Taller N°3 Análisis Financiero
Presentado a: Carlos Eduardo Aguirre Nrc: 531
Presentado por: Lizeth Yeraldin Parra Ordoñez Id: 354784 Tatiana Castro Medina Id: 396331 Angie Tatiana González Cuellar Id: 581350
Programa: Administración Financiera Curso: Contabilidad de Inversión y Financiación
Corporación Universitaria Minuto de Dios 27 de Agosto de 2017 Neiva – Huila
Taller Responda los siguientes interrogantes: 1. La empresa XYZ Ltda., ha decidido liquidarse. A la fecha posee la siguiente situación: Proveedor A $2.000.000 Proveedor B $5.000.000 Cuentas por pagar a terceros $7.000.000 Papeles Comerciales (Bonos por $10.000.000 Pagar) Ingresos recibidos por anticipado $3.000.000 Impuestos sobre las ventas por $2.500.000 pagar Obligaciones Hipotecaria $10.000.000 Salarios por pagar $8.500.000 Obligaciones financieras (garantía $3.500.000 personal) Bancos Nacionales $35.000.000 Muebles y enseres $10.000.000 Maquinaria y equipo $50.000.000 De conformidad con la liquidación de clasificación, usted como liquidador como asumiría las obligaciones? R// Pasivo Con Derecho a Prelación:
Salarios por pagar = Impuestos sobre las ventas por pagar =
$8.500.000 $2.500.000
Pasivo Totalmente Garantizado
Obligaciones Hipotecarias = Bancos Nacionales = Obligaciones Financieras =
$10.000.000 $35.000.000 $3.500.000
Pasivo Parcialmente Garantizado:
Papeles Comerciales (bonos por pagar) = Ingresos recibidos por anticipado =
$10.000.000 $3.000.000
Pasivo No Garantizado:
Proveedor A = Proveedor B = Cuentas por pagar a terceros = Muebles y enseres =
$2.000.000 $5.000.000 $7.000.000 $10.000.000
Que tratamiento le daría al capital social? FALTA
2. Una empresa rota activos para producir una rentabilidad del 12 %, los pasivos generan un gasto por intereses de financiación a una tasa del 24% anual y los socios o accionistas esperan una rentabilidad de su inversión del 12% anual. En una relación donde el pasivo representa el 50% y el patrimonio el 50%. Que puede expresar de la estructura financiera? R// Que la empresa tiene Activos fijos de 20.000.000 pero tiene gastos por intereses de 10.000.000 24% mas 10.000.000 que se espera obtener de rentabilidad A 12% = 24% + 12%= 10.000.000 + 10.000.000 = 10.000.000 12% 20.000.000 3. Elabore el balance general de la empresa XYZ Ltda., a 31 de diciembre del 2009, con la siguiente información: Efectivo Cuentas por cobrar Inversiones realizables Inventario de mercancías Arrendamientos pagados por anticipado Sueldos por pagar Prestaciones Sociales por pagar Cuentas por pagar Obligaciones financieras Terrenos Construcciones y Edificaciones Depreciación acumulada de edificios Obligaciones Hipotecarias Cesantías Consolidadas Semovientes Cargos Diferidos Ingresos Recibidos por anticipado Anticipos por pagar Capital Social Reserva Legal Utilidad del ejercicio La empresa xyz Nit. xxx.xxx.xxx-x
$940.000 $1.200.000 $200.000 $3.500.000 $500.000 $132.000 $20.000 $2.580.000 $1.300.000 $2.000.000 $4.000.000 $200.000 $4.000.000 $328.000 $2.400.000 $120.000 $850.000 $150.000 $3.000.000 $300.000 $2.000.000
Balance general 31 de diciembre de 2009 ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos Cuentas por cobrar Anticipos Contratistas Inventarios Inversiones TOTAL ACTIVO CORRIENTE OTROS ACTIVOS
PASIVO PASIVO CORRIENTE
$940.000,00 Obligaciones Financieros $1.200.000,00 Cuentas por pagar
$1.300.000,00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES OTROS PASIVOS
$4.360.000,00
$5.900.000,00 $200.000,00 Ingresos Recibidos por Anti $8.240.000,00 Anticipos por pagar TOTAL OTROS ACTIVOS PASIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO
$3.060.000,00
$850.000,00 $150.000,00 $1.000.000,00
Cargos Diferidos
$120.000,00
Arrendamientos Pagados x Anticipado
$500.000,00 Obligaciones Hipotecarias
$4.000.000,00
$620.000,00
$4.000.000,00
TOTAL OTROS ACTIVOS
ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL PASIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Terrenos Construcciones y Edificaciones Equipo de Computación
$2.000.000,00 Capital $4.000.000,00 Reserva Legal
PROPIEDAD PLANTA Y E.
$6.000.000,00 TOTAL PATRIMONIO
(-) Depreciación Acumulada TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO
$8.360.000,00
Utilidad del Ejercicio
$3.000.000,00 $300.000,00 $2.000.000,00 $5.300.000,00
$200.000,00 $5.800.000,00 $14.660.000,00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
$14.660.000,00
Indicadores LIQUIDEZ
L = AC = 8.240.000 = 1,89 PC 4.360.000
Nivel de Endeudamiento
E = PT = 8.360.000 = 0,57 AT 14.660.000
Capital de Trabajo
CT = AC – PC = 8.240.000 – 4.360.000 = $3.880.000 Año 2009 Solidez
S = PASIVO LARGO PLAZO = 4.000.000 = 0,69 ACTIVO FIJO 5.800.000
