PRESUPUESTO DE OPERACIÓN.
1 Delta Sigma Total
Presupuesto de ventas. Primer semestre Segundo Semestre 1,200,000.00 1,440,000.00 2,100,000.00 2,520,000.00 3,300,000.00 3,960,000.00
Ventas presupuestadas Inentario !nal "e#esidad de produ##ion Inentario ini#ial $rodu##ion re%ueriada
Presupuesto de produccion. Primer semestre Segundo Semestre Deta Sigma Deta 2,000.00 3,000.00 2,000.00 300.00 150.00 300.00 2,300.00 3,150.00 2,300.00 200.00 400.00 300.00 2,100.00 2,750.00 2,000.00
Producto
!
"
Tota 2,640,000.00 4,620,000.00 7,260,000.00
Sigma 3,000.00 150.00 3,150.00 150.00 3,000.00
Producto Delta Sigma Total )osto por *g Total
Presupuesto de re#uisitos de materia prima Primer semestre $ateria prima A $ateria prima % &2100 ' 2( 4,200.00 &2100 ' 1( 2,100.00 &2750 ' 4( 11,000.00 &2750 ' 2( 5,500.00 15,200.00 7,600.00 20.00 40.00 304,000.00 304,000.00
Producto Delta Sigma Total )osto por *g Total
Segundo semestre $ateria prima A $ateria prima % &2000 ' 2( 4,000.00 &2000 ' 1( 2,000.00 &3000 ' 4( 12,000.00 &3000 ' 2( 6,000.00 16,000.00 +,000.00 26.00 50.00 416,000.00 400,000.00
&
Tota
60+,000.00
Tota
+16,000.00 1,424,000.00
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN.
5 $ateria prima e%s. $or la produ##ion In. -inal deseado "e#. #omprar In. Ini#ial Total a #omprar )osto por *g. )osto de #ompras
Presupuesto de compra de materiaes Primer semestre Segundo Semestre A % A % 15,200.00 7,600.00 16,000.00 +,000.00 3,000.00 1,000.00 3,000.00 1,000.00 1+,200.00 +,600.00 19,000.00 9,000.00 4,000.00 2,500.00 3,000.00 1,000.00 14,200.00 6,100.00 16,000.00 +,000.00 20.00 40.00 26.00 50.00 2+4,000.00 244,000.00 416,000.00 400,000.00
e%s. $or la produ##ion /oras regs. $or produ#to Total de /oras )osto por /ora Total de #osto de D
Presupuesto de mano de o'ra directa Primer semestre Segundo semestre Deta Sigma Deta Sigma 2,100.00 2,750.00 2,000.00 3,000.00 4.00 4.00 4.00 4.00 +,400.00 11,000.00 +,000.00 12,000.00 50.00 50.00 60.00 60.00 420,000.00 550,000.00 4+0,000.00 720,000.00
6
7 Depre#ia#ion Superision Seguro antenimiento ##esorios nerge#os Total
+
Presupuesto de gastos indirectos de (a'ricacion 100,000.00 700,000.00 400,000.00 Tasa de apli#a#in 1,576,000.00 116,000.00 39,400.00 60,000.00 40 200,000.00 1,576,000.00
Presupuesto de gastos de administracion ) ventas Sueldos 150,000.00 )omisiones 60,000.00 $uli#idad 300,000.00 ##esorios 60,000.00 Depre#ia#ion 50,000.00 Varios 30,000.00 Total 650,000.00
Tota
1,344,000.00
Tota
"*+&,,.,, 2,170,000.00
PRESUPUESTO DE OPERACIÓN.
9
Presupuesto de inventarios -naes a -na de a/o de !,,*0 Valua#ion de inentarios ateria prima ateria prima ano de ora 8astos ind. De ari#a#ion
10
Deta
52 50 240 160 502 ateria prima 3000 a :26 ateria prima 1000 a :50 Delta 300 a :502 Sigma 150 a :604
Presupuesto de costo de venta
ateria prima re%uerida ano de ora 8astos indire#tos de ari#a#ion )osto de produ##ion &;( inentario ini#ial de ar#ulos terminados Disponile &<( inentario !nal de ar#ulos terminados )osto de enta presupuestado
11
Costo unitario &2 ' 26( &1 ' 50( &4 ' 60( &4 ' 40(
Primer Segundo semestre semestre 60+,000.00 +16,000.00 970,000.00 1,200,000.00 7++,000.00 7++,000.00 2,366,000.00 2,+04,000.00
Compa/a Nu/o+ S.A. Estado de resutados presupuestado De 1 de enero a "1 de Diciem're de !,,* Ventas &<( )osto de entas =lidad ruta &<( 8astos de opera#in =lidad de opera#in
7,260,000.00 5,224,+00.00 2,035,200.00 650,000.00 1,3+5,200.00
Costo unitario Sigma &4 ' 26( 104 &2 ' 50( 100 &4 ' 60( 240 &4 ' 40( 160 604 7+000 50000 150600 90600
Tota 1,424,000.00 2,170,000.00 1,576,000.00 5,170,000.00 296,000.00 5,466,000.00 241,200.00 5,224,+00.00
PRESUPUESTO 2INANCIERO.
SD " > I"-)I" D > )$?@ "=?, S.., S TI" > STD D S=>TDS $S
Compa/a Nu/o+ S.A. Estado de resutados presupuestado De 1 de enero a "1 de Diciem're de !,,* Ventas &<( )osto de entas =lidad ruta &<( 8astos de opera#in =lidad de opera#in )osto integral de !nan#iamientoB 8astos por interes =lidad antes de impuesto C reparto &<( Impuest sor la renta &35( &<( eparto de ulidades a los traaEadores &10( =lidad neta
39,242.00
=$=STD A > >") 8"> $S=$=STDB
7,260,000.00 5,224,+00.00 2,035,200.00 650,000.00 1,3+5,200.00
39,242.00 1,345,95+.00 275,000.00 6+,750.00 1,002,20+.00
PRESUPUESTO 2INANCIERO.
Compa/a Nu/o+ S.A. %aance genera presupuestado a "1 de diciem're de !,,*. Ac3vos circuantes4 an#os )lientes Inentario de materia prima Inentario de ar#ulos determinados Total de a#os #ir#ulantes No circuantes4 Terreno di!#io C e%uipo industrial enos depre#ia#ion a#umulada Total de a#os no #ir#ulantes Tota de ac3vos Pasivos circuantes4 $roeedores Do#umentos por pagar Impuesto sore la renta Tota de pasivo circuante
50,000.00 +6,000.00 296,000.00 1+0,000.00 612,000.00 214,000.00 1,100,000.00 400,000.00
700,000.00 914,000.00 1,526,000.00 240,000.00 1+0,000.00 420,000.00
Capital contable
)apital aportado )apital ganado =lidad del eEer#i#io Tota de capita conta'e Tota de pasivo mas capita conta'e
900,000.00 206,000.00 1,106,000.00 1,526,000.00