g.
Delt Delta a Ltd Ltda. a. 30 Novie Noviemb mbre re 01 Bancos utilidades Acumuladas Capital Ingresos por Interes Ca!a Clientes proveedores #astos #enerales %&uipo de o'cina (01 sep) +a&uinaria (01 mao) %di'caciones (01 -eb) erreno erreno
/ Ba Banco Ca!a
5,000,000
/ olia seguro gasto banco
1,350,000
/ gastos diversos Banco
3,000,000
/ Arrendamiento gasto gastos gastos pagado pagados s por antici anticipad pado o Banco
$,500,000 $,500, $,500,000 000
/ 2ueldo Nomina por pagar /
113,000,000 15,000,000 135,000,000 11,00,000 10,000,000 ",000,000 13,300,000 3,$50,000 *0,000,000 1,00,000 15,000,000 5,000,000
Inversiones Banco
5,000,000
1,350,000
3,000,000
15,000,000 $33,333 $33,333 0,000,000 0,000,000
vr diario 33,333
vr 11 dias 3"",""$
CUENTAS Bancos utilidades Acumuladas Capital Ingresos por Interes Ca!a Clientes proveedores #astos #enerales %&ui %&uipo po de o'cina ina (01 sep) ep) +a&uinaria (01 mao) %di'caciones (01 -eb) erreno erreno olia de seguro #astos diversos Arrendamiento gasto gastos gastos pagado pagados s por antici anticipad pado o 2ueldo Nomina por pagar Inversiones Activo Ca!a Bancos Inversiones Clientes %&uipo de o'cina (01 sep) +a&uinaria (01 mao) %di'caciones (01 -eb) erreno erreno gastos gastos pagados pagados por anticipado anticipado
SALDO ANTERIOR 113,000,000 15,000,000 135,000,000 11,00,000 10,000,000 ",000,000 13,300,000 3,$50,000 *0,0 *0,000 00,0 ,000 00 1,00,000 15,000,000 5,000,000
5,000,000 5,"50,000 0,000,000 ",000,000 *0,000,000 1,00,000 15,000,000 5,000,000 $,500,000 $,500,000
DEBITO 5,000,000
CREDITO 54,350,000
5,000,000
1,350,000 3,000,000 $,500,000 $,500, $,500,000 000 $33,333 $33,333 0,000,000 Pasivo proveedores Nomina por pagar
Patrimonio Capital utilidades Acumulad erdida
SALDO FINAL 5,"50,000 15,000,000 135,000,000 11,00,000 5,000,000 ",000,000 13,300,000 3,$50,000 *0,0 *0,00 00,00 0,000 0 1,00,000 15,000,000 5,000,000 1,350,000 67AL8%9 $,500,000 $,500, $,500,000 000 $33,333 $33,333 0,000,000
13,300,000 $33,333 14,033,333
135,000,000 15,000,000 (5,03,333) 1,41","" 1,41",""$ $
Act
Ingresos por Interes #astos #enerales olia de seguro #astos diversos Arrendamiento gasto 2ueldo A!uste Di- Balance P$r%i%a %$& $'$rcicio
1!,"0,000 1!,"0,000
11,00,000 3,$50,000 1,350,000 3,000,000 $,500,000 $33,333 550,000 (,0!3,333)
Pas # Pat
%2AD: D% ;%28LAD:2
1!,"0,000
BALANC% #%N%;AL
<. +oderna Ltda a 31 diciembre 01
/
Ca!a %di'cio Dep Acum %diC=c Clientes Letras por cobrar %&uipos Dep Acum %&uip Arren pag por antici seguro prepagado Capital Letras por pagar
4,000,000 130,000,000 30,000,000 $0,000,000 40,000,000 $0,000,000 *5,000,000 15,000,000 1*,000,000 *1,000,000 ,000,000
%di'cio 7ida 8til
130,000,000 *0 a>os *0 meses 51,""$ ",500,000.00
7r depre = mes /
/
/
/
/
Arren pag por antici Arrentamiento gasto
15,000,000
,000,000
Ingreso Interes C@C interes
,100,000
Impuesto gasto Impto por pagar
7r depre = mes
15,000,000
seguro prepagado 2eguro gasto
Interes gasto interes por pagar
%&uipos 7ida 8til
,000,000
,100,000
3,"00,000 3,"00,000 14,500,000 14,500,000
3"? 4? 30? *.5?
$0,000,000 10 1*0 53,333
/
No se puede determinar ingresos para el presente e!ercicio a &ue no
SALDO ANTERIOR
Ca!a %di'cio Dep Acum %diC=c Clientes Letras por cobrar %&uipos Dep Acum %&uip Arren pag por antici seguro prepagado Capital Letras por pagar Dep %di- gasto Dep %&uip gasto Arrend gasto seguro gasto Ingreso Interes C@C interes Interes gasto interes por pagar Impuesto gasto Impto por pagar
4,000,000 130,000,000 (30,000,000) $0,000,000 40,000,000 $0,000,000 (*5,000,000) 15,000,000 1*,000,000 (*1,000,000) (,000,000)
Activo Ca!a %di'cio Dep Acum %diC=c Clientes Letras por cobrar %&uipos Dep Acum %&uip seguro prepagado
4,000,000 130,000,000 (3",500,000) $0,000,000 40,000,000 $0,000,000 (3*,000,000) ,000,000
DEBITO
CREDITO
",500,000
$,000,000 15,000,000 ,000,000
",500,000 $,000,000 15,000,000 ,000,000 ,100,000 ,100,000 3,"00,000 3,"00,000 14,500,000 14,500,000 Pasivo Letras por pagar interes por pagar Impto por pagar
SALDO FINAL
4,000,000 130,000,000 (3",500,000) $0,000,000 40,000,000 $0,000,000 (3*,000,000) ,000,000 (*1,000,000) (,000,000) ",500,000 $,000,000 15,000,000 ,000,000 (,100,000) ,100,000 3,"00,000 (3,"00,000) 14,500,000 (14,500,000)
,000,000 3,"00,000 14,500,000 *1,100,000 BALANC
Patrimonio Capital 8tilidad
*1,000,000 **,500,000
C@C interes
Ingreso Interes Dep %di- gasto Dep %&uip gasto Arrend gasto seguro gasto Interes gasto Impuesto gasto Ingresos a!uste Uti&i%a%
,100,000 31,00,000 ,100,000 ",500,000 $,000,000 15,000,000 ,000,000 3,"00,000 14,500,000 *$*,000,000 ++4,00,000
Pat # Pas
%2AD: D% ;%28LAD:2
+4,00,000 31,00,000
$,000,000.00
o
#%N%;AL
i.
Alamos Ltda, in-ormacion a 31 de mao Balance de rueba Nom-r$ Ca!a Bancos Clientes errenos %di'cio Inversiones en Bonos 2eguro repagado +ateriales de consumo Dep Acum %di'cio 2ervicios recibi = antic #astos :peracionales ingresos por servicios ganancias acumuladas Capital Impuestos por pagar roveedores :bligacion bancaria Tota&$s
/
/
/
%$-ito 4"0,000 $,500,000 5,$00,000 *0,000,000 30,000,000 ,*00,000 *,300,000 1,$00,000
cr$%ito
.
Ingresos Ca!a C@C cliente
/
2ueldo Comision Banco
/
cliente roveedores Banco
/
Arrendamiento gasto Arrend = pagar
",000,000 5,000,000 *,450,000
*,310,000
+ateriales consumo Ca!a roveedores
00,000
ublicidad gasto Banco
"00,000
2ervicios pub gasto Banco
"0,000
,000,000 $,000,000 30,000,000 ,350,000 4,"0,000 4,500,000 *,310,000
A82% /
%di'cio 7ida 8til 7r por mes
00,000 00,000
Dep %di- gasto Dep Acum %di-
"00,000
/
2ervicios recibi = antic ingresos por servicios
"0,000
/
+ateriales consumo
+ateriales al gasto /
:bligacion bancaria iempo de pago asa tasa mensual interes gasto Interes por pagar
/ /
4,500,000 3"? 3.0?
*,3$5,000 vr mensual
55,000 55,000
No se realia a!uste al seguro prepagado a &ue la cobertura es de dos a>os apenas lleva " meses a se amortio el vr del primer a>o Inversiones en Bonos iempo asa asa al mes Ingreso interes C@C intereses inversion Nom-r$ Ca!a Bancos Clientes errenos %di'cio Inversiones en Bonos 2eguro repagado +ateriales de consumo Dep Acum %di'cio 2ervicios recibi = antic #astos :peracionales
,*00,000 " meses *? anual *? mes *5*,000 *5*,000 SALDO INICIAL 4"0,000 $,500,000 5,$00,000 *0,000,000 30,000,000 ,*00,000 *,300,000 1,$00,000 (",000,000) (5,000,000) *,450,000
DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL *,100,000 00,000 *,""0,000 400,000 3,$0,000 ,"*0,000 *,100,000 ,400,000 *,400,000 *0,000,000 30,000,000 ,*00,000 *,300,000 00,000 1,300,000 1,*00,000 1*5,000 (",1*5,000) *,000,000 (3,000,000) 3,$0,000 ",$30,000
Arrendamiento gasto Arrend = pagar ingresos por servicios ganancias acumuladas Capital Impuestos por pagar roveedores :bligacion bancaria Dep %di- gasto +ateriales gasto interes gasto interes por pagar Ingreso interes C@C intereses inversion Activos Ca!a Bancos Clientes errenos %di'cio Inversiones en Bonos 2eguro repagado +ateriales de consumo Dep Acum %di'cio C@C intereses inversion
Activos ingresos por servicios 2ervicios recibi = antic
(,000,000) ($,000,000) (30,000,000) (,350,000) (4,"0,000) (4,500,000)
*,""0,000.00 ,"*0,000.00 *,400,000.00 *0,000,000.00 30,000,000.00 ,*00,000.00 *,300,000.00 1,*00,000.00 (",1*5,000.00) *5*,000.00 ///
3,500,000 3,500,000 ",*00,000
,000,000
00,000
1*5,000 1,300,000 55,000 55,000 *5*,000 *5*,000
3,500,000 (3,500,000) (10,*00,000) ($,000,000) (30,000,000) (,350,000) (5,"0,000) (4,500,000) 1*5,000 1,300,000 55,000 (55,000) (*5*,000) *5*,000 asivos Arrend = pagar roveedores :bligacion bancaria interes por pagar Impuestos por pagar
atrimonio ganancias acumuladas ;eserva 10? ;eserva *0? Capital 8tilidad del e!ercicio
/// 10,*00,000.00 3,000,000.00
Pasivo # Patrimonio
Ingreso interes #astos :peracionales Impuesto Arrendamiento gasto Dep %di- gasto +ateriales gasto interes gasto Uti&i%a%
*5*,000.00 ",$30,000.00 3*4,$00.00 3,500,000.00 1*5,000.00 1,300,000.00 55,000.00 1+,30000
Impuesto ;eserva 10? ;eserva *0? 8tilidad netsa
,*00,000
*,100,000 *,100,000 *,300,000 *0,000 *,$*0,000 ,400,000 ,000,000 400,000 3,500,000 3,500,000
30,000,000 *0 a>os *0 meses 1*5,000 1*5,000 1*5,000 *,000,000 *,000,000 1,300,000
1,300,000
3,500,000.00 5,"0,000.00 4,500,000.00 55,000.00 ,"$4,$00.00 ///
$,000,000.00 4,*00.00 1,00.00 30,000,000.00 3*4,$00.00 /// ///
3*4,$00.00 4,*00.00 1,00.00 3*4,$00.00