Taller Final Contabilidad

 TALLER FINAL EL CICLO CONTABLE MES di 01- El 1° de diciembre, se autori+a autori+a la creacion de la ca)a menor menor por un !alor de $500,000 ce%ue ce%ue del Banco Banco de olomb olombia ia &o. 126'0 126'0 a nombre nombre del del responsable responsable de esta, esta, el se/or se/or ed

02- El El 1° de dicie diciembr mbree se paga paga $6,00 $6,000,0 0,000, 00, por por arrend arrendami amient ento o de una bode bodega ga por por tres tres me

03- #e compra compra e%uipo e%uipo de ofic oficina ina por !alor !alor de $12 $12,00 ,000,0 0,000 00 a una person personaa del del regim regimen en co dias,  el 6,6 4 1,000 para . 0*0*- El El 2 de de dici diciem embr bree se comp compra ra ilan ilan tda tda,, reg regim imen en comu comun, n, mat mater eria ia prim primaa 750 7500 0 uni unida dade dess a $  pacta el pago del 209 contra entrega, la factura contempla descuentos asi" 159 : 5 dias, 109

0505- El El 3 de dici diciem embr bree se se efe efect ctua ua la conc concil ilia iaci cion on banc bancar aria ia del del Ban Banco co de olo olomb mbia ia corr corres espo po

SATURNO S.A. LIBRO AUXILIAR DE BA Banc de C!mbia MES" N#iembre 201

#aldo inicial onsignacion ce%ue 00125 e%ue &o. 12653 (etiro ca)ero e%ue &o. 1265* onsig onsignac nacion ion ce%ue ce%uess otras otras pla+as pla+as e%ue &o. 12655 (etiro ca)ero onciliacion cliente e%ue &o. 12656  &.. e%uera Sa!d n#iembre $0 BANCO DE COLOMB EXTRACTO BANCAR  C'en(a Crrien(e" N. 1)2022 * E MES" N#iembre 201

#aldo inicial ons onsig igna naci cion on ce% ce%ue ue otra otrass la la+a +ass on onsig signac nacion ion ce ce%ue %ue &o. &o. 0012 00125 5 e%ue &o 12650

#er!icios e%ue &o. 12653 e%ue &o. 12655 ons onsig igna naci cion on ce% ce%ue ue otra otrass pla pla+a +ass (etiro ca)ero #er!icios  &.. e%uera  &.. intereses Sa!d n#iembre $0 nformacion conciliacion bancaria septiembre a octubre de 201' ; onsignaciones pendientes por registrar en el Banco de olonbia" e%ue otras pla+as ;e%ue pendientes de cobro" e%ue 12650 $1.000.000 SATURNO S.A. NIT" )00&2&%--*7 CONCILIACION BANCARIA NO/I C'en(a Crrien(e" N. 1)2022 * E Ni(. )%0&007&$$,*

CUENTA CODIGO

11,100,501

SALDO EN EXTRACTO BANCARIO SALDO EN LIBROS AUXILIARES

26,000,000

CONSIGNACIONES PENDIENTES DE LEGALIZAR

-

CHEQUES PENDIENTES POR LEGALIZAR

-

SALDO EXTRACTO IGUAL SALDO SALDO EN LIBROS.................... .............

 

26,000,000

DESCRIPCION PARTIDAS CONCILATORIAS

CONSIGNACIONES PENDIENTES POR LEGALIZAR

Conciliacion cliente N.D. Intereses

5,002,000

 

8,864,000

5,000,000 2,000

CHEQUES PENDIENTES POR LEGALIZAR

Cheque 12655

 

1,000,000

#er!icios e%ue &o. 12653 e%ue &o. 12655 ons onsig igna naci cion on ce% ce%ue ue otra otrass pla pla+a +ass (etiro ca)ero #er!icios  &.. e%uera  &.. intereses Sa!d n#iembre $0 nformacion conciliacion bancaria septiembre a octubre de 201' ; onsignaciones pendientes por registrar en el Banco de olonbia" e%ue otras pla+as ;e%ue pendientes de cobro" e%ue 12650 $1.000.000 SATURNO S.A. NIT" )00&2&%--*7 CONCILIACION BANCARIA NO/I C'en(a Crrien(e" N. 1)2022 * E Ni(. )%0&007&$$,*

CUENTA CODIGO

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SALDO EN EXTRACTO BANCARIO SALDO EN LIBROS AUXILIARES

26,000,000

CONSIGNACIONES PENDIENTES DE LEGALIZAR

-

CHEQUES PENDIENTES POR LEGALIZAR

-

SALDO EXTRACTO IGUAL SALDO SALDO EN LIBROS.................... .............

 

26,000,000

DESCRIPCION PARTIDAS CONCILATORIAS

CONSIGNACIONES PENDIENTES POR LEGALIZAR

Conciliacion cliente N.D. Intereses

5,002,000

 

8,864,000

5,000,000 2,000

CHEQUES PENDIENTES POR LEGALIZAR

Cheque 12655

 

1,000,000

6- El El 6 de de dici diciem embr bree el el se/o se/orr ed edro ro er ere+ e+,, reg regim imen en sim simpl plif ific icad ado o ace ace un pedi pedido do de 10 10 u $120.000 unidad, se recibio anticipo del 509 '- El dia ' de diciembre se solicita a almacen '00 unidades de materia prima, seg
/a!r

En billetes  monedas ransporte ta=i apeleria lmuer+o traba)adores Elementos de cafeteria

150,000 100,000 50,000 100,000 60,000

rd'ccin

50,000 10,000 100,000 *0,000

Admini(racin

10,000 *0,000 20,000

as compras se reali+aron a personas naturales  los montos indi!iduales no sobrepasaron la ca)a menor. 10- #e causa  se paga la nomina del mes de diciembre con base en la siguiente informaci Nmbre

edr edro o lca lcan ntara tara >uan astro >aime @rti+ ndres @spina

Car

dmi dmini nist stra rado dorr ?endedor #uper!isor @perario

S'e!d

3ra e4(ra

00, 00,00 000 0 *00,000 *50,000 * iurnas 32,000 6 &octurnas

10

AUX TRANSPORTE

EMP

CARGO

No. Días

Pedro Alcantara

Administrador

30

800,000.00

83,140.00

 Juan Castro Castro

Vendedor Vendedor

30

400,000.00

83,140.00

 Jaime Orz

Superisor Superisor

30

4!0,000.00

83,140.00

 Andres Ospina Ospina

Operario Operario

30

38",000.00

83,140.00

2,032,000.00

332,560.00

Total

SUELDO

 Recar Nc('rn

11- El 31 de diciembre se termina la orden de produccion &o. 2505, la cual es en!iada a prod

110510 CAJA MENOR

1.

Debe 500,000

500,000 190,000

Haber 310,000 9.

310,000

2408 IA

4.

Debe 4,200,900

4,200,900

Haber 4,332,000 11.

4,332,000

 2!68 RETEICA

Debe

Haber 30,000 2. 60,000 3. 110,550 4. -

3.

200,550 200,550

6120 INDUSTRIAS MANU"ACTURERAS

11.

Debe 534,660

Haber 534,660 16.

534,660 -

534,660

1!05 CLIENTES

11.

Debe 2,132,000

2,132,000

Haber 2,132,000 11. 3,300,000 15. 30,432,000 3,300,000

5105 SUELDOS

10. suel!os 10. #u$ %rans& 10. Horas '$tras 10. (ara)scales 10. #*+ 10. (ension 10. Cesanas 10. Int Cesanas 10. (ria 10. acaciones

Debe 2,032,000 332,560 69,"5 "1,2"0 10,60 243,"40 196,96" 1,90 196,96" "4,34

3,250,"4

Haber 3,250,"4 16.

3,250,"4

16.

 2!#0 SALUD

Debe

Haber "1,2"0 10. /alu! '&lea "1,2"0 10. (ara)scales 10,60 10. #*+

-

10.

13,16 13,16

2510 CESANTIAS

Debe

Haber 196,96" 10. -

196,96" 196,96"

2520 PRIMA

Debe

Haber 196,96" 10. -

196,96" 196,96"

15$2 DEPRECIACION

Debe

Haber 1,"95,000 12.

12.

1,"95,000 1,"95,000

5120 ARRENDAMIENTOS

2.

Debe 6,000,000 6,000,000 -

Haber 6,000,000 16. 6,000,000

4.

11.

13,566,000

13,566,000 6.

13,566,000

13,566,000 -

6. 11.

51$545 TAXIS % &USES

9.

Debe 100,000

Haber 100,000 16.

100,000

. ".

100,000 -

51$560 CASINO % RESTAURANTE

9.

Debe 100,000

Haber 100,000 16.

100,000

9.

100,000 -

1410 PRODUCTOS EN PROCESO

. ".

Debe 2,"14,000 600,000 3,414,000 -

Haber 2,"14,000 11. 600,000 1.

9.

3,414,000

1!55$5 AUTORETENCION POR RENTA

11.

Debe 91,200

Haber 11. 1.

91,200 91,200

-

1$1004 TERRENOS

Debe

Haber

15,000,000 15,000,000

-

1$1008 CONSTRUCCIONES % EDI"ICACIONES

13.

Debe 61,000,000

Haber

61,000,000 61,000,000

-

2110 &ANCOS DEL EXTERIOR

Debe

Haber 500,000 14. -

500,000 500,000

51$$10 CLIENTES

15.

Debe 3,300,000 3,300,000

Haber 3,300,000 16.

14.

3,300,000 -

1455 MATERIALES, REPUESTOS % ACCESORIOS

Debe

Haber 600,000 ".

-

600,000 600,000

5$05 GANANCIAS % PERDIDAS

16. 16. 16.

Debe 534,660 3,250,"4 1,"95,000

Haber 22,"00,000 16. ,009,556 16.

16.

16. 16. 16. 16. 16. 16.

100,000 100,000 50,000 60,000 3,300,000 500,000 15,90,444

29,"09,556 14,019,112

iembre 2017 se estable como tope de gasto $60,000. ara su apertura se gira o lcantara.

ses, a una persona del regimen simplificado.

un. a compra se reali+a en ali, la factura indica credito a 0

*3,200 cada una8  5,000 unidades de materiales a $102 cada una. #e : 10 dias  el 59 : 15 dias.

diente al mes de no!iembre, se tiene la siguiente informacion"

COS

16,000,000 20,000,000 ',000,000 600,000 1,000,000 ,000,000 10,000,000 600,000 5,000,000 3,600,000 200,000 2%&000&000 A O (er+rice S.A.

1*,000,000 3,000,000 20,000,000 1,000,000

 

6,000 ',000,000 10,000,000 ,000,000 600,000 6,000 300,000 110,000 2,&,-)&000

3.000.000

MBRE DE 2017 (er+rice S.A.

 

25,598,000 5,002,000

-

8,864,000

21,736,000

*,26*,000.00

idades para entrega el 31 de diciembre, se coti+o a un precio de

de traba)o &o. 2505 para produccion de 1.000 unidades.    

roduccion. cion"  /en(a

*0,000

los $*0.000 se solicito con base en este ar%ueo, la legali+acion de n"  Dminica!



'ORAS EXTR.

TOTAL DEEN

EPS

"P

TOTAL DEDUCC.

NETO PAGADO

#

883,140.00

3",000.00

3",000.00

$4,000.00

81%,140.00

#

483,140.00

1$,000.00

1$,000.00

3",000.00

4!1,140.00

%,3&!.00

!4",!1!.00

18,000.00

18,000.00

3$,000.00

!0$,!1!.00

$0,48".00

!"!,$"".00

1!,"80.00

1!,"80.00

30,!$0.00

4%!,0$".00

69,857.00

2,434,417.00

81,280.00

81,280.00

162,560.00

2,271,857.00

cto terminado  entregado al se/or ere+A %uien cancela el saldo.

 1110 &ANCOS

Debe

Haber 500,000 5,60,000 5,129,520 2,21,"5 -

1. 2. 4. 10.

13,661,3 13,661,3

2!65 RETE"UENTE

Debe

Haber 210,000 2. 300,000 3. 552,50 4. -

1,062,50

 1524 E(UIPO DE O"ICINA

Debe 14,2"0,000

Haber

14,2"0,000 14,2"0,000

-

4120 INDUSTRIAS MANU"ACTURERAS

Debe 22,"00,000

22,"00,000

Haber 22,"00,000 11.

22,"00,000 -

2!!5 COSTOS % GASTOS POR PAGAR

Debe

Haber 13,920,000 3.

-

13,920,000 13,920,000

2!80 PENSION

Debe

Haber "1,2"0 10. (ension '&lea!o 243,"40 10. (ension '&resa

-

325,120 325,120

 2505 NOMINA POR PAGAR

Debe 2,21,"5 2,21,"5

Haber 2,21,"5 10. 2,21,"5 -

2515 INTERESES CESANTIAS

Debe

Haber 1,90 10. -

1,90 1,90

2525 ACACIONES

Debe

Haber "4,34 10. -

"4,34 "4,34

5160 DEPRECIACION

Debe 1,"95,000 1,"95,000 -

Haber 1,"95,000 16. 1,"95,000

1405 MATERIA PRIMA

Debe 22,110,000 22,110,000 19,296,000

Haber 2,"14,000 . 2,"14,000

 

13,566,000 13,566,000 2,132,000 2,132,000

-

#1 MATERIA PRIMA

Debe 2,"14,000 600,000 3,414,000 -

Haber 2,"14,000 . 600,000 ". 3,414,000

 51$5!0 UTILES, PAPELERIA % "OTOCOPIAS

Debe 50,000 50,000

Haber 50,000 16. 50,000 -

51$525 ELEMENTOS DE ASEO % CA"ETERIA

Debe 60,000

60,000 -

Haber 60,000 16.

60,000

14!0 PRODUCTOS TERMINADOS

 

Debe 2,"14,000 600,000 3,414,000 2,"9,340

Haber 534,660 11.

534,660

2!65$5 AUTORETENCION POR RENTA

Debe

Haber

-

91,200 91,200

!81004 TERRENOS

Debe

Haber 15,000,000 13. -

15,000,000 15,000,000

!81008 CONSTRUCCIONES % EDI"ICACIONES

Debe

Haber 61,000,000 13. -

61,000,000 61,000,000

5!0525 DI"ERENCIA EN CAM&IO

Debe 500,000 500,000

Haber 500,000 16. 500,000 -

2205 PROEEDORES

Debe

Haber 20,51",0"0 4. -

20,51",0"0 20,51",0"0

!605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

Debe ,009,556

Haber

,009,556 ,009,556

-

 HOJA

ERRORES POR CONVERGENCIA

ACTIVOS

!"#$

E+%)('$ - %./'!"%(%

#%&'($

102,660,623 6,132,000

Caa G!"!#a$ Caa %!"&# 

 

10,000

Ba"'& Na'(&"a$

 

12,33,623

Ba"'& )!$ !*+!#(&# 

 

22,000,000

)"'%(%

6,700,000

'%(!*'$

6,575,30

#%(%*'$*$ #% '%(!*'$

4

I"!"+a#(& a+!#(a #(a

 

5,26,000

I"!"+a#(& #&)/'+& +!#("a)&

 

,7,30 00,000

I"!"+a#(& #!/!+& 1 a''!&#(&

4

a##!")a(!"+& aa)& &# a"+('(a)&  A"+('(& )! I/!+&

 

1,200

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

173,35,63

PROPIEDAD,PLANTA  EQUIPO NETO

15,35,000

E#'+')'$

0,000,000  

61,000,000

- D!#!'(a'(&" a'//$a)a

 

27,776,000

T!##!"&

 

16,000,000

3a$&#(a'(&"! &# Aa$/&

 

15,000,000

E7/(& )! O('("a

 

1,20,000

- D!#!'(a'(&" a'//$a)a

 

11,000

ACTIVOS NO FINANCIEROS

 

58,:85,000

3a$&#(a'(&"! &# Aa$/& )!+!#(&#&

TOTAL ACTIVO

332,320,63

PASIVO ,500,000

OBLIGACIONES ;INANCIERAS O<$(a'(&" ("a"'(!#a Ba"'& Na'(&"a$

 

26,000,000

O<$(a'(&" ("a"'(!#a Ba"'& )!$ E*+!#(&# 

 

22,500,000

I3A P&# Paa# R!+!/!"+! P&# Paa# R!+!('a P&# Paa#

:,00 ,062,=50 200,550

)*%#'($

PRO3EEDORES

:0,58,080

 A'#!!)&#!

5,520,000

OBLIGACIONES LABORALES

 

7,27

BENEFICIOS A EMPLEADOS4 CORTO PLAZO OTROS PASIVOS FINACIEROS4 NO CORRIENTES ANTICIPOS  AVANCES

-

PASIVOS NO FINANCIEROS TOTAL PASIVO

5,32,0

PATRIMONIO CAPITAL

60,000,000

RESER3AS

0,000,000

UTILIDAD DE E>ERCICIOS ANRTERIOR

4,400,000

UTILIDAD DE E>ERCICIO

=5,009,556

SUPERA3IT POR 3ALORIZACION

=6,000,000

 A>USTES NII; DETERIORO CARTERA DETERIORO IN3ENTARIO DETERIORO PP?E %A?OR 3ALOR PP?E

TOTAL PATRIMONIO

235,0,556

E TRABAJO AJUSTES CONVERGENCIA A NIIF BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2017 AJUSTES NIIF #%&'($

)*%#'($

RECLASIFICACION #%&'($

)*%#'($

SALDO NIIF 4

-

6,132,000

68,:2,000 90,000 2,::8,62:

12,33,623

22,000,000

22,000,000

6,=00,000

6,700,000

64,5=5,:40

6,575,30

-

-

4

-

4

-

4

-

4

-

4 1,200

9,200 -

4

-

4

-

4

80,000,000

0,000,000

6,000,000

61,000,000 4 2=,==6,000

6,000,000

2=,==6,000 6,000,000

5,000,000 4,280,000 9,000

15,35,000

-

-

-

-

15,35,000

-

-

26,000,000

26,000,000

22,500,000

22,500,000

:,00 ,062,=50 200,550

:0,58,080

:0,58,080

5,520,000

5,520,000

9=8,92=

7,27

-

4

-

4

-

4

-

4

-

-

5,32,0

-

-

-

-

60,000,000

60,000,000

0,000,000

0,000,000

4,400,000

4,400,000

=5,009,556 =6,000,000

360,307,163

360,307,163

-

,00,000

SATURNO S.A. ESTADO DE SITUACION "INANCIERA AL !1 DE DICIEM&RE DE 201# )E*+-sao -/ P-sos Coo3a/os

#C%I

 '/# 31-Dec-1

N%# 1

#C%I/ C**I'N%'/ 'eco  equialentes al eeco clientes Inentario #nci&o !e I&uestos

(#/I (#/I C**I'N%'

3 4 5 6

102,660,623 6,00,000 64,55,340 91,200

bliaciones inancieras (roee!ores #cree!ores I&uestos (or (aar bliaciones +aborales %%#+ (#/I C**I'N%'

%%#+ #C%I C**I'N%'

14,02,163

%%#+ (#/I/

(#%*INI #C%I/ N C**I'N%'/ (ro&ie!a! (lanta  'qui&o '!i)cio enos De&reciacion #cuula!a alori:aciones %errenos alori:aciones 'qui&o !e )cina  enos De&reciacion #cuula!a



 

"0,000,000 2,6,000 61,000,000 16,000,000 15,000,000 14,2"0,000 119,000

Ca&ital social 7li!a! '8ercicios #nterio *esera +eal *esulta!o !el (resente '8 /u&erait (or alori:acion

%otal (ro&ie!a! (lanta  'qui&o

15",3"5,000

%%#+ #C%I N C**I'N%'

15",3"5,000

%%#+ (#%*INI

%%#+ #C%I/

332,412,163

%%#+ (#/I ; (#%*I

1. RESUMEN DE LAS OPERACIONES % POLITICAS CONTA&LES,ADMINISTRATIAS % "ISCALES

1.1 <='%. 'l ob8eto social !e la co&a>?a es la coerciali:acion  &ro!uccion.

NOTA 1. 1.2 POLITICAS CONTA&LES.

/#%7*N /.#. ene conora!a su contabili!a! !e acuer!o a las noras contables consara!as en el Decreto 3019@2013.%o!os los hechos se reconocen !e acuer!o a la norai!a!  se ree conore la releancia !e la inoracion. %o!a la inoracion contable se elabora tenien!o encuenta los &rinci&ios !e contabili!a! conteni!os en NII. NOTA 2.

'l &resente esta!o !e situacion )nanciera ue elabora!o ba8o NII.

NOTA !. EL E"ECTIO % E(UALENTES A E"ECTIO, - sao - -s- o s- -s7o+o/- as3

E+%)('$ - %./'!"%(%

 102,660,623

Caa G!"!#a$

68,:2,000

Caa %!"&#

90,000

Ba"'& Na'(&"a$

2,::8,62:

Ba"'& )!$ !*+!#(&#

22,000,000

NOTA 4

C+I'N%'/ este rubro esta co&uesto asi "a7a No.

C3-/-

25 125 134 325 342 345

(e!ro Hiuera +uis e:a =uan *o!riue: #nela Dia: #lberto Ceballos =ulian iaar Toa

ao

 

1,02,000 60,000 "04,000 536,000 1,60",000 2,010,000 6,00,000

NOTA 5 INENTARIOS, ercancia &ara la enta  ateria &ria esta !iscriina!a !e la siuiente anera

'%(!*'$

6,575,30

I"!"+a#(& a+!#(a #(a

59,296,000

I"!"+a#(& #&)/'+& +!#("a)& I"!"+a#(& #!/!+& 1 a''!&#(&

NOTA 6

4,8=9,:40 400,000

#nci&o i&uesto !e renta NOTA # PROPIEDAD PLANTA % E(UIPO, este rubro esta co&uesto !e la suiiente anera

PROPIEDAD,PLANTA  EQUIPO

15,35,000

E)(('(&

80,000,000

3a$&#(a'(&"! &# Aa$/&

6,000,000

- D!#!'(a'(&" a'//$a)a

2=,==6,000

T!##!"&

6,000,000

3a$&#(a'(&"! &# Aa$/&

5,000,000

E7/(& )! O('("a

4,280,000

- D!#!'(a'(&" a'//$a)a

9,000

NOTA 8 O&LIGACIONES "INANCIERAS, este rubro esta co&uesto asi

OBLIGACIONES FINANCIERAS

,500,000

O<$(a'(&" ("a"'(!#a Ba"'& Na'(&"a$

26,000,000

O<$(a'(&" ("a"'(!#a Ba"'& )!$ E*+!#(&#

22,500,000

NOTA $ PROEEDORES, este rubro esta !iscriina!o asi

P*$%%#$*%



30,51,00

Sa$)& ("('(a$

0,000,000

T($a" L+)a

20,58,080

NOTA 10 ACREEDORES

#C*''D*'/

 

Sa$)& ("('(a$

15,520,000 ,600,000

Co&ra equi&o !e o)cina

13,920,000

NOTA 11 IMPUESTOS POR PAGAR

I(7'/%/ (* (#A#* I3A P&# Paa# R!+!/!"+! P&# Paa# R!+!('a P&# Paa#  A/+&##!+!"'(&" P&# R!"+a

NOTA 12 &ENE"ICIOS A EMPLEADOS

/e cancela la noina !e e&lea!os.

 

1,485,600 :,00 ,062,=50 200,550 9,200

(*I/IN'/ <'N'ICI/ # '(+'#D/ re&resenta!os asi. O3a73o/-s aoa-s

$#8,$2#

cesanas intereses cesanas &ria acaciones (ension /alu!

196,96" 1,90 196,96" "4,34 325,120 13,16

NOTA 1! EL CAPITAL SOCIAL

Corres&on!e a 10,000 acciones las cuales an si!o suscritas  &aa!as en su totali!a!. NOTA 14 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES

+a e&resa obtuo uli!a! en e8ercicios anteriores &or B14,400,000 NOTA 15 RESERA LEGAL

este rubro &resenta un sal!o !e B10,000,000 NOTA 16 RESULTADO DEL EJERCICIO

+a e&resa obtuo anacias &or un alor !e B 5,009,556 NOTA 1#

SUPERAVIT POR VALORIZACION +a e&resa obtuo alori:aciones en '!i)caciones &or alor !e B61,000,000  en %errenos &or B15,000,000 

'/# 31-Dec-1

N%#

" 4",500,000 9 30,51",0"0 10 15,520,000 11 1,4"5,600 12 9",92 9,002,60 9,002,60

13 14 15 16 1

60,000,000 14,400,000 10,000,000 5,009,556 6,000,000

235,409,556  

I

332,412,163

 

lan

racias al aaluo coercial !e los &re!ios.