PLAN DE CUENTAS CLASE ACTIVO CORRIENTE 10 Caj Cajaa y Ban Bancos cos 10.1 10.2 10.3 10.4 10.41 10.41 10.42 10.43 10.8 10.9 10.91
1
Efectivo Efectivo en en soles soles Caja chica chica en soles soles Remesas de sucursal sucursal Cuentas Cuentas Corrientes Corrientes Banco Banco Crédito Crédito Banco Santander Santander Banco ScotiAbank ScotiAbank Latino Ahorro en soles soles Fondos Fondos Sujetos a Restriccio Restricciones nes Cuenta de Detraccio Detracciones nes
12 Cli Clien ente tess 12.1 12.11 12.12 12.2 12.3 12.3 12.31 12.9 12.91
Facturas Facturas por por Cobrar Cobrar Facturas Facturas - País según según su relación relación Facturas Facturas - Exterior según según su relación relación Anticípos Anticípos recibidos recibidos Letras Letras por por cobrar cobrar Letras - País País según su su relación relación Cobranza Cobranza dudosa dudosa Cobranza Cobranza dudosa dudosa - según su relación relación
14 Cuenta Cuentass por Cobrar Cobrar personal personal 14.1 14.11 14.12 14.13 14.13 14.14 14.15 14.15 14.16 14.17 14.17 14.18 14.18 14.19 14.19 14.2
Préstamos Préstamos al personal personal Maritza Maritza Sanchez Sanchez Miranda Miranda Juan Burga Arana Segund Segundo o Jara Anthony Anthony Mostacero Mostacero Armas Juan Juan Arana Arana Juan Alcantara Alcantara Daniel Daniel Asmat Asmat Ronald Ronald Pozo Pozo Willian Willian Rodrigu Rodriguez ez Prestación Prestación a accion accionistas istas
16 Cuenta Cuentass por Cobrar Cobrar Diversas Diversas 16.2 Reclamacione Reclamaciones s de terceros terceros 16.8 Otras Cuentas Cuentas por Cobrar Cobrar
19 Provis Provisión ión para Cuentas Cuentas de Cobranza Cobranza Dudosa 19.2 19.2 Client Clientes es 19.6 Cuentas Cuentas por Cobrar Cobrar Diversas Diversas
CLASE ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS 20 Merc Mercade adería ríass 20.1 20.1 20.11 20.12 20.8 20.8
Almac Almacen en Mercaderias Mercaderias Product Producto o "x" Mercaderias Mercaderias Producto Producto "y" "y" Mercade Mercadería rías s ACM
21 Produ Productos ctos Términ Términados ados 21.1 Mesas de PingPo PingPong ng 21.2 21.2 Puer Puerta tas s 21.3 21.3 Mesas Mesas y Silla Sillas s
23 Produ Productos ctos en Proces Proceso o 23.1 Mesas de PingPo PingPong ng
2
23.2 23.2 Ventan Ventanas as 23.3 23.3 Mesas Mesas y Silla Sillas s 23.4 23.4 1 Puer Puerta ta
24 Materia Materiass Primas y Aux Auxiliare iliaress 24.1 24.1 Materia Materias s Primas 24.8 Materias Materias Primas y Auxiliares Auxiliares,, ACM 24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suminis Suministros tros Divers Diversos os 26.4 Utiles de Escritorio Escritorio 26.8 Suministros Suministros Diversos Diversos,, ACM 26.9 Provisión Provisión por Fluctuación Fluctuación de Suministros Suministros Diversos, Diversos, ACM
28 Exist Existencias encias por Recibir Recibir 28.1 Mercaderias Mercaderias en tránsito tránsito 28.8 Existencias Existencias por por Recibir, Recibir, ACM
CLASE ACTIVO NO CORRIENTE 31 Va Valo lore ress 31.1 31.1 31.2 31.3 31.3 31.9
3
Accion Acciones es Provisión Provisión por Fluctuación Fluctuación de Valores, Valores, ACM Valores Valores,, ACM Provisión Provisión por Fluctuación Fluctuación de Valores Valores
33 Inmuebl Inmueble, e, Maquinaria Maquinaria y Equipo 33.1 33.1 33.2 33.2 33.3 33.4 33.5 33.5 33.6 33.8 33.9
Terren Terrenos os Edifici Edificios os Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación Unidades Unidades de de Transporte Transporte Mueb Mueble les s Equipos Equipos Diversos Diversos Unidades Unidades por por recibir recibir Equipos Equipos de computo
34 Int Intang angible ibless 34.3 Gastos de inversi inversion on 34.6 Gastos de promoción promoción
38 Car Cargas gas Diferid Diferidas as 38.1 38.2 38.3 38.4 38.4 38.41 38.41 38.42 38.43 38.43 38.44 38.5 38.6 38.8 38.9
Intereses Intereses por por Devengar Devengar Seguros Seguros Pagados Pagados por Adelantado Adelantado Alquileres Alquileres Pagados Pagados por Adelantado Adelantado Entreg Entregas as a rendir rendir Juan Juan Burga Burga Maritza Maritza Sanchez Sanchez Heber Heber Torres Torres Anthony Anthony Mostacero Mostacero Adelanto Adelanto de Remunerac Remuneraciones iones Cheques Cheques Diferidos Diferidos Gastos Anticipado Anticipados, s, ACM Otras Cargas Diferidas Diferidas
39 Depre Depreciació ciación n y Amor Amortizac tización ión Acumulada Acumulada 39.3 39.31 39.4 39.8
Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo Depreciación Depreciación acumulada acumulada Amortización Amortización Intangibles Intangibles Depreciación Depreciación y Amortización Amortización Acumulada, Acumulada, ACM
CLASE 4 PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 40 Trib Tributo utoss por Pagar Pagar 40.1 40.1 Gobier Gobierno no Central Central
23.2 23.2 Ventan Ventanas as 23.3 23.3 Mesas Mesas y Silla Sillas s 23.4 23.4 1 Puer Puerta ta
24 Materia Materiass Primas y Aux Auxiliare iliaress 24.1 24.1 Materia Materias s Primas 24.8 Materias Materias Primas y Auxiliares Auxiliares,, ACM 24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suminis Suministros tros Divers Diversos os 26.4 Utiles de Escritorio Escritorio 26.8 Suministros Suministros Diversos Diversos,, ACM 26.9 Provisión Provisión por Fluctuación Fluctuación de Suministros Suministros Diversos, Diversos, ACM
28 Exist Existencias encias por Recibir Recibir 28.1 Mercaderias Mercaderias en tránsito tránsito 28.8 Existencias Existencias por por Recibir, Recibir, ACM
CLASE ACTIVO NO CORRIENTE 31 Va Valo lore ress 31.1 31.1 31.2 31.3 31.3 31.9
3
Accion Acciones es Provisión Provisión por Fluctuación Fluctuación de Valores, Valores, ACM Valores Valores,, ACM Provisión Provisión por Fluctuación Fluctuación de Valores Valores
33 Inmuebl Inmueble, e, Maquinaria Maquinaria y Equipo 33.1 33.1 33.2 33.2 33.3 33.4 33.5 33.5 33.6 33.8 33.9
Terren Terrenos os Edifici Edificios os Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación Unidades Unidades de de Transporte Transporte Mueb Mueble les s Equipos Equipos Diversos Diversos Unidades Unidades por por recibir recibir Equipos Equipos de computo
34 Int Intang angible ibless 34.3 Gastos de inversi inversion on 34.6 Gastos de promoción promoción
38 Car Cargas gas Diferid Diferidas as 38.1 38.2 38.3 38.4 38.4 38.41 38.41 38.42 38.43 38.43 38.44 38.5 38.6 38.8 38.9
Intereses Intereses por por Devengar Devengar Seguros Seguros Pagados Pagados por Adelantado Adelantado Alquileres Alquileres Pagados Pagados por Adelantado Adelantado Entreg Entregas as a rendir rendir Juan Juan Burga Burga Maritza Maritza Sanchez Sanchez Heber Heber Torres Torres Anthony Anthony Mostacero Mostacero Adelanto Adelanto de Remunerac Remuneraciones iones Cheques Cheques Diferidos Diferidos Gastos Anticipado Anticipados, s, ACM Otras Cargas Diferidas Diferidas
39 Depre Depreciació ciación n y Amor Amortizac tización ión Acumulada Acumulada 39.3 39.31 39.4 39.8
Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo Depreciación Depreciación acumulada acumulada Amortización Amortización Intangibles Intangibles Depreciación Depreciación y Amortización Amortización Acumulada, Acumulada, ACM
CLASE 4 PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 40 Trib Tributo utoss por Pagar Pagar 40.1 40.1 Gobier Gobierno no Central Central
40.11 40.11 40.111 40.111 40.112 40.112 40.13 40.17 40.19 40.19 40.3 40.31 40.31 40.3 40.32 2 40.33 40.33 40.4 40.41 40.42 40.43 40.5 40.51
Tributo Tributos s (IGV) IGV - PERCEPCIONE PERCEPCIONES S IGV - RETENCION RETENCIONES ES Impuesto a las las Remuneracio Remuneraciones nes Impuesto a las las Renta Renta Otros Otros Tributos Tributos Contribucion Contribuciones es a Institucione Instituciones s Públicas Essalu Essalud d 9% SNP SNP Essalu Essalud d + Vida Contribucion Contribuciones es a Institucione Instituciones s Privadas (AFP) Fondo de Pension Pensiones es Prima de de Seguro Seguro 1.35% Comisión Comisión Variable Variable 2.10% 2.10% Gobiernos Gobiernos Locales Locales Municipalid Municipalidad ad Provincial Provincial
41 Remune Remuneracio raciones nes y Participaciones Participaciones por Pagar 41.1 Remuneracion Remuneraciones es por Pagar 41.2 Vacaciones Vacaciones por Pagar Pagar 41.3 Participacio Participaciones nes por Pagar Pagar
42 Pro Provee veedor dores es 42.1 42.11 42.12 42.2 42.21 42.21 42.31
Facturas Facturas por por Pagar Pagar Facturas Facturas por pagar pagar del país país Facturar Facturar por pagar pagar del exterior exterior Anticipos Anticipos Otorgados Otorgados Antici Anticipos pos Letras por Pagar
46 Cuenta Cuentass por Pagar Pagar Diversa Diversass 46.1 46.3 46.6 46.7 46.9
Prestamos Prestamos de de Terceros Terceros Prestamos Prestamos de accion accionistas istas Interes por pagar pagar Depositos Depositos en en garantia garantia Otras cargas diversas diversas
47 Benef Beneficios icios Sociales Sociales de los Trabajadores Trabajadores 47.1 47.11 47.12 47.2 47.3 47.3
Compensación Compensación por por Tiempo de Servicio Servicio Juan Arana Sanchez Sanchez Maritza Maritza Sanchez Sanchez Miranda Miranda Adelanto Adelanto de Compensación Compensación por Tiempo de Servicios Servicios Jubila Jubilació ción n
49 Gananc Ganancias ias Difer Diferidas idas 49.1 49.1 49.2 49.2 49.3 49.8 49.9
Ventas Ventas Diferida Diferidas s Costos Costos Diferido Diferidos s Intereses Intereses Diferidos Diferidos Ganancias Ganancias Diferida Diferidas, s, ACM Otras Gananci Ganancias as Diferidas Diferidas
CLASE PATRIMONIO 50 Ca Capi pita tall
5
50.1 50.1 Capita Capitall Social Social 50.2 Capital Capital por valorización valorización adicional adicional 50.9 Cuenta Persona Personall del Propietario Propietario
59 Result Resultados ados Acu Acumulado muladoss 59.1 Utilidades Utilidades no Distribu Distribuidas idas 59.2 Pérdidas Pérdidas Acumuladas Acumuladas
CLASE
6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS 60 Co Compr mpras as 60.1 60.1 60.4 60.41 60.6 60.8 60.8 60.9
Mercade Mercadería rías s Materias Materias Primas y Auxilia Auxiliares res Transporte Transporte de Materiales Materiales Suministros Suministros Diversos Diversos Compras, Compras, ACM Gastos Víncula Vínculados dos con las las Compras
61 Varia Variación ción de de Existenci Existencias as 61.1 61.1 61.4 61.6 61.8
Mercade Mercadería rías s Materias Materias Primas y Auxilia Auxiliares res Suministros Suministros Diversos Diversos Variación Variación de Existenc Existencias, ias, ACM
62 Carga Cargass de Perso Personal nal 62.01 62.1 62.1 62.51 62.52 62.52 62.53 62.53 62.54 62.54 62.71 62.72 62.7 62.721 21 62.7 62.722 22 62.73 62.74 62.74 62.9
Cargas de Personal, Personal, ACM ACM Suel Sueldo dos s Asignación Asignación Familiar Familiar Bonific Bonificaci ación ón Movili Movilidad dad Horas Horas Extras Extras Régimens Régimens de Prestación Prestación de Salud Salud Regimén de Pensio Pensiones nes ONP ONP AFP AFP Seguro Seguro Complementario Complementario de Trabajo de Riesgo Riesgo Seguro Seguro de Vida Vida Otras Cargas Cargas de de Personal Personal
63 Servic Servicios ios Prestados Prestados por Terceros Terceros 63.1 63.5 63.5 63.61 63.61 63.6 63.62 2 63.71 63.71
Recibo de Teléfono Teléfono Alquil Alquilere eres s Electri Electricid cidad ad Agua Agua Public Publicida idad d
64 Tr Tribu ibuto toss 64.1 64.2 64.6 64.61 64.7 64.9 64.9
Impuesto a las las Ventas Ventas Impuesto a las Remunerac Remuneraciones iones Tributos Tributos a Gobiernos Gobiernos Locales Locales Municipalid Municipalidad ad Provincial Provincial Cotización Cotización con con carácter carácter de tributo Otros Otros Tributo Tributos s
65 Carga Cargass Diversas Diversas de Gestió Gestión n 65.1 65.1 65.2 65.2 65.3 65.4 65.4 65.5 65.5 65.6 65.6 65.7 65.8 65.9 65.91 65.92 65.92 65.921 65.921 65.93
Segu Seguro ros s Regalí Regalías as Suscripcion Suscripciones es y Cotizaciones Cotizaciones Donaci Donacione ones s Agua Agua - aquamiel aquamiel Gastos Gastos de viaj viaje e Gastos de representa representacion cion Registros Registros Publicos Publicos Otras Cargas Cargas Diversas Diversas de Gestión Gestión Utiles de Escritorio Escritorio Otras Otras cargas cargas Gaseos Gaseosas as Utiles de limpieza limpieza
66 Carga Cargass Excep Excepcional cionales es
66.1 66.2 66.3 66.3 66.4 66.5 66.5 66.6 66.7 66.8 66.9
Faltantes Faltantes de Caja Comisiones Comisiones de Venta Venta Cheque Cheques s Falsos Falsos gonzalo gonzalo guitierres guitierres Otras Otras Comisio Comisiones nes Pérdidas Pérdidas excepcion excepcionales ales AFP Ernesto Ernesto Sanchez Sanchez Rios Solis Alcidez Alcidez Compra de Facturas Facturas
67 Carga Cargass Financ Financieras ieras 67.1 67.2 7.2 67.4 67.5 67.6 67.9
Intereses Intereses y Gastos Gastos de Préstamos Préstamos ITF ITF Intereses Intereses y Gastos de Documentos Descontad Descontados os Descuentos Descuentos Concedidos Concedidos por por Pronto Pago Pérdida Pérdida por Diferencia Diferencia de Cambio Cambio Otras Cargas Cargas Financ Financieras ieras
68 Provis Provisiones iones del Ejercic Ejercicio io 68.1 68.2 68.9 68.6 8.6
Depreciación Depreciación de Inmueble, Inmueble, Maquinaría Maquinaría y Equipo Amortización Amortización de Intangi Intangibles bles Cuentas Cuentas de Cobranza Cobranza Dudosa Dudosa CTS CTS
69 Cos Costo to de Ven Ventas tas 69.1 69.1 Mercade Mercadería rías s 69.2 Productos Productos Terminados Terminados
CLASE 7 CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS 70 Ve Vent ntas as 70.1 70.1 70.2 70.7 70.8 70.8 70.9
Mercade Mercadería rías s Productos Productos Terminados Terminados Prestación Prestación de de Servicios Servicios Ventas Ventas,, ACM ACM Devolución Devolución sobre ventas ventas
73 Descu Descuentos, entos, Rebajas Rebajas y Bonifi Bonificacion caciones es Obtenidos Obtenidos 74 Descu Descuentos, entos, Rebajas Rebajas y Bonifi Bonificacion caciones es Concedidos Concedidos 76 Ingres Ingresos os Excepc Excepcionale ionaless 76.1 Sobrantes Sobrantes de Caja 76.2 Ingresos Ingresos Excepcio Excepcionales nales
77 Ingres Ingresos os Finan Financieros cieros 77.1 77.2 77.3 77.5 77.6
Intereses Intereses Sobre Préstamos Préstamos otorgados otorgados Intereses Intereses Sobre Cuentas Cuentas por Cobrar Mercantil Mercantiles es Intereses Intereses Ganados Ganados Descuentos Descuentos Obtenidos Obtenidos por Pronto Pronto pago Ganancia Ganancia por Diferencia Diferencia de de Cambio
79 Carga Cargass Imputables Imputables a Cuenta de Costos Costos 79.8 Cargas Imputable Imputables s a Cuenta de Costos, Costos, ACM
CLASE 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION 80 Marg Margen en Comerci Comercial al 81 Produ Producción cción del Ejercic Ejercicio io 82 Val Valor or Agreg Agregado ado 83 Excedente (o (o insuficiencia) Bruto de Explotación 84 Result Resultado ado de Explot Explotación ación 85 Result Resultado ado antes de Participa Participación ción e Impuestos Impuestos 86 Distr Distribución ibución Legal Legal de la Renta Renta Neta Neta 86.1 Participació Participación n de los Trabajadores Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestión 87.1 87.2 87.3 87.6
Margen Comercial Producción del Ejercicio Valor Agregado Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta 88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio 89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE 9 CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION 94 Gastos Administrativos 95 Gastos de Ventas 97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PER ODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL:
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El portal de Excel para contadores REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
Nº
FECHA DE LA OPERACIÓN
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009
Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por Por
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO
el el el el el el el el el el el el el el el el el el el el el
activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo, activo,
pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y pasivo y
patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al patrimonio al
iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar iniciar
el el el el el el el el el el el el el el el el el el el el el
ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio ejericio
CODIGO NUMERO DE DEL LIBRO NUMERO DOCUMENTO O CORRELAT SUSTENTATORI REGISTRO IVO O (TABLA 8)
03
CODIGO
10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8 12.11 12.12 12.31 12.9 14.1 14.2 16.2 16.8 20.11 20.12 26.4 28.1 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6
33.9 34.3 34.6 38.1 38.2 38.4 38.9 39.31 40.11 41.1 42.11 42.12 42.21 42.31 46.1 46.3 46.6 46.7 46.9 50.1 50.2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4
1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
4
1/31/2009
Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 8 8 9 9
1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS
01
01
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31 14
14 08
33.9 34.3 34.6 38.1 38.2 38.4 38.9 39.31 40.11 41.1 42.11 42.12 42.21 42.31 46.1 46.3 46.6 46.7 46.9 50.1 50.2 10.1 12.11 12.12 14.1 46.1 10.41 40.11 46.9 10.1 14.1 41.1 42.11 42.31 46.9
10.41 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 40.31 40.32 41.1 94 79 12.11 67.5 70.1 40.11 49.3 97 79 60.1 63.12
4 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 10 10 11 11
1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de VENTAS Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La distribucion de los descuentos concedidos Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el destino del gasto provEniento del registro de compra Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
11 12 12 13 13 14 14 15 15 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19
1/31/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por la provisión de la DONACION Por la provisión de la DONACION Por el destino del gasto (donación) Por el destino del gasto (donación) Por el costo de la mercaderia vendida según kardex Por el costo de la mercaderia vendida según kardex Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por la absorcion del Costo de ventas Por la absorcion del Costo de ventas
31
31 14
14 08
08 08
10.41 62.1 62.51 62.52 62.53 62.54 62.71 40.31 40.32 41.1 94 79 12.11 67.5 70.1 40.11 49.3 97 79 60.1 63.12 63.51 63.61 63.62 63.71 33.5 38.1 40.11 77.5 42.11 46.9 20.1 61.1 94 95
79 65.4 46.9 94 79 69 20 68.1 68.6 47.1 39.3 94 79 61.6 26.4 94 79 61.1 69
11 12 12 13 13 14 14 15 15 15 15 16 16 17 17 18 18 19 19
1/31/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/23/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por la provisión de la DONACION Por la provisión de la DONACION Por el destino del gasto (donación) Por el destino del gasto (donación) Por el costo de la mercaderia vendida según kardex Por el costo de la mercaderia vendida según kardex Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por la provisión de CTS Y depreciación Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles Por la absorcion del Costo de ventas Por la absorcion del Costo de ventas
DENOMINACIÓN
Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crédito Banco Santander Latino Ahorro en soles Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Letras - País según su relación C b d d
DEBE
1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18 400 00
HABER
79 65.4 46.9 94 79 69 20 68.1 68.6 47.1 39.3 94 79 61.6 26.4 94 79 61.1 69
DENOMINACIÓN
Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crédito Banco Santander Latino Ahorro en soles Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Letras - País según su relación Cobranza dudosa Préstamos al personal Prestación a accionistas Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar Mercaderias Producto "x" Mercaderias Producto "y" Utiles de Escritorio Mercaderias en tránsito Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos
Equipos de computo Gastos de inversion Gastos de promoción Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas Depreciación acumulada Tributos (IGV) Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del país Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas Capital Social Capital por valorización adicional
DEBE
HABER
1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 1,820.00 3,240.00 1,800.00 460.00 200,000.00 360,000.00 2,400.00 4,700.00 28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00
2,100.00 2,400.00 1,600.00 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 47,500.00 960.00 1,301.00 15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 583,586.20 180,604.00
Equipos de computo Gastos de inversion Gastos de promoción Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas Depreciación acumulada Tributos (IGV) Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del país Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia Otras cargas diversas Capital Social Capital por valorización adicional Efectivo en soles Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Préstamos al personal Prestamos de Terceros Banco Crédito Tributos (IGV) Otras cargas diversas Efectivo en soles Préstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del país Letras por Pagar Otras cargas diversas
Banco Crédito Sueldos Asignación Familiar Bonificación Movilidad Horas Extras Régimens de Prestación de Salud Essalud 9% SNP Remuneraciones por Pagar Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Facturas - País según su relación Descuentos Concedidos por Pronto Pago Mercaderías Tributos (IGV) Intereses Diferidos Gastos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderías Recibo de Teléfono
2,100.00 2,400.00 1,600.00 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 47,500.00 960.00 1,301.00 15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 583,586.20 180,604.00 597,353.00 537,166.00 50,367.00 1,820.00 8,000.00 539,123.80 960.00 1,500.00 541,583.80 700.00 5,095.99 526,568.92 3,600.00 4,756.60
540,721.51 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59 392.59 567.07 3,794.99 4,754.65 4,754.65 711,096.40 22,600.00 613,200.00 113,536.40 6,960.00 22,600.00 22,600.00 746,820.00 700.00
Banco Crédito Sueldos Asignación Familiar Bonificación Movilidad Horas Extras Régimens de Prestación de Salud Essalud 9% SNP Remuneraciones por Pagar Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Facturas - País según su relación Descuentos Concedidos por Pronto Pago Mercaderías Tributos (IGV) Intereses Diferidos Gastos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderías Recibo de Teléfono Alquileres Electricidad Agua Publicidad Muebles Intereses por Devengar Tributos (IGV) Descuentos Obtenidos por Pronto pago Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Almacen Mercaderías Gastos Administrativos Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuenta de Costos Donaciones Otras cargas diversas Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Costo de Ventas Mercaderías Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo CTS Compensación por Tiempo de Servicio Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Suministros Diversos Utiles de Escritorio Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderías Costo de Ventas
540,721.51 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59 392.59 567.07 3,794.99 4,754.65 4,754.65 711,096.40 22,600.00 613,200.00 113,536.40 6,960.00 22,600.00 22,600.00 746,820.00 700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50 2,100.84 10,591.00 140,488.44 23,760.00 873,044.69 6,856.59 746,820.00 746,820.00 2,400.50 1,260.50
3,661.00 900.00 900.00 900.00 900.00 431,299.95 431,299.95 260.69 357.16 357.16 260.69 617.85 617.85 960.00 960.00 960.00 960.00 431,299.95 431,299.95
5,828,298.89
5,828,298.89
Cargas Imputables a Cuenta de Costos Donaciones Otras cargas diversas Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Costo de Ventas Mercaderías Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo CTS Compensación por Tiempo de Servicio Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Suministros Diversos Utiles de Escritorio Gastos Administrativos Cargas Imputables a Cuenta de Costos Mercaderías Costo de Ventas
3,661.00 900.00 900.00 900.00 900.00 431,299.95 431,299.95 260.69 357.16 357.16 260.69 617.85 617.85 960.00 960.00 960.00 960.00 431,299.95 431,299.95
5,828,298.89
5,828,298.89
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10 Caja y Bancos FECHA DE LA OPERACIÓN 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 1 1 1 1 1 1 2 3 3
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10 Caja y Bancos FECHA DE LA OPERACIÓN 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/1/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
NUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 1 1 1 1 1 1 2 3 3 4
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
12 Clientes FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 2 1/31/2009 2 1/31/2009 7
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
14 Cuentas por Cobrar personal FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 2 1/31/2009 4
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
16 Cuentas por Cobrar Diversas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
20 Mercaderías FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 10 1/31/2009 14
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
TOTALES
26 Suministros Diversos FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES
28 Existencias por Recibir FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 9
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
34 Intangibles FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
38 Cargas Diferidas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 9
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
39 Depreciación y Amortización Acumulada FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
40 Tributos por Pagar FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 1/31/2009 1/31/2009
5 7 9
Por la centralización del Libro de planillas Por La centralización del registro de VENTAS Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
42 Proveedores FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 4 1/31/2009 4 1/31/2009 9
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
46 Cuentas por Pagar Diversas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/1/2009 1 1/31/2009 2 1/31/2009 3 1/31/2009 4 1/31/2009 9 1/23/2009 12
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente Por La centralización del registro de COMPRAS Por la provisión de la DONACION
TOTALES
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
49 Ganancias Diferidas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
50 Capital FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
60 Compras FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
61 Variación de Existencias FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
62 Cargas de Personal FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/31/2009 5 1/31/2009 5 1/31/2009 5 1/31/2009 5 1/31/2009 5 1/31/2009 5
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
63 Servicios Prestados por Terceros FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/31/2009 9 1/31/2009 9 1/31/2009 9 1/31/2009 9 1/31/2009 9
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
65 Cargas Diversas de Gestión FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES
67 Cargas Financieras FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
68 Provisiones del Ejercicio FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
69 Costo de Ventas
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
70 Ventas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
77 Ingresos Financieros FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/31/2009 6 1/31/2009 8 1/31/2009 11 1/23/2009 13 1/31/2009 16 1/31/2009 18
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por La distribucion de los descuentos concedidos Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto (donación) Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
94 Gastos Administrativos FECHA DE LA CORRELATIVO DEL OPERACIÓN 1/31/2009 6 1/31/2009 11 1/23/2009 13 1/31/2009 16 1/31/2009 18
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA Por el destino del gasto provEniento del registro de compras Por el destino del gasto (donación) Por el destino del gasto proviniente de la provisión Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
95 Gastos de Ventas FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
TOTALES
97 Gastos Financieros FECHA DE LA CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN 1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR
ACREEDOR
1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 597,353.00 539,123.80 541,583.80 540,721.51
1,171,226.80
1,082,305.31
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 537,166.00 50,367.00 711,096.40
826,643.40
587,533.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,820.00 3,240.00 1,820.00 700.00
5,760.00
1,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,800.00 460.00
2,260.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 200,000.00 360,000.00 746,820.00 431,299.95
1,306,820.00
431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2,400.00 960.00
2,400.00
960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 4,700.00
4,700.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 28,000.00 70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00 2,100.00 2,100.84
130,260.84
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2,400.00 1,600.00
4,000.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,400.00 1,900.00 600.00 360.00 10,591.00
14,851.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 47,500.00 260.69
-
47,760.69
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 960.00 960.00 392.59
567.07 113,536.40 140,488.44
141,448.44
115,456.05
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,301.00 5,095.99 3,794.99
5,095.99
5,095.99
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 15,740.00 6,748.20 4,144.00 3,600.00 526,568.92 3,600.00 873,044.69
530,168.92
903,276.89
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 8,000.00 1,500.00 4,756.60 6,856.59 900.00
6,256.60
32,710.19
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 357.16
-
357.16
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 6,960.00
-
6,960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 583,586.20 180,604.00
-
764,190.20
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 746,820.00
746,820.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 746,820.00 960.00 431,299.95
432,259.95
746,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 3,910.00 100.00 245.00 68.00 39.06 392.59
4,754.65
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 700.00 1,260.50 250.00 190.00 1,260.50
3,661.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 900.00
900.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 22,600.00
22,600.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 260.69 357.16
617.85
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 431,299.95 431,299.95
431,299.95
431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 613,200.00
-
613,200.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 23,760.00
-
23,760.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 4,754.65 22,600.00 3,661.00 900.00 617.85 960.00
-
33,493.50
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 4,754.65 2,400.50 900.00 617.85 960.00
9,633.00
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1,260.50
1,260.50
-
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 22,600.00
22,600.00
-
ANEXO 1: BALANCE DE RAZÓN SOCIAL: NÚMERO DE R.U.C PERIODO: SALDOS INICIALES
CODIGO DE LA CUENTA
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
10 12 14 16 20 26 28 33 34 38 39 40 41 42 46 47 49 50 60 61 62 63 65 67 68 69 70 77 79 94 95 97
DEBE
Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cobrar personal Cuentas por Cobrar Diversas Mercaderías Suministros Diversos Existencias por Recibir Inmueble, Maquinaria y Equipo Intangibles Cargas Diferidas Depreciación y Amortización Acumulada Tributos por Pagar Remuneraciones y Participaciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Beneficios Sociales de los Trabajadores Ganancias Diferidas Capital Compras Variación de Existencias Cargas de Personal Servicios Prestados por Terceros Cargas Diversas de Gestión Cargas Financieras Provisiones del Ejercicio Costo de Ventas Ventas Ingresos Financieros Cargas Imputables a Cuenta de Costos Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros
HABER
1,171,226.80 826,643.40 5,760.00 2,260.00 1,306,820.00 2,400.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 141,448.44 5,095.99 530,168.92 6,256.60 746,820.00 432,259.95 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 431,299.95 9,633.00 1,260.50 22,600.00
1,082,305.31 587,533.00 1,820.00 431,299.95 960.00 47,760.69 115,456.05 5,095.99 903,276.89 32,710.19 357.16 6,960.00 764,190.20 746,820.00 431,299.95 613,200.00 23,760.00 33,493.50 -
5,828,298.89
5,828,298.89
COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL
ACTIVO
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
PASIVO Y PATRIMONIO
PERDIDAS
GANANCIAS
88,921.49 239,110.40 3,940.00 2,260.00 875,520.05 1,440.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 25,992.39 746,820.00 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 9,633.00 1,260.50 22,600.00
47,760.69 0.00 373,107.97 26,453.59 357.16 6,960.00 764,190.20 314,560.05 613,200.00 23,760.00 33,493.50 -
88,921.49 239,110.40 3,940.00 2,260.00 875,520.05 1,440.00 4,700.00 130,260.84 4,000.00 14,851.00 25,992.39 -
47,760.69 0.00 373,107.97 26,453.59 357.16 6,960.00 764,190.20 -
431,299.95 9,633.00 1,260.50 22,600.00
613,200.00 23,760.00 -
2,203,843.16
2,203,843.16
1,390,996.17
1,218,829.61
464,793.45
636,960.00
172,166.55
172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PERDIDAS
GANANCIAS
746,820.00 4,754.65 3,661.00 900.00 22,600.00 617.85 -
314,560.05 613,200.00 23,760.00 -
779,353.50
951,520.05
172,166.55
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" PER ODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: BUENO Y BARATO NUMERO CORRELATIVO 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010
FECHA DE LA OPERACIÓN 1/2/2009 1/2/2009 1/5/2009 1/5/2009 1/14/2009 1/14/2009 1/15/2009 1/17/2009 1/18/2009 1/24/2009
CUENTA CONTABLE ASOCIADA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Cobranza de FACT/ exterior Depósito del total Cobrado FACT/ exterior Venta según fact/ 001-0002345 Depósito del total Cobrado fact/ 001-0002345 Por el cobro de la FACT/ 001-254 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 Por la amortizacion de prestamo a trabajador Por prestamo recibido Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA Pago de IGV según inventario inicial
CODIGO
DENOMINACIÓN
12.12 Facturas - Exterior según su relación 10.41 Banco Crédito 12.11 Facturas - País según su relación 10.41 Banco Crédito 12.11 Facturas - País según su relación 10.41 Banco Crédito 14.1 Préstamos al personal 46.1 Prestamos de Terceros 46.9 Otras cargas diversas 40.11 Tributos (IGV)
TOTALES RESUMEN CODIGO DENOMINACI N 10.41 12.11 12.12 14.1 40.11 46.1 46.9
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 50,367.00
ACREEDOR
* Pertenece a la operación Nº 1 50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2
295,120.00
* Pertenece a la operación Nº 5 295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5
242,046.00
* Pertenece a la operación Nº 12 193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12
1,820.00 8,000.00
597,353.00
* Pertenece a la operación Nº 13 * Pertenece a la operación Nº 15 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16 960.00 * Pertenece a la operación Nº 20 541,583.80
Banco Crédito Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Préstamos al personal Tributos (IGV) Prestamos de Terceros Otras cargas diversas
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR
ACREEDOR
* Pertenece a la operación Nº 1
50,367.00
50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2
* Pertenece a la operación Nº 5
295,120.00
295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 12
242,046.00
193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12 1,820.00 8,000.00
597,353.00 DEUDOR
* Pertenece a la operación Nº 13 * Pertenece a la operación Nº 15 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16 960.00 * Pertenece a la operación Nº 20 541,583.80 ACREEDOR
537,166.00 50,367.00 1,820.00 8,000.00 -
539,123.80 960.00 1,500.00
597,353.00
541,583.80
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: C DIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: www.excelnegocios.com El portal de Excel para contadores OPERACIONES BANCARIAS NUMERO FECHA DE LA CORRELATIVO OPERACIÓN 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011
1/2/2009 1/3/2009 1/4/2009 1/5/2009 1/6/2009 1/9/2009 1/10/2009 1/11/2009 1/12/2009 1/14/2009 1/16/2009
MEDIO DE PAGO (TABLA 1) 001 007 007 001 007 007 007 007 007 001 007
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Déposito en cuenta Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CUEN DOCUMENTO SUSTENTARIO Pap. Dep. 001 Ch/100 Ch/101 Pap. Dep. 002 Ch/102 Ch/103 Ch/104 Ch/105 Ch/106 Pap. Dep. 003 Ch/107
CODIGO 10.1 41.1 42.31 10.1 42.11 42.11 46.9 41.1 14.1 10.1 46.9
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: C DIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: www.excelnegocios.com El portal de Excel para contadores OPERACIONES BANCARIAS NUMERO FECHA DE LA CORRELATIVO OPERACIÓN 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016
1/2/2009 1/3/2009 1/4/2009 1/5/2009 1/6/2009 1/9/2009 1/10/2009 1/11/2009 1/12/2009 1/14/2009 1/16/2009 1/19/2009 1/20/2009 1/23/2009 1/25/2009 1/30/2009
MEDIO DE PAGO (TABLA 1) 001 007 007 001 007 007 007 007 007 001 007 007 007 007 007 007
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Déposito en cuenta Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Cheque Nº 112 para CANCELAR SUELDOS
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL
CUEN DOCUMENTO SUSTENTARIO Pap. Dep. 001 Ch/100 Ch/101 Pap. Dep. 002 Ch/102 Ch/103 Ch/104 Ch/105 Ch/106 Pap. Dep. 003 Ch/107 Ch/108 Ch/109 Ch/110 Ch/111 Ch/112
CODIGO 10.1 41.1 42.31 10.1 42.11 42.11 46.9 41.1 14.1 10.1 46.9 42.11 46.9 46.9 42.11 41.1
RESUMEN CODIGO 10.1 14.1 41.1 42.11 42.31 46.9
A CONTABLE ASOCIADA DENOMINACIÓN Efectivo en soles Remuneraciones por Pagar Letras por Pagar Efectivo en soles Facturas por pagar del país Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Remuneraciones por Pagar Préstamos al personal Efectivo en soles Otras cargas diversas
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR
ACREEDOR
* Pertenece a la operación Nº 2
50,367.00
1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3 3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4 295,120.00
* Pertenece a la operación Nº 5 * Pertenece a la operación Nº 6 * Pertenece a la operación Nº 7 * Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 9 * Pertenece a la operación Nº 10 * Pertenece a la operación Nº 12 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14
141,610.00 15,740.00 1,356.60 1,310.00 700.00 193,636.80
A CONTABLE ASOCIADA DENOMINACIÓN Efectivo en soles Remuneraciones por Pagar Letras por Pagar Efectivo en soles Facturas por pagar del país Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Remuneraciones por Pagar Préstamos al personal Efectivo en soles Otras cargas diversas Facturas por pagar del país Otras cargas diversas Otras cargas diversas Facturas por pagar del país Remuneraciones por Pagar
TOTALES DENOMINACIÓN Efectivo en soles Préstamos al personal Remuneraciones por Pagar Facturas por pagar del país Letras por Pagar Otras cargas diversas
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR
ACREEDOR
* Pertenece a la operación Nº 2
50,367.00
1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3 3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4 295,120.00 141,610.00 15,740.00 1,356.60 1,310.00 700.00 193,636.80 1,500.00 141,610.00 1,000.00 900.00 227,608.92 2,484.99
539,123.80
540,721.51
DEUDOR 539,123.80 -
ACREEDOR 700.00 5,095.99 526,568.92 3,600.00 4,756.60
539,123.80
540,721.51
* Pertenece a la operación Nº 5 * Pertenece a la operación Nº 6 * Pertenece a la operación Nº 7 * Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 9 * Pertenece a la operación Nº 10 * Pertenece a la operación Nº 12 * Pertenece a la operación Nº 14 * Pertenece a la operación Nº 17 * Pertenece a la operación Nº 18 * Pertenece a la operación Nº 19 * Pertenece a la operación Nº 21 * Pertenece a la operación Nº 23
539,123.80
540,721.51
PLANILLA DE REMUNERACI CODIGO
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
SUELDO
BONIFICAC.
ASIGNAC.
HORAS
BASICO
ADICIONAL
FAMILIAR
EXTRAS
A
Rafael Castro Ramírez
Gerente General
1,400.00
100.00
-
-
B
Pedro Mejía Sánchez
Contador General
1,000.00
95.00
50.00
-
C
Milagros Torres Trejo
Secretaria
510.00
30.00
-
5.63
D
Víctor Antunez Alvarado
Vendedor
1,000.00
20.00
50.00
33.44
3,910.00
245.00
100.00
39.06
TOTALES
CODIGO
ASIG FAM
HRS EXTR
PLANILLA DE REMUNERACI CODIGO
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
SUELDO
BONIFICAC.
ASIGNAC.
HORAS
BASICO
ADICIONAL
FAMILIAR
EXTRAS
A
Rafael Castro Ramírez
Gerente General
1,400.00
100.00
-
-
B
Pedro Mejía Sánchez
Contador General
1,000.00
95.00
50.00
-
C
Milagros Torres Trejo
Secretaria
510.00
30.00
-
5.63
D
Víctor Antunez Alvarado
Vendedor
1,000.00
20.00
50.00
33.44
3,910.00
245.00
100.00
39.06
TOTALES
CODIGO
ASIG FAM
HRS EXTR
A B C D
NO SI NO SI
0 0 2 6
TOTAL
8
NES MES DE ENERO DEL 2009 MOVILIDAD
TOTAL
O.N.P
REMUN.
13%
ADELANTO
PRESTAMO
TOTAL
SUELDO
ESSALUD
TOTAL
DSCTO.
PAGAR
9%
APORTES
1,500.00
195.00
450
645.00
855.00
135.00
135.00
24.00
1,169.00
151.97
380
531.97
637.03
105.21
105.21
24.00
569.63
74.05
250
324.05
245.57
51.27
51.27
20.00
1,123.44
146.05
230
376.05
747.39
101.11
101.11
68.00
4,362.06
1,877.07
2,484.99
392.59
392.59
567.07
1,310.00
-
REGISTRO DE VENTAS & RE FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Jan-09 PERIODO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO Nº REG. OP.
001 002 003
FECHA EMISION
FECHA DE VENCIMIENTO
1/5/2009 1/14/2009 1/30/2009
DOCUMEN TIPO (TABLA 10)
Nº DE SERIE
NUMERO
TIPO (TABLA 2)
01 01 01
001 001 002
002345 002346 002347
06 06 06
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL:
XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO Nº REG. OP.
001 002 003 004 005 006 007 008 009
FECHA EMISION
1/6/2009 1/10/2009 1/10/2009 1/10/2009 1/16/2009 1/18/2009 1/20/2009 1/25/2009 1/30/2009
FECHA DE VENCIMIENTO
DOCUMEN
TIPO (TABLA 10)
Nº DE SERIE
01 01 01 01 01 01 01 01 01
001 002 005 056 001 001 001 001 001
NUMERO
0004532 0045545 0545534 0004535 0001234 0002836 0000014 0000025 0009815
TIPO (TABLA 2) 06 06 06 06 06 06 06 06 06
ISTRO DE COMPRAS
INFORMACIÓN DEL CLIENTE TO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO
888888888 Empresa SAGITARIO SA 778788788 Empresa Tauro SA 778788765 Empresa Alpamayo SA
TIPO DE VENTA
CONTADO CONTADO CREDITO
TOTALES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA
Empresa LIBRA SAC Hidrandina SA Sedalib SA Telefonica SA Alquiler de Local Canal 5 SA Madera SA LIBRA SAC SAGITARIO
60.1 63.6 63.6 63.1 63.5 63.7 33.5 60.1 60.1
TO DE IDENTIDAD NÚMERO 77777777777 66666666666 55555555555 44444444444 65156132132 25655555555 62464654646 55555555555 56565665855
TOTALES
DESCUENTO DENTRO DE FACTURA VENTA CORRIENTE
INTERESES TASA % DESCUENTO
248,000.00 226,000.00 139,200.00
10%
613,200.00
COMPRA O Gasto CORRIENTE
752,581.84
6,960.00
22,600.00
6,960.00
DESCUENTOS INTERESES TASA %
238,000.00 250.00 190.00 700.00 1,260.50 1,260.50 2,100.84 297,000.00 211,820.00
22,600.00
8.00%
BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN GRAVADA 248,000.00 203,400.00 146,160.00
47,120.00 38,646.00 27,770.40
IMPORTE TOTAL
295,120.00 242,046.00 173,930.40
597,560.00 113,536.40 711,096.40
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS
23,760.00 -
10,591.00
BASE IMPONIBLE 238,000.00 250.00 190.00 700.00 1,260.50 1,260.50 2,100.84 273,240.00 222,411.00
23,760.00
10,591.00
739,412.84
IMPORTE
IGV 19%
IMPORTE TOTAL
IGV 45,220.00 47.50 36.10 133.00 239.50 239.50 399.16 51,915.60 42,258.09
283,220.00 297.50 226.10 833.00 1,500.00 1,500.00 2,500.00 325,155.60 264,669.09
140,488.44
879,901.28
Nota: tener en cuenta la siguiente operación
Producto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u Producto “Y” 2000 unidades a S/ 39 C/U
La política de la empresa es incrementar EL 5% de
* Pertenece a la operación Nº 5 * Pertenece a la operación Nº 11
CONDICIONES
CONTADO 141,610.00 297.50 226.10 833.00 1,500.00 1,500.00 1,000.00 227,608.92
374,575.51
CREDITO 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6
* Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 8 * Pertenece a la operación Nº 14 * Pertenece a la operación Nº 16 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 18 97,546.68 * Pertenece a la operación Nº 21 264,669.09 * Pertenece a la operación Nº 22 505,325.77
intereses a las ventas al crédito
REGISTRO DE INVENTARI FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO
DENOMINACIÓN
REFE ENTIDAD FINANCIERA
Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crédito Banco Santander Latino Ahorro en soles
10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8
(TABLA 3)
02 22 99
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO
DENOMINACIÓN
TIPO
Facturas - País según su relación Facturas - Exterior según su relación Letras - País según su relación Cobranza dudosa
12.11 12.12 12.31 12.90
DOCUMENTO DE IDE (TABLA 2) 06 06 06
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA PERSONAL" EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 14.1 14.2
DENOMINACIÓN Préstamos al personal Prestación a accionistas
TIPO
INFOR DOCUMENTO DE IDE (TABLA 2) 01 01
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA DOCUMENTO DE IDE CODIGO
DENOMINACIÓN TIPO
(TABLA 2)
Reclamaciones de terceros Otras Cuentas por Cobrar
16.2 16.8
06 01
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO TERMINADOS Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: M TODO DE EVALUACI N APLICADO: CODIGO DE LA EXISTENCIA
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
20.11 20.12
01 01
DESCRIPCIÓN Mercaderias Producto "x" Mercaderias Producto "y"
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO DE LA EXISTENCIA
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
26.4
05
DESCRIPCIÓN Utiles de Escritorio
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 28.1
DENOMINACIÓN Mercaderias en tránsito
TOTALES
MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR 4,700.00
4,700.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODIGO 33.1 33.2 33.4 33.5 33.6 33.9
DENOMINACIÓN
IMPORTE
Terrenos Edificios Unidades de Transporte Muebles Equipos Diversos Equipos de computo
28,000.00
TOTALES
128,160.00
70,000.00 14,700.00 9,460.00 3,900.00 2,100.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
CODIGO DEL INTANGIBLE 34.3 34.6
DESCRIPCION DEL INTANGIBLE Gastos de inversion Gastos de promoción
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO
DENOMINACIÓN Intereses por Devengar Seguros Pagados por Adelantado Entregas a rendir Otras Cargas Diferidas
38.1 38.2 38.4 38.9
1,400.00 1,900.00 600.00 360.00
TOTALES
4,260.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO 39.31
DENOMINACIÓN Depreciación acumulada
TOTALES
47,500.00
47,500.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA
Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR CÓDIGO DENOMINACIÓN 40.11 Tributos (IGV)
SALDO FINAL 960.00 960.00
TOTALES
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO DENOMINACIÓN 41.1 Remuneraciones por Pagar
CÓDIGO 001
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA Jan-09 EJERCICIO: RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA DOCUMENTO DE IDE CODIGO 42.11 42.12 42.21 42.31
DENOMINACIÓN
TIPO
Facturas por pagar del país Facturar por pagar del exterior Anticipos Letras por Pagar
(TABLA 2) 06 06 06 06
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
46.1 46.3 46.6 46.7
Prestamos de Terceros Prestamos de accionistas Interes por pagar Depositos en garantia
DOCUMENTO DE IDE (TABLA 2) 01 01 06 06
46.9
Otras cargas diversas
01
CODIGO
DENOMINACIÓN
TIPO
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA EJERCICIO: Jan-09 RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL: CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA IMPORTE CODIGO 50.1 50.2
DENOMINACIÓN Capital Social Capital por valorización adicional
583,586.20 180,604.00
TOTALES
764,190.20
BALANCE DE INVENTARIO ORDEN 001
COD DE CUENTA 10
DESCRIPCION
002
12
Clientes
003
14
Cuentas por Cobrar personal
004
16
Cuentas por Cobrar Diversas
005
20
Mercaderías
006
26
Suministros Diversos
007
28
Existencias por Recibir
008
33
Inmueble, Maquinaria y Equipo
009
34
Intangibles
010
38
Cargas Diferidas
011
39
Depreciación y Amortización Acumulada
012
40
Tributos por Pagar
013
41
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
014
42
Proveedores
015
46
Cuentas por Pagar Diversas
016
50
Capital
Caja y Bancos
OS Y BALANCES UENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
XYZ SAC ENCIA DE LA CUENTA NÚMERO DE LA CUENTA
TIPO DE MONEDA (TABLA 4)
005-51-05556 121-0-055527 66-6-56-2513
01 01 01 01 02 01
IMPORTE S/. S/. S/. S/. $ S/.
1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 2,000.00 1,300.00
TIPO DE CAMBIO
3.26
TOTA UENTA 12 - CLIENTES"
XYZ SAC INFORMACI N DEL CLIENTE NTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI N O RAZ N SOCIAL NÚMERO 25652365236 Importadora Peru Express 25665665586 Marinter Internacional 12625625566 Fran Rojas Salvador
TOTALES
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR 29,780.00 50,367.00 17,000.00 18,400.00 115,547.00
UENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y
XYZ SAC ACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL NTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL NÚMERO 45520010 Fernando Otelo Toribio 45523656 Manuel Serrano Mendez
TOTALES UENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR 1,820.00 3,240.00
5,060.00
XYZ SAC INFORMACIÓN DE TERCEROS NTIDAD NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
25689658963 43563256
Trujillo EIRL Jorge Antonio Saenz Peta
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR 1,800.00 460.00
TOTALES
2,260.00
E LA CUENTA 20 - MERCADER AS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS " XYZ SAC METODO PROMEDIO CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) 07 07
CANTIDAD
COSTO UNITARIO 20000 36000
10.00 10.00
TOTALES
COSTO TOTAL 200,000.00 360,000.00
560,000.00
UENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS
XYZ SAC CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6) 13
CANTIDAD
COSTO UNITARIO 12
TOTALES
UENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR XYZ SAC
UENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
200.00
COSTO TOTAL 2,400.00
2,400.00
XYZ SAC
UENTA 34 - INTANGIBLES" XYZ SAC
TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)
VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLE
01 03
AMORTIZACIÓN CONTABLE ACUMULADA
2,400.00 1,600.00
TOTALES UENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS XYZ SAC
UENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA XYZ SAC
CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
VALOR NETO CONTABLE DEL INTANGIBLE 2,400.00 1,600.00 4,000.00
XYZ SAC
* Pertenece a la operación Nº 20
CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR" XYZ SAC TRABAJADOR APELLIDOS Y NOMBRES Gustavo sebastiani
DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) 001
SALDO FINAL NÚMERO 45520011
TOTALES
1,301.00 1,301.00
CUENTA 42 - PROVEEDORES" XYZ SAC INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR NTIDAD MONTO DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR PAGAR SOCIAL NÚMERO 32132121322 45456564565 45666564564 54656565644
EMPRESAS UNIDAS SA HOLDEN SA ZARATE SRL RODRIGUES & MENDEZ SA
CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS" XYZ SAC INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA NTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON OBLIGACIÓN SOCIAL NÚMERO 45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ 44555566 HEBER ZARATE ZULLON 45524879635 Caja Nor Peru SAC 78827855535 La positiva SAC 45454555
GERSON REAL CASTRO
TOTALES
CUENTA 50 - CAPITAL"
XYZ SAC
INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009. Condición (Activo, Pasivo) A
Importe
ACTIVO
PASIVO Y PATRIM.
34,750.00
34,750.00
-
A
115,547.00
115,547.00
-
A
5,060.00
5,060.00
-
A
2,260.00
2,260.00
-
A
560,000.00
560,000.00
-
A
2,400.00
2,400.00
-
A
4,700.00
4,700.00
-
A
128,160.00
128,160.00
-
A
4,000.00
4,000.00
-
A
4,260.00
4,260.00
-
A
47,500.00
-
47,500.00
P
960.00
-
960.00
P
1,301.00
-
1,301.00
P
30,232.20
-
30,232.20
P
16,953.60
-
16,953.60
P
764,190.20
-
764,190.20
SUMAS
861,137.00
861,137.00
CONVERSION A MONEDA DE CURSO LEGAL 1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00
LES
SALDO CONTABLE FINAL DEUDOR
ACREEDOR
1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00
34,750.00
FECHA DE EMISI N DEL COMPROBANTE DE
* Pertenece a la operación Nº 1
-
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
* Pertenece a la operación Nº 13
-
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO
* Pertenece a la operación Nº 3
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO
TOTALES
MONTO PENDIENTE DE PAGO 9,970.00 960.00 156.00 3,740.00 2,127.60 16,953.60
MONTO PENDIENTE DE PAGO 15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 4 6,748.20 * Pertenece a la operación Nº 7 4,144.00 3,600.00 30,232.20
5.)
X Y
3,000.00 4,000.00
* *
32 38
5.)
X Y
4,000.00 5,000.00
* *
22 30
8.)
9.)
Hidrandina SA Sedalib SA Telefonica SA
297.50 226.10 833.00 1,356.60
Trabajador A Trabajador B Trabajador C Trabajador D
450 380 250 230
1,310.00 11.) X Y
2,800.00 3,200.00
* *
35 40 DESCUENTO 10% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENT
12.) DEPOSITO BCO EFECTIVO
21.)
X Y
80% 20%
5,000.00 6,500.00
193636.8 48409.2
* *
23 28 DESCUENTO 8% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENT
DEPOSITO BCO EFECTIVO
70% 227,608.92 30% 97,546.68
22.) X
3,000.00
*
22.00
Y
4,000.00
*
28.00 intereses 5% BASE IMPONIBLE IGV PRECIO DE VENT
23.)
MONTO NETO TRABAJADOR A TRABAJADOR B TRABAJADOR C TRABAJADOR D
855.00 531.45 324.05 375.51 2,086.01
= =
= =
= =
VALOR VENTA 96,000.00 152,000.00 248,000.00
88,000.00 150,000.00 238,000.00
VENTA CORRIENTE 98,000.00 128,000.00 226,000.00 22,600.00 203,400.00 38,646.00
242,046.00
= =
115,000.00 182,000.00 297,000.00 23,760.00 273,240.00 51,915.60
325,155.60
=
78,540.00
PRECIO VENTA 114,240.00 180,880.00 295,120.00
104,720.00 178,500.00 283,220.00
