MATERIA: MATERIA: INSTRUMEN INSTRUMENTOS TOS DE PRESUPUES PRESUPUESTACIO TACION N EJERCI CONTESTE LO QUE SE LE PIDE NOMBRE NO. DE CONTROL
3
PRESUPUESTO MAESTRO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE, 2010 ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
A CORTO PLAZO
925 50 30 45
EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR INV. MAT. PRIMA INV. ART. TER.
PROVEEDORES
850
CUENTAS POR PAGAR
40
DOC. POR PAGAR
20 15
IMP. X PAGAR
1.050 FIJO
OBLIG. POR PAGAR HIPOTECAS
70
TERRENO EQUIPO
80 1.005
TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE
51 15
DEP. ACUM MOB. Y EQ.
35 45
TOTAL A LARGO PLAZO
90 39
EDIFICIO
925
TOTAL A CORTO PLAZO
TOTAL
CAPITAL APORTADO
136 1.186
CAPITAL GANADO
60 121
181 1.186
TOTAL CAP. CONTABLE
NOTA: CUALQUIER DIFERENCIA QUE EXISTA CARGARSELA A CAPITAL GANADO
S
E
S ROSAS
BASES
4.3 M
FOLLAJE
20 GMS
HORAS M.O.
N INVENTARIOS
N E ROS ROSAS AS RQUI RQUIDE DEA A 65 83 450 233 356 275
ORQUIDEAS 1.8 M 15 GMS
5 HORAS
9 HORAS
FINAL DEL
COSTO DEL
PRECIO DE VENTA VTAS. 1ER. SEM. VTAS. 2DO. SEM.
E
S
INICAL DEL 1ER. SEM
DEPRECIACION
2DO. SEM
1ER Y 2DO.
BASES
50 0
600
35
PLASTICO
9
FOLLAJE
200
50 0
15
VARIOS
8
ROSAS
3 00
40 0
ORQUIDEAS
40 0
3 00
AGUA
INFORMACION ADICIONAL A) EL I.S.R. SERA DEL 29% Y EL P.T.U. DE 10% B) LOS GTOS DE FAB. SERAN EN BASE DE MANO DE OBRA C) EL COSTO DE LA MANO DE OBRA SERA DE 8.50 LA HORA
E
50 25
GASTOS DE VENTA 42 VARIOS TARJETA 12 GLOBOS 6 5 LISTON
D) SE PAGA EL 65% DE LOS MATERIALES E) EL 95% DE LAS VENTAS SON AL CONTADO Y EL RESTO SE QUEDA A DEBER F) LOS INV. INICIALES DEL 1ER. SEM. SERAN IGUALES AL FINAL DEL 1ER. SEMESTRE
………..SUERTE PRESUPUESTO DE VENTAS
ROSAS ORQUIDEAS TOTAL
SEM 1 SEM2 $ 29.250,00 $ 23.140,00 19339,00 22825,00 $ 48.589,00 $ 45.965,00
94.554,00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
VENTAS (+) INV FIN (=) NEC PROD (-) INV INIC PROD REQ
SEM 1 ROSAS ORQUIDEAS 450 233 300 400 750 633 300 400 450 233
SEM 2 ROSAS ORQUIDEAS 356 275 400 300 756 575 300 400 456 175
REQ DE MAT PRIMA
PRODUCTO ROSAS ORQUIDEAS TOTAL COSTO UN TOTAL
BASES
$ $
SEM 1 SEM 2 FOLLAJE BASES FOLLAJE 1935 9000 1960,8 9120 419,4 3495 315 2625 2354,4 12495 2275,8 11745 35,00 $ 15,00 $ 35,00 $ 15,00
82.404,00 $
$
187.425,00 $
79.653,00 $
269.829,00 $
176.175,00
255.828,00
525.657,00
COMPRA DE MATERIALES
MATERIAL PROD REQ (+) INV F DES NEC A COMP (-) INV INI TOTAL A COM COSTO UNIT TOTAL COMP
SEM 1 SEM 2 BASES FOLLAJE BASES FOLLAJE 2354,4 12495 2275,8 11745 500 200 600 500 2854,4 12695 2875,8 12245 500 200 500 200 2354,4 12495 2375,8 12045 $ 35,00 $ 15,00 $ 35,00 $ 15,00 $
82.404,00 $
187.425,00 $
83.153,00 $
180.675,00
533.657,00
MANO DE OBRA DIRECTA
PRODUCTO REQ PROD HRS X PROD TOTAL HRS COSTO HR TOTAL MOD
SEM 1 ROSAS ORQUIDEA 450 233 5 9 2250 2097 $ 8,50 $ 8,50 $ 19.125,00 $ 17.824,50 $ 36.949,50
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DEPRECIACION AGUA PLASTICO VARIOS
$
$
50,00 25,00 9,00 8,00 92,00
SEM 2 ROSAS ORQUIDEAS 456 175 5 9 2280 1575 $ 8,50 $ 8,50 $ 19.380,00 $ 13.387,50 $ 32.767,50
8202
69.717,00
TASA APLIC TASA APLIC=
(=) TOTAL GI / TOTAL DE HORAS 0,0112
GASTOS DE VENTA Y ADMON VARIOS TARJETA GLOBOS LISTON
$
$
42,00 12,00 6,00 5,00 65,00
INVENTARIOS FINALES VALUACION DE INVENTARIOS CU ROSAS CU ORQUIDEAS BASES 4.3 X 35 150,5 1.8 X 35 63 FOLLAJE 20 X 15 300 15 X 15 225 MANO DE OBRA 5 X 8.5 42,5 9 X 8.5 76,5 GASTOS IND 5 X TASA A $ 0,06 9 X TASA AP $ 0,10 493,056084 364,600951 BASES FOLLAJE IF MAT PRIMA
21000 7500 28500
ROSAS ORQUIDEAS IF ART TER
197222,434 109380,285
306602,719
COSTO DE VENTAS
MAT PRIM REQ MANO DE OBRA GASTOS IND FAB (=) COST PROD (+) INV IN AR TER DISPONIBLE (-) INV F ART TER CV PRESUPUEST
PRIM SEM $ 269.829,00 $ 36.949,50 $ 46,00 $ 306.824,50
SEG SEM TOTAL $ 255.828,00 $ 525.657,00 $ 32.767,50 69717 $ 46,00 92 288641,5 595466 45 595.511 306.602,7 288.908,28
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO VENTAS $ 94.554,00 (-) CV 288.908 PERDIDA BRUTA -$ 194.354,28 (-) GASTOS OP $ 65,00 UTILIDAD DE OP -$ 194.419,28 PTU ISR UTILIDAD NET -$ 194.419,28 FLUJO DE EFECTIVO ENTRADAS EFECTIVO CNTAS X COBRA
925 50