935
Inversión fija
1´520,950
Capital de trabajo Reinversión en capital de trabajo Costos operativos
1´833,617
963,693
-3,763
Préstamo
-4,556
-2,678
1´864,627 1´909,966 1´951,781 2´006,667 2´038,935
Impuesto a la renta
Flujo de caja económico
-3,471
-3´354,567
159,303
189,961
221,211
259,035
291,241
914,168
962,435 1´006,614 1´065,954 3´008,828
3´000,000
Interés menos escudo
0
89,454
73,277
55,280
35,259
12,984
Amortización de la deuda
0
479,322
533,246
593,236
659,975
734,222
-354,567
345,392
355,912
358,098
370,720 2´261,622
Flujo de caja financiero Escudo fiscal (30% de interés)
68
2.3.5.3. Tasa de descuento La tasa de descuento al que se evaluara el trabajo de investigación se obtendrá de la siguiente formula:
kd: costo de oportunidad de capital asociado a un riesgo del sector kf: tasa de interés de préstamo anual (11.25%) T: tasa impositiva (30%)
Donde: Ko costo de oportunidad (15%) r: riesgo del sector (5%) Entonces:
kd =20.75%
Ahora hallamos el valor de la tasa de descuento: descuento:
2.3.6. Indicadores de evaluación evaluación 2.3.6.1. Valor Actual Neto (VAN) Según Andrade (1995) el VAN es un método para evaluar la rentabilidad de un proyecto de inversión que permite determinar el beneficio total neto actualizado del proyecto comparado con los beneficios y los costos actualizados a una taza determinada. En otras palabras el VAN indica la sumatoria de flujos de beneficios que genera el proyecto, luego de cubrir la inversión.
Donde: FCi
: Flujo
de caja para el periodo i
i
:Periodo de tiempo (1,2,3,4,5)
r
:Tasa de descuento
69
2.3.6.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) Según Andrade (1995) la tasa interna de retorno es aquella tasa de interés que hace igual a cero al VAN de un flujo de efectivo, es decir, la tasa de descuento (costo de capital) para el cual el VAN resulta cero. En palabras más sencillas el TIR mide el rendimiento promedio de la inversión, luego de cubrirla.
FCi : Flujo de caja para el periodo i i
:Periodo de tiempo (1,2,3,4,5)
En el Cuadro 40 se detalla los indicadores indicadores de rentabilidad rentabilidad VAN y TIR; el cual demuestra la validez del proyecto
Cuadro 40. Calculo del VAN y TIR Flujo de caja Económico Financiero
AÑOS Año 0
-3354567
-354567
Año 1
914,168
345,392
Año 2
962,435
355,912
Año 3
1,006,614
358,098
Año 4
1,065,954
370,720
Año 5
3,008,828
2,261,622
1,735,472
2,244,000
VAN (S/.) VAN > 0, el proyecto es aceptable VAN = 0 es indiferente invertir o no en el proyecto VAN < 0, el proyecto es rechazable TIR TIR > Tasa de descuento, el proyecto es aceptable TIR= Tasa de descuento, es indiferente invertir o no en el proyecto TIR< Tasa de descuento, el proyecto es rechazable 70
PROYECTO PROYECTO ACEPTABLE ACEPTABLE 24%
111%
PROYECTO PROYECTO ACEPTABLE ACEPTABLE
2.3.6.3. Relación Beneficio/costo(B/C) Según Andrade (1995) la relación B/C expresado por el coeficiente de ingresos actualizados y costos actualizados; nos indica el margen de beneficio que se obtiene luego de cubrir los costos. Si el resultado es mayor que 1, significa que los ingresos netos son superiores a los egresos netos. En otras palabras, los beneficios (ingresos) son mayores a los sacrificios (egresos) y en consecuencia, el proyecto generará riqueza. Si el proyecto genera riqueza con seguridad traerá consigo un beneficio económico y social. El Cuadro 41 indica que cuando es financiado por recursos propios genera un margen de beneficios de S/. 0.65 por cada S/1 de costo.
Cuadro 41. Relación Beneficio/costo económico B/C-E (S/.) Flujo de caja Factor de actualizado descuento Ingresos Costos
AÑO Ingresos
Costos
Flujo de efectivo
Año 1 2´783,795
1´869,627
914,168
0.929
2´586,146 1´736,884
Año 2 2´877,401
1´914,966
962,435
0.915
2´632,783 1´752,168
Año 3 2´963,395
1´956,781
1´006,614
0.837
2´480,954 1´638,217
Año 4 3´077,620
2´011,667
1´065,954
0.766
2´357,539 1´540,990
Año 5 5´052,763
2´043,935
3´008,828
0.701
3´541,501 1´432,602 13´598,922 8´100,860
total
B/C-E (S/.) = 1.68 El Cuadro 42 indica que cuando es financiado por recursos de terceros genera un margen de beneficios de S/. 0.24 por cada S/.1 de costo.
71
Cuadro 42. Relación Beneficio/costo financiero B/C-F (S/.)
AÑO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Costos
2´783,795 2´438,403 2´877,401 2´521,489 2´963,395 2´605,297 3´077,620 2´706,900 5´052,762 2´791,141 TOTAL
Factor de Flujo de caja actualizado descuento Ingresos Costos 0.915 2´547,134 2´231,106 0.837 2´408,960 2´110,991 0.766 2´270,039 1´995,727 0.701 2´157,116 1´897,277 0.641
3´240,425
1´790,007
12´623,674
10´025,107
B/C-F (S/.) = 1.26
2.3.7. Periodo de recuperación recuperación de la inversión (P/R) Indica el periodo en años que el proyecto recupera la inversión. Para el caso de este proyecto de producción de papa seca, este recuperará la inversión total al cabo del quinto año (Ver Cuadro 43).
Cuadro 43. Periodo de recuperación de la inversión (P/R) (S/) Flujo de caja Año Económico Financiero
Factor de descuento
Flujo de caja actualizado
Flujo de caja acumulado
Económico Financiero Económico Financiero
Año 0
-3´354,567
-354,567
1.000
-3´354,567
-354,567
-3´354,567
-354,567
Año 1
914,168
345,392
0.915
836,451
316,029
-2´518,116
-38,538
Año 2
962,435
355,912
0.837
805,750
297,969
-1´712,365
259,431
Año 3
1´006,614
358,098
0.766
771,093
274,313
-941,272
533,744
Año 4
1´065,954
370,720
0.701
747,131
259,839
-194,141
793,583
Año 5
3´008,828 2´261,622
0.641
1´929,614 1´450,417
1´735,472
2´244,000
72
III. CONCLUSIONES:
De acuerdo al estudio realizado es factible la instalación de una planta procesadora de papa para la producción de papa seca en la provincia de Santiago de Chuco – La Libertad. En relación a estudio de mercado: De acuerdo a los resultados de de la investigación investigación de mercados para determinar la demanda de papa seca, se obtuvo que un 82% de mujeres mayores de 18 años del segmento A, A, B y C1 (Lima Metropolitana) consumen papa seca, siendo su consumo promedio 0.5 kg/ mes; y la oferta de papa seca se determinó aplicando un un análisis de regresión lineal simple,el simple,el cual arrojó para el año 2013,la cantidad de 2,047 TN anuales. En relación a la Ingeniería del Proyecto: Según el análisis de macro localización y micro localización, se determinó que la ubicación más favorable será el distrito de Santiago de Chuco, provincia de Santiago de Chuco, región La Libertad; esta zona cuenta con las condiciones adecuadas a proximidad y menor costo de materia prima, mejores vías de acceso, abastecimiento abastecimiento de agua y disponibilidad terrenos. El tamaño adecuado adecuado de la planta procesadora de papa seca, se determinóen 334 TN anuales. El área de la sala de proceso será de 486.19 m 2, el área que incluye almacenes, oficinas administrativas será de 1,366.59 m 2, y el área total de 2,500 m2que incluye el transporte de carga. En relación a la evaluación económica financiera: El proyecto arrojo que el valor actual neto económico (VANE) (VANE) es igual a S/ 1’735,472; el valor actual neto financiero (VANF) (VANF) de S/ 2’244,000; la tasa interna de retorno económica (TIRE) es igual a 24%, mayor a la tasa de descuento seleccionada (9.29%) y la tasa interna de retorno financiera (TIRF) de 111%, mayor al costo de capital promedio ponderado (11.61%).
73
Con estos resultados se afirma que el proyecto pr oyecto será económicamente viable ya que representa un VAN mayor a 0 y en simultaneo, muestra un TIR mayor a la tasa de descuento seleccionada. La evaluación del proyecto a través del indicador de relación Beneficio/costo Beneficio/costo económico, fue de de 1.68 y el indicador de la relación Beneficio/costo Beneficio/costo financiero, de 1.26; por tal motivo, el proyecto será aceptado como resultado de obtener un valor mayor a 1.
RECOMENDACIONES: Al ser la papa un tubérculo con gran potencialidad de industrialización se debería considerar la posibilidad de procesar otras materias vegetales similares. Considerando que la zona de ubicación del proyecto (provincia de Santiago de Chuco) tiene una una buena producción producción de cultivos andinos, andinos, podría lograrse lograrse una diversificación de productos, como la producción de harinas, almidón, etc. Ante cualquier iniciativa de industrialización de las diversas materias vegetales de la zona, se debe hacer alianzas estratégicas con los agricultores para asegurar el abastecimiento de las materias primas.
74
IV. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS:
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76
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77
V. ANEXOS:
Anexo 1. Análisis de proyección de la producción de papa en la provincia de Santiago de Chuco por el método de regresión lineal simple XY
Y2
X
2002
1
46,565
46,565
1
2,168,299,225
2003
2
56,116
112,232
4
3,149,005,456
2004
3
54,895
164,685
9
3,013,461,025
2005
4
49,417
197,668
16 2,442,039,889
2006
5
48,355
241,775
25 2,338,206,025
2007
6
73,919
443,514
36 5,464,018,561
2008
7
81,650
571,550
49 6,666,722,500
2009
8
89,945
719,562
64 8,090,139,003
2010
9
91,575
824,178
81 8,386,035,570
2011
10
95788
957,880
100 9,175,340,944
∑
55
688,226 4´279,608
385 50,893,268,198
Donde:
TN (Y)
X2
AÑO
x: tiempo (N° años) Y: producción de papa (TN/Año)
Ecuaciones:
Entonces: b=
5,992.34
a=
35,864.68
y = 35,864.68 + (5,992.34 * 11) y2012 = 101,780.42
78
Anexo 2. Análisis de proyección de papa seca por el método de regresión lineal simple AÑO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
X 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 55
∑
Donde:
TN (Y) 758.9 828.1 1,068.4 1,010.5 1,280.5 1,538.5 1,659.8 1,607.1 1,705.6 1,501.3 12,958.7
XY 758.9 1,656.2 3,205.2 4,042.0 6,402.5 9,231.0 11,618.6 12,856.8 15,350.4 15,013.0 80,134.6
x: tiempo (N° años) Y: producción de papa (TN/Año)
Ecuaciones:
Entonces: b=
107.42
y = 705.09+ (107.42* 11)
a=
705.09
y2012 = 1,886.65
79
X2 1 4 9 16 25 36 49 64 81 100 385
Y2 575,929 685,750 1,141,479 1,021,110 1,639,680 2,366,982 2,754,936 2,582,770 2,909,071 2,253,902 17,931,610
Anexo 3. Encuesta Compra Ud. papa seca? a. Si b. No 1. Cuantas veces al mes compran papa seca seca en su hogar? a. Una vez por mes b. Dos veces por mes c. 2 veces por mes d. Otros. 2. Que cantidad compra por cada vez? a. 250 g b. 500 g c. 1 kg d. Otros 3. Donde compra la papa seca para su hogar? a. Tiendas / Bodegas b. Mercado c. Supermercado d. Otros 4. Sabiendo Ud. Que la papa seca que vamos a ofrecer es de mejor calidad que las demás, mejor apariencia y de encontrarse a la venta al precio del mercado ¿Qué tan probable es que Ud. Lo compre? a. De ninguna manera b. Creo que no c. No lo se d. Creo que si e. Con toda seguridad 5. En qué presentación le gustaría adquirir la papa seca : a. Bolsas de 250 g b. Bolsas de 500 g c. Bolsas de 1 kg d. Otros 80
6. Cuanto está dispuesto a pagar por una bolsa de 500 g a. Menos de S/ 3.00 b. Ente S/3.00 - S/5.00 7. Cuanto está dispuesto a pagar por una bolsa de 500 g a. Menos de S/ 3.00 b. Ente S/3.00 - S/5.00 8. Con que frecuencia compraría esta papa seca? a. Una vez por mes b. Dos veces por mes c. > 2 veces por mes
81
Anexo 4. Resultados de la encuesta realizada
1. Compra Ud. Papa seca? 18%
SI NO
82%
2. Cuantas veces veces al mes compran compran papa seca en su hogar? 12%
15%
Una ves por semana Dos veces por mes 33%
Una veces por mes mes Otros.
40%
3. Que cantidad compra por cada vez? 8%
3%
18% 250 g ½ Kg 1 Kg Otra
71%
82
4. Donde compra compra la papa papa seca para para su hogar? 5%
14% Tiendas / Bodegas 23%
Mercado Supermercado Otros
58%
5. Sabiendo Ud. Que la papa seca que que vamos a ofrecer ofrecer es de mejor calidad y apariencia que las demás y de encontrarse a la venta al precio del mercado ¿Qué tan probable es que Ud. Lo compre? 1% 26%
No lo se Creo que si Con toda seguridad
73%
6. En que presentación presentación le gustaría gustaría adquirir la papa seca 3% 19%
27% Bolsas de 1/4 kg Bolsas de 1/2 kg Bolsas de 1 kg Otras 51%
83
7. Cuanto esta esta dispuesto a pagar pagar por una bolsa de 500 g 21%
Menos de S/ 3.00 Ente S/3.00 - S/5.00
79%
8. Con que frecuencia compraría esta papa seca? 12%
9%
Una ves por semana Una ves por mes 36%
43%
Dos veces por mes Menor Frecuencia
84
Anexo 5. Plan de Financiamiento PERIODO
CAPITAL
INTERESES
CUOTA
SALDO
0
3,000,000.00
3,000,000.00
1
-38,020.78
-26,771.18
S/.-64,791.95
2,961,979.22
2
-38,360.06
-26,431.89
S/.-64,791.95
2,923,619.16
3
-38,702.38
-26,089.58
S/.-64,791.95
2,884,916.79
4
-39,047.75
-25,744.21
S/.-64,791.95
2,845,869.04
5
-39,396.20
-25,395.75
S/.-64,791.95
2,806,472.84
6
-39,747.76
-25,044.19
S/.-64,791.95
2,766,725.08
7
-40,102.46
-24,689.50
S/.-64,791.95
2,726,622.63
8
-40,460.32
-24,331.63
S/.-64,791.95
2,686,162.30
9
-40,821.38
-23,970.58
S/.-64,791.95
2,645,340.93
10
-41,185.66
-23,606.30
S/.-64,791.95
2,604,155.27
11
-41,553.19
-23,238.77
S/.-64,791.95
2,562,602.09
12
-41,923.99
-22,867.96
S/.-64,791.95
2,520,678.09
13
-42,298.11
-22,493.84
S/.-64,791.95
2,478,379.98
14
-42,675.57
-22,116.38
S/.-64,791.95
2,435,704.41
15
-43,056.39
-21,735.56
S/.-64,791.95
2,392,648.02
16
-43,440.62
-21,351.33
S/.-64,791.95
2,349,207.40
17
-43,828.27
-20,963.68
S/.-64,791.95
2,305,379.13
18
-44,219.38
-20,572.57
S/.-64,791.95
2,261,159.75
19
-44,613.98
-20,177.97
S/.-64,791.95
2,216,545.76
20
-45,012.11
-19,779.85
S/.-64,791.95
2,171,533.66
21
-45,413.78
-19,378.17
S/.-64,791.95
2,126,119.87
22
-45,819.04
-18,972.91
S/.-64,791.95
2,080,300.83
23
-46,227.92
-18,564.03
S/.-64,791.95
2,034,072.91
24
-46,640.44
-18,151.51
S/.-64,791.95
1,987,432.47
25
-47,056.65
-17,735.30
S/.-64,791.95
1,940,375.82
26
-47,476.57
-17,315.38
S/.-64,791.95
1,892,899.25
27
-47,900.24
-16,891.71
S/.-64,791.95
1,844,999.01
28
-48,327.69
-16,464.27
S/.-64,791.95
1,796,671.32
29
-48,758.95
-16,033.00
S/.-64,791.95
1,747,912.37
30
-49,194.06
-15,597.89
S/.-64,791.95
1,698,718.31
31
-49,633.06
-15,158.90
S/.-64,791.95
1,649,085.25
32
-50,075.97
-14,715.98
S/.-64,791.95
1,599,009.29
33
-50,522.83
-14,269.12
S/.-64,791.95
1,548,486.45
34
-50,973.68
-13,818.27
S/.-64,791.95
1,497,512.77
35
-51,428.56
-13,363.39
S/.-64,791.95
1,446,084.21
36
-51,887.49
-12,904.46
S/.-64,791.95
1,394,196.72
37
-52,350.52
-12,441.43
S/.-64,791.95
1,341,846.19
38
-52,817.69
-11,974.27
S/.-64,791.95
1,289,028.51
39
-53,289.02
-11,502.94
S/.-64,791.95
1,235,739.49
40
-53,764.55
-11,027.40
S/.-64,791.95
1,181,974.94
85
41
-54,244.33
-10,547.62
S/.-64,791.95
1,127,730.61
42
-54,728.39
-10,063.56
S/.-64,791.95
1,073,002.21
43
-55,216.78
-9,575.18
S/.-64,791.95
1,017,785.44
44
-55,709.51
-9,082.44
S/.-64,791.95
962,075.92
45
-56,206.65
-8,585.30
S/.-64,791.95
905,869.27
46
-56,708.22
-8,083.73
S/.-64,791.95
849,161.05
47
-57,214.27
-7,577.68
S/.-64,791.95
791,946.78
48
-57,724.84
-7,067.12
S/.-64,791.95
734,221.94
49
-58,239.96
-6,552.00
S/.-64,791.95
675,981.98
50
-58,759.67
-6,032.28
S/.-64,791.95
617,222.31
51
-59,284.03
-5,507.92
S/.-64,791.95
557,938.28
52
-59,813.06
-4,978.89
S/.-64,791.95
498,125.21
53
-60,346.82
-4,445.13
S/.-64,791.95
437,778.39
54
-60,885.34
-3,906.61
S/.-64,791.95
376,893.05
55
-61,428.66
-3,363.29
S/.-64,791.95
315,464.39
56
-61,976.83
-2,815.12
S/.-64,791.95
253,487.56
57
-62,529.90
-2,262.05
S/.-64,791.95
190,957.66
58
-63,087.90
-1,704.05
S/.-64,791.95
127,869.76
59
-63,650.88
-1,141.07
S/.-64,791.95
64,218.88
60
-64,218.88
-573.07
S/.-64,791.95
-
86
Anexo 6. Proveedores de Materiales Directos e indirectos Proveedores de bisulfito de Sodio -
Laboratorio Químico
Dropaksa – consorcio Químico Barrera Pacheco
S.A.C. Insumos para la Industria Jirón Ollantay, 485 – Santa María – Trujillo – La Libertad.
Proveedores de envases y embalaje -
Prosepack S.A.C. Bolsas industriales comerciales publicitarias polietileno baja y alta densidad, variedad de asas, modelos y grosores. Direcciones y Teléfonos: Fábrica: Avenida Las Lomas, 780 - Lt. 1-0 Urb. Zarate. - San Juan De Lurigancho – Lima Telf.(01)652-5148 Telf.(01)652-5149 Sucursal de El Cercado: Jirón Huallaga, 650 - Int.869 Pto.908-909 - El Cercado – LimaTelf.(01)727-6163 Cel.994-211146 Nextel.421*1146
-
Abastecedora de envases de cartón S.A.C Dirección: Cal. los Duraznos Duraznos Mza. Q Lote. 28. Ate - Lima Teléfonos: (01)352-0074
87
Anexo 7. Relación de las empresas fabricantes de maquinaria y equipos. METAL MECANICA AGRO INDUSTRIA S.A.C. Calle Santa Mónica N° 648 Mz B. San Juan de Lurigancho – Lima. Teléf.: (01)458-0626. Ing. Herrera Robledo Marcos. ISIPESA E.I.R.L. Jr. Las Micas N° 208. San Juan de Lurigancho – Lima. Teléf.: (01) 338-2301.Ing. Peche Santamaría Isidoro. J. & C. SERMIN S.A. Jr. Rufino Torrico N° 889. Lima. Teléf.: (01)425-7705. Ing. Navarro Sarmiento Carlos. CORPORACION ORIENTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPOS DEL PERU S.A.C. Av. Iquitos N° 1068. La Victoria Lima. Teléf.: (01) 246-1521. Ing. Escardo Cuglievan Rafael. OSTERSERVICE S.A.C. Avenida Husares de Junín N°315. Jesús María – Lima. Teléf.: (01) 424-7814. Ing. Mio Briceno Norbil Edgardo.
88
