planilla de metrados en formato excel para pistas y veredasDescripción completa
comerc
Algunas planillas utiles para el seguimiento de los jugadores, evaluacio, asistencia, nominas, etc. Se pueden adaptar a cualquier deporte.Descripción completa
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Descripción: metrados
VII.
PLANILLA DE DECISIONES PRELIMINARES EVALUACION DE RIESGOS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA AUDITORIA
FACTORES DE RIESGO COMPONENTES
B/G
Efectivo Equiv. De efectivo
318,340
-
Cuentas por 588,820 cobrar Comerciales
Cuentas por cobrar 3,000 al personal y accionistas Cuentas por cobrar 5,000 Diversas - Terceros Existencias 202,700
Limitado personal en el área de tesorería No existe adecuada segregación de funciones El caja-bancos tiene retrazo No existen conciliaciones bancarias oportunas Manejo de cuentas en ME
-No existe detalle de saldos de c x c ejercicios anteriores -No existe adecuada segregación de funciones en facturaciones, despachos - Políticas de ventas al crédito e incremento de volumen de ventas al crédito - No se implementaron procedimientos de cobranzas - No existe un sistema computarizado de control de cobranzas - No se ha implementado un comité de evaluación de créditos a otorgar
EVALUACION RI RC
PROCEDIMIENTOS GENERALES ENFOQ UE
X X X X X
Sustant ivo
-
X
-
X
-
X
Sustant ivo X
-
Reconciones bancarias Circularizaciones bancarias Arqueos de cja Cotejar los Ingresos diarios con los depósitos bancarios Verificaciones de los documentos contables con el libro caja-bancos. Revisión de traducción de moneda ext. Circularización a clientes Evaluación de procedimientos de otorgamiento de créditos y cobranzas Inspección de documentos contables con el registro de ventas y cobranzas Inspección de los documentos de créditos que sustentan el saldo Recalculo de la provisión del c x c
X X
- No existen factores de riesgos
-
Inspección de documentos que sustentan los saldos por cobrar al personal y accionistas
No existen factores de riesgos importantes
-
Inspección de documentos que sustentan los saldos por cobrar a terceros
-
Inspección física de inventarios de almacen Evaluación de procedimientos de compras Evaluación procedimientos de almacén Inspección de documentos contables con el registro de compras y cobranzas
importantes
-
No existe adecuada segregación de funciones en Adquisiciones- almacén No tienen sistema computarizado de control de
X X x
VII.
PLANILLA DE DECISIONES PRELIMINARES EVALUACION DE RIESGOS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
inventarios No se implementaron procedimientos de control de almacén, compras - No se ha implementado un comité de adquisiciones permanente- políticas -
-
Las tarjetas de control de existencias están Incompletos, por lo tanto los saldos no están sustentados. - No se conciliado el inventario físico con registros contables - Existen diferencia en Materias primas deteriorados no dados de baja. Inversiones Inmobiliarias Inmuebles maquinaria Equipo (ComprasDepreciación)
240,000 y
1203600
factores de riesgos importantes La capacidad de la planta (inmuebles )son limitados, 60& Existen maquinarias no utilizadas por 6 meses Existen equipos malogrados sin faltantes No se ha efectuado conciliacions de inventarios físicos de activos con los registros contables No se implementado reglamento interno de procedimientos de inventario físico, de altas y bajas de activos
20,000
No existen factores de riesgos importantes
Otros Activos
13500
No existen factores de riesgos importantes Los tres últimos ejercicios x están abiertos a FISCLIZACIÓN Las determinación y pago de
Evaluación y revisión del cálculo de la provisión desv. de existencias
X X X
- .No existen
Activos Intangibles
Tributos y 72850 aportaciones
Sustant ivo
X
X X X
Sustanti vo
Revisi n de la documentaci n que sustenta la propiedad, de los bienes inmobilizados Inspeccion de activos fijos a una musetra selectiva Recalcular las conciliaciones del inventario físico con los registros contables Revisar las compras de activos fijops del ejercicio Revisar los saldos de activos fijos iniciales Revisasr los cálculos de depreciación de activos fijos
x
Revisar la documentascion que sustenta los saldos de activos intngibles
x
Revisar lo documentación que sustenta los saldos de otros activos Sustan Recalcular la determinación del IGV, IR, en tivos muestra selectiva Revisar la delacaracion y pago de IGV e IR en forma oportuna
VII.
PLANILLA DE DECISIONES PRELIMINARES EVALUACION DE RIESGOS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
tributos se manualmente Cuentas por 133,220 pagar comerciales
Cuentas por 268,800 pagar a terceros divesos Ctas por pagar 4240 diversasrelacionadas Patrimonhio 1510250
calculan
No hay procedimientos de adqusiciones implementados Los proveedores están pre X seleccionados por el Directorio Algunos Proveedores no han cumplido con la entrega oportuna de materias primas En el proceso de compras – almacen no hay adecuada segregación de funciones
No factorers importantes
de
No facores importasntes No factores importantes
de
riesgos
Recalculo de las contribuciones sociales en una muestra selectiva Revisar la D/J anual 201-2011 X
X X
sustan tivos
Circuloarizar a provedores con mayor alcance Revisar acuerdos del Diorectivo respeto a selección de proveedores Revisar las guis de internamento de materias, primas, insumos, al almacen en una muestra selectiva Revisar el regisdtro de compras y sus documentos contables sustentarios Cotejar el registro de compras con el libro de caja-bancos. Revisar la correcta clasificación y registro contable Inspeccion de los documentos que acredtian la obligación y sustentantan los prestamos obtenidos
riesgos
Inspeccionar la documentación que sustante el saldo
riesgos
Consistencia los saldos de los rubros patrimoniales en los EE.FF Recalcular la composición del capital social Revisar los documentos que sustentan los rubros que componen el patrimonio..
