KESEHATAN DAN RAHASIA BANK MAKALAH BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA
Ditujukan Kepada Dosen Pengampu Mata Kuliah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Ibu Amanita Novi Yushita, ! dan "#$ Indah Mustika%ati, M$i,Ak$
Disusun Oleh Nurmi Susanti
(0!0"#!$00%
Diana iana Kurni urnia alita lita
(0! (0!0 0"#!$ "#!$0$ 0$!% !%
&URUSAN 'ENDIDIKAN AKUNTANSI AKULTAS ILMU SOSIAL DAN EKONOMI UNI)ERSITAS NEGERI YOGYAKARTA #0$$
KATA 'ENGANTAR
Puji syuku# syuku# kami panjatkan panjatkan kehadi#at kehadi#at Allah &' yang telah melimpahkan melimpahkan nikmat, nikmat, #ahmat #ahmat dan hidayah(Nya, hidayah(Nya, sehingga sehingga penulis penulis dibe#ikan dibe#ikan kemudahan dan kelan)a#an kelan)a#an dalam menyelesaika menyelesaikan n makalah makalah yang be#judul be#judul *KESEHATAN DAN RAHASIA BANK+,
Makalah ini disusun guna memenuhi kelengkapan tugas mata kuliah Bank dan Lembag Lembagaa Keuang Keuangan an Lainny Lainnya$ a$ Dengan Dengan te#susu te#susunny nnyaa makala makalah h ini adalah adalah be#kat be#kat bantuan da#i be#bagai pihak$ *leh ka#ena itu, dalam kesempatan ini penulis menyampaikan u)apan te#ima kasih yang sebesa#(besa#nya kepada + $ Ibu Amanita Amanita Novi Novi Yushita, Yushita, ! ! dan "#$ "#$ Indah Indah Mustika%at Mustika%ati, i, M$i,Ak$ M$i,Ak$selaku selaku pengampu mata kuliah Bank dan dan Lembaga Keuangan Lainnya$ Lainnya$ -$ Kedua o#ang tua penulis penulis yang yang selalu selalu membe#ikan membe#ikan doa dan dan motivasi$ motivasi$ .$ e#ta kepada kepada teman(tem teman(teman an /u#usan /u#usan Pendidikan Pendidikan Akuntansi Akuntansi angkatan angkatan -001$ -001$ Dengan disusunnya makalah ini diha#apkan dapat membe#ikan in2o#masi kepada be#bagai pihak yang membutuhkannya$ Penulis menyada#i bah%a makalah ini masih jauh da#i kesempu#naan$ *leh ka#ena itu, penulis mengha#apkan sa#an dan k#itik yang membangun demi kesempu#naan pembuatan makalah ini untuk masa yang akan datang$ emoga makalah ini dapat be#man2aat bagi pemba)a sekalian$
Yogyaka#ta, /uli -0
Penyusun
DATAR ISI
3ALAMAN /4D4L $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ i KA'A P!N5AN'A" $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ ii DA6'A" II$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ iii BAB I P!NDA34L4AN $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ A$ Lata# Belakang $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ B$ "umusan Masalah$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 7$ 'ujuan$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ BAB II P!MBA3AAN $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ . A$ Kesehatan Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ . $ Penge#tian Kesehatan Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ . -$ Atu#an Kesehatan Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ . .$ Pelangga#an Atu#an Kesehatan Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 8 B$ "ahasia Bank $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 9 $ 'ujuan Pene#apan $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 1 -$ Dasa# 3ukum $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 0 .$ Penge)ualian 'e#hadap "ahasia Bank$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ BAB III K!IMP4LAN $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ : DA6'A" P4'AKA$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ ;
BAB I 'ENDAHULUAN
A, Latar Bela-an.
Bank adalah bagian da#i sistem keuangan dan sistem pembaya#an suatu nega#a$ Bahkan pada e#a globalisasi seka#ang ini, bank juga telah menjadi bagian da#i system keuangan dan sistem pembaya#an dunia$ Mengingat hal yang demikian itu, maka begitu suatu bank telah mempe#oleh i
da#i nega#a
yang
be#sangkutan$ 4ntuk menjaga aga# bank tetap eksis dalam dunia pe#ekonomian global maka bank pe#lu dinilai se)a#a #utin yang disebut dengan penilaian kesehatan bank untuk mengetahui kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan ope#asional pe#bankan se)a#a no#mal dan mampu memenuhi semua ke%ajibannya dengan baik dengan )a#a()a#a yang sesuai dengan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$ Kesehatan bank men)akup kesehatan suatu bank untuk melaksanakan selu#uh kegiatan usah pe#bankan, baik da#i kemampuan menghimpun dana da#i masya#akat, da#i lembaga lain, dan da#i modal sendi#i, mengelola dana, menyalu#kan dana ke masya#akat, ka#ya%an, pemilik modal, dan pihak lain, pemenuhan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$ Bank juga me#upakan suatu lembaga keuangan yang eksistensinya te#gantung
mutlak
pada
kepe#)ayaan
da#i
pa#a
nasabahnya
yang
mempe#)ayakan dana simpanan me#eka pada bank$ *leh ka#ena itu bank
sangat be#kepentingan aga# kada# kepe#)ayaan masya#akat, yang telah maupun yang akan menyimpan dananya, te#peliha#a dengan baik dalam tingkat yang tinggi$ Mengingat bank adalah bagian da#i sistem keuangan dan system pembaya#an, yang masya#akat luas be#kepentingan atas kesehatan da#i sistem( sistem te#sebut, sedangkan kepe#)ayaan masya#akat kepada bank me#upakan unsu# paling pokok da#i eksistensi suatu bank, maka te#peliha#anya kepe#)ayaan
masya#akat
kepada pe#bankan
adalah
juga
kepentingan
masya#akat banyak$ alah satu 2akto# yang dapat mempenga#uhi kada# kepe#)ayaan masya#akat kepada bank adalah te#jamin atau tidaknya #ahasia nasabah yang ada di bank$ Data nasabah yang be#ada di bank, baik data keuangan maupun non keuangan, se#ingkali me#upakan suatu data yang ingin diketahui oleh pihak lain$ /umlah kekayaan yang te#simpan di bank bagi nasabah te#tentu me#upakan sesuatu yang pe#lu di#ahasiakan da#i o#ang lain$
B, Rumusan Masalah
$ Apa yang Dimaksud dengan Kesehatan Bank> -$ Bagaimana Atu#an Kesehatan Bank> .$ Apa aja yang Melangga# Atu#an Kesehatan Bank> ?$ Apa yang Dimaksud dengan Ke#ahasiaan Bank> :$ Apa 'ujuan Pene#apan da#i "ahasia Bank> ;$ Apa Dasa# 3ukum "ahasia bank> 8$ Apa aja Penge)ualian 'e#hadap "ahasia Bank yang Boleh Dibuka> /, Tuuan
$ Mengetahui Apa yang Dimaksud dengan Kesehatan Bank$ -$ Mengetahui Bagaimana Atu#an Kesehatan Bank$ .$ Mengetahui Apa aja yang Melangga# Atu#an kesehatan Bank$ ?$ Mengetahui Apa yang Dimaksud dengan Ke#ahasiaan Bank$ :$ Mengetahui Apa 'ujuan Pene#apan da#i "ahasia Bank$ ;$ Mengetahui Apa Dasa# 3ukum "ahasia bank$ 8$ Mengetahui Apa aja Penge)ualian 'e#hadap "ahasia Bank yang Boleh Dibuka$
BAB II 'EMBAHASAN
A, Kesehatan Ban-
$ Penge#tian Kesehatanan bank dia#tikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan ope#asional pe#bankan se)a#a no#mal dan mampu memenuhi semua ke%ajibannya dengan baik dengan )a#a()a#a yang sesuai dengan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$ Penge#tian tentang kesehatan bank te#sebut me#upakan suatu batasan yang sangat luas, ka#ena kesehatan bank memang men)akup kesehatan suatu bank untuk melaksanakan selu#uh kegiatan usah pe#bankannya$ Kegiatan te#sebut men)akup + a$ Kemampuan menghimpun dana da#i masya#akat, da#i lembaga lain, dan da#i modal sendi#$ b$ Kemampuan mengelola dana$ )$ Kemampuan untuk menyalu#kan dana ke masya#akat, ka#ya%an, pemilik modal, dan pihak lain$ d$ Pemenuhan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$
-$ Atu#an Kesehatan Bank Be#dasa#kan 4ndang(undang Nomo# 0 'ahun 119 tentang Pe#ubahan atas 4ndang(undang No$ 8 'ahun 11- tentang Pe#bankan, pembinaan dan penga%asan bank dilakukan oleh Bank Indonesia$ 4ndang(undang te#sebut lebih lanjut menetapkan bah%a + a$ Bank %ajib memeliha#a tingkat kesehatan bank sesuai dengan ketentuan ke)ukupan modal, kualitas aset, kualitas manajemen, likuditas, #entabilitas, dan aspek(aspek lain yang be#hubungan dengan usaha bank, dan %ajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan p#insip kehati(hatian$
b$ Dalam membe#ikan k#edit atau pembiayaan be#dasa#kan p#insip sya#iah dan melakukan kegiatan usaha lainnya, bank %ajib menempuh )a#a()a#a yang tidak me#ugikan bank dan kepentingan nasabah yang mempe#)ayakan dananya kepada bank$ )$ Bank %ajib menyampaikan kepada Bank Indonesia segala kete#angan, dan penjelasan mengenai usahanya menu#ut tata )a#a yang ditetapkan oleh Bank Indonesia$ d$ Bank atas pe#mintaan Bank Indonesia %ajib membe#ikan kesempatan bagi peme#iksaan buku(buku dan be#kas(be#kas yang ada padanya, se#ta %ajib membe#ikan bantuan yang dipe#lukan dalam #angka mempe#oleh kebena#an da#i segala kete#angan, dokumen, dan penjelasan yang dilapo#kan oleh bank yang be#sangkutan$ e$ Bank Indonesia melakukan peme#iksaan te#haap bank, baik se)a#a be#kala maupun setiap %aktu apabila dipe#lukan$ 2$
Bank
%ajib
menyampaikan
kepada
Bank
Indonesia
ne#a)a,
pe#hitungan laba #ugi tahunan dan penjelasannya, s e#ta lapo#an be#kala lainnya, dalam %aktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia$ g$ Bank %ajib mengumumkan ne#a)a pe#hitungan ne#a)a dan pe#hitungan laba #ugi dalam %aktu dan bentuk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia$ esuai Lampi#an da#i u#at !da#an Bank Indonesia Nomo# ;@-.@DPNP 'anggal . Mei -00? kepada semua bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha se)a#a konvensional pe#ihal setiap penilaian tingkat kesehatan bank umum$ Penilaian tingkat kesehatan bank men)akup penilaian te#hadap 2akto#( 2akto# 7AM!L, yang te#di#i da#i + a$
6akto# Pe#modalan (Capital), te#di#i da#i +
Ke)ukupan pemenuhan KPMM te#hadap ketentuan yang be#laku, dengan membagi modal dan aktiva te#timbang menu#ut #isiko A'M"$ - Komposisi pe#modalan$
. '#en ke depan@p#oyeksi KPMM$ '#en #asio KPMM dan atau pe#sentase pe#tumbuhan modal dibandingkan dengan pe#sentase pe#tumbuhan A'M"$ ? Aktiva P#odukti2 yang Diklasi2ikasikan APYD dibandingan dengan modal bank$ Ditentukan dengan membagi APYD dengan Modal Bank$ :
Kemampuan bank memeliha#a kebutuhan penambahan modal yang be#asal da#i keuntungan laba ditahan$
;
"en)ana pe#modalan untuk mendukung pe#tumbuhan usaha$
8
Akses kepada sumbe# pe#modalan$ Indikato# pendukung sepe#ti Laba pe# saham atau #asio ha#ga te#hadap saham dan tingkat pemesanan saham$
9
Kine#ja keuangan pemegang saham P untuk meningkatkan pe#modalan bank$ Indikato# pendukung sepe#ti kondisi keuangan P, usaha utama P dan )atatan #eputasi P$
b$
6akto# Kualitas Aset (Asset Quality), te#di#i da#i +
Aktiva P#odukti2 yang Diklasi2ikasikan dibanding dengan total aktiva p#odukti2$
-
Debito# inti k#edit di lua# pihak te#kait dibandingkan dengan total k#edit$
.
Pe#kembangan Aktiva P#odukti2 be#masalah dibanding dengan aktiva p#odukti2$
?
'ingkat ke)ukupan pembentukan PPAP$ Membandingkan PPAP yang telah dibentuk dengan PPAP yang %ajib dibentuk$
:
Ke)ukupan kebijakan dan p#osedu# Aktiva P#odukti2$ Indikato# pendukung sepe#ti kete#libatan pengu#us bank dalam menyusun dan menetapkan kebijakan Aktiva P#odukti2 se#ta memonito# pelaksanaanC konsistensi kebijakan dengan pelaksanaan, tujuan, dan st#ategi usaha bank$
;
istem kaji ulang inte#nal te#hadap Aktiva P#odukti2$ Indikato# sepe#ti kaji ulang independen, ketaatan te#hadap pe#atu#an inte#nal dan ekste#nal, dan p#oses keputusan manajemen$
8
Dokumentasi Aktiva P#odukti2$ Indikato# pendukung sepe#ti kelengkapan dokumen dan kemudahan penelusu#an jejak audit, sistem penatausahaan dokumen, se#ta back up dan penyimpanan dokumen$
9
Kine#ja penanganan Aktiva P#odukti2 be#masalah$ Indikato# sepe#ti kualitas penanganan Aktiva P#odukti2 be#masalah$
)$
6akto# Manajemen (Management), te#di#i da#i +
Manajemen 4mum$ Indikato# pendukung sepe#ti p#aktik tata kelola pe#usahaan yang baik good coporate governance@575, st#uktu# dan komposisi pengu#us bank, penanganan pe#tentangan kepentingan,
independensi
pengu#us
bank,
kemampuan
untuk
membatasi@men)egah penu#unan kualitas 575, t#anspa#ansi in2o#masi dan edukasi nasabah, se#ta e2ektivitas kine#ja 2ungsi komite$ -
Pene#apan sistem manajemen #isiko$ Indikato# pendukung sepe#ti pene#apan sistem manajemen #isiko nilai be#dasa#kan empat )akupan, yaitu + a penga%asan akti2 de%an komisa#is dan di#eksi, b ke)ukupan kebijakan, p#osedu#, dan penetapan limit, ) ke)ukupan p#oses identi2ikasi, penguku#an, pemantauan, dan pengendalian #isiko se#ta sistem in2o#masi manajemen #isiko, d sistem pengendalian inte#nal menyelu#uh$
.
Kepatuhan
Bank$
Indikato#
pendukung
sepe#ti
Batas
Maksimum Pembe#ian K#edit BMPK dan kepatuhan te#hadap komitmen dan ketentuan lainnya$
d$
6akto# "entabilitas (Earning), te#di#i da#i + Pengembalian atas Aset "etu#n on Asset("*A
- Pengembalian atas !kuitas "etu#n on !uity("*! . Ma#gin bunga be#sih ? Biaya *pe#asional dibanding dengan Pendapatan *pe#asional$ : Pe#kembangan laba ope#asional ; Komposisi po#to2olio Aktiva P#odukti2 dan dive#si2ikasi pendapatan 8 Pene#apan p#insip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya 9 P#ospek laba ope#asional
e$
6akto# Likuiditas (Liquidity), te#di#i da#i + Aktiva likuid yang ku#ang da#i bulan dibanding dengan pasiva likuid ku#ang da#i bulan -
!Mont" Maturity Mismatc" #atio$ Dengan 2o#mula elisih Aktiva dan Pasiva yang akan jatuh tempo bulan te#hadap Pasiva yang akan jatuh tempo bulan$
.
K#edit te#hadap Dana Pihak Ketiga Loan to Deposits "atio( LD"
?
P#oyeksi a#us kas . bulan mendatang$ Dengan 2o#mula membandingkan A#us Kas Be#sih dengan Dana Pihak Ketiga$
:
Kete#gantungan pada dana anta#bank dan deposan inti$
;
Kebijakan dan penelolaan likuiditas$
8
Kemampuan bank mempe#oleh akses kepada pasa# uang, pasa# modal, atau sumbe#(sumbe# pendanaan lainnya$
9
tabilitas Dana Pihak Ketiga DPK$ Indikato# pendukung sepe#ti pe#tumbuhan DPK dan Pe#tumbuhan deposan inti$
2$ 6akto# ensitivitas te#hadap "isiko Pasa# ($ensitivity to Market #isk), te#di#i da#i + Modal atau )adangan yang dibentuk untuk mengatasi 2luktuasi suku bunga dibanding dengan potensi ke#ugian suku bunga$ - Modal@)adangan untuk 2luktuasi nilai tuka# debandingkan dengan potensi ke#ugian nilai tuka#$
. Ke)ukupan pene#apan istem Manajemen "isiko Pasa# Market #isk $
.$ Pelangga#an Atu#an Kesehatan Bank Apabila te#dapat penyimpangan te#hadap atu#an tentang kesehatan bank, Bank Indonesia dapat mengambil tindakan(tindakan te#tentu dengan tujuan aga# bank yang be#sangkutan menjadi sehat dan tidak membahayakan kine#ja pe#bankan se)a#a umum$ Be#dasa#kan 4ndang(undang Nomo# 0 'ahun 119 tentang Pe#ubahan atas 4ndang(undang Nomo# 8 'ahun 11tentang Pe#bankan, dalam hal suatu bank mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya, Bank Indonesia dapat melakukan tindakan aga# + a$ Pemegang saham menambah modal$ b$ Pemegang saham mengganti de%an komisa#is dan atau di#eksi bank$ )$ Bank melakukan me#ge# atau konsolidasi dengan bank lain$ d$ Bank dijual kepada pembeli yang be#sedia mengambil alis selu#uh ke%ajiban$ e$ Bank menye#ahkan pengelolaan selu#uh atau sebagian kegiatan bank kepada pihak lain$ 2$ Bank menjual sebagian atau selu#uh ha#ta dan atau ke%ajiban bank kepada bank atau pihak lain$
B, Rahasia Ban- •
Pasal angka ; 44 No$ 8 thn 11- ttg Pe#bankan+ E "ahasia bank adalah segala sesuatu yang be#hubungan dengan keuangan, dan hal(hal lain da#i nasabah bank yang menu#ut kela
•
Pasal angka -9 44 No$ 0 thn 119 E "ahasia bank adalah segala sesuatu yang be#hubungan dangan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya$E
Ketentuan Rahasia Ban-
Ketentuan "ahasia Bank dalam 44 No$ 8 'ahun 11- tentang Pe#bankan
•
diatu# dlm Pasal ?0 s$d Pasal ?:$ Menu#ut 44 No$ 0 tahun 119, ketentuan #ahasia bank mengalami
•
pe#ubahan dan penambahan$ Bank %ajib me#ahasiakan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya ke)uali dlm hal sebagaimana dimaksud dlm Pasal ?, ?A,?-, ?., ?? dan ??A$
$,
Tuuan 'enera1an
Dasa# da#i kegiatan pe#bankan adalah kepe#)ayaan$ 'anpa adanya kepe#)ayaan da#i masya#akat te#hadap pe#bankan dan juga sebaliknya maka kegiatan pe#bankan tidak akan dapat be#jalan dengan baik$ Ada bebe#apa 2akto# yang sangat mempenga#uhi tingkat kepe#)ayaan masya#akat te#hadap suatu bank$ 6akto#(2akto# te#sebut adalah+ a$ Integ#itas pengu#us b$ Pengetahuan dan Kemampuan pengu#us baik be#upa pengetahuan kemampuan manaje#ial maupun pengetahuan dan kemampuan teknis pe#bankan )$ Kesehatan bank yang be#sangkutan d$ Kepatuhan bank te#hadap ke%ajiban #ahasia bank$ ebagaimana dikemukakan di atas, salah satu 2akto# untuk dapat memeliha#a dan meningkatkan kada# kepe#)ayaan masya#akat te#hadap suatu bank pada khususnya dan pe#bankan pada umumnya ialah kepatuhan bank te#hadap ke%ajiban #ahasia bank$ Maksudnya adalah menyangkut =dapat atau tidaknya bank dipe#)aya oleh nasabah yang menyimpan dananya pada bank
te#sebut untuk tidak mengungkapkan simpanan nasabah identitas nasabah te#sebut kepada pihak lain=$ Dengan kata lain, te#gantung kepada kemampuan bank itu untuk menjunjung tinggi dan mematuhi dengan teguh =#ahasia bank=$ Data nasabah yang be#ada di bank, baik data keuangan maupun non keuangan, se#ingkali me#upakan suatu data yang ingin diketahui oleh pihak lain$ /umlah kekayaan yang te#simpan di bank bagi nasabah te#tentu me#upakan sesuatu yang pe#lu di#ahasiakan da#i o#ang lain$ Biodata bagi nasabah te#tentu me#upakan data yang
ha#us
di#ahasiakan$
ebagian
nasabah
juga
menginginkan
aga#
pinjamannnya da#i bank di#ahasiakan kepada o#ang lain$ Bila ke#ahasiaan data nasabah tidak dapat dijamin oleh bank, maka nasabah akan me#asa enggan untuk be#hubungan dengan bank$ Dalam usaha me%ujudkan te#jaminnya #ahasia te#tentu da#i nasabah yang be#ada di bank, maka ketentuan tentang #ahasia bank di)antumkan dalam undang(undang pe#bankan$
#, Dasar Hu-um
a$ 4ndang(undang no 8 tahun 11- tentang pe#bankan telah men)antumkan atu#an tentang #ahasia bank dalam bab pasal buti# ; dan bab FII pasal ?0, ?, ?-,?.,??,?: dan bab FII pasal ?8$ De2inisi #ahasia bank adalah G segala sesuatu yang be#hubungan dengan keuangan dan hal(hal lain da#i nasabah bank yang menu#ut kela
Pe#kembangan dunia pe#bankan sejak ditetapkannnya undang(undang no8 tahun 11- sampai dengan tahun 119 menunjukkan bah%a bank se#ing kali mengalami kesulitan untuk menyelesaikan k#edit be#masalah ka#ena te#bentu# atu#an tentang #ahasia bank$ Be#dasa#kan pe#timbangan te#sebut dan untuk membe#ikan batasan yang lebih jelas te#hadap #ahasia bank, maka undang(undang dipe#baha#ui dengan undang(undang nomo# 0 tahun 119$ b$ Atu#an mengenai #ahasia bank ini kemudian di ubah sepe#ti te#)antum dalam undang(undang nomo# 0 tahun 119 tentang pe#ubahan atas undang(undang no 8 tahun 11-$ Mengubah penge#tian #ahasia bank dalam pasal buti# menjadi+ Gsegala sesuatu yang be#hubungan dengan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannyaE$ 4ndang(undang ini membatasi #ahasia bank hanya pada nasabah deposan atau penyimpan dana$ Pe#ubahan ini memba%a - dua ma)am konsekuensi$ Pe#tama, pe#ubahan te#sebut menyebabkan peningkatan posisi bank dalam be#hubungan dengan debito#nya, ka#ena data nasabah peminjam dana tidak te#masuk dalam penge#tian #ahasia bank$ Man2aat ini akan di#asakan oleh bank te#utama untuk menyelesaikan k#edit(k#edit be#masalah$ Kedua, pe#ubahan ini sedikit banyak akan menu#unkan motivasi )alon debito# untuk mempe#oleh bantuan dana pinjaman da#i bank, ka#ena ke#ahasiaan datanya tidak te#masuk dalam penge#tian #ahasia bank$ Di samping dua konsekuensi te#sebut, masih te#dapat satu pe#masalahan yang akan mun)ul pada saat penentuan suatu data te#masuk #ahasia bank atau bukan$ Nasabah debito# biasanya juga sekaligus sebagai nasabah penyimpan dana, sehingga penentuan suatu data nasabah te#golong data nasabah penyimpan atau nasabah peminjam me#upakan sesuatu yang tidak mudah$ Masalah te#sbut sebena#nya ssudah be#usaha diantisipasi melalui penjelasan pasal ?0 undang(undang Nomo# 0 tahun 119$ )$ Penjelasan pasal ?0 undang(undang Nomo# 0 tahun 119$ Penjelasan pasal ?0 adalah G apabila nasabah bank adalah nasabah penyimpan yang
sekaligus juga sebagai nasabah debito#, bank %ajib tetap me#ahasiakan kete#angan tentang nasabah dalam kedudukannya sebagai nasabah penyimpan$ Kete#angan mengenai nasabah selain sebagai nasabah penyimpan, bukan me#upakan kete#angan yang %ajib di#ahasiakan bank$ e)a#a lebih #in)i 4ndang(undang Nomo# 8 tahun 11- dan undang( undang Nomo# 0 tahun 119 mengatu# #ahasia bank sebagai be#ikut+ a$ "ahasia bank adalah segala sesuatu yang be#hubungan dengan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya$ b$ Bank %ajib me#ahasiakan kete#angan mengenai nasabah penyimpan dan simpananannya$ )$ Ketentuan t#esebut be#laku pula bagi pihak te#a2iliasi d$ Pihak te#a2iliasi adalah+ Anggota de%an komisa#is, penga%as, di#eksi, atau kuasanya, pejabat, atau ka#ya%an bank$ - Anggota pengu#us, penga%as, pengelola, atau kuasanya, pejabat atau ka#ya%an bank, khusus bagi bank yang be#bentuk hukum kope#asi sesuai pe#atu#an pe#undang(undangan yang be#laku$ . Pihak yang membe#ikan jasanya kepada bank, anta#a lain, akuntan publik, penilai, konsultan hukum, dan konsultan lainnya$ ? Pihak yang menu#ut penilaian BI tu#ut mempenga#uhi pengelolaan bank, anta#a lain, pemegang saham dan kelua#ganya, kelua#ga komisa#is, kelua#ga penga%as, kelua#ga di#eksi, kelua#ga pengu#us$
", 'en.e2ualian Terha3a1 Rahasia Ban-
Dalam situasi atau keadaan te#tentu sesuai dengan unang(unang, data nasabah di bank dapat saja tidak ha#us di#ahasiakan lagi$ Penge)ualian te#hadap #ahasia bank te#sebut meliputi+
Kepentingan pe#pajakan Pimpinan Bank Indonesia atas pe#mintaan mente#i Keuangan be#%enang mengelua#kan pe#intah te#tulis kepada bank aga# membe#ikan kete#angan dan mempe#lihatkan bukti(bukti te#tulis se#ta su#at(su#at mengenai keadaan keuangan nasabah penyimpan te#tentu kepada pejabat pajak$ Pe#intah te#tulis te#sebut ha#us menyebutkan nama pejabat pajak dan nasabah %ajib pajak yang dikehendaki kete#angannya, dan pihak %ajib membe#ikan kete#angan yang diminta$
- Penyelesaian piutang bank yang dise#ahkan ke B4PLN atau P4PN Pimpinan Bank Indonesia membe#ikan i
. Kepentingan pe#adilan dalam pe#ka#a pidana Pimpinan Bank Indonesia dapat membe#ikan i
Pembe#ian i
? Pe#ka#a pe#data anta#a bank dengan nasabahnya Di#eksi bank be#sangkutan dapat mengin2o#masikan kepada pengadilan tentang keadaan keuangan nasabah be#sangkutan dan membe#ikan kete#angan lain yang #elevan dengan pe#ka#a te#sebut$ Dalam situassi ini bank dapat mengin2o#masikan keadaan keuangan nasabah yang dalam pe#ka#a se#ta kete#angan yang be#kaitan dengan pe#ka#a te#sebut, tanpa i
: 'uka#(menuka# in2o#masi anta# bank Di#eksi bank dapat membe#itahukan keadaan keuangan nasabahnya kepada bank lain$ 'uka#(menuka# in2o#masi anta#bank dimaksudkan untuk mempe#lan)a# dan mengamankan kegiatan usaha bank, anta#a lain guna men)egah k#edit #angkap se#ta mengetahui keadaan dan status da#i suatu bank yang lain$ Dengan demikian bank dapat menilai tingkat #isiko yang dihadapi, sebelum melakukan t#ansaksi dengan nasabah atau dengan bank lain$ Dalam ketentuan yang akan ditetapkan lebih lanjut oleh Bank Indonesia anta#a lain diatu# mengenai tata )a#a penyimpanan dan pe#mintaan in2o#masi se#ta bentuk dan jenis in2o#masi te#tentu yang dapat dipe#tuka#kan, sepe#ti indikato# se)a#a ga#is besa# da#i k#edit yang dite#ima nasabah, agunan, dan masuknya debito# yang be#sangkutan
dalam da2ta# k#edit ma)et$ Ketentuan mengenai tuka# menuka# in2o#masi te#sebut diatu# lebih lanjut oleh Bank Indonesia$
; Atas pe#mintaan, pe#setujuan, atau kuasa da#i nasabah penyimpan yang dibuat se)a#a te#tulis Bank %ajib membe#ikan kete#angan mengenai simpaan nasabah penyimpan pada bank yang be#sangkutan kepada pihak yang ditunjuk oleh nasabah penyimpan te#sebut atas dasa# pe#mintaan, pe#setujuan, atau kuasa da#i nasabah penyimpan yang dibuat se)a#a te#tulis$
8 Dalam hal nasabah penyimpan telah meninggal dunia Apabila nasabah penyimpan telah meninggal dunia, maka ahli %a#is yang sah da#i nasabah penyimpan yang be#sangkutan ba#hak mempe#oleh kete#angan mengenai simpanan nasabah penyimpan te#sebut$ BAB III KESIM'ULAN
Be#dasa#kan pembahasan di atas dapat dita#ik kesimpulan sebagai be#ikut + $ Kesehatanan bank dia#tikan sebagai kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan ope#asional pe#bankan se)a#a no#mal dan mampu memenuhi semua ke%ajibannya dengan baik dengan )a#a()a#a yang sesuai dengan pe#atu#an pe#bankan yang be#laku$ -$ Penilaian tingkat kesehatan bank men)akup penilaian te#hadap 2akto#(2akto# 7AM!L, yang te#di#i da#i + a$ 6akto# Pe#modalan (Capital)$ b$ 6akto# Kualitas Aset (Asset Quality)$ )$ 6akto# Manajemen (Management)$ d$ 6akto# "entabilitas (Earning)$ e$ 6akto# Likuiditas (Liquidity)$
2$ 6akto# ensitivitas te#hadap "isiko Pasa# ($ensitivity to Market #isk)$ g$ Ke)ukupan pene#apan istem Manajemen "isiko Pasa# Market #isk $ .$
E "ahasia bank adalah segala sesuatu yang be#hubungan
dangan
kete#angan
mengenai
nasabah
penyimpan
dan
simpanannya$E Namun ketika nasabah juga sebagai peminjam maka #ahasia tetap akan te#jamin oleh bank$ ?$
Dasa# hukum yang mengatu# #ahasia bank adalah+ a$
Pasal angka ; 44 No$ 8 thn 11- ttg Pe#bankan
b$
Pasal angka -9 44 No$ 0 thn 119
:$
Penge)ualian ke#ahasiaan Bank a$ 4#usan pe#pajakan b$ Penyelesaian piutang bank yang dise#ahkan ke B4PLN atau P4PN )$ Kepentingan pe#adilan dalam pe#ka#a pidana d$ Pe#ka#a pe#data anta#a bank dengan nasabahnya e$ 'uka#(menuka# in2o#masi anta# bank 2$ Atas pe#mintaan, pe#setujuan, atau kuasa da#i nasabah penyimpan yang dibuat se)a#a te#tulis g$ Dalam hal nasabah penyimpan telah meninggal dunia
DATAR 'USTAKA
Budisantoso, 'otok dan igit '#ianda#u$ -00;$ %ank dan Lembaga &euangan Lain' /aka#ta + alemba !mpat$ http+@@kuliahade$%o#dp#ess$)om@-00@0;@-8@hukum(pe#bankan(#ahasia(bank@ http+@@ed#atna$%o#dp#ess$)om@-009@0@01@apa(yang(pe#lu(diketahui(da#i(#ahasia( bank@
