BALANCE G NATURAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
CAJA GENERAL
34,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
34,000,000
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS URBANOS TERRENOS RURALES RURALES EQ. COM COMPUTO UTO Y COMUNICACIÓ CIÓN
TOTAL TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
50,000,000 40,000,000 6,000,000
96,000,000
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS
CARGOS PREOPERATIVOS
3,900,000
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
3,900,000
###
ENERAL INICIAL PALSTIC.SAS PASIVO PASIVO CORRIENTE
DEUDAS CON SOCIOS
3,900,000 3,900,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
3,900,000
PATRIMONIO
CUOTAS O PARTES D INT SOCIAL
TOTAL PATRIMONIO
130,000,000
130,000,000
TOTAL PATRIMONIO + PASIVO
###
Semana 5: Diseñe el montaje de una contabilidad de una empresa persona natural o jurídica en cualquiera de sus formas, y de actividad económica que desee ya sea comercial, industrial o productiva; Incluya para esta la constitución y el Estado de la Situación inanciera de !pertura, como mínimo: seis cuentas de activo "efectivo, inversiones, propiedad planta y equipo, inventarios, diferidos, otros activos#, cuatro de pasivos "obli$aciones financieras, obli$aciones laborales, obli$aciones proveedores, cuentas por pa$ar# y de patrimonio "se$%n tipo de or$ani&ación empresarial que eli$ió#' (ecuerde que bajo las )II para pymes en el balance de situación financiera de apertura se pueden contabili&ar los $astos pre*operativos que afectan cuentas de desempeño'
Semana 6: Durante el periodo si$uiente a su constitución: supon$a veinte transacciones relacionadas a la actividad económica que eli$ió para la empresa que afecten cuentas de balance y del estado de desempeño' (ealice los re$istros contables entre$ando el comprobante de diario sobre dic+as transacciones que corresponden al balance de apertura y su respectivo re$istro contable' Indique que documentos soportan la transacción'
Semana 7: Efectué ajustes al balance de la situación financiera de prueba como: rendimiento de inversiones, provisiones para deudores e inventarios, causación de depreciaciones, causación de intereses por pagar y causación del pasivo laboral. Entregar oja de trabajo. !ealice los registros contables de los ajustes entregando el comprobante de ajustes sobre di cas transacciones e indi"ue "ue documentos soportan cada una de las transacciones planteadas.
Semana $: 2repare los si$uientes informes: 3alance de prueba de la situación financiera del ente económico p%blico, balance $eneral, estado de desempeño o de resultados, con las respectivas notas a los estados financieros' 2resente informe en po4er point al tutor en el encuentro' (ealice los re$istros contables correspondientes al cierre contable e indique que documentos soportan cada una de las transacciones planteadas'
#ondiciones generales de entrega:
' -r$ani&arse en $rupos de m./imo 0 personas' * 1er )ota aclaratoria al final'
5' Entre$arse en E/cel en cada +oja del arc+ivo desarrollar cada semana'
0' Entre$arse presentación en po4er point de la semana 6 para sustentar los informes: Deben iniciar con la descripción de la empresa, el periodo de movimiento e informes'
8' Seleccione una empresa del económico predominante de su re$ión y de esta plantee el proyecto de aula, puede ir a esta empresa e investi$ar el manejo contable que efect%an para mayor claridad y acercamiento a la realidad económica de la actividad que desarrolla'
7' Se tendr. en cuenta la ori$inalidad y or$ani&ación en la entre$a de los avances'
9' ada transacción debe tener el enunciado: ec+a, detalle de la transacción y re$istro contable con la imputación de las cuentas que afecta'
' En la semana debe ane/ar la +oja de trabajo que le permitió $enerar el balance de prueba y el re$istro de los ajustes, previo a la elaboración de los estados financieros de la semana 6'
6' En la semana 6 entre$a de forma completa todo el ejercicio "semana 7 a semana 6# y sustentar. en la clase tutorial los informes a evaluar por el tutor en po4er point, arc+ivo que deber. tambi=n subir en esta semana'
Enviar documentos as%:
Semana 7: !rc+ivo en E/cel * +oja
Semana 9: !rc+ivo en E/cel * +oja 5
Semana : !rc+ivo en E/cel * +oja 0 < +oja 8 +oja de trabajo
Semana 6: !rc+ivo en E/cel * +oja 7 y arc+ivo po4er point presentación informes
&ota 'claratoria para envio: Se debe entregar como actividad grupal de m()imo tres alumnos.
>os estudiantes nombran a una persona líder y este +ace el envió del documento'
TALLER CONTABILIDAD BASICA 1.
CODIGO
1105 1516 1504 15!" 3115 2.
CODIGO
1110 1105
3.
CODIGO
6!05 !40" !365 !!05
DESCRIPCION
CAJA GENERAL CONSTRUCCIONES Y EDIICACIONES TERRENOS EQUIPOS DE OICINA APORTES SOCIALES DESCRIPCION
BANCOS CAJA GENERAL
DESCRIPCION
COMPRA MERCANCIAS IVA DESCONTABLE RETEUENTE $ COMPRAS PROVEEDORES
TOTAL 4.
CODIGO
6!05 !!05
CODIGO
6!05 !!05 6.
CODIGO
4135 !40" 1355 1355 1355 1305
DESCRIPCION
COMPRA MERCANCIAS PROVEEDORES
CODIGO
1#05 !40" !364 !335 TOTAL
DEBITO
3!,9"0,000
DEBITO
45,000,000 #,!00,000
DEBITO
10,000,000 10,000,000
DESCRIPCION
COMPRA MERCANCIAS PROVEEDORES DESCRIPCION
VENTA MERCANCIAS IVA GENERADO ANTICIPO DE RETEUENTE ANTICIPO DE RETEIVA ANTICIPO DE RETEICA CLEINTES NACIONALES
TOTAL 7.
34,000,000 50,000,000 40,000,000 6,000,000
52,200,000
TOTAL 5.
DEBITO
DEBITO
1!,000,000
DEBITO
3,150,000 !,160,000 993,600 9",096,400 104,400,000
DESCRIPCION
IVA DESCONTABLE ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS
DEBITO
4,500,000 #!0,000
5,220,000
8.
CODIGO
6!05 !40" !365 !!10
DESCRIPCION
COMPRA MERCANCIAS IVA DESCONTABLE RETEUENTE $ COMPRAS PROVEEDORES E$TERIOR
TOTAL .
10
DESCRIPCION
VENTA MERCANCIAS IVA GENERADO CLEINTES E$TERIOR
CODIGO
1540 !365 !335
DESCRIPCION
LOTA Y EQUIPO RETEUENTE COSTOS Y GASTOS $ PAGAR
CODIGO
!335 1110 11
12
13
BANCOS CAJA
DEBITO
34,"00,000
PROVEEDORES BANCOS DESCRIPCION
BANCOS OBLIGACIONES INANCIERAS DESCRIPCION
SEGUROS IVA DESCONTABLE BANCOS DESCRIPCION
ACCIONES
3,3#5,000
DEBITO
DEBITO
!9,4!",9!0
DESCRIPCION
CODIGO
1!05
!95,"00
!9,4!",9!0
DESCRIPCION
CODIGO
1#05 !40" 1110 16
CAJA CLIENTES
CODIGO
1110 !105 15
DESCRIPCION
CODIGO
!!05 1110 14
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR BANCOS
CODIGO
1110 1105
DEBITO
DESCRIPCION
CODIGO
1105 1305
1,643,!50 !6!,9!0
1,06,170
CODIGO
4135 !40" 1305
DEBITO
DEBITO
1,!00,000
DEBITO
10,000,000
DEBITO
1,!00,000 19!,000
DEBITO
3,000,000
1110 17
BANCOS
CODIGO
5145 !40" !365 !36" !36# !335
DESCRIPCION
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES IVA DESCONTABLE RETEUENTE RETE ICA RETE IVA COSTOS Y GASTOS $ PAGAR
CODIGO
!335 1110 18
DESCRIPCION
COSTOS Y GASTOS $ PAGAR BANCOS
CODIGO
51!0 !40" !365 !335
DESCRIPCION
SERVICIO DE ASEO Y VIGILANCIA IVA DESCONTABLE RETEUENTE COSTOS Y GASTOS $ PAGAR
CODIGO
!335 1110 1
COSTOS Y GASTOS $ PAGAR BANCOS
CODIGO
51!0 1#05 5130 1#05 20
DESCRIPCION
DESCRIPCION
ARRIENDOS GASTOS POR ANTICIPADO SEGUROS GASTOS $ ANTICIPADO
CODIGO
1105 1110
DESCRIPCION
CAJA BANCO
DEBITO
500,000 1!,000
DEBITO
465,1#0
DEBITO
1,500,000 !40,000
DEBITO
1,#10,000
DEBITO
1,500,000 100000
DEBITO
500,000
CREDITO
130,000,000 CREDITO
3!,9"0,000
CREDITO
1,5#5,000 50,6!5,000 52,200,000 CREDITO
%%%
10,000,000 CREDITO
%%% CREDITO
90,000,000 14,400,000
104,400,000 CREDITO
15#,500 5,06!,500 5,220,000
CREDITO
5#,514 1,"4",656 1,06,170 CREDITO
!55,000 40,"00
CREDITO
1,050,000 33,#50,000 CREDITO
%%% CREDITO
%%% CREDITO
%%% CREDITO
1,!00,000 CREDITO
10,000,000 CREDITO
1,39!,000 CREDITO
3,000,000 CREDITO
30,000 4,"30 1!,000 465,1#0 CREDITO
%%% CREDITO
5!,500 1,6"#,500 CREDITO
1,#10,000 CREDITO
1,500,000 100000 CREDITO
%%%
CA!A 1105 DEBE
"ABER
34,000,000 !9,4!",9!0 500,000
!9,4!",9!0 3!,9"0,000
### 1,520,000
###
BANCOS 1110 DEBE "ABER
3!,9"0,000 !9,4!",9!0 10,000,000
3,3#5,000 1,!00,000 1,39!,000 3,000,000 465,1#0 1,#10,000 500,000
### ###
11,642,170
ANTICIPO DE IPUESTOS
TERRENOS
1355
1504
DEBE
"ABER
3,150,000 !,160,000 993,600
DEBE
ACCI 12 DEBE
3,000,000
3,000,000
CONTRU 15
"ABER
DEBE
40,000,000
50,000,000
###
50,000,000
6,303,600
AUTOS,CAMIONESTAS CAMPEROS
1540 DEBE
"ABER
34,"00,000
SEGUROS $IAN%AS 1705 DEBE "ABER
4,500,000 1,!00,000
### SALDO
1,500,000 100,000
5,700,000 4,100,000
1,600,000
DEL E&TERIOR
COSTOS GASTOS & PAGAR
2210
2335
DEBE
DEBE
"ABER
1,"4",656
3,3#5,000 465,1#0 1,#10,000
5,06!,500 33,#50,000 465,1#0 1,6"#,500
5,550,170
IMP INDUSTRIA COM
RETENCION E 23
"ABER '1,848,656(
BANCOS N 21 DEBE
DEBE
40,65,170 '35,415,000(
IMP. SOBRE LAS VTAS & PAGAR
APORTES
2368 DEBE
2408 "ABER
4,"30
'4,830(
DEBE
"ABER
#,!00,000 #!0,000 !6!,9!0 19!,000 1!,000 !40,000
14,400,000 40,"00
8,626,20
ARRENDAMIENTOS 5120 DEBE "ABER
31 DEBE
14,440,800 '5,813,880(
SERVICIOS 5134 DEBE "ABER
SEGU 51 DEBE
1,500,000
1,500,000
100,000
1,500,000 SALDO
1,500,000 SALDO
100,000 SALDO
COMPRA MERCANCIA 6205 DEBE "ABER
45,000,000 10,000,000 1!,000,000 1,643,!50 ### SALDO
NES 5 "ABER
CLIENTES 1305 DEBE "ABER
9",096,400 !95,"00
!9,4!",9!0
### ###
CIONES
2,428,20
E)UIPO DE COMPUTO
6
1528 "ABER
DEBE
"ABER
6,000,000 6,000,000
CIONALES 5 "ABER
10,000,000
NACIONALES 2205 DEBE "ABER
1,!00,000
50,6!5,000 10,000,000 1!,000,000 #!,6!5,000
'10,000,000( SALDO
1,!00,000
###
LA $UENTE
IMP. A ALS VENTAS RETENIDO
5
2367 "ABER
15#,500 1,5#5,000 5#,514 1,050,000 30,000 5!,500
DEBE
"ABER
1!,000
'12,000(
'2,22,514(
OCIALES
CMCIO AL & MAOR MENOR
5
4135 "ABER
DEBE
34,000,000 50,000,000 40,000,000 6,000,000
"ABER
90,000,000 !55,000 ###
###
ROS 0 "ABER
MANT. REPARACIONES 5145 DEBE "ABER
500,000 500,000 SALDO
BALANCE DE PRUEBA CODIGO
DESCRIPCION
1105 CAJA 1110 BANCOS 1!05 ACCIONES 1305 CLIENTES 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 1504 TERRENOS 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIICACIONES 15!" EQ. COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 1540 LOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1#05 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO !105 BANCOS NACIONALES !!05 NACIONALES !!10 DEL E$TERIOR !335 COSTOS Y GASTOS $ PAGAR !365 RETENCION EN LA UENTE !36# IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO !36" IMPUESTO DE INDUSTRIA CMCIO !40" IMPUESTO SOBRE LA VENTAS $ PAGAR 3115 APORTES SOCIALES 4135 COM. AL POR MAYOR Y MENOR 51!0 ARRENDAMIENTOS 5130 SEGUROS 5135 SERVICIOS 5145 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 6!05 COMPRA DE MERCANCIAS TOTAL
DEBITO
CREDITO
1,5!0,000 60,#66,#50 3,000,000 6",963,!"0 6,303,600 40,000,000 50,000,000 6,000,000 34,"00,000 4,100,000 10,000,000 #1,4!5,000 1,"4",656 35,415,000 !,9!!,514 1!,000 4,"30 5,"13,""0 130,000,000 90,!55,000 1,500,000 100,000 1,500,000 500,000 6",643,!50 347,66,880
###
N* 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 14 15 16 17 18 1 20 21 22 23 24 25
CUENTAS CA!A BANCOS ACCIONES CLIENTES ANTICIPO IMPUESTO TERRENOS CONSTRUCCIONES EDI$ICACIONES E)UIPO DE COMPUTACION $LOTA E)UIPO DE TRANSPORTE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO BANCOS NACIONLAES PROVEEEDORES NACIONALES E&TERIOR COSTOS GASTOS RETENCION EN LA $UENTE IMPUESTO RETENIDO RETE ICA IVA APORTE SOCIAL COMERCIO AL ARRENDAMIENTOS SEGUROS SERVICIOS MANTENIMIENTO REPARACION COMPRA MERCANCIA SUMAS IGUALES UTILIDAD SUMAS IGUALES
CODIGO 1105 1110 1205 1305 1355 1504 1516 1528 1540 1705 2105 2205 2210 2335 2365 2367 2368 2408 3115 4135 5120 5130 5135 5145 6205 3605
BALANCE DEBITO
1,5!0,000 60,#66,#50 3,000,000 6",963,!"0 6,303,600 40,000,000 50,000,000 6,000,000 34,"00,000 4,100,000
1,500,000 100,000 1,500,000 500,000 6",643,!50 34#,696,""0
34000000 50000000 40000000 6000000 130000000
E PRUEBA CREDITO
A!USTES DEBTIO CREDITO
BALANCE A!USTADO DEBITO CREDITO
1,5!0,000 60,#66,#50 3,000,000 6",963,!"0 6,303,600 40,000,000 50,000,000 6,000,000 34,"00,000 4,100,000 10,000,000 #1,4!5,000 1,"4",656 35,415,000 !,9!!,514 1!,000 4,"30 5,"13,""0 130,000,000 90,!55,000
34#,696,""0
10,000,000 #1,4!5,000 1,"4",656 35,415,000 !,9!!,514 1!,000 4,"30 5,"13,""0 130,000,000 90,!55,000
0
0
1,500,000 100,000 1,500,000 500,000 6",643,!50 34#,696,""0
34#,696,""0
GANANCIAS PERDIDAS DEBITO CREDITO
BALANCE GENERAL DEBITOS CREDITOS
1,5!0,000 60,#66,#50 3,000,000 6",963,!"0 6,303,600 40,000,000 50,000,000 6,000,000 34,"00,000 4,100,000 10,000,000 #1,4!5,000 1,"4",656 35,415,000 !,9!!,514 1!,000 4,"30 5,"13,""0 130,000,000 90,!55,000 1,500,000 100,000 1,500,000 500,000 6",643,!50 #!,!43,!50 1",011,#50 90,!55,000
90,!55,000 90,!55,000
!#5,453,630
1",011,#50 !#5,453,630 0
NATURAL PALSTIC.SAS ESTADO DE RESULTADOS DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2014 &'( INGRESOS OPERACIONALES &)( COSTOS DE VENTA
90,!55,000 6",643,!50
UTILIDAD BRUTA
21,611,750
'-( GASTOS OPERACIONALES
ARRENDAMIENTOS SEGUROS SERVICIOS MANTENIMIENTO Y REPARACION
3,600,000
1,500,000 100,000 1,500,000 500,000
UTILIDAD OPERACIONAL
&'( OTROS INGRESOS &)( OTROS GASTOS
18,011,750
0 0
UTILIDAD LI)UIDA
&)( IMPORENTA 33*
18,011,750
5,943,"#"
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
&)( RESERVA LEGAL 10*
12,067,873
1,!06,#"#
UTILIDAD DESPUES DE RESERVAS
10,861,085
UTILIDAD NETA
10,861,085
COMPRAS INVENTARIO INAL DEVOLUCION EN COMPRAS
6",643,!50 5,000,000 63,643,250
NATURAL PA BALANCE GENERAL A 31 ACTIVO
CAJA BANCOS ACCIONES CLIENTES ANTICIPO IMPUESTO
1,5!0,000 60,#66,#50 3,000,000 6",963,!"0 6,303,600
PROPIEDAD PLANTA E)UIPO
T++-/ -/2-+/ +7-+/ E82 + C:27;7 +8 + T7-/+ GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL DEL ACTIVO
40,000,000 50,000,000 6,000,000 34,"00,000 4,100,000 E/522
