FABRICA S.A Elaboración del Presupuesto Maestro
VARIABLES VARIABLES DE ENTRADA Ventas Unitarias de Colchones Presupuestadas:
ZONAS Centro
Norte
Sur
Total
MES Enero Febrero Mar!o Total
280 300 350 930
320 38 0 "# 0 1110
25 0 28 0 30 0 83 0
850 90 #00 8!0
$%F&'M(C$)% *&+'E $%VE%, $%VE% ,('$&* $n-entario de Productos ,er.inados: ,er.inados:
In"entar#o In#$#al Cant#%a% Co&to 'n#tar#o unidades / 280 #00 00 $n-entario de Materias Pri.as:
Co&to Total / ""800000
In"entar#o F#nal Cant#%a% Co&to 'n#tar#o un i dade s / 35 0 #0000
4eparta.ento Ensa.ble (cabado
Costo / "000 3000
Costos $ndirectos de Fabricación Por Unidad: 4eparta.ento Ensa.ble (cabado
Costo / #300 800
astos de (d.inistración 6 Ventas: 4epreciación $nter7ses
0000000 0000000 inclu6 inclu6en: en: #3 50000 0 " 00000 0
$.puesto a la renta 30 +alance eneral del ,ri.estre (nterior:
A$t#"o& Corrientes: Caa 6 +ancos Cuentas por Cobrar $n-entarios ,otal Corrientes Fios: Edi;icaciones
*a"o& Corrientes: #0000000 Cu C uentas por Pa1ar 35000000 &bli1ación Financiera 50"95000 $. $.puestos por Pa1ar 95"95000 ,o ,otal corrientes ar1o Pla!o: 50<000<000 &bli1ación Financiera
800000 00 #2000000 000000 99000000 "5<995<000
Pa1o Co.pras Cuentas por Pa1ar astos ( @ V $.porenta (bono $ntereses
Se Sol#$#ta
0 30000000 80 #9<000<000 3000000 Presupuesto .aestro:
# Presupuesto de -entas por cada !ona 2 Presupuesto de producción del producto 3 Presupuesto de .ateriales directos 6 de .ateriales por producto " Presupuesto de co.pra de .ateriales 5 Costo de .ateriales directos para la producción Presupuesto de obra de .ano directa por producto 6 por depto Presupuestos de los C$F por producto 6 por departa.ento 8 'esu.en del presupuesto de los C$F 9 Costo de la .ercancAa -endida #0 Estado de resultados pro6ectado ## Fluo de caa pro6ectado #2 +alance 1eneral pro6ectado
*re$#o un#tar#o / /
250<000 250<000 250<000
Co&to Total / 59500000
*re&uue&to %e Venta& or Zona& Zona
Cant#%a%
%orte Centro *ur Total
*re$#o
930 / ###0 830 8!0
250<000 250<000 250<000
/
/
Total 232<500<000 2<500<000 20<500<000 !1!+(00+000
*re&uue&to %e *ro%u$$#n'n#%a%e& a *ro%u$#r Con$eto
Col$2one&
Ventas Uds $n- Final Uds 'e=ueri $n- $nicial Uds ( Prod
280 350 3220 280 90
*re&uue&to %e Mater#ale&'%& '%&. A *ro%. 29"0
Tela
Re&orte& 23520
Al4o%n 8820
*re&uue&to %e Co-ra %e Mater#ale& / Mater#ale&
#"000
A$$e&or#o& 29"00
*re&uue&to %e M.O.D. *or 'n#%a%6%eto Deto
*ro%u$$#n
Ensa.ble (cabado ,otal
Co&to 'n#tar#o
29"0 / 29"0
Co&to Total "<000 / 3<000 /
##<0<000 8<820<000 0+(80+000
*re&uue&to %e CIF or un#%a% 6 Dto Deto
*ro%u$$#n
Ensa.ble (cabado ,otal
29"0 / 29"0
Mater#ale& ,ela 'esortes (l1odón (ccesorios ,otal Materiales
Total CIF #<300 800
/
/
*re&ueue&to %e Co&to %e Fa7r#$a$#n 'n#tar#o Con$eto
CIF
Co&to 'n#tar#o /
/
2"<000 5<00 #00<000 8<000 13!+!00
3<822<000 2<352<000 )+1!+000
Co.pras $n-ent Final ,otal Material Us Mano O. D. C.I.F. ,otal Car1os Fab $n- $nicial PP $n- Final PP Costo total P, $n- $nicial de P, $n- Final de P, CMV
/
"#2<""8<000 #3<305<000 "0"<838<000 20<580<000 <#"<000 "3#<592<000 0 0 "3#<592<000 ""<800<000 59<500<000 1)+89+000
E&ta%o %e Re&ulta%o& *ro,e$ta%o Mar5o 316 00 Con$eto Ventas ,otales CMV Utilidad +ruta V astos ( @ V U($$ $.puesto U neta por distribuir
Valor /
/
#<500<000 "#<892<000 300<08<000 0<000<000 230<08<000 9<#82<"00 1)1+(+)00
Fluo %e Caa *ro,e$ta%o Con$eto
Valor
Balan$e :eneral *ro,e$ta%o Mar5o 31600 A$t#"o& Corrientes: Caa 6 +ancos Cuentas por Cobrar $n-entarios
/
202<82<"00 #50<250<000 2<805<000
,otal Corrientes
/
"25<83<"00
Fios: Edi;icaciones Ma=uinaria 6 E=uipo 4ep (cu.ulada ,otal Fios
50<000<000 ##0<000<000 8#<000<000 9<000<000
Total A$t#"o&
(0+83!+00
*a"o& Corrientes: Cuentas por Pa1ar &bli1ación Financiera $.puestos por Pa1ar $nter7s por Pa1ar astos de ( @ V por Pa1ar ,otal corrientes ar1o Pla!o: &bli1ación Financiera Total *a"o& Capital 'eser-as Utilidades por 4istribuir ,otal Patri.onio Total *a"o& , *atr#-on#o
/
#3<3"<"00 #2<000<000 5<#82<"00 #<000<000 #0<500<000 25"<"#<800 "5<995<000 300<"##<800 30<000<000 #3<000<000 ##<"25<00 20"<"25<00 (0+83!+00
PROYECCIONES FINANCIERAS
COM*A;
. S.A Elaboración del Presupuesto Maestro
VARIABLES DE ENTRADA Ventas Unitarias Presupuestadas:
Tr#-e&tre # 2 3 " Total
*ROD'CTO A 'n#%a%e& 20000 "0000 2500 #500 / 10+000
ZONAS *re$#o 'n#tar#o 50 50 50 50
*ROD'CTO B 'n#%a%e& 500 #5000 32500 #0000 00.00 )(+000.00
*re$#o 'n#tar#o #00 #00 #00 #00 00.00
INFORMACI?N SOBRE INVENTARIOS $n-entario de Productos ,er.inados:
Cant#%a% Producto (: Uds #0000 Producto +: Uds #0000
In"entar#o In#$#al Co&to 'n#tar#o / 0
Co&to Total /
Cant#%a% unidades 20000 5000
In"entar#o F#nal Co&to 'n#tar#o / 0
PROYECCIONES FINANCIERAS
Co&to %e Mano %e O7ra D#re$ta %u.ero de Goras @ unidad
Dearta-ento Moldeado Ensa.blado E.pacado
Co&to @ F.*
*ROD'CTO A
*ROD'CTO B
#0 #0 #0
0# 03 0#
02 0" 0#
Mano %e O7ra #n%#re$ta Ba&e #&tr#$a # 2 3 " 5 ) M&$ : Presupuestada Materiales $ndirectos Cale;acción 6 Ener1ia Manteni.iento
"50000 "80000 ""0000 "90000 530000 (9000
#5000 #"000 #5000 #8"000 #9000 *ro,e$ta%o
(9000 H 0I#92B H 98000I02B H 90000IB
Co&to& In%#re$to& %e Fa7r#$a$#n Var#a7le&
PROYECCIONES FINANCIERAS
*alario de -endedores Co.isiones Publicidad *ueldos Papeleria 6 Utiles *er-icios PJblicos Gonorarios Pro;esionales
35000 #00000 #50000 500000 5000 25000 #25000 #350000
$.puesto a la renta
30
COM*A; S.A. Balan$e :eneral Real Anter#or A$t#"o& Corrientes: E;ecti-o Cuentas por Cobrar 4oc Por Cobrar $n-entarios: Materias Pri.as Productos Proceso ,er.inados $n-ersiones ,otal Corrientes
*a"o& Corrientes: 500<000 Cuentas por Pa1ar #<250<000 *ueldos Por Pa1ar 9<550 $.puestos por Pa1ar &bli1aciones +ancarias 225<000 225<000 Total *a"o& 998<200 #00<000 (cciones co.unes 3 30 50 Utilidades 'etenidas
#<500<000 50<000 5<000 #25<000
#<50<000 "<000<000 # #5 50
PROYECCIONES FINANCIERAS
Pa1o Co.pras Cuentas por Pa1ar (cti-os ;ios Co.pra ,itulos *aldo .ini.o
Se Sol#$#ta
#00 #50000 #000000 #500000 #00000 Presupuesto .aestro:
# Presupuesto de -entas: por tri.estre 2 Presupuesto de producción tri.estral 3 Presupuesto de .ateriales directos 6 de .ateriales por producto " Presupuesto de co.pra de .ateriales 5 Costo de .ateriales directos para la producción Presupuesto de obra de .ano directa por producto 6 por depto Presupuestos de los C$F 8 'esu.en del presupuesto de los C$F 9 Costo de la .ercancAa -endida #0 Estado de resultados pro6ectado ## Fluo de caa pro6ectado #2 +alance 1eneral pro6ectado #3 Estado de &ri1en 6 (plicación Pro6ectado #" Punto de E=uilibrio #5 'entabilidad de cada producto # Presupuesto de Cuentas por cobrar # Presupuesto de Cuentas por pa1ar #8 Presupuesto de capital
PROYECCIONES FINANCIERAS
TOTAL / #<50<000 / 3<500<000 / <35<000 / #<85<000 13+(00+000.00
Co&to Total /
PROYECCIONES FINANCIERAS
PROYECCIONES FINANCIERAS
PROYECCIONES FINANCIERAS
COM*A; S.A. *re&uue&to %e Venta&
Tr#-e&tre # 2 3 " Total
*ROD'CTO A 'n#%a%e& 20000 "0000 2500 #500 / 10+000
*re$#o 'n#tar#o 50 50 50 50 00.00
*ROD'CTO B 'n#%a%e& 500 #5000 32500 #0000 )(+000.00
*re$#o 'n#tar#o
TOTAL #00 #00 #00 #00 00.00
/ / / /
#<50<000 3<500<000 <35<000 #<85<000 13+(00+000.00
INFORMACI?N SOBRE INVENTARIOS $n-entario de Productos ,er.inados: *ro%u$to A '%& ,ri.estre # ,ri.estre 2 ,ri.estre 3 ,ri.estre "
In"ent. In#$#al Cant#%a% #0000 #0000 #525 "35
*RES'*'ESTO DE *ROD'CCI?N *ro%u$to A Tr#-e&tre 1 Con$eto Ventas Uds
In"ent. F#nal Cant#%a%
*ro%u$to B '%& #0000 #525 "35 20000
Tr#-e&tre Con$eto
20000 Ventas Uds
In"ent. In#$#al Cant#%a%
,ri.estre # ,ri.estre 2 ,ri.estre 3 ,ri.estre "
#0000 350 8#25 2500
In"ent. F#nal Cant#%a% 350 8#25 2500 5000
Tr#-e&tre 3 Con$eto "0000 Ventas Uds
2500
$n- Final Uds 'e=ueri $n- $nicial Uds ( Prod
#0000 $n- Final 30000 Uds 'e=ueri #0000 $n- $nicial 0000 Uds ( Prod
*ro%u$to B Tr#-e&tre 1
Tr#-e&tre
Con$eto Ventas Uds $n- Final Uds 'e=ueri $n- $nicial Uds ( Prod
#525 $n- Final 5525 Uds 'e=ueri #0000 $n- $nicial ()( Uds ( Prod
"35 85 #525 (1(0
Tr#-e&tre 3
Con$eto
Con$eto
500 Ventas Uds 350 $n- Final ##250 Uds 'e=ueri #0000 $n- $nicial 1(0 Uds ( Prod
#5000 Ventas Uds 8#25 $n- Final 23#25 Uds 'e=ueri 350 $n- $nicial 193!( Uds ( Prod
32500 2500 35000 8#25 )8!(
*re&uue&to %e Mater#ale& 't#l#5a%o& En / , '%&. '%&. A *ro%.
= -t&.
Co&to Total
> l7&.
Co&to Total
*ro%u$to A Tr#-e&tre 1 Tr#-e&tre Tr#-e&tre 3 Tr#-e&tre
20000 "525 5#250 33#25 #50000
"0000 / 9#250 #02500 250 300000 /
#00<000 228<#25 25<250 #5<25 !(0+000
#250 #935 285
2500 / 3850 5350
<250 9<85 #3"<35
*ro%u$to B Tr#-e&tre 1 Tr#-e&tre Tr#-e&tre 3
2500 / 3850 5350
#2<500 #93<50 28<50
Tr#-e&tre
#2500 0000
25000 10000 /
2<500 300+000
25000 10000 /
#25<000 )00+000
*re&uue&to %e Co-ra %e Mater#ale& / Mater#ale& > l7&.
= -t&.
Z #e5a&
T#-e&tre 1 Uds 'e=uer $n- Final ,otal Ud 'e $n-inicial Uds ( Co. Costo ,otal
T#-e&tre
/
"2<500 2<000 8<500 20<000 "8<500 #2#<250
2<500 <50 #0<250 5<000 5<250 2<250 /
/
23<50 20<50 ""<500 #5<000 29<500 295<000
T#-e&tre 3 Uds 'e=uer $n- Final ,otal Ud 'e $n-inicial Uds ( Co. Costo ,otal
= -t&.
Uds 'e=uer $n- Final ,otal Ud 'e $n-inicial Uds ( Co. Costo ,otal
/
#30<000 3#<250 ##<250 2<000 #35<250 338<#25
/
9#<250 #<000 #0<250 #8<250 89<000 222<500
T#-e&tre
/
#5<250 #8<250 #"<500 3#<250 #"3<250 358<#25
/
53<50 5<000 58<50 #0<50 "8<000 2"0<000 /
#3#<85 #"<#25 #"<000 2<35 ##9<25 #<#9<250
Uds 'e=uer $n- Final ,otal Ud 'e $n-inicial Uds ( Co. Costo ,otal
*re&uue&to %e $o&to %e -ater#ale& ut#l#5a%o& en la ro%u$$#n
Mater#ale&
Cant#%a%
Co&to 'n#tar#o
Co&to Total
Mater#ale&
Cant#%a%
Tr#-e&tre 1 B .tsD lbsD pie!asD
Tr#-e&tre "2<500 2<500 23<50
/
25 / 5 #0 /
,otal
#0<250 B .tsD #2<500 lbsD 23<500 pie!asD
#30<000 38<50 #03<50
3()+(0 ,otal
*re&uue&to %e M.O.D. *or 'n#%a%6%eto *ROD'CTO A Deto
*ROD'CTO B *ro%u$$#n
Cant#%a% %e ora&
TRIMESTRE 1 Moldeado Ensa.blado E.pacado
20000 20000 20000
2<000 / <000 / 2<000 / /
TRIMESTRE Moldeado Ensa.blado E.pacado
"525 "525 "525
"<53 / #3<88 / "<53 / /
TRIMESTRE 3 Moldeado Ensa.blado E.pacado
5#250 5#250 5#250
5<#25 / #5<35 / 5<#25 / /
TRIMESTRE Moldeado
33#25
3<3#3 /
Co&to Total
Deto
TRIMESTRE 1 20<000 Moldeado 0<000 Ensa.blado 20<000 E.pacado #00<000 TRIMESTRE "5<25 Moldeado #3<85 Ensa.blado "5<25 E.pacado 228<#25 TRIMESTRE 3 5#<250 Moldeado #53<50 Ensa.blado 5#<250 E.pacado 25<250 TRIMESTRE 33<#25 Moldeado
*ro%u$$#n #250 #250 #250 #935 #935 #935 285 285 285 #2500
Ensa.blado E.pacado
33#25 33#25
9<938 / 3<3#3 / /
99<35 Ensa.blado 33<#25 E.pacado #5<25
#2500 #2500
*re&uue&to %e CIF or un#%a% 6 Dto *ROD'CTO A Deto
*ROD'CTO B *ro%u$$#n
CIF 6'NID.
Total CIF
Deto
*ro%u$$#n
TRIMESTRE 1 Unidades a Producir
20000 /
3
TRIMESTRE 1 3<5929" Unidades a Producir
#250
TRIMESTRE Unidades a Producir
"525 /
#"
TRIMESTRE "<#9"#3 Unidades a Producir
#935
TRIMESTRE 3 Unidades a Producir
5#250 /
#2
TRIMESTRE 3 32<050 Unidades a Producir
285
TRIMESTRE Unidades a Producir
33#25 /
#9
TRIMESTRE 2"<93988 Unidades a Producir
#2500
/
2<"#<803
*re&ueue&to %e Co&to %e Fa7r#$a$#n 'n#tar#o *ROD'CTO A Con$eto Mater#ale& B .tsD
*ROD'CTO B Co&to 'n#tar#o
Con$eto Mater#ale& 5 B .tsD
Co&to 'n#tar#o 5
lbsD pie!asD /
lbsD #0 pie!asD 1(
/
#0 30 (
/
M. O.D. #0 Moldeado #0 Ensa.blado #0 E.pacado 30
/
#0 #0 #0 30
C.I.F.
/
18 C.I.F.
/
1(
Costo ,otal @ Ud
/
)3 Costo ,otal @ Ud
/
!0
M. O.D. Moldeado Ensa.blado E.pacado
*re&uue&to %el Co&to %e Mer$an$a Ven%#%a Con$eto Mater#ale& $n-ent $nicial Co.pras $n-ent Final ,otal Material Us Mano O. D. C.I.F. ,otal Car1os Fab $n- $nicial PP $n- Final PP Costo total P, $n- $nicial de P, $n- Final de P,
Co&to /
225<000 "<925<000 200<000 "<950<000 #<#0<000 3<530<020 9<50<020 225<000 225000 #0<#00<020 998<200 #<0#<259
CMV
/
9+9)+9)1
E&ta%o %e Re&ulta%o& *ro,e$ta%o D#$#e-7re 31 Con$eto Ventas ,otales CMV Utilidad +ruta V astos ( @ V U($$ $.puesto U neta por distribuir
Valor /
/
#3<500<000 9<"9<9# "<003<039 #<350<000 2<53<039 95<9#2 1+8(!+1! Fluo %e Caa *ro,e$ta%o
TRIMESTRE 1
TRIMESTRE
TRIMESTRE 3
TRIMESTRE
Con$eto *aldo $nicial In4re&o& Ventas Contado 'ecaudos ,otal $n1resos *aldo 4isponible Sal#%a& Co.pra Material Co.pra (cti-os ;ios &bli1ac +ancarias Cuentas por P
/
500<000
/
#<225<000 #<250<000 2<"5<000 +9!(+000 ""2<500 00<000 2<500 35<000
/
#9<308 /
/ /
5#8<203
/
5#"<22#
2<"50<000 / 525<000 2<95<000 3+1!1+308 /
"<"2<500 / #<050<000 5<5#2<500 )+030+!03 /
#<3#2<500 #<9#2<500 3<225<000 3+!39+1
#<"0<25 / 350<000 2<500 35<000
#<9"<35
#<0"<500 #<550<000
35<000
/
35<000
Mano &4 C$F astos ( @ V $ntereses $.porenta ,otal *alidas
#58<50 83<93 33<500 /
Sal%o %el *er#o%o
/
#8<50 +!!8+)93
/
/
#8<50 +0!0+1((
19)+308 /
Financ 'e=uerida $ntereses (.orti!ación de capital Sal%o F#nal C
33<50 922<030 33<500
/
19)+308
"""<35 93<53# 33<500 /
898+88 / #<500<000 82<950
/
(18+03
#8<50 3+933+(31
/
#8<50 ++)1
+09!+1!1 /
!03+0
/
(1+1
,otal Corrientes
*a"o& Corrientes: /
/
2"#<280 52<500 &bli1ación Financiera 9<550 $.puestos por Pa1ar #<00<000 $nter7s por Pa1ar 2<02<259
#<000<000 95<9#2 55<300
"<"39<589 ,otal corrientes
#<85#<2#2
Total *a"o&
1+8(1+1
Fios: Propiedad P:E Ma=uinaria 6 E=uipo 4ep (cu.ulada ,otal Fios
<000<000 (cciones co.unes #<"23<500 Utilidades 'etenidas "<5<500 Utilidades del eercicio
/
#<000<000 55<300
/
1+80
82<950 #<500<000
Balan$e :eneral *ro,e$ta%o D#$#e-7re 31 A$t#"o& Corrientes: Caa 6 +ancos Cuentas por Cobrar 4oc Por Cobrar $n-ersiones te.p $n-entarios
253<#25 80< 33<500
"<000<000 #<30<50 #<85<#2
Total A$t#"o&
Total *atr#-on#o
!+1)+8!!
9+01)+089 Total *a"o& , *atr#-on#o
9+01)+089
Tr#-e&tre Con$eto Ventas Uds
#500
$n- Final Uds 'e=ueri $n- $nicial Uds ( Prod
20000 3500 "35 331(
Tr#-e&tre Con$eto Ventas Uds $n- Final Uds 'e=ueri $n- $nicial Uds ( Prod
#0000 5000 #5000 2500 1(00
Z #e5a&
Co&to Total
20000 / "525 5#250 33#25 1(0000 /
200<000 "5<250 5#2<500 33#<250 1+(00+000
350 / 58#25 8025
3<500 58#<250 80<250
3500 180000 / Mater#ale& > l7&.
/
38<50 #0<50 "9<500 <50 "#<50 208<50
/
25<000 <000 3#<000 5<000 2<000 #30<000
Co&to 'n#tar#o
35<000 1+800+000
Z #e5a&
/
#03<50 2<35 #30<#25 20<50 #09<35 #<093<50
/
0<25 #3<000 83<25 #"<#25 9<500 95<000
Co&to Total
Mater#ale&
Cant#%a%
Co&to 'n#tar#o
Co&to Total
Mater#ale&
Tr#-e&tre 3 /
25 5 #0
/
325<000 B .tsD #93<50 lbsD #<03<500 pie!asD
/
1+(()+(0 ,otal
Cant#%a% %e ora&
Co&to Total
250 500 #25
/ / / /
2<500 5<000 #<250 8<50
3<85 <50 #<938
/ / / /
38<50 <500 #9<35 #35<25
5<35 #0<50 2<88
/ / / /
53<50 #0<500 2<85 #88<#25
2<500
/
25<000
Tr#-e&tre #5<250 53<50 #3#<85
/
25 / 5 #0 /
390<25 B .tsD 28<50 lbsD #<3#8<50 pie!asD 1+9!8+1( ,otal
5<000 #<250
/ / /
CIF 6'NID.
50<000 #2<500 8<500
Total CIF
/
3
"<0995
/
#"
2"<8358
/
#2
33#<"5"5
/
#9
235<823 /
888<2#
Cant#%a%
o&to 'n#tar# Co&to Total
9#<250 / 25<000 0<25
25 / 228<#25 5 #25<000 #0 0<250 /1+0(9+3!(
REAL
COMPA A XY S.A. BALANCE GENERAL PROYECTADO VAR
ACTIVOS CTES Efectivo Ive)*& A+*t& Po) if .e-o)e* c#iete* P)oteccio C%)te)% .oc& Po) co")%) Ite)e*& Ac& Po) Co& Ivet%)io* 3%*to* P&o) A ACTIVOS CTES
500,000
241,280
(258,20!
1,250,000
5/2,500
(/8,500!
,550
,550
1,448,200
2,02/,25
,20,50
58,05
2,8,58
100,000 5,000,000 (1,250,000!
1,/00,000 /,000,000 (1,42,500!
O"#i$%c& '%c% P)ovee-o)e* Ite)* o) P%$%) Ac)ee-& V%)io* 3%*to* o) %$%)(*%#%)io Ito* o) %$%) Ot)o* $%*to* o) %$%) PASIVOS CORRIENTES
125,000 1,500,000
50,000 5,000 1,50,000
PASIVOS LAR3O PLA6O
NO CORRIENTES Ive)*ioe* P)o& P& E9io: co*to .e&Ac& A# co*to Activo* -ife)i-o*: A o) If Ot)o* %ctivo*: Te))eo& E*%&
REAL PASIVOS CTES
1,500,000 1,000,000 (1,500!
O"#i$%c& '%c% P)ovi*i7 )ovee-o)e* Ce*%t%* o) %$%) PASIVO LAR3O PLA6O TOTAL PASIVOS
1,50,000
PATRIMONIO ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS
,850,000
7,057,750
/,1/,500
9,016,089
C%it%# *oci%# P)i% e %ccioe* ;ti#i-%-e* -e# e+e)cicio ;ti#i-%-e* -e# e+e)cicio At Rev%#o)i<%cio P%t)ioi%# Ot)o* PATRIMONIO PASIVO = PATRIMONIO
EFAF CON BASE EN RECURSOS TOTALES
4,000,000
4,000,000
5,750,000
FUENTES
APLCACONES
C.P!
C.P!
Efectivo .e-o)e* c#iete* O"#i$%c& '%c% Oe)%cio%#e*: Ito* o) %$%) Ite)* o) P%$%)
258,20 Ivet%)io* /8,500 3%*to* P&o) A 85,000 P)ovee-o)e* ive)*ioe* 20,12 3%*to* o) %$%) 55,00 Ito* o) %$%) 2,5,42
Tot%# C&P&
LP!
58,05 > 1,500,000 1,500,000 50,000
C.P!
,/28,05
LP!
.e&Ac& A# co*to O"#i$%c& '%c% C%it%# *oci%# ;ti#i-%- -e# e+e)cicio
1,500 > > P)o& P& E9io: co*to 1,85,12 > 2,00,/2 L.P.
L&P&
TOTAL F;ENTES
",6#8,059 TOTAL APLICACIONES
1,000,000
1,000,000
",6#8,059
PRNCPO DE CONFORMDAD FNANCERA APLCACONES 355
F;ENTES .E CORTO PLA6O
$,6#8,059
355
2,5,42 #3"#
#99 3##
F;ENTES .E LAR3O PLA6O
2,00,/2
502
250
1,000,000
",6#8,059
",6#8,059
LAS F'ENTES DEL LAR:O *LAZO INCL'IDA LA :IF ESTN A>'DANDO A FINANCIAR LAS A*LICACIONES DEL CORTO *LAZO
(10 311 @ 199
V.
EFAF CON BASE EN FLU/O DE EFECTVO M%&'(' D)*+&'
3%*to* %$%-o*: 3%*to* Oe)%cio%#e* 3%*to* C%*%-o* o) P%$%): 3%*to* o) %$%) Ce*%t%* o) %$%) L&P&
-VALUE 0
-VALUE .i*ici7 -e Activo*: .e)eci%ci7 Ao)ti<%ci7 %tici%-%
?REF@
-REF P%*ivo* Oe)%cio%#e* %$%-o*: 3%*to* C%*%-o* o) %$%) P%$%-o* P%$o* -e -ife)i-o* %tici%-o*
0
0 3%*to* oe)%cio%#e* %$%-o* F#+o efectivo Oe)%cio%#
?REF@
FLU/O DE CA/A LBRE 1. F.C. LBRE OPERACONAL!
t%*% efectiv% -e ie*to*B
1.1. GF ;ti#i-%- Net% Ie*to -e )et% ;ti#i-%- e vet% -e %ctivo +o* 3%*to ite)* ;TILI.A. OPERACIONAL .e)eci%ci7 %c#%-% 3IF
ti#i-%- oe)%cio%# ?REF@ $%*to ite)* ;ti#i-%- e Vt% Activo F ?VAL;E@ ?REF@ ?REF@ ?REF@
-REF
1.#.C)&2 (+ &*34' '+*)'2! Activo* co))iete* oe)%cio%#e*: Efectivo -e-o)e* coe)ci%#e* Ivet%)io* Ao)ti<%ci7 -ife)i-o* tot%# %ctivo* co))iet* oe)%cio%#e* P%*ivo* oe)%cio%#e* tot%#e*: )ovee-o)e* $%*to* o) %$%) ce*%t%* o) %$%) P)ovi*ioe* -e +"i#i%cio Tot%# %*ivo* oe)%cio%#e* Tot%# C%it%# -e T)%"%+o Oe)%cio%# F#+o -e C%+% Oe)%cio%#
?VAL;E@ ?REF@ ?REF@ 0
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1.$. +&' (+ *+& '+*)'2 F#+o -e c%+% #i")e o)%cio%# %te* -e PPE
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1.". P*')+(( P2& E:)' vet%*
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Co)%* Tot%# )oie-%- #%t% e9io
FLU/O DE CA/A LBRE OPERACONAL
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-VALUE
#. FLU/O DE CA/A LBRE FNANCAC;N! 2&1& P%*ivo Fi%cie)o: O"#i$%cioe* Fi%cie)%* .oceto* o) %$%) Tot%# %*ivo Fi%cie)o
0
0
2&2& Ite)*e* e ie*to*: ite)e*e* %$%-o* ie*to* %$%-o* tot%# ite)*e* e ie*to*
?REF@ ?VAL;E@
-REF
2&& P%t)ioio: C%it%# Soci%# P)i% e co#oc%cio -e %ccioe* -ivi-e-o* %$%-o* tot%# %t)ioio
?REF@ ?VAL;E@
-REF
2&4& Activo* o Oe)%cio%#e*: .oceto* o) co")%) Ive)*i7 e *"o)-i%-%* tot%# %ctivo* o oe)%cio%#e*
?REF@
-REF
TOTAL FLU/O DE CA/A LBRE FNANCAC
-REF
?VAL;E@
PROYECTADO 1,000,000
VAR
55,00
85,000 ??? 55,00
> 5,12
(50,000! 20,12
1,851,212
1,851,212
4,000,000 1,85,12
5,85,12
7,708,$$9
1,85,12