Modulo Administrativo Siaf 2014

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Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om

INTRODUCCION AL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA CPC: SOFIA E. RIOS ROSALES

http://slide pdf.c om/re a de r/full/modulo-a dministra tivo-sia f-2014

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Proceso de Ejecución Presupuestaria

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PreparatoriaVerificación a i r a t s e u p u s e r P n ó i c u c e j E a l a r a p s a p a t E

Certificación

Acto adm inistrativo en donde se constata que existan lo s c ré d it o s presupuestarios para atender las obligaciones du ran te el añ o fi sc al


Ejecución Compromiso Anual

Compromiso Mensual

Devengado

Girado Pagado

Para atender Afectación las obligaciones durante atender Afectación presupuestaria anual con car go a los mon tos aprobado s en la

par cial con car go a los montos apr obados en el

certificación

compromiso anual

Obligación de pago form al. Bien atendido o ser vicio realizado

Pago de gastos devengados con r ecur sos públicos

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DIAGRAMA DE PROCESO DE LA EJECUCION Solicitud de Certificación

Ampliaciones

Certificación

Compromiso Anual

Registro SIAF

Rebajas Anulaciones

Ampliaciones

Rebajas Anulaciones

Compromiso Mensual Devengado Girado Pagado


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Ley 29626 Directiva para Presupuestaria en la el Ejecución año fiscal 2011. Directiva N° 005-2010-EF/76.01


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





Hasta el año 2010, el registro administrativo se concentraba en cada uno de los Expedientes Siaf, una operación de gasto, desde su fase su afectación presupuestal (GC) y sus demás fases (GD,GG,GP). A del 2011, Registro de operación departir gastos seaño realiza en el dos pantallas. A pesar de la existencia de dos pantallas independientes, son complementarias y debe existir una Operación de Gasto.


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CERTIFICACION 





La Certificación es requisito para realizar un gasto, contratar y/o adquirir un compromiso. La certificación es expedida a solicitud del responsable del área que de ordena gasto, y es aprobada por OPP la UE.el La certificación es susceptible de modificación, en relación a su monto u objeto, o anulación, que tales acciones estén siempre debidamente justificadas y sustentadas por el área correspondiente.


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COMPROMISO ANUAL El compromiso anual parte de un documento de certificación aprobada por la OPP de la UE .  El registro del Compromiso Anual, de un bien o servicio se inicia con la Certificación, los montos pueden ser menores a este. a comprometer  El C.A afecta definitivamente al Presupuesto institucional.  Es susceptible de modificación, en relación aque su monto u objeto, oestén anulación, siempre tales acciones debidamente justificadas y sustentadas por el área correspondiente. 


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Certificación y Compromiso Anual : inicio del Registro de gasto. Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om




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

Complemento: Registro o Expediente Siaf: historial de una operación de gasto.


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Modificación de Certificación y Compromiso Anual 

Se justifica una Ampliación de la Certificación, si es para la misma operación de Gasto.

En el C.A, se justifica unade Ampliación cuando existe adendas contrato, diferencias de tipo de cambio.  Las Rebajas de Certificaciones y/o C.A deben realizarse en medida de lo posible al finalizar la operación de gastos. 


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¿Qué es un Tipo de Operación? Clasifican

Transacciones de ingresos Códigos de registroSP del SIAFENCARGO INTERNO PARA VIATICOS GASTO - FONDO FIJO PARA CAJA C CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES) GASTO - ADQUISICION DE BIENES N Y SERVICIOS Y INGRESO - OPERACIONES VARIAS

AV

?

Ejecución presupuestaria Ejecución financiera

…………….


Transacciones de gastos

Condicionan Registro

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TIPOS DE OPERACIÓN I

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Cod.

Tipo de Operación

Descripción

A

ENCARGO INTERNO

Entrega de dinero con cargo a de rendir cuentas a personal de la Entidad (no incluye viáticos).

AV

ENCARGO INTERNO PARA VIATICOS

Entrega de dinero a personal de la Entidad con cargo a de rendir cuentas por viáticos.

C

GASTO-FONDO FIJO PARA CAJA CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES)

Registro de la Apertura y/o Ampliaciones del Fondo Fijo para Caja Chica,

E

GASTO-ENCARGO

Utilizado por aquellas UEs que otorgan encargos a Entidades que no cuentan con el SIAF-SP, o si tuviera no existe una cuenta Central de Encargos y cuentas de reversión SIAF.

ENCARGO OTORGADO

Para encargos otorgados a UEs que cuentan con el SIAF, aperturan

EO

una Cuenta Central de Encargo y Cuentas de Reversión.


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TIPOS DE OPERACIÓN II

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Cod.

Tipo de Operación

Descripción

N

GASTO-ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

Operaciones de gasto (adquisición de bienes o prestación de servicios) que afectan el presupuesto. El Proveedor es identificado por su RUC cuando es nacional o con un código de proveedor cuando es extranjero.

OG

GASTO-OTROS GASTOS DEFINITIVOS (SIN PROVEEDOR)

Operaciones de gastos con afectación presupuestal, diferentes a Planillas. Ejemplo: Gastos Bancarios, Pagos de: Sentencias Judiciales, Subvenciones Sociales, Subvenciones Económicas, Cuotas a Organismos Internacionales, Suscripción de Acciones en Organismos Internacionales,

ON

GASTO-PLANILLAS

Pago de Planillas de Haberes, Pensionistas, Racionamiento, Movilidad, etc.

RC

GASTO-FONDO CAJA CHICA (RENDICION Y REEMBOLSO)

Rendiciones del Fondo de Caja Chica, el Sistema controla que no supere 3 veces el monto del fondo. La última rendición se registra en el Expediente de la Apertura y/o Ampliación.

SD

SERVICIO DE LA DEUDA

Pago de Deuda Pública, interna o externa, tanto el principal como los intereses

TF

TRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADA

Para el registro de Transferencias Financieras Otorgadas por las Entidades, identificándo a la Entidad a quien se le otorga la transferencia


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TIPOS DE OPERACIÓN III

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Cod. S

Tipo de Operación GASTO- SIN CLASIFICADOR

Operaciones de gastos sin afectación presupuestal. etc.

SD

SERVICIO DE LA DEUDA

Pago de Deuda Pública, interna o externa, tanto el principal como los intereses

TC

TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS BANCARIAS

Transferencia entre sus Cuentas Bancarias, ya sea dentro de una misma Entidad Financiera o entre diferentes Entidades Financieras.

YC

INGRESO-SIN CLASIFICADOR

Operaciones de ingreso sin afectación presupuestal. .

Y/G

OPERACIÓN GASTO/INGRESO

Registro de operaciones sin afectación presupuestal que involucran gasto e ingresos, se registran en un mismo Expediente, por ejemplo: Encargos recibidos de FF distintas a FF-00, depósitos y giros realizados por error,


Descripción

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TIPOS DE OPERACIÓN IV

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Cod.

Tipo de Operación

Descripción

Y

INGRESO-OPERACIONES VARIAS

YF

TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDA Registro de la Transferencia Financiera Recibida,

Operaciones de Ingresos. identificando a la UE quien le entregó la transferencia.

YT

INGRESOS TRANSFERENCIA

YV

IGV-REBAJA INGRESOS X PAGO A SUNAT


Transferencias de ingresos de una UE a su Pliego o entre UEs. Convenio para la transferencia de parte de lo recaudado. Pago del IGV a la SUNAT.

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Registro de Compromiso Anual – TIPOS DE OPERACION



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Registro SIAF - TIPOS DE OPERACION



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CONTROL POR TIPO DE OPERACIÓN, FASE o SECUENCIA DE FASE y DOCUMENTO

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  

  



 

  



  

  


A - ENCARGO INTERNO AV- ENCARGO INTERNO PARA VIATICOS C – GASTO- FONDO FIJO PARA CAJA CHICA (APERTURA Y/O AMPLIACIONES) E – ENCARGO EO – ENCARGO OTORGADO N - GASTO - ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS OG – GASTO- OTROS GASTOS DEFINITIVOS PROVEEDOR) ON – GASTO –(SIN PLANILLAS RC – GASTO - FONDO CAJA CHICA (RENDICION Y REEMBOLSO) S - GASTO SIN CLASIFICADOR SD – SERVICIO DE LA DEUDA TC – TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS BANCARIAS TF – TRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADA Y – INGRESO –OPERACIONES VARIAS YC – INGRESO SIN CLASIFICADOR YF – TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDA Y/G – OPERACIÓN GASTO-INGRESO YT – INGRESO TRANSFERENCIA YV – IGV- REBAJA INGRESOS X PAGO A



FASES DEL GASTO Certificado Compromiso Anual Compromiso (mensual) Devengado Girado Pagado



FASES DEL INGRESO

     

 

     

DOCUMENTO

Determinado Recaudado

SECUENCIAS Operación InicialDE FASE Ampliación Rebaja Anulación (Simple / Por error Devolución

SUNAT http://slide pdf.c om/re a de r/full/modulo-a dministra tivo-sia f-2014

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La Ejecución del Gasto Público Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om

Documentos para el registro del compromiso:


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Ejecución Presupuestaria y Financiera Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om

La recepción satisfactoria de los bienes.

Compromiso

Devengado Girado Pagado El cumplimiento de los términos

La prestación satisfactoria de los servicios.

contractuales. El Devengado se registra afectando en forma definitiva la Específica del Gasto Comprometido, con lo cual queda reconocida la obligación de pago. 22 http://slide pdf.c om/re a de r/full/modulo-a dministra tivo-sia f-2014

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Registro del Devengado en adquisiciones de bienes, servicios y obras Compromiso

Registro

Devengado Girado Pagado

• El registro del

Devengado procede si los datos del Compromiso han sido registrados previamente en el SEACE.

Devengados al cierre del año • El Gasto

Devengado formalizado en el SIAF al 31 de ‐SP diciembre de cada Año Fiscal, puede ser pagado

hasta de enero el del31Año Fiscal siguiente. Regla de aplicación general… 23 http://slide pdf.c om/re a de r/full/modulo-a dministra tivo-sia f-2014

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Compromiso Devengado Girado Pagado

Recepción de autorizaciones de Giro (caso: fondos administrados y

Verifique disponibilidad financiera en la cuenta bancaria (caso :de fondos

procesados través de laa DNTP).

provenientes otras fuentes de de financiamiento). Extingue la obligación hasta el monto del Devengado registrado en el SIAF-SP.

24 http://slide pdf.c om/re a de r/full/modulo-a dministra tivo-sia f-2014

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Condiciones para el Gasto Girado

Compromiso

El número de registro SIAF debe consignarse en el Comprobante de Pago.

Devengado Girado Pagado El Devengado debe estar contabilizado en el SIAF-SP.

La fecha del Giro debe ser igual o posterior a la fecha de la Autorización de Giro.


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Ejecución Presupuestaria y Financiera

Compromiso Devengado Girado Pagado


Plazo

Excepción al plazo

• El pago del

Devengado por toda fuente de financiamiento, formalizado y registrado debe realizarse dentro de los 30 días calendario de su procesamiento en el SIAF‐SP.

• El Girado

transmitido fuera del plazo, será procesado previa solicitud a la DNTP, del Director General de Administración, adjuntando copia del informe del Órgano de Control Institucional.


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Obligaciones de pago Compromiso Devengado

Carta Electrónica Orden • Planilla de

Girado Pagado

remuneraciones, pensiones, personal CAS, personal de SECIGRA, SERUM, propinas a practicantes, SNP de proyectos de Inversión, beneficiarios de programas sociales,

Carta Orden • Para pagos en

entidades distintas del Banco de la Nación.

Transferencia a Cuenta de Terceros • A los proveedores

del Estado, a través de entidades del Sistema Financiero Nacional.

retenciones planillas por de mandato judicial.


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INTERFASE SEACE- SIAF Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om

PORTAL SEACE: REGISTRO DEL CONTRATO, O/C, O/S


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Registro SIAF – Selección del Tipo de Proceso de Selección Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om


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Selección del Nº Proceso de Selección



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Consulta de Contratos, O/C u O/S



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Seguimiento de la Ejecución del Contrato



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Validación del Monto Comprometido vs. Monto del Contrato



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PROGRAMACION DEL CALENDARIO DE PAGOS

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PROGRAMACIÓN MENSUAL DE PAGOS BASE LEGAL :  RESOLUCIÓN

DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03, emitido por el Ministerio de Economía y Finanzas el 20 de Julio del 2011. Establecen disposiciones en el proceso dey Programación de –las Ejecutoras y Municipalidades para su registrodeenPagos el SIAF SPUnidades  RESOLUCIÓN

DIRECTORAL Nº 040-2011-EF/52.03, emitido por el Ministerio de Economía y Finanzas el 31 de Diciembre del 2011. Modifican la disposiciones R.D. N° 005-2011-EF/52.03, mediante la de cual se establecieron en el Proceso de Programación Pagos de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades y para su registro en el SIAF - SP


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¿QUE ES LA PROGRAMACIÓN MENSUAL DE PAGOS?  Es

el monto límite mensual que la DNETP autoriza a favor de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, a través del SIAF-SP, y que les permite a éstas efectuar el Gasto Girado para la atención de sus obligaciones debidamente Devengadas, con cargo a toda fuente de financiamiento.  Es

determinado por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP) a nivel de Unidad Ejecutora y Municipalidad, fuente de financiamiento, Rubro, Categor í a de Gasto, Grupo Genérico y Subgenérico de gasto siempre que cuenten con el monto de la Programación de Compromiso Anual (PCA), inclusive en la respectiva estructura funcional programática.  Es acumulable y puede ser modificado mediante ampliaciones.


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PROCESO DE PAGOS SECTOR PUBLICO

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ENTIDAD DGPP

PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUALES PCA

ENTIDAD PUBLICA Envía

PROGRAMACION MENSUAL DE PAGOS

Transmite

DGETP PROCESA CALENDARIO DE PAGOS

FINANCIERA PROCESAN PAGOS

Autoriza Calendario Inicial y Ampliaciones

SIAF - SP EJECUCION DE GIRADOS Giro Aprobado

GESTION DE PAGOS


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AMPLIACIONES DE CALENDARIO MENSUAL DE PAGOS Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om



Se solicita por toda fuente de financiamiento a través del SIAFSP, siempre que se haya registrado el Gasto Devengado. 

La solicitud con cargo a fondos distintos de los administrados en la Cuenta Única de Tesoro Público (CUT), se procesa, determina y transmite a través del SIAF-SP sobre la base de la actualización automática del respectivo factor porcentual aplicable por el monto requerido 

El procesamiento de la solicitud con cargo a fondos administrados en la CUT, que exceda el monto límite establecido, se sujeta a la evaluación de la DGETP, previa sustentación suscrita por el Director General de Administración.


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PLAZOS PARA ENVIAR LA PROGRAMACION MENSUAL DE PAGOS Y AMPLIACIONES 

La actualización de la información correspondiente a la Programación de Calendario de Pagos por las entidades es hasta el 25 del mes anterior, o al siguiente día hábil cuando dicha fecha constituya laborable nacional (Art. 2 Inciso 1 de la Resolución Directoral Nºno005-2011-EF/5203) 

Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades solicitan la ampliación del Calendario de Pagos Mensual por toda fuente de financiamiento hasta el 15 del mes en vigencia o el siguiente día hábil cuando dicha fecha día no laborable nacional, a través del SIAF-SP que seresulte haya registrado el correspondiente Gasto Devengado (Art.siempre 6 Inciso 1 de la Resolución Directoral Nº 005-2011-EF/5203)


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PRECISIONES SOBRE OPERACIONES DE TESORERIA

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Para

efectos de las operaciones de tesorería, tales como el pago mediante el abono en cuentas bancarias individuales por concepto de remuneraciones, pensiones, Contratos de Administración de Servicios (CAS) y similares, entrega de claves, giros electrónicos, entre otros que requiera de la validación de datos del personal, las Unidades Ejecutoras y Municipalidades registran la información correspondiente en el Módulo de Registro de Planillas del Sector Público MCPP. (Art. 2 Resolución Directoral N° 040-2011-EF/52.03)  A

efectos de la asignación de los códigos de usuarios y claves de acceso para el manejo de las cuentas bancarias, las Unidades Ejecutoras y las Municipalidades registran en el SIAF-SP los datos de los responsables de dichas cuentas, conforme a los datos de la respectiva resolución de acreditación remitida a la DGETP. (Art. 3 Resolución Directoral N° 040-2011-EF/52.03)

La

las cuyo mencionadas a través de las Banco de laentrega Nación,de para efecto losclaves datosse derealiza los responsables del oficinas manejo del de dichas cuentas bancarias deben estar registrados en el MCPP por parte de la Unidad Ejecutora o Municipalidad correspondiente, y se acreditan ante la referida entidad bancaria mediante su Documento Nacional de Identidad (DNI) validado para el efecto en el MCPP.


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CUENTA UNICA DE TESORO PÚBLICO


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CUENTA UNICA DE TESORO – C.U.T Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om

AÑO 2012

$

AÑO 2013

S/. Y/G

CUENTA R.D.R

065

Rubro= 09 TR= 0

Devoluc. Ingresos Y/V Y/G

CUENTA UNICA TESORO

GG 065 068 081

ID IR 244 GC GD GG 286

Rubro= 09 TR= 7

GASTOS

Ch / Recursos Ordinarios Matricular Cta.Cte. RO

Rb=09 Devolución Intereses


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PROCEDIMIENTOS EN GASTOS 

Varían los procedimientos de registro en el SIAF, tales como: - Matricular cuenta bancaria (automático) para ingresos a CUT - Matricular cuenta bancaria para gastos de RDR de la CUT. - Traslado del RDR de su cuenta recaudadora a la CUT. - Otorgamiento de la Asignación Financiera - Registro de gasto con nuevo Tipo de Recurso (T.R.)


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CUENTA BANCARIA PARA R.D.R = R.O Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om


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MATRÍCULA AUTOMÁTICA DE LA NUEVA CUENTA BANCARIA “TESORO” Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om


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TRASLADO DE LA RDR A LA CUT (R.D. 063-2012) 

Dentro de las 24 horas de la recaudación y/o disponibilidad debe depositarse a la CUT.



Se entiende por “disponibilidad” cuando la entidad



El traslado se registra en el SIAF de acuerdo al modelo

encuentra factible el traslado de la RDR a la CUT.

de registro que se visualiza en la siguiente lámina.


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TRASLADO DE LA RDR A LA CUT 1 Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om

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TRASLADO DE LA RDR A LA CUT -2 Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om

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PROCEDIMIENTO PARA UTILIZAR Y REGISTRAR LOS GASTOS CON RDR USANDO LA CUT 











VERIFICAR POR EL MONTO TRASLADADO A LA CUT SE GENERÓ LAQUE ASIGNACIÓN FINANCIERA (VER CONSULTAS). LA UE DEBE PREVEER LA UTILIZACIÓN DE ESTOS RECURSOS EN SU PROGRAMACIÓN DEL CALENDARIO DE PAGOS. LA UE EN ELDEBE MÓDULO ADMINISTRATIVO, OPCIÓN MANTENIMIENTO MATRICULAR LA MISMA CUENTA DE R.O. VINCULÁNDOLA CON EL RUBRO 09. CON CARGO A LA ASIGNACIÓN FINANCIERA Y CALENDARIO SE EFECTÚA LAS OPERACIONES DE PAGADURÍA. PARA LAS Y SALDOS CONCILIACIONES, SEGUIMIENTO MOVIMIENTO DE RDR LA ENTIDAD ACCEDE ADEL LA DIRECCIÓN ELECTRÓNICA LOS MONTOS NO UTILIZADOS GENERARÁN SALDOS DE BALANCE.


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CONSULTA DE LA ASIGNACIÓN FINANCIERA Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om


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REMUNERACIÓN DE INTERESES

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

De acuerdo a la norma los saldos de RDR que se mantiene en la CUT serán remunerados con los intereses correspondientes.

El interés deque genere 07,la 09,Asignación Financiera los Rubros 13 y 18, podrá registrarse en el SIAF.  Se podrá registrar los Ingresos por las Asignaciones Financieras sólo de los Rubros 07, 13 y 18. 

INTERESES GENERADOS DE LA RDR EN LA


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CUT



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Soporte – Sistemas de Información Consulta de Expedientes y Certificados Portal de Transparencia Económica


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Soporte – Sistemas de Información Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om


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Consulta de Expedientes y Certificados Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om


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Portal de Transparencia Económica Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om


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Consulta Amigable Modulo Administra tivo Sia f 2014 - slide pdf.c om


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PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONOMICA 5/26/2018



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Modulo Administrativo Siaf 2014

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