Monografia de Contabilidad Completa en Excel

66.1 66.2 66.3 66.3 66.4 66.5 66.6 66.7 66.8 66.9

Faltantes Faltantes de Caja Caja Comisiones Comisiones de de Venta Venta Cheque Cheques s Falsos gonzalo gonzalo guitie guitierres rres Otras Comisiones Comisiones Pérdidas Pérdidas excepcion excepcionales ales AFP Ernesto Ernesto Sanchez Sanchez Rios Solis Alcidez Alcidez Compra de Factur Facturas as

67 Carga Cargass Financ Financieras ieras 67.1 67.2 67.2 67.4 67.5 67.6 67.9

Intereses Intereses y Gastos Gastos de Préstamos Préstamos ITF ITF Intereses y Gastos de Documentos Descontados Descuentos Descuentos Concedidos Concedidos por Pronto Pago Pérdida Pérdida por Diferenci Diferencia a de Cambio Otras Cargas Cargas Financi Financieras eras

68 Provis Provisiones iones del Ejercic Ejercicio io 68.1 68.2 68.9 68.6 8.6

Depreciación de Inmueble, Maquinaría Maquinaría y Equipo Amortizaci Amortización ón de Intangibles Intangibles Cuentas Cuentas de Cobranza Cobranza Dudosa Dudosa CTS CTS

69 Cos Costo to de Ven Ventas tas 69.1 69.1 Mercad Mercaderí erías as 69.2 Productos Productos Terminados Terminados

CLASE 7 CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS 70 Ve Vent ntas as 70.1 70.1 70.2 70.7 70.8 70.8 70.9

Mercad Mercaderí erías as Productos Productos Terminados Terminados Prestación Prestación de de Servicios Servicios Ventas Ventas,, ACM Devolución Devolución sobre sobre ventas ventas

73 Descu Descuentos, entos, Rebajas Rebajas y Bonificaciones Bonificaciones Obtenidos Obtenidos 74 Descu Descuentos, entos, Rebajas Rebajas y Bonific Bonificacione acioness Concedidos 76 Ingres Ingresos os Excepc Excepcionale ionaless 76.1 Sobrantes Sobrantes de Caja 76.2 Ingresos Ingresos Excepcional Excepcionales es

77 Ingres Ingresos os Finan Financieros cieros 77.1 77.2 77.3 77.5 77.6

Intereses Sobre Préstamos otorgados Intereses Sobre Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles Intereses Intereses Ganados Ganados Descuentos Descuentos Obtenidos Obtenidos por Pronto Pronto pago Ganancia Ganancia por Diferenci Diferencia a de Cambio

79 Carga Cargass Imputables Imputables a Cuenta Cuenta de Costos Costos 79.8 Cargas Cargas Imputables Imputables a Cuenta de Costos, Costos, ACM

CLASE 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION 80 Marg Margen en Comerci Comercial al 81 Produ Producción cción del Ejercic Ejercicio io 82 Val Valor or Agreg Agregado ado 83 Exced Excedente ente (o insuficiencia) insuficiencia) Bruto de Explotación Explotación 84 Resulta Resultado do de Explot Explotación ación 85 Resulta Resultado do antes de Participaci Participación ón e Impuestos 86 Distrib Distribución ución Legal Legal de la Renta Renta Neta 86.1 Participac Participación ión de los Trabajadores Trabajadores

87 Saldos Intermediarios de gestión 87.1 87.2 87.3 87.6

Margen Comercial Producción del Ejercicio Valor Agregado Resultado antes de Participación e Impuestos

88 Impuesto a la Renta 88.8 Impuesto a la Renta, ACM

89 Resultado del Ejercicio 89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE

CLASE 9 CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION 94 Gastos Administrativos 95 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PER ODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

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El portal de Excel para contadores REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

Nº

FECHA DE LA OPERACIÓN

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/20 09 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizaci ón de lo s in gres os del Libro Ca ja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

CODIGO NUMERO DE DEL LIBRO NUMERO DOCUMENTO O CORRELAT SUSTENTATORI REGISTRO IVO O (TABLA 8)

03

01

CODIGO

10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8 12.11 12.12 12.31 12.9 14.1 14.2 16.2 16.8 20.11 20.12 26.4 28.1 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6

33.9 34.3 34.6 38.1 38.2 38.4 38.9 39.31 40.11 41.1 42.11 42.12 42.21 42.31 46.1 46.3 46.6 46.7 46.9 50.1 50.2 10.1 12.11 12.12 14.1

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4

1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/20 09 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/20 09 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralizaci ón de lo s in gres os del Libro Ca ja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralizaci ón d e lo s eg reso s de l Li bro Caj a Efecti vo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

4

1/31/2009

Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 8 8 9 9 9 9 9 9

1/31/2009 1/31/2009 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización del Libro de planillas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS

01

01

01

31

31 14

14 08

33.9 34.3 34.6 38.1 38.2 38.4 38.9 39.31 40.11 41.1 42.11 42.12 42.21 42.31 46.1 46.3 46.6 46.7 46.9 50.1 50.2 10.1 12.11 12.12 14.1 46.1 10.41 40.11 46.9 10.1 14.1 41.1 42.11 42.31 46.9

10.41 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 40.31 40.32 41.1 94 79 12.11 67.5 70.1 40.11 49.3 97 79 60.1 63.12 63.51 63.61 63.62 63.71

4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 10 11 11

1/31/2009 1/31/2009 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1 /31/200 9 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1 /31/200 9 1/31/2009

Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización del Libro de planillas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Po r la centralizaci ón del Libro de plan illas Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Po r el destino del gasto provEniento del registro de co mpra Por el destino del gasto provEniento del registro de compras

11 12 12 13 13 14 14 15 15 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19

1/31/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por la provisión de la DONACION Por la provisión de la DONACION Por el destino del gasto (donación) Por el destino del gasto (donación) Por el costo de la mercaderia vendida según kardex Por el costo de la mercaderia vendida según kardex Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por la absorcion del Costo de ventas Por la absorcion del Costo de ventas

31

31 14

14 08

08 08

10.41 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 40.31 40.32 41.1 94 79 12.11 67.5 70.1 40.11 49.3 97 79 60.1 63.12 63.51 63.61 63.62 63.71 33.5 38.1 40.11 77.5 42.11 46.9 20.1 61.1 94 95

79 65.4 46.9 94 79 69 20 68.1 68.6 47.1 39.3 94 79 61.6 26.4 94 79 61.1 69

11 12 12 13 13 14 14 15 15 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19

1/31/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por la provisión de la DONACION Por la provisión de la DONACION Por el destino del gasto (donación) Por el destino del gasto (donación) Por el costo de la mercaderia vendida según kardex Por el costo de la mercaderia vendida según kardex Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por la absorcion del Costo de ventas Por la absorcion del Costo de ventas

DENOMINACIÓN

Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crédito Banco Santander Latino Ahorro en soles Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Letras - País según su relación Cobranza dudosa Préstamos al personal Prestación a accionistas Reclamaciones de terceros

DEBE

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 1,820.00 3,240.00 1,800.00

HABER

79 65.4 46.9 94 79 69 20 68.1 68.6 47.1 39.3 94 79 61.6 26.4 94 79 61.1 69

DENOMINACIÓN

DEBE

Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crédito Banco Santander Latino Ahorro en soles Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Letras - País según su relación Cobranza dudosa Préstamos al personal Prestación a accionistas Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar Mercaderias Producto "x" Mercaderias Producto "y" Utiles de Escritorio Mercaderias en tránsito Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 1,820.00 3,240.00 1,800.00 460.00 200,000.00 360,000.00 2,400.00 4,700.00 28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00

Equipos de computo Gastos de inversion Gastos de promoción Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas Depreciación acumulada Tributos (IGV) Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del país Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas Capital Social Capital por valorización adicional Efectivo en soles Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Préstamos al personal

2,100.00 2,400.00 1,600.00 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00

HABER

47,500.00 960.00 1,301.00 15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 583,586.20 180,604.00 597,353.00 537,166.00 50,367.00 1,820.00

Equipos de computo Gastos de inversion Gastos de promoción Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas Depreciación acumulada Tributos (IGV) Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del país Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas Capital Social Capital por valorización adicional Efectivo en soles Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Préstamos al personal Prestamos de Terceros Banco Crédito Tributos (IGV) Otras cargas diversas Efectivo en soles Préstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del país Letras por Pagar Otras cargas diversas

Banco Crédito Sueldos Asignación Familiar Bonificación Movilidad Horas Extras Régimens de Prestación de Salud Essalud 9% SNP Remuneraciones por Pagar Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Facturas - País según su relación Descuentos Concedidos por Pronto Pago Mercaderías Tributos (IGV) Intereses Diferidos Gastos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderías Recibo de Teléfono Alquileres Electricidad Agua Publicidad

2,100.00 2,400.00 1,600.00 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 47,500.00 960.00 1,301.00 15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 583,586.20 180,604.00 597,353.00 537,166.00 50,367.00 1,820.00 8,000.00 539,123.80 960.00 1,500.00 541,583.80 700.00 5,095.99 526,568.92 3,600.00 4,756.60

540,721.51 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59 392.59 567.07 3,794.99 4,754.65 4,754.65 711,096.40 22,600.00 613,200.00 113,536.40 6,960.00 22,600.00 22,600.00 746,820.00 700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50

Banco Crédito Sueldos Asignación Familiar Bonificación Movilidad Horas Extras Régimens de Prestación de Salud Essalud 9% SNP Remuneraciones por Pagar Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Facturas - País según su relación Descuentos Concedidos por Pronto Pago Mercaderías Tributos (IGV) Intereses Diferidos Gastos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderías Recibo de Teléfono Alquileres Electricidad Agua Publicidad Muebles Intereses por Devengar Tributos (IGV) Descuentos Obtenidos por Pronto pago Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Almacen Mercaderías Gastos Administrativos Gastos de Ventas

Cargas Imputables a Cuenta de Costos Donaciones Otras cargas diversas Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Costo de Ventas Mercaderías Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo CTS Compensación por Tiempo de Servicio Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Suministros Diversos Utiles de Escritorio Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderías Costo de Ventas

540,721.51 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59 392.59 567.07 3,794.99 4,754.65 4,754.65 711,096.40 22,600.00 613,200.00 113,536.40 6,960.00 22,600.00 22,600.00 746,820.00 700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50 2,100.84 10,591.00 140,488.44 23,760.00 873,044.69 6,856.59 746,820.00 746,820.00 2,400.50 1,260.50

3,661.00 900.00 900.00 900.00 900.00 431,299.95 431,299.95 260.69 357.16 357.16 260.69 617.85 617.85 960.00 960.00 960.00 960.00 431,299.95 431,299.95

5,828,298.89

5,828,298.89

Cargas Imputables a Cuenta de Costos Donaciones Otras cargas diversas Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Costo de Ventas Mercaderías Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo CTS Compensación por Tiempo de Servicio Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Suministros Diversos Utiles de Escritorio Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderías Costo de Ventas

3,661.00 900.00 900.00 900.00 900.00 431,299.95 431,299.95 260.69 357.16 357.16 260.69 617.85 617.85 960.00 960.00 960.00 960.00 431,299.95 431,299.95

5,828,298.89

5,828,298.89

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10 Caja y Bancos FECHA DE LA OPERACIÓN 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 1 1 1 1 1 1 2 3 3 4

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10 Caja y Bancos FECHA DE LA OPERACIÓN 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 1 1 1 1 1 1 2 3 3 4

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

TOTALES

12 Clientes FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 2 1/31/2009 2 1/31/2009 7

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por La centralización del registro de VENTAS

TOTALES

14 Cuentas por Cobrar personal FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 2 1/31/2009 4

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente

TOTALES

16 Cuentas por Cobrar Diversas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

TOTALES

20 Mercaderías FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 10 1/31/2009 14

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el costo de la mercaderia vendida según kardex

TOTALES

26 Suministros Diversos FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.

TOTALES

28 Existencias por Recibir FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

34 Intangibles FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

TOTALES

38 Cargas Diferidas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

39 Depreciación y Amortización Acumulada FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación

TOTALES

40 Tributos por Pagar FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas

1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009

5 7 9

Por la centralización del Libro de planillas Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas

TOTALES

42 Proveedores FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 4 1/31/2009 4 1/31/2009 9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

46 Cuentas por Pagar Diversas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 2 1/31/2009 3 1/31/2009 4 1/31/2009 9 1/23/2009 12

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por La centralización del registro de COMPRAS Por la provisión de la DONACION

TOTALES

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación

TOTALES

49 Ganancias Diferidas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS

TOTALES

50 Capital FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

TOTALES

60 Compras FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

61 Variación de Existencias FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas

TOTALES

62 Cargas de Personal FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/31/2009 5 1/31/2009 5 1/31/2009 5 1/31/2009 5 1/31/2009 5 1/31/2009 5

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas

TOTALES

63 Servicios Prestados por Terceros FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/31/2009 9 1/31/2009 9 1/31/2009 9 1/31/2009 9 1/31/2009 9

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

65 Cargas Diversas de Gestión FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION

TOTALES

67 Cargas Financieras FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS

TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación

TOTALES

69 Costo de Ventas

FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas

TOTALES

70 Ventas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS

TOTALES

77 Ingresos Financieros FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS

TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/31/2009 6 1/31/2009 8 1/31/2009 11 1/23/2009 13 1/31/2009 16 1/31/2009 18

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por La distribucion de los descuentos concedidos Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto (donación) Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles

TOTALES

94 Gastos Administrativos FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/31/2009 6 1/31/2009 11 1/23/2009 13 1/31/2009 16 1/31/2009 18

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto (donación) Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles

TOTALES

95 Gastos de Ventas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras

TOTALES

97 Gastos Financieros FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR

ACREEDOR

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 597,353.00 539,123.80 541,583.80 540,721.51

1,171,226.80

1,082,305.31

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 537,166.00 50,367.00 711,096.40

826,643.40

587,533.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,820.00 3,240.00 1,820.00 700.00

5,760.00

1,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,800.00 460.00

2,260.00

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 200,000.00 360,000.00 746,820.00 431,299.95

1,306,820.00

431,299.95


2,400.00

960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 4,700.00

4,700.00

-


130,260.84

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2,400.00 1,600.00

4,000.00

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 10,591.00

14,851.00

-


-

47,760.69

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 960.00 960.00 392.59

567.07 113,536.40 140,488.44

141,448.44

115,456.05

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,301.00 5,095.99 3,794.99

5,095.99

5,095.99


530,168.92

903,276.89

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 8,000.00 1,500.00 4,756.60 6,856.59 900.00

6,256.60

32,710.19

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 357.16

-

357.16


-

6,960.00


-

764,190.20


746,820.00

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 746,820.00 960.00 431,299.95

432,259.95

746,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59

4,754.65

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50

3,661.00

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 900.00

900.00

-


22,600.00

-

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 260.69 357.16

617.85

-


431,299.95

431,299.95


-

613,200.00


-

23,760.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 4,754.65 22,600.00 3,661.00 900.00 617.85 960.00

-

33,493.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 4,754.65 2,400.50 900.00 617.85 960.00

9,633.00

-


1,260.50

-


22,600.00

-

ANEXO 1: BALANCE DE RAZÓN SOCIAL: NÚMERO DE R.U.C PERIODO: SALDOS INICIALES

CODIGO DE LA CUENTA

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

CONTABLE

10 12 14 16 20 26 28 33 34 38 39 40 41 42 46 47 49 50 60 61 62 63 65 67 68 69 70 77 79 94 95 97

DEBE

Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cobrar personal Cuentas por Cobrar Diversas Mercaderías Suministros Diversos Existencias por Recibir Inmueble, Maquinaria y Equipo Intangibles Cargas Diferidas Depreciación y Amortización Acumulada Tributos por Pagar Remuneraciones y Participaciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Beneficios Sociales de los Trabajadores Ganancias Diferidas Capital Compras Variación de Existencias Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Cargas Diversas de Gestión Cargas Financieras Provisiones del Ejercicio Costo de Ventas Ventas Ingresos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros

HABER

1,171,226.80 826,643.40 5,760.00 2,260.00 1,306,820.00 2,400.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 141,448.44 5,095.99 530,168.92 6,256.60 746,820.00 432,259.95 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 431,299.95 9,633.00 1,260.50 22,600.00

1,082,305.31 587,533.00 1,820.00 431,299.95 960.00 47,760.69 115,456.05 5,095.99 903,276.89 32,710.19 357.16 6,960.00 764,190.20 746,820.00 431,299.95 613,200.00 23,760.00 33,493.50 -

5,828,298.89

5,828,298.89

COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

ACTIVO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIMONIO

PERDIDAS

GANANCIAS

88,921.49 239,110.40 3,940.00 2,260.00 875,520.05 1,440.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 25,992.39 746,820.00 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 9,633.00 1,260.50 22,600.00

47,760.69 0.00 373,107.97 26,453.59 357.16 6,960.00 764,190.20 314,560.05 613,200.00 23,760.00 33,493.50 -

88,921.49 239,110.40 3,940.00 2,260.00 875,520.05 1,440.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 25,992.39 -

47,760.69 0.00 373,107.97 26,453.59 357.16 6,960.00 764,190.20 -

431,299.95 9,633.00 1,260.50 22,600.00

613,200.00 23,760.00 -

2,203,843.16

2,203,843.16

1,390,996.17

1,218,829.61

464,793.45

636,960.00

172,166.55

172,166.55

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PERDIDAS

GANANCIAS

746,820.00 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 -

314,560.05 613,200.00 23,760.00 -

779,353.50

951,520.05

172,166.55

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS M OVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: BUENO Y BARATO NUMERO CORRELATIVO 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010

FECHA DE LA OPERACIÓN 1/2/2009 1/2/2009 1/5/2009 1/5/2009 1/14/2009 1/14/2009 1/15/2009 1/17/2009 1/18/2009 1/24/2009

CUENTA CONTABLE ASOCIADA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Cobranza de FACT/ exterior Depósito del total Cobrado FACT/ exterior Venta según fact/ 001-0002345 Depósito del total Cobrado fact/ 001-0002345 Por el cobro de la FACT/ 001-254 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 Por la amortizacion de prestamo a trabajador Por prestamo recibido Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA Pago de IGV según inventario inicial

CODIGO

DENOMINACIÓN

12.12 Facturas - Exterior según su relación 10.41 Banco Crédito 12.11 Facturas - País según su relación 10.41 Banco Crédito 12.11 Facturas - País según su relación 10.41 Banco Crédito 14.1 Préstamos al personal 46.1 Prestamos de Terceros 46.9 Otras cargas diversas 40.11 Tributos (IGV)

TOTALES RESUMEN CODIGO DENOMINACI N 10.41 12.11 12.12 14.1 40.11 46.1 46.9


ACREEDOR

* Pertenece a la operación Nº 1

50,367.00

50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2


295,120.00



242,046.00

193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12 1,820.00 8,000.00

597,353.00 DEUDOR 537,166.00 50,367.00 1,820.00

* Pertenece a la operación Nº 13 * Pertenece a la operación Nº 15 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16 960.00 * Pertenece a la operación Nº 20 541,583.80 ACREEDOR 539,123.80 -

Banco Crédito Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Préstamos al personal Tributos (IGV) Prestamos de Terceros Otras cargas diversas


ACREEDOR


50,367.00



295,120.00



242,046.00

193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12 1,820.00 8,000.00

597,353.00 DEUDOR

* Pertenece a la operación Nº 13 * Pertenece a la operación Nº 15 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16 960.00 * Pertenece a la operación Nº 20 541,583.80 ACREEDOR

537,166.00 50,367.00 1,820.00 8,000.00 -

539,123.80 960.00 1,500.00

597,353.00

541,583.80

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: www.excelnegocios.com CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: El portal de Excel para contadores OPERACIONES BANCARIAS NUMERO FECHA DE LA CORRELATIVO OPERACIÓN 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

1/2/2009 1/3/2009 1/4/2009 1/5/2009 1/6/2009 1/9/2009 1/10/2009 1/11/2009 1/12/2009 1/14/2009 1/16/2009 1/19/2009 1/20/2009 1/23/2009 1/25/2009

MEDIO DE PAGO (TABLA 1) 001 007 007 001 007 007 007 007 007 001 007 007 007 007 007

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Déposito en cuenta Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL

CUEN DOCUMENTO SUSTENTARIO Pap. Dep. 001 Ch/100 Ch/101 Pap. Dep. 002 Ch/102 Ch/103 Ch/104 Ch/105 Ch/106 Pap. Dep. 003 Ch/107 Ch/108 Ch/109 Ch/110 Ch/111

CODIGO 10.1 41.1 42.31 10.1 42.11 42.11 46.9 41.1 14.1 10.1 46.9 42.11 46.9 46.9 42.11

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: www.excelnegocios.com CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: El portal de Excel para contadores OPERACIONES BANCARIAS NUMERO FECHA DE LA CORRELATIVO OPERACIÓN 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016

1/2/2009 1/3/2009 1/4/2009 1/5/2009 1/6/2009 1/9/2009 1/10/2009 1/11/2009 1/12/2009 1/14/2009 1/16/2009 1/19/2009 1/20/2009 1/23/2009 1/25/2009 1/30/2009

MEDIO DE PAGO (TABLA 1) 001 007 007 001 007 007 007 007 007 001 007 007 007 007 007 007

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Déposito en cuenta Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Cheque Nº 112 para CANCELAR SUELDOS

APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL

CUEN DOCUMENTO SUSTENTARIO Pap. Dep. 001 Ch/100 Ch/101 Pap. Dep. 002 Ch/102 Ch/103 Ch/104 Ch/105 Ch/106 Pap. Dep. 003 Ch/107 Ch/108 Ch/109 Ch/110 Ch/111 Ch/112

CODIGO 10.1 41.1 42.31 10.1 42.11 42.11 46.9 41.1 14.1 10.1 46.9 42.11 46.9 46.9 42.11 41.1

RESUMEN CODIGO 10.1 14.1 41.1 42.11 42.31 46.9

A CONTABLE ASOCIADA DENOMINACIÓN Efectivo en soles Remuneraciones por Pagar Letras por Pagar Efectivo en soles Facturas por pagar del país Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Remuneraciones por Pagar Préstamos al personal Efectivo en soles Otras cargas diversas Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Otras cargas diversas Facturas por pagar del país


ACREEDOR


50,367.00

1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3 3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4 295,120.00 141,610.00 15,740.00 1,356.60 1,310.00 700.00 193,636.80 1,500.00 141,610.00 1,000.00 900.00 227,608.92

* Pertenece a la operación Nº 5 * Pertenece a la operación Nº 6 * Pertenece a la operación Nº 7 * Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 9 * Pertenece a la operación Nº 10 * Pertenece a la operación Nº 12 * Pertenece a la operación Nº 14 * Pertenece a la operación Nº 17 * Pertenece a la operación Nº 18 * Pertenece a la operación Nº 19 * Pertenece a la operación Nº 21

A CONTABLE ASOCIADA DENOMINACIÓN Efectivo en soles Remuneraciones por Pagar Letras por Pagar Efectivo en soles Facturas por pagar del país Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Remuneraciones por Pagar Préstamos al personal Efectivo en soles Otras cargas diversas Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Otras cargas diversas Facturas por pagar del país Remuneraciones por Pagar

TOTALES DENOMINACIÓN Efectivo en soles Préstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del país Letras por Pagar Otras cargas diversas


ACREEDOR


50,367.00

1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3 3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4 295,120.00 141,610.00 15,740.00 1,356.60 1,310.00 700.00 193,636.80 1,500.00 141,610.00 1,000.00 900.00 227,608.92 2,484.99

539,123.80

540,721.51

DEUDOR 539,123.80 -

ACREEDOR 700.00 5,095.99 526,568.92 3,600.00 4,756.60

539,123.80

540,721.51

* Pertenece a la operación Nº 5 * Pertenece a la operación Nº 6 * Pertenece a la operación Nº 7 * Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 9 * Pertenece a la operación Nº 10 * Pertenece a la operación Nº 12 * Pertenece a la operación Nº 14 * Pertenece a la operación Nº 17 * Pertenece a la operación Nº 18 * Pertenece a la operación Nº 19 * Pertenece a la operación Nº 21 * Pertenece a la operación Nº 23

539,123.80

540,721.51

PLANILLA DE REMUNERACI CODIGO

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

SUELDO

BONIFICAC.

ASIGNAC.

HORAS

BASICO

ADICIONAL

FAMILIAR

EXTRAS

A

Rafael Castro Ramírez

Gerente General

1,400.00

100.00

-

-

B

Pedro Mejía Sánchez

Contador General

1,000.00

95.00

50.00

-

C

Milagros Torres Trejo

Secretaria

510.00

30.00

-

5.63

D

Víctor Antunez Alvarado

Vendedor

1,000.00

20.00

50.00

33.44

3,910.00

245.00

100.00

39.06

TOTALES

CODIGO

ASIG FAM

HRS EXTR

A B C

NO SI NO

0 0 2

PLANILLA DE REMUNERACI CODIGO

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

SUELDO

BONIFICAC.

ASIGNAC.

HORAS

BASICO

ADICIONAL

FAMILIAR

EXTRAS

A

Rafael Castro Ramírez

Gerente General

1,400.00

100.00

-

-

B

Pedro Mejía Sánchez

Contador General

1,000.00

95.00

50.00

-

C

Milagros Torres Trejo

Secretaria

510.00

30.00

-

5.63

D

Víctor Antunez Alvarado

Vendedor

1,000.00

20.00

50.00

33.44

3,910.00

245.00

100.00

39.06

TOTALES

CODIGO

ASIG FAM

HRS EXTR

A B C D

NO SI NO SI

0 0 2 6

TOTAL

8

NES MES DE ENERO DEL 2009 MOVILIDAD

TOTAL

O.N.P

REMUN.

13%

ADELANTO

PRESTAMO

TOTAL

SUELDO

ESSALUD

TOTAL

DSCTO.

PAGAR

9%

APORTES

1,500.00

195.00

450

645.00

855.00

135.00

135.00

24.00

1,169.00

151.97

380

531.97

637.03

105.21

105.21

24.00

569.63

74.05

250

324.05

245.57

51.27

51.27

20.00

1,123.44

146.05

230

376.05

747.39

101.11

101.11

68.00

4,362.06

1,877.07

2,484.99

392.59

392.59

567.07

1,310.00

-

REGISTRO DE VENTAS & RE FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO Nº REG. OP. 001 002 003

FECHA EMISION

FECHA DE VENCIMIENTO

1/5/2009 1/14/2009 1/30/2009

DOCUMEN TIPO (TABLA 10)

Nº DE SERIE

NUMERO

TIPO (TABLA 2)

01 01 01

001 001 002

002345 002346 002347

06 06 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO Nº REG. OP.

001 002 003 004 005 006 007 008 009

FECHA EMISION

1/6/2009 1/10/2009 1/10/2009 1/10/2009 1/16/2009 1/18/2009 1/20/2009 1/25/2009 1/30/2009

FECHA DE VENCIMIENTO

DOCUMEN

TIPO (TABLA 10)

Nº DE SERIE

01 01 01 01 01 01 01 01 01

001 002 005 056 001 001 001 001 001

NUMERO

0004532 0045545 0545534 0004535 0001234 0002836 0000014 0000025 0009815

TIPO (TABLA 2) 06 06 06 06 06 06 06 06 06

ISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE TO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NÚMERO

888888888 Empresa SAGITARIO SA 778788788 Empresa Tauro SA 778788765 Empresa Alpamayo SA

TIPO DE VENTA

CONTADO CONTADO CREDITO

TOTALES

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA

Empresa LIBRA SAC Hidrandina SA Sedalib SA Telefonica SA Alquiler de Local Canal 5 SA Madera SA LIBRA SAC SAGITARIO

60.1 63.6 63.6 63.1 63.5 63.7 33.5 60.1 60.1

TO DE IDENTIDAD NÚMERO 77777777777 66666666666 55555555555 44444444444 65156132132 25655555555 62464654646 55555555555 56565665855

TOTALES

DESCUENTO DENTRO DE FACTURA VENTA CORRIENTE

INTERESES TASA % DESCUENTO

248,000.00 226,000.00 139,200.00

10%

613,200.00

COMPRA O Gasto CORRIENTE

752,581.84

6,960.00

22,600.00

6,960.00

DESCUENTOS INTERESES TASA %

238,000.00 250.00 190.00 700.00 1,260.50 1,260.50 2,100.84 297,000.00 211,820.00

22,600.00

8.00%

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN GRAVADA 248,000.00 203,400.00 146,160.00

47,120.00 38,646.00 27,770.40

IMPORTE TOTAL 295,120.00 242,046.00 173,930.40

597,560.00 113,536.40 711,096.40

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS

23,760.00 -

10,591.00

BASE IMPONIBLE 238,000.00 250.00 190.00 700.00 1,260.50 1,260.50 2,100.84 273,240.00 222,411.00

23,760.00

10,591.00

739,412.84

IMPORTE

IGV 19%

IMPORTE TOTAL

IGV 45,220.00 47.50 36.10 133.00 239.50 239.50 399.16 51,915.60 42,258.09

283,220.00 297.50 226.10 833.00 1,500.00 1,500.00 2,500.00 325,155.60 264,669.09

140,488.44

879,901.28

Nota: tener en cuenta la siguiente operación

Producto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u Producto “Y” 2000 unidades a S/ 39 C/U

La política de la empresa es incrementar EL 5% de

* Pertenece a la operación Nº 5 * Pertenece a la operación Nº 11

CONDICIONES

CONTADO 141,610.00 297.50 226.10 833.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00 227,608.92

374,575.51

CREDITO 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6

* Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 14 * Pertenece a la operación Nº 16 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 18 97,546.68 * Pertenece a la operación Nº 21 264,669.09 * Pertenece a la operación Nº 22 505,325.77

intereses a las ventas al crédito

REGISTRO DE INVENTARI FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO

DENOMINACIÓN

REFE ENTIDAD FINANCIERA

Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crédito Banco Santander Latino Ahorro en soles

10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8

(TABLA 3)

02 22 99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO

DENOMINACIÓN Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Letras - País según su relación Cobranza dudosa

12.11 12.12 12.31 12.90

DOCUMENTO DE IDE TIPO (TABLA 2) 06 06 06

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA PERSONAL" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 14.1 14.2

DENOMINACIÓN Préstamos al personal Prestación a accionistas

INFOR DOCUMENTO DE IDE TIPO (TABLA 2) 01 01

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA DOCUMENTO DE IDE CODIGO

DENOMINACIÓN

TIPO

(TABLA 2)

Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar

16.2 16.8

06 01

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO TERMINADOS EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO: CODIGO DE LA EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

20.11 20.12

01 01

DESCRIPCIÓN Mercaderias Producto "x" Mercaderias Producto "y"

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO DE LA EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

26.4

05

DESCRIPCIÓN Utiles de Escritorio

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 28.1

DENOMINACIÓN Mercaderias en tránsito

TOTALES

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR 4,700.00

4,700.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA

EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6 33.9

DENOMINACIÓN

IMPORTE

Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos Equipos de computo

28,000.00

TOTALES

128,160.00

70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00 2,100.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN

CODIGO DEL INTANGIBLE 34.3 34.6

DESCRIPCION DEL INTANGIBLE Gastos de inversion Gastos de promoción

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO

DENOMINACIÓN Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas

38.1 38.2 38.4 38.9

1,400.00 1,900.00 600.00 360.00

TOTALES

4,260.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO 39.31

DENOMINACIÓN Depreciación acumulada

TOTALES

47,500.00

47,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA

EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CÓDIGO DENOMINACIÓN 40.11 Tributos (IGV)

SALDO FINAL 960.00 960.00

TOTALES

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO DENOMINACIÓN 41.1 Remuneraciones por Pagar

CÓDIGO 001

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA DOCUMENTO DE IDE CODIGO 42.11 42.12 42.21 42.31

DENOMINACIÓN Facturas por pagar del país Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar

TIPO (TABLA 2) 06 06 06 06

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO

DENOMINACIÓN

46.1 46.3 46.6 46.7

Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia

46.9

Otras cargas diversas

DOCUMENTO DE IDE TIPO (TABLA 2) 01 01 06 06 01

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO 50.1 50.2

DENOMINACIÓN Capital Social Capital por valorización adicional

583,586.20 180,604.00

TOTALES

ORDEN

764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO DESCRIPCION

001

COD DE CUENTA 10

002

12

Clientes

003

14

Cuentas por Cobrar personal

004

16

Cuentas por Cobrar Diversas

005

20

Mercaderías

006

26

Suministros Diversos

007

28

Existencias por Recibir

008

33

Inmueble, Maquinaria y Equipo

009

34

Intangibles

010

38

Cargas Diferidas

011

39

Depreciación y Amortización Acumulada

012

40

Tributos por Pagar

013

41

Remuneraciones y Participaciones por Pagar

014

42

Proveedores

015

46

Cuentas por Pagar Diversas

016

50

Capital

Caja y Bancos

OS Y BALANCES UENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

XYZ SAC ENCIA DE LA CUENTA NÚMERO DE LA CUENTA

TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

005-51-05556 121-0-055527 66-6-56-2513

01 01 01 01 02 01

IMPORTE S/. S/. S/. S/. $ S/.

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 2,000.00 1,300.00

TIPO DE CAMBIO

3.26

TOTA UENTA 12 - CLIENTES"

XYZ SAC INFORMACIÓN DEL CLIENTE NTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL NÚMERO 25652365236 Importadora Peru Express 25665665586 Marinter Internacional 12625625566 Fran Rojas Salvador

TOTALES

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 115,547.00

UENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y

XYZ SAC ACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL NTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL NÚMERO 45520010 Fernando Otelo Toribio 45523656 Manuel Serrano Mendez

TOTALES UENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR 1,820.00 3,240.00

5,060.00

XYZ SAC INFORMACIÓN DE TERCEROS NTIDAD NÚMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

25689658963 43563256

Trujillo EIRL Jorge Antonio Saenz Peta

MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR 1,800.00 460.00

TOTALES

2,260.00

E LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS " XYZ SAC METODO PROMEDIO CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) 07 07

CANTIDAD

COSTO UNITARIO 20000 36000

10.00 10.00

TOTALES

COSTO TOTAL 200,000.00 360,000.00

560,000.00

UENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

XYZ SAC CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) 13

CANTIDAD

COSTO UNITARIO 12

TOTALES

UENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR XYZ SAC

UENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

200.00

COSTO TOTAL 2,400.00

2,400.00

XYZ SAC

UENTA 34 - INTANGIBLES" XYZ SAC

TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)

VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE

01 03

AMORTIZACIÓN CONTABLE ACUMULADA

2,400.00 1,600.00

TOTALES UENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS XYZ SAC

UENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA XYZ SAC

CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

VALOR NETO CONTABLE DEL INTANGIBLE 2,400.00 1,600.00 4,000.00

XYZ SAC


CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR" XYZ SAC TRABAJADOR APELLIDOS Y NOMBRES Gustavo sebastiani

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) 001

SALDO FINAL NÚMERO 45520011

TOTALES

1,301.00 1,301.00

CUENTA 42 - PROVEEDORES" XYZ SAC INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR NTIDAD MONTO DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR PAGAR SOCIAL NÚMERO 32132121322 45456564565 45666564564 54656565644

EMPRESAS UNIDAS SA HOLDEN SA ZARATE SRL RODRIGUES & MENDEZ SA

CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS" XYZ SAC INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA NTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON OBLIGACIÓN SOCIAL NÚMERO 45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ 44555566 HEBER ZARATE ZULLON 45524879635 Caja Nor Peru SAC 78827855535 La positiva SAC 45454555 GERSON REAL CASTRO

TOTALES CUENTA 50 - CAPITAL"

XYZ SAC

INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009. Condición (Activo, Pasivo) Importe A 34,750.00 A 115,547.00 A 5,060.00 A 2,260.00 A 560,000.00 A 2,400.00 A 4,700.00 A 128,160.00 A 4,000.00 A 4,260.00 A 47,500.00 P 960.00 P 1,301.00 P 30,232.20 P 16,953.60 P 764,190.20 SUMAS

ACTIVO

PASIVO Y PATRIM.

34,750.00

-

115,547.00

-

5,060.00

-

2,260.00

-

560,000.00

-

2,400.00

-

4,700.00

-

128,160.00

-

4,000.00

-

4,260.00

-

-

47,500.00

-

960.00

-

1,301.00

-

30,232.20

-

16,953.60

-

764,190.20

861,137.00

861,137.00

CONVERSION A MONEDA DE CURSO LEGAL 1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00

LES

SALDO CONTABLE FINAL DEUDOR

ACREEDOR

1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00

34,750.00

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE


-

FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN


-

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO


FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO

TOTALES

MONTO PENDIENTE DE PAGO 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 16,953.60

MONTO PENDIENTE DE PAGO 15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 4 6,748.20 * Pertenece a la operación Nº 7 4,144.00 3,600.00 30,232.20

5.)

X Y

3,000.00 4,000.00

* *

32 38

5.)

X Y

4,000.00 5,000.00

* *

22 30

8.)

9.)

Hidrandina SA Sedalib SA Telefonica SA

297.50 226.10 833.00 1,356.60

Trabajador A Trabajador B Trabajador C Trabajador D

450 380 250 230

1,310.00 11.) X Y

2,800.00 3,200.00

* *

35 40 DESCUENTO 10% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENT

12.) DEPOSITO BCO EFECTIVO

21.)

X Y

80% 20%

5,000.00 6,500.00

193636.8 48409.2

* *

23 28 DESCUENTO 8% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENT

DEPOSITO BCO EFECTIVO

70% 227,608.92 30% 97,546.68

22.) X

3,000.00

*

22.00

Y

4,000.00

*

28.00 intereses 5% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENT

23.)

MONTO NETO TRABAJADOR TRABAJADOR TRABAJADOR TRABAJADOR

A B C D

855.00 531.45 324.05 375.51 2,086.01

= =

= =

= =

VALOR VENTA 96,000.00 152,000.00 248,000.00

88,000.00 150,000.00 238,000.00

VENTA CORRIENTE 98,000.00 128,000.00 226,000.00 22,600.00 203,400.00 38,646.00

242,046.00

= =

115,000.00 182,000.00 297,000.00 23,760.00 273,240.00 51,915.60

325,155.60

=

78,540.00

PRECIO VENTA 114,240.00 180,880.00 295,120.00

104,720.00 178,500.00 283,220.00

Monografia de Contabilidad Completa en Excel

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