Plan de Afaceri - Distribuitoare Automate de Produse

ReŃea de distribuitoare automate de produse

– plan de afaceri –

1. 2.

Sinteza planului...................................... planului.............................................................................................. ..................................................................... ............. 4 Descrierea afacerii .................................................... ...................................................................................................... .................................................. 6 2.1. Obiective .................................................. ......................................................................................................... ........................................................... .... 6 2.2. Misiunea............................................................................... Misiunea....................... ....................................................................................... ............................... 7 2.3. Aspectele cheie ................................................. ................................................................................................... .................................................. 7 3. Descrierea societăŃii .................................................. .................................................................................................... .................................................. 7 3.1. Proprietarii societăŃii.................................................. ii ........................................................................................... ......................................... 8 3.2. Demararea afacerii ..................................................... .............................................................................................. ......................................... 8 4. Distribuitoarele automate................................................... automate .......................................................................................... ....................................... 10 4.1. AchiziŃionarea distribuitoarelor .................................................... ........................................................................ .................... 10 4.2. Caracteristici tehnice.............................................................................. tehnice....................... .................................................................. ........... 10 4.3. Utilizarea distribuitoarelor ................................................... ................................................................................ ............................. 11 4.4. ÎntreŃinerea şi repararea distribuitoarelor............................................... distribuitoarelor .......................................................... ........... 11 5. Produsele................................................ Produsele ........................................................................................................ ................................................................... ........... 12 5.1. Descriere .................................................. ......................................................................................................... ........................................................... 12 5.2. Asigurarea calităŃii ..................................................... ............................................................................................ ....................................... 14 6. Analiza de piaŃă................................................ ....................................................................................................... ........................................................... 14 6.1. Segmentarea pieŃei ..................................................... ............................................................................................ ....................................... 14 6.2. Strategia de urmărire a segmentelor de piaŃă .................................................. ...................................................... 16 6.3. Analiza industriei ....................................................... .............................................................................................. ....................................... 16 6.3.1. CompetiŃia şi comportamentele de achiziŃie....... ie ............. ............. .............. ............. ............. ............ ..... 18 7. Strategie şi implementare...................................................................... implementare.............. ............................................................................ .................... 19 7.1. Avantaje competitive ................................................. ........................................................................................ ....................................... 19 7.2. Strategia de marketing ............................................... ...................................................................................... ....................................... 19 7.2.1. Aspecte demografice ale pieŃei 19

9.2. Ipoteze importante ..................................................... ............................................................................................ ....................................... 29 9.3. Planul de rambursare a creditului ................................................. ..................................................................... .................... 29 9.4. Contul de rezultat....................................................... rezultat .............................................................................................. ....................................... 30 9.5. Costuri...................................................... Costuri ............................................................................................................. ........................................................... 31 9.6. BilanŃ ........................................................ ............................................................................................................... ........................................................... 31 9.7. Fluxul de numerar ...................................................... ............................................................................................. ....................................... 31 9.8. Analiza pragului de rentabilitate................................................... rentabilitate ....................................................................... .................... 32 10. Anexe ................................................. ......................................................................................................... ................................................................... ........... 34 10.1. Anexa 1: Listă de locaŃii posibile.................................................. posibile...................................................................... .................... 34 10.2. Anexa 2: Listă de produse ce pot fi vândute................................................... vândute ....................................................... 35 10.3. Anexa 3: Descrierea distribuitoarelor propuse pentru achiziŃionare......... ionare................ ......... 36 10.4. Anexa 4: Listă consultativă de produse şi preŃuri................... uri.......................... ............. ............. ............. ...... 39 10.5. Anexa 5: Planul de rambursare a creditului .................................................... ........................................................ 41 10.6. Anexa 6: Contul de rezultat ................................................. .............................................................................. ............................. 44 10.7. Anexa 7: Descrierea costurilor de exploatare ................................................. ..................................................... 47 10.8. Anexa 8: BilanŃ previzionat ................................................. .............................................................................. ............................. 49 10.9. Anexa 9: Fluxul de numerar ................................................ ............................................................................. ............................. 52 10.10. Anexa 10: Indicatori de analiză a afacerii......................................................... afacerii............................ ............................. 54 10.11. Anexa 11: Grafice suplimentare ................................................... ....................................................................... .................... 55 10.12. Anexa 12: SocietăŃi din domeniu........................................................................65

DESPRE CARBON CONSULT

SC Carbon Consult SRL ofer ă servicii de consultanŃă în afaceri şi management din anul 2004. Serviciile firmei se adreseaz ă în special întreprinderilor întreprinderil or mici şi antreprenorilor aflaŃi la început de drum. Firma are o bogată experienŃă în realizarea de planuri de afaceri, acest domeniu reprezentând un punct forte în rela Ńia cu clienŃii. În cadrul firmei au fost realizate planuri de afaceri din domenii diverse, în formate variate, mai simple sau complexe. Serviciile oferite de Carbon Consult constau în: - Realizarea planurilor de afaceri; - Identificarea surselor de finan Ńare; - Monitorizarea surselor de finanŃare; - Furnizarea de informaŃii relevante referitoare la finan Ńarea proiectelor; - Completarea documentaŃiilor pentru finanŃări;


1. Sinteza planului Descrierea societ ăŃii Societatea comercială Popescu SRL va fi înfiinŃată special pentru implementarea conceptul de afacere prezentat în acest plan. Localizarea societăŃii va fi în judeŃul Vrancea iar sediul va fi în locuinŃa proprietarilor. Obiectul principal de activitate al societ ăŃii va fi “comerŃul cu amănuntul care nu se efectuează prin magazine”, conform codului CAEN 5263. Strategia companiei vizează dezvoltarea unei reŃele de 20 de distribuitoare automate de produse şi exploatarea eficientă a acestora.

Conceptul şi oportunitatea afacerii Administrarea distribuitoarelor automate de produse, cunoscută şi prin termenul englezesc de vending, este o afacere cu potenŃial ridicat în România. Afacerea propusă de noi constă în achiziŃionarea unor astfel de distribuitoare, amplasarea lor în diferite locuri, aprovizionarea lor cu materii prime şi produse şi întreŃinerea lor. Magazinele în miniatură, automatele care nu se închid niciodată, nu au nevoie de personal fix şi se aprovizionează repede reprezintă o modalitate de a servi rapid şi eficient clientul, atunci şi acolo unde are el nevoie, cu ceea ce are nevoie. Conform AsociaŃiei Europene de Vending în Europa există aproximativ 4 milioane de distribuitoare automate de băutură şi mâncare. Potrivit unor statistici românesti, în Ńara noastră se găsesc doar între 4.000 – 10.000 de distribuitoare automate, mult sub media europeană (raportat la populaŃie).

Descrierea produselor Societatea noastră î şi propune să vânda băuturi calde şi reci precum şi diverse snacks-uri prin intermediul unei re Ńele de distribuitoare automate. Varietatea de produse distribuite va fi destul de mare, depinzând de capacitatea distribuitoarelor achizi Ńionate. În general, produsele oferite sunt aceleaşi cu cele care pot fi găsite la orice magazin alimentar sau cafenea. DiferenŃa constă în aducerea produselor cât mai aproape de locul unde sunt solicitate de către client. Prin alegerea celei mai bune locaŃii se face şi deosebirea faŃă de celelalte societăŃi locale care operează distribuitoare automate.

Pagina 4 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


2. Descrierea afacerii Administrarea distribuitoarelor automate de produse, cunoscută şi prin termenul englezesc de vending, este o afacere cu potenŃial ridicat în România. Afacerea propusă de noi constă în achiziŃionarea unor astfel de distribuitoare, amplasarea lor în diferite locuri, aprovizionarea lor cu materii prime şi produse şi întreŃinerea lor. Deseori am vrea să bem o cafea sau un suc dacă ne-ar fi oferite sau dacă ar fi uşor de obŃinut. De asemenea, deseori am vrea să mâncăm rapid ceva dacă ar fi disponibil imediat. În astfel de situa Ńii ceea ce ne împiedică să satisfacem aceste nevoi şi dorinŃe este de obicei faptul c ă ar implica un efort prea mare. Majoritatea oamenilor daca ar avea acasă distribuitoare de astfel de produse ar consuma cantităŃi semnificative; insuficient însă pentru a asigura eficienŃa economică a unei astfel de întreprinderi. Amplasarea automatelor de băuturi sau snacks-uri în locuri aglomerate poate asigura însa un număr suficient de clienŃi pentru a genera profituri substanŃiale. € 200,000 € 180,000 € 160,000 € 140,000 € 120,000

Cifra de afaceri

€ 100,000

Marja brută

€ 80,000

Profit net

€ 60,000 € 40,000 € 20,000 €0 ANUL 2005

2.1.

A NUL NUL 2006

ANUL 2007

ANUL 2008

ANUL 2009

Obiective Principalele obiective ale societăŃii noastre pentru următorii cinci ani sunt: 1. Dezvoltarea unei reŃele locale de 20 de distribuitoare automate de băuturi (calde şi reci) şi snacks-uri;



2. Crearea unui sistem eficient de întreŃinere şi aprovizionare a distribuitoarelor şi colectare a încasărilor; 3. Găsirea unor locaŃii care să asigure un număr minim de 100 de clienŃi zilnic pentru fiecare aparat.

2.2.

Misiunea Misiunea noastră este să satisfacem nevoile imediate de băuturi răcoritoare şi calde şi de snacks-uri ale clienŃilor noştri. Dorim să le oferim produsele de care au nevoie, în condiŃii de calitate ridicată, în locul în care au nevoie de ele. Credem că persoanele aflate în locuri aglomerate, în săli de aşteptare, în diverse institu Ńii trebuie să beneficieze de o ofertă consistentă şi calitativ superioară de băuturi şi snacks-uri.

2.3.

Aspectele cheie Aspectele cheie pentru succesul afacerii sunt: 1. Găsirea unor locaŃii1 care să asigure un minim de 100 de clienŃi/zi pentru fiecare distribuitor automat. Acest număr de clienŃi este necesar pentru a asigura profitabilitatea afacerii. De asemenea locurile alese pentru amplasarea aparatelor trebuie să asigure accesul la utilităŃile necesare şi siguranŃa menŃinerii integrităŃii fizice a aparatelor. 2. MenŃinerea aparatelor într-o bună stare de funcŃionare. FuncŃionarea optimă a aparatelor este esenŃială pentru servirea clienŃilor, pentru oferirea de produse de calitate, pentru menŃinerea unui nivel ridicat de satisfacŃie în rândul clienŃilor. 3. Punerea în vânzare a unor produse căutate2, de calitate şi la preŃuri competitive. Calitatea produselor Ńine în final de persoana care se ocupă de întreŃinerea aparatelor şi care le aprovizionează cu materia primă, proporŃia ingredientelor adăugate fiind esenŃială.

3. Descrierea societăŃii Ne propunem să oferim un serviciu de valoare comunităŃii în care trăim, asigurând satisfacerea convenabilă şi calitativ superioară a unor nevoi alimentare.

1 2

În Anexa 1 sunt enumerate posibile loca Ńii pentru distribuitoarele automate În Anexa 2 sunt enumerate produse ce pot fi vândute prin distribuitoarele automate Pagina 7 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


•

pentru investiŃii este necesară suma de 14.400 de euro, utilizată astfel: 2.800 de euro pentru achiziŃionarea unei maşini cu care se vor face deplasările la locaŃiile distribuitoarelor; 11.600 de euro pentru achiziŃionarea distribuitoarelor3; o o

Sumele menŃionate mai sus nu includ şi taxa pe valoare adăugata, care este plătita în momentul efectuării cheltuielilor şi în consecinŃă trebuie prevăzută în calculul cu privire la finanŃarea necesară. Ulterior TVA aferentă acestor cheltuieli va fi re Ńinută din TVA încasată şi menŃinută sub formă de lichidităŃi. Tot ceea ce se vinde prin distribuitoare se taxează cu TVA la rata standard. Transformările din lei în euro au fost efectuate în funcŃie de cursul mediu ROL/EUR pentru luna februarie comunicat de Banca NaŃională a României (1 EUR = 36.764,65 36. 764,65 lei). Nu a fost utilizat leul greu în calculele efectuate. Cheltuieli de demarare

Necesar

3

Cheltuieli de înfiin Ńare Chirie Consultan Ńă - plan de afaceri Diverse Total Cheltuieli de Înfiin Ńare

€400 €250 €200 €350 €1.200

Lichidit ăŃi necesare Stocuri Obiecte de inventar InvestiŃii Total

€2.200 €2.000 €200 €14.400 €18.800

Total cheltuieli de demarare

€20.000

Distribuitoarele Distribuitoarele achiziŃionate cu acesti bani sunt descrise în Anexa 3 Pagina 9 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


Demarare

€ 16,000 € 14,000 € 12,000 € 10,000 € 8,000 € 6,000 € 4,000 € 2,000 €0

Cheltuieli, Echi chipamen amente te stocuri, cash

Inve nvestiŃie proprie

Împrumuturi

4. Distribuitoarele automate 4.1.

AchiziŃionarea distribuitoarelor

AchiziŃionarea distribuitoarelor se va face în urma selectării celor mai bune oferte existente pe piaŃă. În primul an, 3 dintre aparatele achiziŃionate vor fi second hand, câştigarea experienŃei în amplasarea optimă a acestora facându-se astfel cu costuri mai mici. Pe lânga acestea vor fi achiziŃionate şi două distribuitoare noi, complexe, prin care se vor putea pu tea vinde atât băuturi calde cât şi băuturi reci şi snacks-uri.

4.2.

Caracteristici tehnice

La modul general, principiul de funcŃionare al unui distribuitor de băuturi calde este urmatorul: Introducerea monezii (monezilor) şi apăsarea butonului generează prin intermediul unui circuit începerea ciclului de vânzare; Mecanismul de eliberare a paharelor permite alunecarea unui pahar care cade în locul de umplere; • •



În special pentru distribuitoarele achiziŃionate la mâna a doua, se vor depune eforturi pentru găsirea unei societăŃi care oferă servicii de reparaŃii de calitate, la preŃuri convenabile. Suplimentar ne vom proteja împotriva riscurilor – de accidente, vandalizare, furt etc. – prin încheierea unor poliŃe de asigurare pentru echipamente. În sarcina persoanei responsabile cu întreŃinerea aparatelor vor cădea şi: • • •

Manipularea alimentelor şi ingredientelor cu evitarea riscului de contaminare (condiŃii de igienă); Extragerea şi înregistrarea banilor primi Ńi de automate şi completarea registrelor privind vânzările aparatelor şi curăŃările acestora; Manipularea stocurilor, umplerea automatelor şi când este necesar scoaterea şi înlocuirea conŃinutului pentru a se asigura prospeŃimea produselor.

FrecvenŃa inspectării şi aprovizionării aparatelor este determinată şi de capacitatea acestora de a stoca marfa şi vânzarile specifice, pentru a se evita epuizarea unuia sau mai multor produse. Spre exemplu, luând cazul distribuitorului combi Saeco, acesta poate fi încarcat cu 310 pahare pentru băuturi calde. La o vânzare zilnică medie de 50 de pahare rezulta că aparatul trebuie realimentat cu pahare după maxim 6 zile.

5. Produsele 5.1.

Descriere

Societatea noastră î şi propune să vânda băuturi calde şi reci precum şi diverse snacks-uri prin intermediul unei re Ńele de distribuitoare automate. Varietatea de produse distribuite va fi destul de mare, depinzând de capacitatea distribuitoarelor achiziŃionate. Principalele categorii de produse oferite la vânzare sunt enumerate mai jos4: •

băuturi calde (preŃul mediu, f ără TVA, cu care aceste produse sunt vândute va fi de 8.400 de lei [10.000 lei cu TVA], adică aproximativ 23 eurocenti) cafea, expresso, ciocolată caldă ceaiuri supe o o o

4

O listă consultativă de produse şi preŃuri este prezentat ă în Anexa 4 Pagina 12 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


“Consumatorii captivi” sunt acele persoane care petrec o perioadă semnificativă de timp într-un spaŃiu în care nu au acces convenabil la un magazin cu o varietate largă de produse. Astfel de potenŃiali consumatori sunt elevii şi cadrele didactice dintr-o unitate de învăŃământ, pacienŃii, vizitatorii şi personalul medical dintr-un spital, angajaŃii dintr-o întreprindere etc. Analiza pie Ń e Ńei i

ClienŃii potenŃiali Consumatorii ocazionali Consumatorii captivi Total

Creştere 0% 0% 0.00%

2005

2006

2007

2008

2009

67,000 2,000 69,000

67,000 2,000 69,000

67,000 2,000 69,000

67,000 2,000 69,000

67,000 2,000 69,000

Consumatori captivi Consumatori ocazionali

Nu am luat în calcul o creştere a pieŃei Ńintă, presupunând ca toate distribuitoarele vor fi amplasate la o distanŃă de maxim 20 km de sediul firmei pentru a minimiza cheltuielile de întreŃinere. Aceste aspecte sunt detaliate în cadrul discuŃiei despre strategia de marketing. Cei 2.000 de clienŃi captivi sunt cei din clădirile în care vor fi amplasate distribuitoarele noastre. Dup ă ce părăsesc clădirile respective – la terminarea programului de lucru, de exemplu exemp lu – ei se transformă în consumatori ocazionali. De aceea au fost incluşi şi în această categorie.



6.2.

Strategia de urmărire a segmentelor de piaŃă Principala strategie de vânzare dezvoltată de societatea noastră constă în aducerea cât mai aproape de client a cât mai multor produse de care acesta are nevoie. Pentru a asigura eficienŃa economică a acestei întreprinderi amplasarea distribuitoarelor este fezabilă în locurile în care se găsesc relativ multe persoane, care petrec destul d estul de mult timp în acel loc. •

•

în cazul călătorilor dintr-o gară sau al pacienŃilor şi vizitatorilor dintr-un spital a şteptarea poate provoca plictiseală iar achiziŃionarea unei pungi de chips-uri, de exemplu, poate fi o sursă de divertisment; în cazul elevilor, profesorilor, cadrelor medicale o cafea sau o băutură răcoritoare poate fi binevenită - şi chiar asteptată - în cursul unei pauze.

Avand în vedere aceste ipoteze considerăm că amplasarea unor distribuitoare automate în spaŃiile cele mai potrivite poate duce la un volum semnificativ de vânzări. De altfel, amplasamentul este - după părerea noastră - cheia succesului în acest tip de afacere. Vor fi luate în calcul aspecte precum: • • • • • • • • •

6.3.

numărul de persoane care vor avea acces la automate şi intervalul orar în care vor avea acces; a cces; produsele solicitate în locaŃia respectivă; preŃul pe care clienŃii respectivi sunt dispuşi să-l plătească pentru produse (acesta poate varia în funcŃie de locaŃie); vor exista perioade lungi în care automatele nu vor fi utilizate (de exemlu ex emlu vacanŃele şcolare)?; ce alte surse de produse similare există în zonă, cât costă şi ce servicii suplimentare se oferă?; unde vor fi amplasate automatele?; vor fi ele uşor accesibile tuturor celor care vor dori să le utilizeze?; există o sursă utilizabilă de electricitate în apropiere?; există o sursă utilizabilă de apă potabilă în apropiere?;

Analiza industriei Magazinele în miniatură, automatele care nu se închid niciodată, nu au nevoie de personal fix şi se aprovizionează repede reprezintă o modalitate de a servi rapid şi eficient clientul, atunci şi acolo unde are el nevoie, cu ceea ce are nevoie. Activitatea de vânzare de produse



6.3.1. CompetiŃia şi comportamentele de achiziŃie Caracteristica definitorie a competiŃiei în această afacere o reprezintă alegerea locaŃiei. Cel mai important aspect al strategiei de marketing îl constituie închirierea unor spaŃii în locuri cu vad, pe cât posibil locuri în care să nu existe deja distribuitoare ale competitorilor. În cazul în care în acelaşi perimetru există distribuitoare de la mai multe firme care ofer ă aceleaşi produse intervin alte două aspecte importante: designul aparatului - încrederea pe care o inspiră - şi preŃul produselor. Potrivit unei analize publicate în revista Capital în anul 2004 cei mai importanŃi operatori de distribuitoare automate din România sunt: •

• •

ALOIS DALLMAYR AUTOMATEN-SERVICE – operează aproximativ 1.200 de automate prin 100 de parteneri în franciză; NESTLé (NESCAFe) – deŃine aproximativ 1.000 de aparate în marile oraşe din Ńară; ELITE – î şi derulează activitatea de operare a distribuitoarelor automate prin intermediul unor uno r parteneri.

Un studiu de piaŃă realizat de Daedalus Consulting în iunie 2004 relevă faptul că 84.5% din persoanele adulte din mediul urban din România au consumat cel puŃin o dată cafea în ultima săptămână, cu o pondere mai mare a femeilor - 91.1% - faŃă de bărbaŃi - doar 77.4%. S-a constatat, de asemenea, că ness-ul, cafeaua instant şi cappuccino sunt consumate mai frecvent de către persoanele între 18-30 ani şi de către rezidenŃii oraşelor cu peste 200.000 de locuitori. În ceea ce priveşte snacks-urile, un alt studiu realizat de Daedalus Consulting, în 2003, relevă faptul că 28.8% din respondenŃi consumaseră snacks-uri cel puŃin o dată în ultimele 4 săptămâni. Dintre aceştia, jumătate le-au consumat ca gustare de după-amiaza şi 22.9% ca gustare până în prânz. Într-un interviu acordat Ziarului Financiar în 2003 dl. Nir Livni, director la departamentul servicii în cadrul Elite - una dintre societăŃile cu mare experienŃă în operarea de distribuitoare automate din România afirma: “Cred cã foarte curând [acest business]se va dezvolta, deoarece românii nu sunt vandali. Se poate spune orice despre români, dar cã sunt vandali nu.”



7. Strategie şi implementare 7.1.

Avantaje competitive Ne bazăm pe dezvoltarea unor abilităŃi deosebite de găsire a locaŃiilor care sa atragă un număr mare de clienŃi în mod constant. Vom căuta să valorificăm cunoaşterea detaliată a zonei în care intenŃionăm dezvoltarea reŃelei precum şi bunele relaŃii avute cu persoanele care pot sprijini iniŃiativele noastre. Astfel vom reuşi să găsim locaŃii bune, ieftine şi în care aparatele noastre să fie protejate, creându-se astfel premisele unei activităŃi cu profitabilitate ridicat ă.

7.2.

Strategia de marketing 7.2.1. Aspecte demografice ale pieŃei ReŃeaua de distribuitoare automate va fi dezvoltată în judeŃul Vrancea, judeŃul de reşedinŃă al asociaŃilor societăŃii. Distribuitoarele vor fi amplasate în municipiul Focşani şi în localităŃile din apropiere. Se va avea în vedere ca amplasarea distribuitoarelor să se facă într-un perimetru relativ restrâns, pentru a se evita cheltuielile excesive de aprovizionare, service şi colectare a banilor. Recensământul populaŃiei din anul 2002 a indicat faptul că populaŃia totală a judeŃului Vrancea este de aproximativ 388 mii persoane, la o suprafaŃă a judeŃului de 4,833 kmp, cu o densitate medie de 80 locuitori/kmp. Numărul locuitorilor aflaŃi între limitele de vârstă ale clienŃilor Ńintă (între 15 şi 65 ani) este de aproximativ 254 mii. În consecinŃă, rezultă o densitate medie a locuitorilor Ńintă de aproximativ 52 persoane/kmp. ÎmpărŃirea pe sexe este aproape egală (48.9% bărbaŃi şi 51.1% femei). Pentru a asigura eficienŃa exploatării reŃelei se va avea în vedere amplasarea distribuitoarelor pe o rază de maxim 20 km de sediul firmei, rezultând o suprafaŃă maximă acoperită de aproximativ 1.257 kmp. Având în vedere densitatea medie a clienŃilor Ńintă de 53 persoane/kmp concluzionăm că numărul total al potenŃialilor clienŃi este de aproximativ 67 mii. La aceştia s-ar putea adăuga turiştii sau persoanele aflate în tranzit.

7.2.2. Nevoile pieŃei Ce oferim clienŃilor noştri? Căror nevoi ale acestora încercăm să le găsim rezolvarea?



• • •

Le oferim posibilitatea de a economisi timp, aducându-le mai aproape produsele de care au nevoie; Le oferim acces la produse la care altfel nu ar putea ajunge, date fiind condiŃiile în care se afl ă; Le oferim posibilitatea de a scăpa de marunŃişul din buzunar într-un mod plăcut şi util.

7.2.3. TendinŃe pe piaŃă PiaŃa distribuitoarelor automate este încă la început în România. De-a lungul timpului au existat diverşi factori care au îngreunat dezvoltarea acestei pieŃe, în momentul actual fiind exploatat doar aproximativ 10% din potenŃialul de dezvoltare. Introducerea leului greu va duce probabil la apariŃia unor monede şi bancnote care să facă mai uşoara utilizarea şi întreŃinerea distribuitoarelor automate. Creşterea puterii de cumpărare a populaŃiei va duce la o creştere a achiziŃiilor prin acest sistem şi o dezvoltare a reŃelelor de distribuitoare automate. Este foarte posibil să înceapă să capete amploare şi amplasarea de distribuitoare de snacks-uri sau a altor tipuri de distribuitoare, până în prezent distribuitoarele de băuturi calde având o preponderenŃă covârşitoare. Până în prezent firmele de pe piaŃă s-au ocupat îndeosebi de clienŃii “captivi” din birouri şi diverse sedii de institu Ńii - deşi şi în aceste locuri mai sunt suficiente spaŃii neexploatate. Aparatele de vending din spaŃiile publice sunt mult mai puŃine.

7.2.4. Creşterea pieŃei PiaŃa distribuitoarelor automate se află în expansiune şi acest proces probabil că va avea loc şi în viitor având în vedere faptul că în prezent există încă mult loc pe piaŃă. Acest proces de creştere va duce la apropierea raportului de distribuitoare la numărul de locuitori din Ńara noastră de raportul existent în restul Europei. Procesul de creştere este limitat de puterea de cumpărare a locuitorilor din zonă. Un lucru este cert îns ă: este loc pentru cel puŃin câte un distribuitor în fiecare şcoală, liceu, spital, dipensar, gară, autogară, sediu de poliŃie, primărie din judeŃ etc. 7.2.5. Obiective de marketing marketing Strategia noastră de marketing se bazează pe coordonarea obiectivelor financiare ale societaŃii cu cerinŃele pieŃei.. Pagina 20 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


•

întâlnesc persoanele din zona pentru fumat); nu trebuie neglijat faptul că “excursia” la distribuitor se poate constitui într-o evadare din rutina zilnică şi un prilej de socializare; se va încerca amplasarea aparatelor şi în cadrul întreprinderilor care au un bufet propriu; se poate demonstra angajatorilor că este mai ieftin să găzduiasca un distribuitor automat decât să plătească un angajat la bufet; de asemenea vor fi discutate cu angajatorii costurile acestora legate de întarzierile la serviciu ale angajaŃilor pentru că au stat să bea o cafea pe care nu o aveau disponibilă la locul de muncă sau timpul petrecut la magazinele din zonă pentru cumpărarea unor gustări de prânz.

7.2.8. Cercetare de de marketing marketing Trebuie urmărite nevoile clienŃilor. Vom face o analiză sistematică a produselor vândute în fiecare locaŃie pentru a şti ce mărci sunt cele mai solicitate, ce dimensiuni ale produselor, şi cum variază acestea în funcŃie de caracteristicile locaŃiilor. Această analiză o vom realiza în timp şi ne va furniza informaŃii esenŃiale pentru politica de vânzari. Vom discuta şi cu clienŃii – sau cu potenŃialii clienŃi – pentru a înŃelege mai bine nevoile acestora. 7.3.

Analiza SWOT 7.3.1. Puncte tari Punctele noastre tari sunt: • • •

•

Faptul că este vorba de o afacere de familie va duce la creşterea valorii afacerii printr-o implicare profundă a asociaŃilor; Dezvoltarea afacerii până la o reŃea cu 20 de automate va crea premisele unei profitabilităŃi ridicate; FinanŃarea iniŃială din fonduri majoritar proprii va permite păstrarea veniturilor în cadrul societăŃii şi accelerarea dezvoltării acesteia; Buna cunoaştere a zonei va facilita amplasarea corectă a distribuitoarelor.

7.3.2. Puncte slabe Punctele noastre slabe sunt: • •

Lipsa de experienŃă în acest domeniu de activitate, care poate duce la greşeli în administrarea afacerii; Numărul mic de aparate în primii ani care va v a duce la o profitabilitate redusă;



•

Utilizarea de aparate second hand poate duce la probleme de calitate a produselor şi costuri de service ridicate.

7.3.3. OportunităŃi Introducerea leului greu va duce la dezvoltarea comerŃului prin intermediul automatelor de vânzare; PiaŃa automatelor de vanzare este în expansiune chiar şi independent de leul greu; Aprecierea monedei naŃionale duce la creşterea posibilităŃilor de achiziŃionare cu “monedă metalica”. • • •

7.3.4. AmeninŃări ApariŃia în regiune a unui competitor puternic, care să obtină locaŃii mai bune sau care să vină cu aparate mai performante şi mai atractive; Încetarea creşterii economiei naŃionale şi intrarea într-o noua recesiune, limitându-se puterea de cumpărare a populaŃiei. Modificări legislative care s ă ducă la limitarea vânzărilor de acest tip. •

• •

7.4.

Strategia de vânzări Vânzările în acest tip de afacere presupun utilizarea unor automate şi nu a unor oameni. În afară de designul prietenos şi atrăgător şi de de prezenŃa produselor dorite în aparat, vânzările pot fi impulsionate prin locaŃie, preŃ şi calitate. Despre alegerea corectă a locaŃiei am vorbit deja. Este probabil cel mai important element în atingerea unui num nu măr maxim de clienŃi. Politica de preŃ permite utilizarea unor marje substanŃiale atâta timp cât acestea nu sunt totuşi exagerate sau când în imediata vecinătate nu se află distribuitoare sau magazine concurente care să comercializeze aceeaşi gamă de produse la preŃuri inferioare. Calitatea are o legătură directă cu vânzările repetate. Este puŃin probabil ca un client căruia nu i-a fost livrat produsul după ce a introdus banii în aparat să revină cu o nouă comandă. Aceeaşi situaŃie este şi în cazul în care produsul livrat a fost de o calitate nesatisf ăcătoare. În plus, astfel de situaŃii pot atrage şi reclamaŃii sau/ şi anularea contractului de închiriere a spaŃiului în care sunt amplasate distribuitoarele.

7.4.1. Previzionarea vânzărilor Pentru demararea afacerii vor fi achiziŃionate 5 distribuitoare automate. Având în vedere necesitatea de a acumula experientă în domeniu cu costuri cât mai reduse, trei dintre acestea vor fi aparate de băuturi calde recondiŃionate, achiziŃionate la un preŃ mult Pagina 23 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


mai redus decât aparatele noi. Celelalte 2 vor fi distribuitoare combinate de b ăuturi calde, reci şi snacks-uri care vor fi amplasate în cele mai bune locaŃii descoperite. Astfel, aparatele vechi vor fi folosite pentru testarea loca Ńiei (din punct de vedere al vânzărilor, seriozităŃii celui de la care se închiriază spaŃiul, protecŃiei faŃă de actele de vandalism) iar cele noi vor fi amplasate pentru creşterea vânzărilor. Pentru realizarea unor proiecŃii apreciem că în primul an, în medie, prin fiecare distribuitor se vor vinde aproximativ 50 de unitati de b ăuturi calde pe zi iar prin distribuitoarele mixte de băuturi calde, reci şi snacks-uri se vor vinde câte 20 de sticle de suc şi 20 snacks-uri zilnic. În anii următori va creşte atât numărul de distribuitoare cât şi volumul zilnic al vânzărilor pe unitate datorită creşterii experienŃei în amplasarea aparatelor. La sfârşitul celui de-al cincilea an prognozăm atingerea unei medii de 100 clienŃi/zi/aparat. Mediile de vânzare prezentate anterior au fost obŃinute cu luarea în calcul a zilelor de week-end, a sărbătorilor, concediilor şi vacanŃelor. În anul 2006 se va dubla numărul de distribuitoare, ajungându-se astfel la 6 automate de băuturi calde (ultimele achiziŃii fiind noi, nu second-hand) şi 4 mixte, de băuturi calde, reci şi snacks-uri. În anul 2007 se vor mai adăuga 5 distribuitoare (2 de băuturi calde şi 3 mixte) iar în anul 2008 re Ńeaua se va completa cu încă 5 automate (tot 2 de băuturi calde şi 3 mixte) ajungându-se în final la 10 automate de băuturi calde şi 10 mixte. Astfel, am apreciat următoarea evoluŃie a vânzărilor pe aparate şi produse: •

media de băuturi calde vândute zilnic prin fiecare aparat: 2005 - 50 2006 - 60 2007 - 65 2008 - 70 2009 - 70 media de băuturi reci vândute zilnic prin fiecare aparat care distribuie acest tip de produse: 2005 - 20 2006 - 25 2007 - 27.5 o o o o o

•

o o o



2008 - 27.5 2009 - 30 media de snacks-uri vândute zilnic prin fiecare aparat care distribuie acest tip de produse: 2005 - 20 2006 - 25 2007 - 27.5 2008 - 27.5 2009 - 30 o o

•

o o o o o

Pentru calculul vânzărilor prin fiecare aparat s-a luat în considerare şi faptul că un numar de aparate sunt mixte, distribuind atât băuturi calde cât şi băuturi reci şi snacks-uri. În cazul distribuitoarelor de băuturi calde, firmele care amplasează astfel de aparate în birouri utilizează şi un calcul care foloseşte următoarea proporŃie: 0.5 cafele/angajat/zi. Astfel, într-o firmă cu 100 de angajaŃi (prezenŃi la sediu) s-ar consuma în medie 50 cafele (sau alte asemenea băuturi) pe zi. Acest calcul urmează însă să fie verificat în practică. Am apreciat costul produselor vândute la 40% din preŃul de vânzare în cazul băuturilor calde şi la 57,5% din preŃul de vânzare în cazul băuturilor răcoritoare şi al snacks-urilor. Acestea au fost cifrele folosite pentru previzionarea vânzarilor; preŃurile finale vor fi stabilite în funcŃie de caracteristicile fiecărei locaŃii.



Previzionarea vânz ărilor

UnităŃi vândute Băuturi calde Băuturi reci Snacks-uri Total unit ăŃi vândute

ANUL 2005

ANUL 2006

ANUL 2007

ANUL 2008

ANUL 2009

90,000 14,400 14,400 118,800

216,000 36,000 36,000 288,000

351,000 69,300 69,300 489,600

504,000 99,000 99,000 702,000

504,000 108,000 108,000 720,000

PreŃuri unitare Băuturi calde Băuturi reci Snacks-uri

ANUL 2005 €0.23 €0.34 €0.34

ANUL 2006 €0.23 €0.34 €0.34

ANUL 2007 €0.23 €0.34 €0.34

ANUL 2008 €0.23 €0.34 €0.34

ANUL 2009 €0.23 €0.34 €0.34

Vânzări Băuturi calde Băuturi reci Snacks-uri Total vânzări

€20,520 €4,935 €4,935 €30,390

€549,248 €12,337 €12,337 €73,921

€80,028 €23,749 €23,749 €127,525

€114,912 €33,926 €33,926 €182,764

€114,911 €37,012 €37,012 €188,933

Cheltuieli directe unitare Băuturi calde Băuturi reci Snacks-uri

ANUL 2005 €0.09 €0.20 €0.20

ANUL 2006 €0.09 €0.20 €0.20

ANUL 2007 €0.09 €0.20 €0.20

ANUL 2008 €0.09 €0.20 €0.20

ANUL 2009 €0.09 €0.20 €0.20

Cheltuieli directe vânz ări Băuturi calde Băuturi reci Snacks-uri Subtotal cheltuieli directe vânzări

ANUL 2005 €8,208 €2,838 €2,838 €13,883

ANUL 2006 €19,699 €7,094 €7,094 €33,887

ANUL 2007 €32,011 €13,656 €13,656 €59,322

ANUL 2008 €45,965 €19,507 €19,507 €84,979

ANUL 2009 €45,965 €21,281 €21,281 €88,526



Vânzări anuale

€ 200,000 € 180,000 € 160,000 € 140,000 € 120,000 € 100,000 € 80,000 € 60,000 € 40,000 € 20,000 €0

Snacks-uri Băuturi reci Băuturi calde

ANU ANUL 200 20055 ANU ANUL 200 20066 ANU ANUL 200 20077 ANU ANUL 200 20088 ANU ANUL 200 20099

8. Conducerea societăŃii Societatea are 2 angajaŃi (în persoana celor 2 asociaŃi ai societăŃii), care se vor ocupa de toate aspectele afacerii. Cei doi asociaŃi îsi vor împărŃi sarcinile în funcŃie de experienŃa şi abilităŃile personale. Aspectele tehnice, cele care solicită efort fizic substanŃial şi deplasări mai lungi vor fi asumate de dl. Popescu, în timp ce aspectele ce Ńin de contabilitate, de discuŃiile şi negocierile cu furnizorii şi proprietarii spaŃiilor în care sunt amplasate automatele vor cădea în sarcina d-nei Popescu. În cadrul societăŃii deciziile se iau prin consensul asociaŃilor.

8.1.

Planul de personal Derularea afacerii în bune condiŃii nu necesită aportul în muncă a mai mult de 2 persoane. Cele 2 persoane sunt şi cei doi asociaŃi ai societăŃii: doamna şi domnul Popescu. Sarcinile aferente derulării afacerii vor fi împ ărŃite în felul urm ător:



1. Doamna Popescu se va ocupa de contabilitatea întreprinderii, de relaŃiile cu furnizorii, de achiziŃionarea mărfii, precum şi de căutarea locurilor pentru amplasarea distribuitoarelor. Dat fiind rolul s ău în societate, doamna Popescu trebuie să posede capacitatea de a identifica locaŃiile potrivite, de a realiza contracte, de a conduce activitatea de promovare a companiei. 2. Domnul Popescu se va ocupa de verificarea şi aprovizionarea distribuitoarelor, de ridicarea încasărilor din acestea precum şi de repararea lor când apar probleme tehnice. Pentru aceste deplasări va fi folosit ă maşina societăŃii. Pentru îndeplinirea corectă a atribuŃiilor sale, domnul Popescu trebuie să se implice (şi să fie capabil să desf ăş ăşoare) în deplasări şi intervenŃii frecvente, mutări şi instalări de aparate. De asemenea este necesar ca domnul Popescu să fie instruit de către furnizorii distribuitoarelor cu privire la tehnicile de întreŃinere şi eventual reparare a acestora. În primul an de derulare a afacerii, atâta timp cât numărul de distribuitoare puse în funcŃiune este mic, activitatea se va derula în paralel cu ocupaŃia anterioară a proprietarilor. Acest lucru este necesar pentru a se menŃine sursele de venit ale familiei în condiŃiile în care salariile plătite vor fi modeste. Banii economisiŃi astfel vor contribui la dezvoltarea afacerii şi la generarea de venituri suplimentare în anii următori. În primul an salariile brute ale celor 2 angajaŃi vor fi de câte 150 euro lunar, urmând ca în anii 2 şi 3 s ă crească cu câte 20%, în anul 4 cu 30% iar în al cincilea an cu încă 20%. În acest fel se va ajunge în anul 5 la un salariu lunar brut de aproape 340 euro pe angajat. Cheltuielile totale cu salariile sunt descrise în tabelul de mai jos precum şi în Anexa 7 referitoare la ccosturile osturile de exploatare ale afacerii. Planul de personal

D-na Popescu D-l Popescu Total angaja Ńi

ANUL 2005 €2.560,5 €2.560,5 2

ANUL 2006 €3.072,5 €3.072,5 2

ANUL 2007 €3.687 €3.687 2

ANUL 2008 €4.792 €4.792 2

ANUL 2009 €5.752 €5.752 2

Total cheltuieli cu personalul

€5.121

€6.145

€7.374

€9.584

€11.504



9. Plan Financiar 9.1.

FinanŃarea iniŃială Fondurile necesare pentru demararea afacerii sunt furnizate în proporŃii egale de către cei doi proprietari, la care se adaugă un credit bancar. O mică parte din aceşti bani se va cheltui pentru înfiin Ńarea societăŃii iar restul vor fi investi Ńi în utilaje, aşa cu s-a specificat anterior. Creditul obŃinut va fi de 5.000 de euro şi va fi rambursat în termen de 5 ani, aşa cum reiese şi din Anexa 5, care detaliază planul de rambursare.

9.2.

Ipoteze importante Pentru fundamentarea calculelor necesare am facut un număr de presupuneri: 1. Am presupus că rata cursului de schimb leu-euro va rămâne constantă pe parcursul perioadei (a fost folosit cursul mediu comunicat de Banca NaŃională a României pentru luna februarie 2005); 2. Nu am luat în calcul infla Ńia la previzionarea veniturilor şi cheltuielilor; 3. AsociaŃii nu vor retrage bani din societate pe parcursul perioadei analizate; 4. Rata impozitului pe profit va fi de 16% în întreaga perioadă cuprinsă în acest plan de afaceri; 5. Vor fi realizate următoarele investiŃii5: 1. 2005 – 14.400 euro pentru 5 distribuitoare (2 noi şi 3 second hand) şi o maşină; 2. 2006 – 18.500 euro pentru 5 distribuitoare noi; 3. 2007 – 29.400 euro pentru 8 distribuitoare noi (cele 3 distribuitoare second hand sunt vândute); 4. 2008 – 19.500 pentru 5 distribuitoare noi.

9.3.

Planul de rambursare a creditului Pentru finanŃarea afacerii este necesară obŃinerea unui credit de 5.000 de euro care să completeze resursele asociaŃilor. Pentru realizarea planului de rambursare a creditului am considerat că acesta va fi obŃinut pe o durată de 5 ani, cu o perioadă de graŃie de 6 luni şi cu o rată a dobânzii de 10%. Planul de rambursare detaliat este prezentat în Anexa 5.

5

Am realizat calculele la urm ătoarele preŃuri ale distribuitoarelor: 1) Second hand de b ăuturi – 1.000 euro bucata; 2) Aparat b ăuturi calde nou – 3.300 euro bucata; 3) Aparat combi nou – 4.300 euro bucata. Pagina 29 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


9.4.

Contul de rezultat În Anexa 6 este prezentat Contul de Rezultat Lunar pentru primul an de activitate şi Contul de Rezultat Anual pentru cei 5 ani analizaŃi în acest plan de afaceri. Cifrele privind veniturile din vânzarea produselor şi costurile acestora au rezultat în urma calculelor f ăcute pe baza informaŃiilor prezentate şi în cadrul capitolului privind previzionarea vânzărilor. Un aspect important ce a fost surprins în cadrul Contului de Rezultat se reg ăseşte la rubrica privind cheltuielile şi veniturile financiare. În prima lună planificată am înscris o cheltuială financiară de 2.736 de euro. Aceasta reprezintă TVA-ul plătit pentru echipamentele achiziŃionate. Acest TVA urmează să fie reŃinut din TVA-ul încasat, în cadrul planului această operaŃiune fiind înscrisă sub forma unui venit financiar de 2.736 de euro în luna a 6-a a afacerii. În rest, în rubrica de cheltuieli financiare apar dobânzile pl ătite la creditul obŃinut. Aceleaşi operaŃiuni sunt înregistrate şi în anii următori, cu menŃiunea că la venituri financiare au fost înscrise pentru anul 2007 şi veniturile rezultate din vânzarea distribuitoarelor second hand achizi ach iziŃionate în primul an (1.500 de euro). Profit anual € 40,000 € 35,000 € 30,000 € 25,000 € 20,000 € 15,000 € 10,000 € 5,000 €0

ANU ANUL 2005 2005 ANU ANUL 2006 2006 ANU ANUL 2007 2007 ANU ANUL 2008 2008 ANU ANUL 2009 2009



2008 situaŃia se va ameliora, ajungându-se în 2009 la un nivel al lichidităŃilor mai mult decât satisf ăcător. Sunt de remarcat iarăsi fluxurile de numerar provocate de plata TVA-ului pentru echipamentele achiziŃionate şi reŃinerea acestuia din TVA-ul încasat. Fluxurile de numerar sunt prezentate detaliat în Anexa 9. Cash Cash flow 2005 € 9,000 € 8,000 € 7,000 € 6,000

Cash flow net

€ 5,000 € 4,000

LichidităŃi la sfârş itul perioadei

€ 3,000 € 2,000 € 1,000 €0 (€ 1,000) Mart Apr Mai

9.8.

Iun

Iul

Aug Sept Oct Nov Dec Ian Feb

Analiza pragului de rentabilitate Am realizat analiza pragului de rentabilitate în primul an de activitate, pe baza planific ării vânzărilor şi cheltuielilor. Potrivit analizei realizate este necesară vânzarea a 8.228 unităŃi produse lunar pentru a înregistra profit. Acesta este pragul de vânz ări peste care valoare cumulată a diferenŃei între preŃul de vânzare şi cel de achiziŃie al produselor acoperă cheltuielile fixe de derulare a afacerii (salarii, utilităŃi etc).



Analiza pragului de rentabilitate 2005

BucăŃi/lună – rentabilitate Venit lunar – rentabilitate rentabilitate

8,228 €2,104

Ipoteze: Venit mediu pe unitate vândut ă Cost variabil mediu pe unitate vândut ă Costuri fixe lunare estimate

€0.256 €0.117 €1,143

Analiza pragului de rentabilitate 2005

€ 800 € 600 € 400 € 200 €0 (€ 200) (€ 400) (€ 600) (€ 800) (€ 1.000) (€ 1.200) 0

0 0 2 1

0 0 4 2

0 0 6 3

0 0 8 4

0 0 0 6

0 0 2 7

0 0 4 8

0 0 6 9

0 0 8 0 1

0 0 0 2 1

0 0 2 3 1

Pragul lunar de rentabilitate Pragul de rentabilitate = locul unde linia intersecteaz ă 0



10. Anexe 10.1. Anexa 1: Listă de locaŃii posibile •

UnităŃi de învăŃământ

•

Spitale şi policlinici

•

Gări şi autogări

•

StaŃii de metrou

•

Sedii firme

o

Primării

•

Hoteluri

o

Administra Ńii financiare

•

Centre sportive şi stadioane

o

Sedii poliŃie etc.

•

Mall-uri

•

Saloane cosmetice, frizerii

•

Întreprinderi cu un num ăr mediu şi mare de angajaŃi

•

Cinematografe, teatre, s ăli de spectacol

•

Spălătorii auto

•

Vulcaniz ări

•

Benzin ării

•

Şantiere

•

Institu Ńii publice



10.2. Anexa 2: Listă de produse ce pot fi vândute •

Cafea

•

Ceai

•

Supe

•

Sandwich-uri

•

Sucuri

•

Snacks-uri

•

Cartofi pră jiŃi

•

ÎngheŃată

•

Floricele

•

Gumă de mestecat

•

CD-uri

•

Ziare şi reviste

•

CărŃi de vizită

•

Cartele de telefon

•

Efecte poştale

•

Prezervative

•

łigări (nu în România)

•

Medicamente

•

Teste alcoolemie



10.3. Anexa 3: Descrierea distribuitoarelor propuse pentru achiziŃionare Distribuitoare b ăuturi calde second hand •

Producător: Zanussi

•

ÎnălŃime: 1.830 mm

•

Lungime: 800 mm

•

LăŃime: 755 mm

•

Greutate: 225 kg

•

Putere: 2 kw

•

Număr sortimente: 15

•

PreŃ estimativ: 1.000 euro f ără TVA

Distribuitoare b ăuturi calde noi •

Producător: Saeco

•


•

Lungime: 674 mm

•

LăŃime: 600 mm

•

Greutate: 115 kg



•

Putere: 1.5 kw

•


Distribuitoare combi •

Producător: Saeco

•


•

Lungime: 833 mm

•

LăŃime: 720 mm

•

Greutate: 240 kg

•

Putere: 1.7 kw

•

Număr sortimente băutură: 9

•

Capacitate băuturi răcoritoare: 36 doze

•

Capacitate snacks-uri: 19-75 produse diferite cu câte x bucăŃi

•






10.4. Anexa 4: Listă consultativă de produse şi preŃuri (preŃ (preŃurile de vânzare şi marja sunt orientative; în calculul ce fundamentează fundamentează planul s-a considerat că că băuturile calde se vor vinde în medie cu 8,400 lei iar cele reci şi snacks-urile cu 12,600 lei – preŃ preŃuri fă fără TVA.) Tip produs

Marca

Greutate

PreŃ achiziŃie cu TVA

PreŃ achiziŃie fără TVA

PreŃ vânzare cu TVA

PreŃ vânzare fără TVA

Marja comercială

Diverse

PerniŃ PerniŃe Viva

100 g.

7,604

6,390

10,000

8,403

32%

Napolitane

Joe Crunch

35 g.

7,842

6,590

10,000

8,403

28%

Snacks

Snacks Krax

40 g.

6,545

5,500

10,000

8,403

53%

SeminŃ SeminŃe

SeminŃ SeminŃe floarea soarelui

50 g.

7,485

6,290

10,000

8,403

34%

Chips

Chio Chips

75 g.

16,648

13,990

20,000

16,807

Snacks

Snacks Lotto

35 g.

4,510

3,790

8,000

6,723

77%

Diverse

Turtă Turtă dulce

130 g.

7,961

6,690

10,000

8,403

26%

SeminŃ SeminŃe

SeminŃ SeminŃe floarea soarelui

200 g.

16,000

13,445

20,000

16,807

25%

Snacks

Sticks

80 g.

4,150

3,487

8,000

6,723

93%

Suc

Coca Cola, Fanta

0.5 l.

15,800

13,277

20,000

16,807

27%

Suc

Pepsi, 7UP

0.5 l.

16,300

13,697

20,000

16,807

23%

Apă Apă minerală minerală

Bucovina

0.5 l.

7,500

6,303

15,000

12,605

100%


Borsec

0.5 l.

9,500

7,983

15,000

12,605

58%


Poiana Negri

0.5 l.

10,300

8,655

15,000

12,605

46%

20%




Izvorul Minunilor 0.5 l.

7,000

5,882

15,000

12,605

114%

Ciocolată Ciocolată

Milka

70 g.

20,500

17,227

30,000

25,210

46%


Primola

100 g.

18,000

15,126

25,000

21,008

39%


Poiana

100 g.

18,700

15,714

25,000

21,008

34%


Lion

65 g.

14,900

12,521

25,000

21,008

68%


Albeni

40 g.

7,900

6,639

15,000

12,605

90%


Mars

54 g.

15,500

13,025

25,000

21,008

61%

Diverse

Croissant

60 g.

10,200

8,571

15,000

12,605

47%

Diverse

BiscuiŃ BiscuiŃi

80 g.

3,500

2,941

5,000

4,202

Diverse

Eugenii

30 g.

1,600

1,345

3,000

2,521

43% 88%



10.5. Anexa 5: Planul de rambursare rambursare a creditului

Plan de rambursare - lunar Anul

2005

Luna 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2

Anuitate 42 42 42 42 42 42 134 133 133 132 131 130 130 129

Dobânda 42 42 42 42 42 42 42 41 40 39 39 38 37 36

Rambursare 0 0 0 0 0 0 93 93 93 93 93 93 93 93

Sold Sold credit 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 4,907 4,815 4,722 4,630 4,537 4,444 4,352 4,259

INTR ĂRI 5,000



2006

2007

2008

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

128 127 127 126 125 124 123 123 122 121 120 120 119 118 117 117 116 115 114 113 113 112 111 110 110 109 108 107 106 106 105 104

35 35 34 33 32 32 31 30 29 29 28 27 26 25 25 24 23 22 22 21 20 19 19 18 17 16 15 15 14 13 12 12

93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93

4,167 4,074 3,981 3,889 3,796 3,704 3,611 3,519 3,426 3,333 3,241 3,148 3,056 2,963 2,870 2,778 2,685 2,593 2,500 2,407 2,315 2,222 2,130 2,037 1,944 1,852 1,759 1,667 1,574 1,481 1,389 1,296



2009

11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

103 103 102 101 100 100 99 98 97 96 96 95 94 93 6,396

11 10 9 8 8 7 6 5 5 4 3 2 2 1 1,396

93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 5,000

1,204 1,111 1,019 926 833 741 648 556 463 370 278 185 93 0

Plan de rambursare - anual Rambursare Dobânda Anuitate

2005 556 488 1,044

2006 1,111 394 1,505

2007 1,111 282 1,394

2008 1,111 171 1,282

2009 1,111 60 1,171

Total 5,000 1,396 6,396



10.6. Anexa 6: Contul de rezultat

Contul de rezultat lunar pentru anul 2005 EXPLICAłII

LUNA

Venituri din vânzarea 1. produselor 2. Venituri din vânzarea serviciilor 3. Cifra de afaceri (1+2) 4 Alte venituri din exploatare Total venituri din exploatare 5 (3+4) 6 Costul produselor vândute Cheltuieli cu materiale, energie, 7 combustibil Lucră Lucrări şi servicii executate de terŃi 8 terŃ Impozite şi vă vărsă rsăminte 9 asimilate Cheltuieli cu remuneraŃ remuneraŃiile 10 personalului Cheltuielile societăŃ societăŃiiii cu 11 contribuŃ contribuŃiile sociale

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

TOTAL

2,532 0 2,532 0

2,532 0 2,532 0

2,532 0 2,532 0

2,532 0 2,532 0

2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 0 0 0 0 0 0 0 0 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 0 0 0 0 0 0 0 0

30,390 0 30,390 0

2,532 1,157

2,532 1,157

2,532 1,157

2,532 1,157

2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 1,157 1,157 1,157 1,157 1,157 1,157 1,157 1,157

30,390 13,883

253

253

253

253

253 253

253

253

253

253

253

253

253

3,039

223

223

223

223

223

223

223

223

223

223

223

223

2,676

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

3,600

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

1,521



Total cheltuieli cu personalul 12 (10+11) Cheltuieli cu amortiză amortizări şi 13 provizioane din exploatare Total cheltuieli din exploatare 14 (6+7+8+9+12+13) 15 Rezultat din exploatare (5-14) 16 Venituri financiare 17 Cheltuieli financiare 18 Rezultat financiar (16-17) Rezultatul curent al 19 exercitiului (15+18) 20 Venituri totale (5+16) 21 Cheltuieli totale (14+17) 22 Rezultatul brut (15+18) 23 Impozit pe profit 24 Rezultat net (22-23) repartizări dividende

427

427

427

427

427

427

427

427

427

427

427

427

5,121

240

240

240

240

240

240

240

240

240

240

240

240

2,880

2,300 233 0 2,778 -2,778

2,300 233 0 42 -42

2,300 233 0 42 -42

2,300 233 0 42 -42

2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 233 233 233 233 233 233 233 233 0 2,736 0 0 0 0 0 0 42 42 42 41 40 39 39 38 -42 2,694 -42 -41 -40 -39 -39 -38

27,599 2,791 2,736 3,224 -488

-2,545 2,532 5,078 -2,545 0 -2,545

191 2,532 2,342 191 0 191

191 2,532 2,342 191 0 191

191 2,532 2,342 191 0 191

191 2,532 2,342 191 0 191

2,303 33,126 30,823 2,303 368 1,934

0

0

0

0

0

2,927 191 192 192 193 194 195 5,268 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,532 2,342 2,342 2,341 2,340 2,339 2,338 2,338 2,927 191 192 192 193 194 195 183 31 31 31 31 31 31 2,744 160 161 162 162 163 164 0

0

0

0

0

0

0

0

Contul de de rezultat anual pentru perioada perioada 2005 2005 - 2009 2009

EXPLICAłII

1. 2. 3.

Venituri din vânzarea produselor Venituri din vânzarea serviciilor Cifra de afaceri (1+2)

2005

2006

2007

2008

2009

30,390 73,921 127,525 182,764 188,933 0 0 0 0 0 30,390 73,921 127,525 182,764 188,933



4 5 6

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Alte venituri din exploatare Total venituri din exploatare (3+4) Costul produselor vândute Cheltuieli cu materiale, energie, combustibil Lucră Lucrări şi servicii executate de terŃ terŃi Impozite şi vă vărsă rsăminte asimilate Cheltuieli cu remuneraŃ remuneraŃiile personalului Cheltuielile societăŃ societăŃiiii cu contribuŃ contribuŃiile sociale Total cheltuieli cu personalul (10+11) Cheltuieli cu amortiză amortizări şi provizioane din exploatare Total cheltuieli din exploatare (6+7+8+9+12+13) Rezultat din exploatare (5-14) Venituri financiare Cheltuieli financiare Rezultat financiar (16-17) Rezultatul curent al exercitiului (15+18) Venituri totale (5+16) Cheltuieli totale (14+17) Rezultatul brut (15+18) Impozit pe profit Rezultat net (22-23)

0

0

0

0

0

30,390 73,921 127,525 182,764 188,933 13,883 33,887 59,322 84,979 88,526

3,039

7,392

12,752

18,276

18,893

2,676

5,182

7,990

10,847

11,032

0

0

0

0

0

3,600

4,320

5,184

6,739

8,087

1,521

1,825

2,190

2,847

3,417

5,121

6,145

7,374

9,587

11,504

2,880

6,580

12,460

16,360

16,360

27,599 59,186 2,791 14,735 2,736 3,515 3,224 3,909 -488 -394 2,303 33,126 30,823 2,303 368 1,934

99,898 140,049 146,315 27,626 42,716 42,618 7,086 3,705 0 5,868 3,876 60 1,218 -171 -60

14,342 28,844 42,544 42,557 77,436 134,611 186,469 188,933 63,095 105,767 143,925 146,375 14,342 28,844 42,544 42,557 2,295 4,615 6,807 6,809 12,047 24,229 35,737 35,748



10.7. Anexa 7: Descrierea costurilor de exploatare

Costuri de exploatare lunare pentru anul 2005 DETALIERE

I. Costuri de produc Ńie (Directe) Costul produselor vândute Consumabile, obiecte de inventar Energie electrică electrică şi termică termică Salarii direct productive Asigură Asigurări sociale II. Costuri indirecte variabile Servicii de reparaŃ reparaŃii şi întreŃ întreŃinere Alte servicii executate de terŃ terŃi Chirii III. Costuri indirecte fixe Amortizare indirect productivă productivă Salarii personal indirect productiv Taxe postale şi de telecomunicaŃ telecomunicaŃii Servicii bancare Taxe şi impozite indirecte TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE(I+II+III)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

2,005

1,837 1,157 51 203 300 127 176 51 25 100 287 240 0 45 2 0

1,837 1,157 51 203 300 127 176 51 25 100 287 240 0 45 2 0

1,837 1,157 51 203 300 127 176 51 25 100 287 240 0 45 2 0

1,837 1,157 51 203 300 127 176 51 25 100 287 240 0 45 2 0

1,837 1,837 1,157 1,157 51 51 203 203 300 300 127 127 176 176 51 51 25 25 100 100 287 287 240 240 0 0 45 45 2 2 0 0

1,837 1,837 1,157 1,157 51 51 203 203 300 300 127 127 176 176 51 51 25 25 100 100 287 287 240 240 0 0 45 45 2 2 0 0

1,837 1,837 1,837 1,837 22,043 1,157 1,157 1,157 1,157 13,883 608 51 51 51 51 203 203 203 203 2,431 300 300 300 300 3,600 127 127 127 127 1,521 176 176 176 176 2,112 608 51 51 51 51 304 25 25 25 25 100 100 100 100 1,200 287 287 287 287 3,444 240 240 240 240 2,880 0 0 0 0 0 540 45 45 45 45 24 2 2 2 2 0 0 0 0 0

2,300

2,300

2,300

2,300

2,300

2,300 2,300

2,300 2,300 2,300 2,300 27,599

2,300



Costuri de exploatare anuale pentru perioada 2005 - 2009 DETALIERE

I. Costuri de produc Ńie (Directe) Costul produselor vândute Consumabile, obiecte de inventar Energie electrică electrică şi termică termică Salarii direct productive Asigură Asigurări sociale II. Costuri indirecte variabile Servicii de reparaŃ reparaŃii şi întreŃ întreŃinere Alte servicii executate de terŃ terŃi Chirii III. Costuri indirecte fixe Amortizare indirect productivă productivă Salarii personal indirect productiv Taxe postale şi de telecomunicaŃ telecomunicaŃii Servicii bancare Taxe şi impozite indirecte TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE(I+II+III)

2005

2006

2007

2008

2009

22,043 47,424 79,449 112,842 118,923 13,883 33,887 59,322 84,979 88,526 608 1,478 2,550 3,655 3,779 2,431 5,914 10,202 14,621 15,115 3,600 4,320 5,184 6,739 8,087 1,521 1,825 2,190 2,847 3,417 2,112 4,618 7,426 10,283 10,468 608 1,478 2,550 3,655 3,779 304 739 1,275 1,828 1,889 1,200 2,400 3,600 4,800 4,800 3,444 7,144 13,024 16,924 16,924 2,880 6,580 12,460 16,360 16,360 0 0 0 0 0 540 540 540 540 540 24 24 24 24 24 0 0 0 0 0 27,599 59,186 99,898 140,049 146,315



10.8. Anexa 8: BilanŃ previzionat

SituaŃia patrimonială lunară pentru anul 2005 EXPLICAłII ACTIVE Active fixe Active brute Amortiză Amortizări aferente ACTIVE FIXE NETE Active curente Stocuri CreanŃ CreanŃe-clienŃ e-clienŃi Alte active curente Numerar utilizabil TOTAL ACTIVE CURENTE TOTAL ACTIVE PASIVE Capital Capital social Rezultatul exerciŃ exerciŃiului - Repartizarea profitului la dividende

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 10

11

12

TOTAL 14,400 2,880 11,520

14,400 14,400 14,400 14,400 240 480 720 960 14,160 13,920 13,680 13,440

14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 1,200 1,440 1,680 1,920 2,160 2,400 2,640 2,880 13,200 12,960 12,720 12,720 12,480 12,240 12,000 11,760 11,760 11,520 11,520

1,200 1,200 1,200 1,200 0 0 0 0 200 200 200 200 1,695 2,126 2,557 2,988 3,095 3,526 3,957 4,388 17,255 17,446 17,637 17,637 17,828

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 8,352 3,419 6,586 6,741 6,741 7,080 7,420 7,668 8,010 8,010 8,352 9,752 4,819 7,986 8,141 8,141 8,480 8,820 9,068 9,410 9,410 9,752 18,019 20,946 20,946 20,861 20,960 21,060 21,068 21,170 21,272 21,272

14,800 14,800 14,800 14,800 -2,545 -2,354 -2,163 -1,972

14,800 14,800 14,800 14,800 14,800 14,800 14,800 14,800 14,800 14,800 14,800 -1,781 962 1,123 1,284 1,445 1,608 1,771 1,934

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

14,800 1,934 0



- Repartizarea profitului la rezerve Rezerve TOTAL CAPITAL Datorii pe termen mediu şi lung Datorii stră străinatate Datorii în Ńară ară TOTAL DATORII PE TERMEN MEDIU ŞI LUNG Pasive curente Furnizori şi conturi asimilate Impozit pe profit Dividende datorate Alte pasive curente TOTAL PASIVE CURENTE TOTAL PASIVE

Verificare

0 0 0 0 0 0 0 0 12,255 12,446 12,637 12,828

0 0 0 0 0 0 0 1,934 0 0 0 0 0 0 0 1,934 13,019 15,762 15,923 15,923 16,084 16,245 16,408 16,571 16,571 16,734 16,734

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

4,907 4,907

4,815

4,722

4,630

4,537 4,537

4,444

4,444

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

4,907 4,907

4,815

4,722

4,630

4,537 4,537

4,444

4,444

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17,255 17,446 17,637 17,637

0 0 0 0 0 17,828

0 0 0 0 0 0 0 0 0 183 31 61 92 31 62 93 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 183 31 61 92 31 62 93 18,019 20,946 20,946 20,861 20,960 21,060 21,068 21,170 21,272

0 93 0 0 93 21,272

0

0

0

0

0

0

BilanŃ previzionat pentru perioada perioada 2005 - 2009

PoziŃia

1,934 1,934 16,734

0

0

0

0

0

0

0

Anul

ACTIVE Active fixe Active brute Amortiză Amortizări aferente ACTIVE FIXE NETE Active curente

2005

2006

2007

14,400 32,900 62,300 2,880 9,460 21,920 11,520 23,440 40,380

2008

2009

81,800 38,280 43,520

81,800 54,640 27,160



Stocuri CreanŃ CreanŃe-clienŃ e-clienŃi Alte active curente Numerar utilizabil TOTAL ACTIVE CURENTE TOTAL ACTIVE PASIVE Capital Capital social Rezultatul exerciŃ exerciŃiului - Repartizarea profitului la dividende - Repartizarea profitului la rezerve Rezerve TOTAL CAPITAL Datorii pe termen mediu şi lung Datorii stră străinatate Datorii în Ńară ară TOTAL DATORII PE TERMEN MEDIU ŞI LUNG Pasive curente Furnizori şi conturi asimilate Impozit pe profit Dividende datorate Alte pasive curente TOTAL PASIVE CURENTE TOTAL PASIVE

1,200 0 200 8,352

2,919 5,036 0 0 5,838 10,071 492 900

7,217 0 14,434 26,390

7,460 0 14,921 76,657

9,752 9,249 16,006 48,041 99,038 21,272 32,689 56,386 91,561 126,198

14,800 14,800 14,800 1,934 12,047 24,229 0

0

0

14,800 35,737

14,800 35,748

0

0

1,934 12,047 24,229 35,737 35,748 1,934 13,981 38,210 73,947 109,695 16,734 28,781 53,010 88,747 124,495 0 4,444

0 3,333

0 2,222

0 1,111

0 0

4,444

3,333

2,222

1,111

0

0 0 0 0 0 93 574 1,154 1,702 1,702 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 93 574 1,154 1,702 1,703 21,272 32,689 56,386 91,561 126,198



10.9. Anexa 9: Fluxul de numerar

Flux de numerar lunar pentru anul 2005 275.3096733 1 1,073 233

2 473 233

3 473 233

4 473 233

5 473 233

6 473 233

7 289 233

8 473 233

9 473 233

10 381 233

11 473 233

12 473 233

TOTAL 5,996 2,791

+ Cheltuiala cu amortizarea şi provizioanele în exerciŃiul curent - Impozitul pe profit plătit

240 0

240 0

240 0

240 0

240 0

240 0

240 183

240 0

240 0

240 92

240 0

240 0

2,880 275

± VariaŃia Necesarului de fond de rulment (∆NFR)

600

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

600

-14,400 14,400

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

-14,400 14,400

12,822

-42

-42

-42

-42

2,694

-134

-133

-133

-132

-131

-130

14,556

5,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5,000

0 10,600 0 0 2,778 -505 2,200 1,695

0 0 0 0 42 431 1,695 2,126

0 0 0 0 42 431 2,126 2,557

0 0 0 0 42 431 2,557 2,988

0 0 93 93 93 93 93 93 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,736 0 0 0 0 0 0 42 42 42 41 40 39 39 38 431 3,167 155 339 340 249 341 342 2,988 3,419 6,586 6,741 7,080 7,420 7,668 8,010 3,419 6,586 6,741 7,080 7,420 7,668 8,010 8,352

556 10,600 0 2,736 3,224 6,152 2,200 8,352

EXPLICAłII 1) Fluxul de numerar din exploatare Profitul/pierderea activităŃii de exploatare

2) Fluxul de numerar din activitatea de investiŃii - AchiziŃiile de imobiliz ări 3) Fluxul de numerar din activitatea financiară + Creşterea creditelor pe termen lung şi scurt - Rambursarea creditelor pe termen lung şi scurt + Creşterea capitalului social - PlăŃi pentru dividende + Venituri financiare încasate - Cheltuieli financiare plătite Cash flow net LichidităŃi la începutul perioadei LichidităŃi la sfârşitul perioadei



Flux de numerar anual pentru perioada 2005 - 2009 EXPLICAłII

2005

2006

2007

2008

2009

1) Fluxul de numerar din exploatare Profitul/pierderea activităŃii de exploatare

5,996 2,791

12,145 14,735

29,701 27,626

46,273 42,716

51,438 42,618

+ Cheltuiala cu amortizarea şi provizioanele în exerciŃiul curent

2,880

- Impozitul pe profit plă plătit ± VariaŃ VariaŃia Necesarului de fond de rulment (∆NFR) 2) Fluxul de numerar din activitatea de investiŃii - AchiziŃ AchiziŃiile de imobiliză imobilizări 3) Fluxul de numerar din activitatea financiară + Creş Creşterea creditelor pe termen lung şi scurt - Rambursarea creditelor pe termen lung şi scurt + Creş Creşterea capitalului social - Retragerea capitalului social - PlăŃ PlăŃii pentru dividende + Venituri financiare încasate - Cheltuieli financiare plă plătite Cash flow net LichidităŃ LichidităŃii la începutul perioadei LichidităŃi la sfâr şitul perioadei

6,580

12,460

16,360

16,360

275

1,814

4,035

6,259

6,809

600

-7,357

-6,350

-6,544

-731

14,400 18,500 29,400 19,500 14,400 18,500 29,400 19,500

0 0

14,556

-1,505

106

-1,282

-1,171

5,000

0

0

0

0

556 10,600 0 0 2,736 3,224 6,152 2,200 8,352

1,111 0 0 0 3,515 3,909 -7,860 8,352 492

1,111 1,111 1,111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,086 3,705 0 5,868 3,876 60 408 25,491 50,267 492 900 26,390 900 26,390 76,657



10.10. Anexa 10: Indicatori de analiză a afacerii

Sinteza indicatorilor de analiz ă a afacerii pe perioada previzionat ă DENUMIRE

2005

2006

2007

2008

2009

LICHIDITATE GLOBALĂ GLOBAL Ă

104.60

16.12

13.87

28.22

58.16

LICHIDITATEA IMEDIATĂ IMEDIAT Ă INDICATORI DE ÎNDATORARE

89.59

0.86

0.78

15.50

45.02

RATA DATORIILOR RATA DE SOLVABILITATE SOLVABILITAT E RATA DE ACOPERIRE A CAPITALULUI PROPRIU (GRADUL DE ÎNDATORARE)

0.21 0.27 0.27

0.12 0.12 0.14

0.06 0.04 0.06

0.03 0.01 0.03

0.01 0.00 0.01

RATA DE ACOPERIRE A SERVICIULUI DATORIILOR INDICATORI DE GESTIUNE

1.36

3.18 3 .18

4.31

7.94

30.57

VITEZA DE ROTAł ROTAłIE A ACTIVELOR CIRCULANTE CIRCULANTE PRIN CIFRA DE AFACERI (zile) VITEZA DE ROTAł ROTAłIE A STOCURILOR (zile) INDICATORI DE RENTABILITATE

117.13 14.41

45.67 14.41

45.81 14.41

95.94 14.41

191.33 14.41

MARJA PROFITULUI DE EXPLOATARE (%) MARJA PROFITULUI NET (%) RENTABILITATEA RENTABILITATEA CAPITALULUI CAPITALULUI PROPRIU (%)

9.18 6.36 11.56

19.93 16.30 41.86

21.66 19.00 45.71

23.37 19.55 40.27

22.56 18.92 28.71

RENTABILITATEA RENTABILITATEA ACTIVELOR TOTALE (%)

25.98

55.83

61.56

50.70

33.77

INDICATORI DE LICHIDITATE



10.11. Anexa 11: Grafice suplimentare Ratele de lichiditate 120.00 104.60

100.00

89.59

80.00 58.16

60.00

45.02

40.00

28.22 16.12

20.00

15.50

13.87 0.86

0.78

0.00 20 0 5

2006 LICHIDITATE GLOBALĂ

2 00 7

2008

20 09

LICHIDITATEA IMEDIATĂ



Rata datoriilor 0.25

0.21

0.20

0.15

0.12

0.10

0.06 0.03

0.05

0.01

0.00 20 0 5

2 00 6

2 0 07

2 0 08

2 00 9



Rata de acoperire acop erire a capitalului 0.30

0.27

0.25 0.20

0.14

0.15 0.06

0.10 0.03 0.01

0.05 0.00 20 05

20 06

2 0 07

2 00 8

20 0 9



M arja profi pr ofitul tului ui din exploatare 23.37

25.00

22.56

21.66 19.93

20.00

15.00

9.18

10.00

5.00

0.00 2005

2006

2007

2008

2009



M arja profi pr ofitul tului ui net 19.00

19.55

18.92

20.00 16.30

18.00 16.00 14.00 12.00 10.00 6.36

8.00 6.00 4.00 2.00 0.00 2005

2 00 6

2007

20 08

20 0 9



Rentabilit Rentabilitatea atea capitalului propriu prop riu 45.71

50.00

41.86 40.27

45.00 40.00

28.71

35.00 30.00 25.00 20.00 15.00

11.56

10.00 5.00 0.00 2 00 5

20 0 6

2007

20 0 8

2 00 9



Rentabilitatea activelor totale 70.00

61.56 55.83

60.00

50.70

50.00 33.77

40.00 25.98

30.00 20.00 10.00 0.00 2005

2006

2007

200 8

2 00 9



EvoluŃia comparati compara tiv vă a Profit Pro fitului ului net, Cash Flow-ului din exploatare, şi Cash Flow-ului net înainte de plata dividendelor Profitul Profitul ne t

60,000 Cash Flow din exploatare

50,000

Cash Cash Flow ne t înainte de plata dividendelor

40,000 i e L i i M

30,000 20,000 10,000 0 -10,000

2005

2006

2007

2008

2009

Profitul Profitul ne t

1,934

12,047

24,229

35, 737

35,748

Cash Flow din exploatare

5,996

12,145

29,701

46, 273

51,438

Cash Flow net înainte de plata dividendelor

6,152

-7,860

408

25, 491

50,267



EvoluŃia comparativă a Cifrei de Afaceri şi a Rezultatului Net 188,933

182,764

200,000 180,000 160,000 127,525

140,000 120,000

i e L i i 100,000 M

73,921

80,000 35,737

60,000 40,000

30,390

24,229 12,047

1,934

20,000

35,748

0 2 00 5

20 0 6 Cifra Cifra de afacer afacerii

2007

2008

20 09

Rezultatu Rezultatull net



Evolu Ńia Cash Flow-ului din exploatare şi a Serviciului datoriei 60,000 51,438 46,273

50,000 40,000 29,701

i e L 30,000 i i M

20,000 10,000

12,145 5,996

6,980

5,020

3,780

4,987 1,171

0 2 00 5

2 00 6

2007

Fluxul Fluxul de nume numera rarr din din expl exploat oatar aree

2 00 8

2 0 09

Servi Servici ciul ul datori datoriei ei



10.12. Anexa 12: SocietăŃi din domeniu 1. Nume societate: Alcor Holding Adresă: Bd. Mircea Vodă 40/130, sector 3, Bucureşti Telefon: (021) 321 68 52; 0722 256 610 Fax: (021) 321 68 52 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.alcor-holding.ro Domeniu: Produse cafea şi automate distribuŃie 2. Nume societate: Delmario SRL Adresă: Telefon: 0740 319 870 Fax: E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.cafeexpert.ro Domeniu: Produse cafea şi automate distribuŃie 3. Nume societate: Kaferom Automatic Adresă: Bd. 1 Decembrie 1918, nr. 4A, sector 3, Bucureşti Telefon: 021 340 39 01 Fax: 021 340 39 01 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.kaferom.ro Domeniu: Instalare distribuitoare automate 4. Nume societate: Accesso SRL Adresă: Str. Iuliu Maniu, nr. 72, Arad Telefon: 0257 270 850 Fax: 0257 270 850



E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.accesso.ro Domeniu: Produse cafea şi automate distribuŃie 5. Nume societate: Dannytech SRL Adresă: Str. Martir Ioan Stanciu, nr. 11, Timişoara Telefon: 0256 487 896; 0724 538 752 Fax: 0256 487 896 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://dannytech.net Domeniu: Instalare distribuitoare automate 6. Nume societate: Comir Grup SRL Adresă: Bd. Timişoara nr. 84, sector 6, Bucureşti Telefon: 021 444 31 70 Fax: 021 444 31 70 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.comirgrup.ro Domeniu: Amplasare, gestionare, comercializare automate de cafea c afea şi consumabile 7. Nume societate: Unicom Systems Adresă: Str. Trotuşului, nr. 25, sect. 1, Bucureşti Telefon: 021 223 30 95; 021 223 30 99; 0723 588 280; 0745 188 420 Fax: 021 223 27 74; 021 223 26 43 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.automatedecafea.ro Domeniu: Vânzare şi instalare automate băuturi calde, consumabile 8. Nume societate: Danemar Trading SA Adresă: Str. Grigore Alexandrescu, nr. 76, sector 1, Bucureşti Telefon: 021 230 03 09 Pagina 66 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


Fax: 021 231 46 39 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://tonomat.danemartrading.ro Domeniu: Instalare distribuitoare automate diverse 9. Nume societate: Dair Comexim 2000 SRL Adresă: Str. Acvila, nr. 27-29, sect. 5, Bucureşti Telefon: 021 410 98 36 Fax: 021 410 96 63 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.saeco-romania.com Domeniu: Importator autorizat Saeco în România 10. Nume societate: Mac Icrist Trade SRL Adresă: Str. Frasinului, nr. 1, Timişoara Telefon: 0256 426 100; 0722 206 582 Fax: 0256 426 100 E-mail: [email protected] [email protected] Adresă internet: http://www.mac-icrist-trade.com Domeniu: Exploatare a automatelor de băuturi calde şi reci 11. Nume societate: Smart Vending SRL Adresă: Telefon: 021 326 51 24 Fax: 021 326 51 24 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.smartvending.ro Domeniu: Comercializare automate băuturi şi servicii de service 12. Nume societate: Tecno Vending SRL Adresă: Str. Andrei Mureşanu, nr. 59, com. Voluntari, jud. Ilfov Pagina 67 din 68 Acest material are caracter informativ. Autorii nu sunt responsabili pentru nici o pierdere ocazionat ă vreunei persoane fizice sau juridice care ac Ńioneaz ă sau se ab Ńine de la ac Ńiuni ca urmare a citirii materialelor din aceast ă lucrare.


Telefon: 0745 042 856 Fax: E-mail: [email protected]; [email protected]; [email protected] Adresă internet: http://www.tecnovending.ro Domeniu: Aparate vending, consumabile, piese de schimb, cu plata în rate 13. Nume societate: Rom Euro Service Adresă: Str. Sf. Atanasie, nr. 48B Telefon: 0232 216 893; 0232 261 875; 0744 514 443 Fax: 0232 216 893 E-mail: [email protected]; [email protected] Adresă internet: http://www.saecoiasi.ro Domeniu: AsistenŃă tehnică şi piese de schimb aparate Saeco 14. Nume societate: Rolass SRL Adresă: Str. Lotrului, nr. 11, Ia şi Telefon: 0723 586 449 Fax: 0232 436 337 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://vending.rpi.ro Domeniu: Amplasare, vânzare automate cafea – inclusiv second hand, consumabile 15. Nume societate: Alois Dallmayr Automaten-Service SRL Adresă: Str. Mihai Viteazu, nr. 166, 500183, Braşov Telefon: 0268 428 488 Fax: 0268 428 482 E-mail: [email protected] Adresă internet: http://www.dallmayr.ro Domeniu: Instalare distribuitoare produse




Plan de Afaceri - Distribuitoare Automate de Produse

Recommend Documents