Home
Add Document
Sign In
Register
Kunci Jwb Praktikum UKK 2 (UD Mitra Sejati Dan UD Cakra Manggilingan)
Home
Kunci Jwb Praktikum UKK 2 (UD Mitra Sejati Dan UD Cakra Manggilingan)
Kunci Jawaban PRAKTIKUM UKKDeskripsi lengkap...
Author:
Hesti Arviani Calista
161 downloads
485 Views
1MB Size
Report
DOWNLOAD .PDF
Recommend Documents
Kunci Jawaban UD. Wilastri 1%
Kunci Jawaban UD. Wilastri 1%Full description
NominaPlus UD 2
NominaPlus UD 2Descripción completa
Psicotécnicos UD 2
Descripción: Psicotécnicos UD 2
Economia Minera Ud 2
UD 2 - Al Andalus
Descripción: UD 2 - Al Andalus
UD 2 BALONCESTO
Descripción: Unidad Didáctica de Baloncesto para tercer ciclo de Ed. Primaria
ud 6
frfrDescripción completa
Ud 1
Unidades Didácticas de Educación Física de Primaria (España)Descripción completa
Ud Twitter
Estrategias de marketing en Twitter.Full description
Ud Completa
Descripción completa
Establezca Ud
derecho de contratoDescripción completa
Ud 6
Unidades Didácticas de Educación Física de Primaria (España)Descripción completa
Ud 8
Unidades Didácticas de Educación Física de Primaria (España)Descripción completa
UD matematiques
Descripción completa
ESPA 2 Naturales Ud 1
PARA REPASARDescripción completa
Psicot%C3%A9cnicos UD 2
UD 2 Gestión de Restaurantes
UD 2Full description
UD Inmunologia y Serodiagnostico
UD TODOS SOMOS IGUALES
Relación de actividades y juegos de la UD TODOS SOMOS IGUALES en la que trabajamos la sensibilización, la empatía, los valores...Descripción completa
Money Magick Frater Ud
money, kaos magick
ANEJO UD 3
Descripción: ANEXO 3
Money Magick Frater Ud
money, kaos magickFull description
UD VIDEO MARKETING.pdf
Full description
Taleem Ud DeenByShaykhMuftiAfzalHoosenElias
KUNCI JAWABAN SOAL LATIHAN Perpectual-FIFO
1
SOAL 1 UD. MITRA SEJATI JURNAL PENERIMAAN KAS Bulan : Oktober 2014 (Dalam ribuan rupiah) DEBIT TANGGAL
NO. BUKTI
POS REF
KETERANGAN
KREDIT SERBA -SERBI
PPN Outcome
CASH IN BANK
SALES DISCOUNT
ACCOUNT RECEIVABLE
NO AKUN
NAMA AKUN
JUMLAH
2014 Okt
12
BKM10001 BKM10002
13
NK500
04
Toko Sejuk
11.000.000
-
-
11.000.000
-
-
-
Toko Sadar Alam
51.727.500
-
522.500
52.250.000
-
4-1100
-
Penjualan tunai
69.300.000
-
-
-
Sales PPN Outcome
63.000.000 2-1700 6.300.000 4-1100
15
NK501
Penjualan tunai
19.800.000
-
-
-
Sales PPN Outcome
18.000.000 2-1700 1.800.000
16
BKM10003
25
NK502
Toko Nyaman, Banjaran Kdr
10.450.000
-
-
10.450.000
Penjualan tunai
14.300.000
-
-
-
-
4-1100
Sales PPN Outcome
13.000.000
2-1700 1.300.000
28 29
BKM10004 BKM10005
Toko Eling, pelunasan piutang
1.600.000
Toko Nyaman Jumlah
-
-
1.600.000
-
75.141.000
-
759.000
75.900.000
253.318.500
-
1.281.500
151.200.000
-
-
-
-
103.400.000
REKAPITULASI DEBIT No. Akun 1-1100
KREDIT Jumlah
No. Akun 1-1300
Jumlah
253.318.500
151.200.000 2-1700
4-1300
1.281.500
9.400.000 4-1100 94.000.000
254.600.000
Jumlah
254.600.000
Jumlah
2
UD. MITRA SEJATI JURNAL PENGELUARAN KAS BULAN OKTOBER 2014 DEBET TANGGAL
NO. BUKTI
KETERANGAN
NO. CEK
POS REFF
KREDIT
SERBA-SERBI NO. NAMA AKUN AKUN
ACCOUNT PAYABLE
MERCHANDISE INVENTORY
JUMLAH
PPN Income
CASH IN BANK
2014 Okt
02 07 09 10 14 17 25 26 27 30 30 31
BKK10001 BKK10002 BKK10003 BKK10004 BKK10005 BKK10006 BKK10007 BKK10008 BKK10009 BKK10010 BKK10011 BKK10012
Pembelian kertas dan perlengkapan toko toko
MS-0900
CV. Peduli dkk, Malang
MS-0901
-
-
Store supplies
1-1600
2.600.000
-
-
2.600.000
14.300.000
-
-
-
-
-
14.300.000
12.100.000
-
-
-
-
-
12.100.000
3.200.00 0
-
-
3.200.000
-
-
737.000
-
72.963.000
-
-
-
-
11.000.000
6-1600
5.500.000
-
-
5.500.000
1-1200
4.000.000
-
-
4.000.000
PT. Ingatlah, Jakarta Kas Negara Via Kantor Pos Kediri
MS-0902 MS-0903
-
PPN payable
2-1400
CV. Peduli dkk, Malang
MS-0904
73.700.000
-
11.000.000
Wages & expenses Petty cash
CV. Sadar, Yogyakarta
MS-0905 -
Gaji Karyawan
MS-0906
-
Pengisian kembali kas kecil Untuk kepentingan pribadi pemilik
MS-0907
salaries
-
MS-0908
-
Ilma Z.M. – Drawing
3-1200
6.000.000
-
-
6.000.000
-
Prepaid office rent Long-term cooperative loan Equipment at Cost
1-1700
12.000.000
-
-
12.000.000
2-2100
8.000.000
-
-
8.000.000
Pembayaran sewa gudang
MS-0909 -
Koperasi bagi Hasil Pembelian alat pengangkut boks Jumlah
MS-09010
-
MS-09011
1-2100
111.100.000
-
-
5.600.000
-
-
46.900.000
737.000
-
5.600.000 157.263.000
3
UD. MITRA SEJATI JURNAL PENGELUARAN KAS BULAN OKTOBER 2014 DEBET TANGGAL
NO. BUKTI
KETERANGAN
NO. CEK
POS REFF
KREDIT
SERBA-SERBI NO. NAMA AKUN AKUN
ACCOUNT PAYABLE
MERCHANDISE INVENTORY
JUMLAH
PPN Income
CASH IN BANK
2014 Okt
02 07 09 10 14 17 25 26 27 30 30 31
BKK10001 BKK10002 BKK10003 BKK10004 BKK10005 BKK10006 BKK10007 BKK10008 BKK10009 BKK10010 BKK10011 BKK10012
Pembelian kertas dan perlengkapan toko toko
MS-0900
CV. Peduli dkk, Malang
MS-0901
-
-
Store supplies
1-1600
2.600.000
-
-
2.600.000
14.300.000
-
-
-
-
-
14.300.000
12.100.000
-
-
-
-
-
12.100.000
3.200.00 0
-
-
3.200.000
-
-
737.000
-
72.963.000
-
-
-
-
11.000.000
6-1600
5.500.000
-
-
5.500.000
1-1200
4.000.000
-
-
4.000.000
PT. Ingatlah, Jakarta Kas Negara Via Kantor Pos Kediri
MS-0902 MS-0903
-
PPN payable
2-1400
CV. Peduli dkk, Malang
MS-0904
73.700.000
-
11.000.000
Wages & expenses Petty cash
CV. Sadar, Yogyakarta
MS-0905 -
Gaji Karyawan
MS-0906
-
Pengisian kembali kas kecil Untuk kepentingan pribadi pemilik
MS-0907
salaries
-
MS-0908
-
Ilma Z.M. – Drawing
3-1200
6.000.000
-
-
6.000.000
-
Prepaid office rent Long-term cooperative loan Equipment at Cost
1-1700
12.000.000
-
-
12.000.000
2-2100
8.000.000
-
-
8.000.000
Pembayaran sewa gudang
MS-0909 -
Koperasi bagi Hasil Pembelian alat pengangkut boks Jumlah
MS-09010
-
MS-09011
1-2100
111.100.000
-
-
5.600.000
-
-
46.900.000
737.000
-
5.600.000 157.263.000
3
REKAPITULASI DEBET
No Akun
KREDIT
Jumlah
No Akun
Jumlah
1-1200
4.000.000
1-1100
157.263.000
1-1600
2.600.000
1-1500
737.000
1-1700
12.000.000
1-2100
5.600.000
2-1100
111.100.000
2-1400
3.200.000
2-2100
8.000.000
3-1200
6.000.000
6-1600
5.500.000
Jumlah
158.000.000
Jumlah
158.000.000
4
REKAPITULASI DEBET
No Akun
KREDIT
Jumlah
No Akun
Jumlah
1-1200
4.000.000
1-1100
157.263.000
1-1600
2.600.000
1-1500
737.000
1-1700
12.000.000
1-2100
5.600.000
2-1100
111.100.000
2-1400
3.200.000
2-2100
8.000.000
3-1200
6.000.000
6-1600
5.500.000
Jumlah
158.000.000
Jumlah
158.000.000
4
UD. MITRA SEJATI JURNAL PEMBELIAN Bulan : Oktober 2014 TANGGAL
NO. FAKTUR
KETERANGAN
POS REF
DEBIT FREIGHT PAID
PPN Income
KREDIT INVENTORY
ACCOUNTS PAYABLE
2014 Okt
10
PD-2889
CV. Peduli dkk
-
6.700.000
67.000.000
73.700.000
20
SD-5110
CV. Sadar dkk
-
11.000.000
110.000.000
121.000.000
17.700.000
177.000.000
194.700.000
-
REKAPITULASI DEBIT No Akun
KREDIT Jumlah
1-1500
177.000.000
2-1600
17.700.000
Jumlah
194.700.000
No Akun
Jumlah
2-1100
194.700.000
Jumlah
194.700.000
5
UD. MITRA SEJATI JURNAL PEMBELIAN Bulan : Oktober 2014 NO. FAKTUR
TANGGAL
KETERANGAN
DEBIT
POS REF
FREIGHT PAID
KREDIT
PPN Income
INVENTORY
ACCOUNTS PAYABLE
2014 Okt
10
PD-2889
CV. Peduli dkk
-
6.700.000
67.000.000
73.700.000
20
SD-5110
CV. Sadar dkk
-
11.000.000
110.000.000
121.000.000
17.700.000
177.000.000
194.700.000
-
REKAPITULASI DEBIT No Akun
KREDIT Jumlah
No Akun
1-1500
177.000.000
2-1600
17.700.000
Jumlah
194.700.000
Jumlah
2-1100
194.700.000
Jumlah
194.700.000
5
UD. MITRA SEJATI JURNAL PENJUALAN BULAN OKTOBER 2014 DEBIT TANGGAL
NO. FAKTUR
KETERANGAN
POS REF
KREDIT
ACCOUNTS RECEIVABLE
FREIGHT COLLECTED
SALES
PPN Outcome
2014 Okt
07
F-563
Toko Sadar Alam
52.250.000
47.500.000
-
4.750.000
24
F-564
Toko Nyaman
75.900.000
69.000.000
-
6.900.000
128.150.000
116.500.000
-
11.650.000
REKAPITULASI DEBIT No Akun
1-1300
Jumlah
KREDIT Jumlah
128.150.000
128.150.000 128.150.000
No Akun
Jumlah
2-1700
11.650.000
4-1100
116.500.000
Jumlah
128.150.000
6
UD. MITRA SEJATI JURNAL PENJUALAN BULAN OKTOBER 2014 DEBIT TANGGAL
NO. FAKTUR
POS REF
KETERANGAN
KREDIT
ACCOUNTS RECEIVABLE
FREIGHT COLLECTED
SALES
PPN Outcome
2014 Okt
07
F-563
Toko Sadar Alam
52.250.000
47.500.000
-
4.750.000
24
F-564
Toko Nyaman
75.900.000
69.000.000
-
6.900.000
128.150.000
116.500.000
-
11.650.000
REKAPITULASI DEBIT No Akun
KREDIT Jumlah
1-1300
No Akun
128.150.000
Jumlah
128.150.000 128.150.000
Jumlah
2-1700
11.650.000
4-1100
116.500.000
Jumlah
128.150.000
6
UD. MITRA SEJATI JURNAL UMUM BULAN OKTOBER 2014 Hal 1 TANGGAL
NO. BUKTI
NAMA AKUN
POS REF
DEBIT
KREDIT
2014 Okt
07
F-563
Cost of goods Sold
5-1100
42.100.000
-
1-1500
-
42.100.000
5-1100
58.400.000
-
1-1500
-
58.400.000
5-1100
15.400.000
-
1-1500
-
15.400.000
5-1100
59.600.000
-
1-1500
-
59.600.000
5-1100
11.000.000
-
1-1500
-
11.000.000
Accounts Receivable
1-1300
1.600.000
-
Allowance for Doubtful Debt (Penerimaan kembali piutang yg tidak tertagih)
1-1400
-
1.600.000
Merchandise inventory (Toko Sadar Alam) 13
NK500
Cost of goods Sold Merchandise inventory (Penjualan tunai0
15
NK501
Cost of goods Sold Merchandise inventory (Penjualan tunai)
24
F-564
Cost of goods Sold Merchandise inventory (Toko Nyaman)
25
NK502
Cost of goods Sold Merchandise inventory (Penjualan tunai0
28
BKM10-004
UD. MITRA SEJATI JURNAL UMUM BULAN OKTOBER 2014 Hal 1 TANGGAL
NO. BUKTI
NAMA AKUN
POS REF
DEBIT
KREDIT
2014 Okt
07
F-563
Cost of goods Sold
5-1100
42.100.000
-
1-1500
-
42.100.000
5-1100
58.400.000
-
1-1500
-
58.400.000
5-1100
15.400.000
-
1-1500
-
15.400.000
5-1100
59.600.000
-
1-1500
-
59.600.000
5-1100
11.000.000
-
1-1500
-
11.000.000
Accounts Receivable
1-1300
1.600.000
-
Allowance for Doubtful Debt (Penerimaan kembali piutang yg tidak tertagih)
1-1400
-
1.600.000
188.100.000
188.100.000
Merchandise inventory (Toko Sadar Alam) 13
NK500
Cost of goods Sold Merchandise inventory (Penjualan tunai0
15
NK501
Cost of goods Sold Merchandise inventory (Penjualan tunai)
24
F-564
Cost of goods Sold Merchandise inventory (Toko Nyaman)
25
NK502
Cost of goods Sold Merchandise inventory (Penjualan tunai0
28
BKM10-004
Jumlah
REKAPITULASI DEBET No. Akun
KREDIT
Jumlah
No. Akun
Jumlah
1-1300
1.600.000
1-1400
1.600.000
5-1100
186.500.000
1-1500
186.500.000
Jumlah
188.100.000 188.100.000
Jumlah
188.100.000
7
UD. MITRA SEJATI
BUKU KAS KECIL BULAN OKTOBER 2014 DEBET TANGGAL
NO. BUKTI
KETERANGAN
KREDIT
NOMOR AKUN
NAMA AKUN
JUMLAH
PETTY CASH
2014 Okt
03
P10-01
Promosi melalui media radio
6-1000
750.000
750.000
Pembayaran listrik & telepon
Advertising expenses Telephone & electricity expenses
07
P10-02
6-1100
580.000
580.000
08
P10-03
Bantuan CSR
Other operating expenses
6-1800
800.000
800.000
15
P10-04
Advertising expenses
6-1000
300.000
300.000
22
P10-05
Agen iklan Kasunyatan Sumbangan kegiatan social di kampung
6-1800
950.000
950.000
29
P10-06
Agen tiket dan travel Fokus
Other operating expenses
6-1800
400.000
400.000
3.780.000
3.780.000
Other operating expenses
-
JUMLAH
-
8
KARTU PERSEDIAAN OKTOBER 2014 NOMOR ITEM : AG250 NAMA BARANG : AIR MINERAL DALAM KEMASAN GELAS 250ML
TANGGAL
MASUK
NO BUKTI
KETERANGAN
UNIT
HARGA SATUAN
KELUAR JUMLAH
UNIT
HARGA SATUAN
SALDO JUMLAH
UNIT
HARGA SATUAN
JUMLAH
2014 Okt
1
Saldo Awal
-
-
-
-
-
-
1.100
20.000
30.000.000
07
F-563
Penjualan ke Toko Sadar Alam
-
10
PD-2889
Pembelian dari Cv. Peduli dkk
1.500
13
NK500
Penjualan tunai
15
NK501
Penjualan tunai
20
SD-5110
24
F-564
Penjualan ke Toko Nyaman
25
NK502
Penjualan tunai
Pembelian dari CV. Sadar dkk
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
2.000
21.000
42.000.000
21.000
23.100.000
900
21.000
18.900.000
-
-
900
21.000
18.900.000
1.500
20.000
30.000.000
20.000
28.000.000
-
-
900
21.000
18.900.000
1.400
100
20.000
2.000.000
-
400
20.000
8.000.000
1.000
20.000
20.000.000
-
-
3.000
20.000
60.000.000
-
-
20.000
40.000.000
-
-
-
1.200
20.000
24.000.000
1.800
20.000
36.000.000
-
-
-
200
20.000
4.000.000
1.600
20.000
32.000.000
1.600
20.000
32.000.000
2.000
-
9
KARTU PERSEDIAAN OKTOBER 2014 NOMOR ITEM : AG250 NAMA BARANG : AIR MINERAL DALAM KEMASAN GELAS 250ML
TANGGAL
MASUK
NO BUKTI
KETERANGAN
UNIT
HARGA SATUAN
KELUAR JUMLAH
UNIT
HARGA SATUAN
SALDO JUMLAH
UNIT
HARGA SATUAN
JUMLAH
2014 Okt
1
Saldo Awal
-
-
-
-
-
-
1.100
20.000
30.000.000
07
F-563
Penjualan ke Toko Sadar Alam
-
10
PD-2889
Pembelian dari Cv. Peduli dkk
1.500
13
NK500
Penjualan tunai
15
NK501
20
SD-5110
24
F-564
Penjualan ke Toko Nyaman
25
NK502
Penjualan tunai
-
Penjualan tunai Pembelian dari CV. Sadar dkk
-
-
-
-
-
2.000
21.000
42.000.000
21.000
23.100.000
900
21.000
18.900.000
-
-
900
21.000
18.900.000
1.500
20.000
30.000.000
20.000
28.000.000
-
-
-
900
21.000
18.900.000
1.400
100
20.000
2.000.000
-
400
20.000
8.000.000
1.000
20.000
20.000.000
-
-
3.000
20.000
60.000.000
-
-
20.000
40.000.000
-
-
-
1.200
20.000
24.000.000
1.800
20.000
36.000.000
-
-
-
200
20.000
4.000.000
1.600
20.000
32.000.000
1.600
20.000
32.000.000
2.000
-
Saldo
9
KARTU PERSEDIAAN BULAN OKTOBER 2014 NOMOR ITEM : AB500 NAMA BARANG : AIR MINERAL DALAM KEMASAN BOTOL 500ML
MASUK TANGGAL
NO BUKTI
KETERANGAN
UNIT
HARGA SATUAN
KELUAR JUMLAH
UNIT
HARGA SATUAN
SALDO JUMLAH
UNIT
HARGA SATUAN
JUMLAH
2014 Okt
1
Saldo Awal
-
-
-
-
-
-
500
37.000
37.000.000
07
F-563
Penjualan ke Toko Sadar Alam
-
10
PD-2889
Pembelian dari CV. Peduli dkk
1.000
13
NK500
15
NK501
20
SD-5110
24
25
F-564
NK502
Penjualan tunai
Penjualan tunai Pembelian dari CV. Sadar dkk
Penjualan ke Toko Nyaman
Penjualan tunai
Saldo
-
2.000
-
-
-
-
-
-
35.000
70.000.000
-
-
-
-
-
-
-
1.000
38.000
38.000.000
38.000
19.000.000
500
38.000
19.000.000
-
-
500
38.000
19.000.000
1.000
37.000
37.000.000
37.000
18.500.000
-
-
500
38.000
19.000.000
500
500
37.000
18.500.000
-
200
37.000
7.400.000
300
37.000
11.100.000
-
-
300
37.000
11.100.000
2.000
35.000
70.000.000
35.000
45.500.000
-
-
1.100
35.000
38.500.000
1.100
35.000
38.500.000
-
300
37.000
11.100.000
1.300
700
35.000
24.500.000
-
200
35.000
7.000.000
10
KARTU PERSEDIAAN BULAN OKTOBER 2014 NOMOR ITEM : AB500 NAMA BARANG : AIR MINERAL DALAM KEMASAN BOTOL 500ML
MASUK TANGGAL
NO BUKTI
KETERANGAN
HARGA SATUAN
UNIT
KELUAR JUMLAH
UNIT
HARGA SATUAN
SALDO JUMLAH
UNIT
HARGA SATUAN
JUMLAH
2014 Okt
1
Saldo Awal
-
-
-
-
-
-
500
37.000
37.000.000
07
F-563
Penjualan ke Toko Sadar Alam
-
10
PD-2889
Pembelian dari CV. Peduli dkk
1.000
13
NK500
15
NK501
20
SD-5110
24
25
Penjualan tunai
Penjualan tunai Pembelian dari CV. Sadar dkk
F-564
Penjualan ke Toko Nyaman
NK502
Penjualan tunai
-
-
2.000
-
-
-
-
35.000
70.000.000
-
-
-
-
-
-
-
1.000
38.000
38.000.000
38.000
19.000.000
500
38.000
19.000.000
-
-
500
38.000
19.000.000
1.000
37.000
37.000.000
37.000
18.500.000
-
-
-
500
38.000
19.000.000
500
500
37.000
18.500.000
-
200
37.000
7.400.000
300
37.000
11.100.000
-
-
300
37.000
11.100.000
2.000
35.000
70.000.000
35.000
45.500.000
-
-
1.100
35.000
38.500.000
1.100
35.000
38.500.000
-
300
37.000
11.100.000
1.300
700
35.000
24.500.000
-
200
35.000
7.000.000
Saldo
10
SOAL 2 UD. CAKRA MANGGILINGAN BUKU BESAR PERIODE JANUARI 2015 Nama : Cash In Bank
Kode Akun: 1-1100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Penerimaan Kas
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
v
-
-
125.160.000
-
JKM.1
194.188.500
-
319.348.500
-
JKK.1
-
137.130.800
182.217.700
-
Nama : Petty Cash
Kode Akun: 1-1200 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
2015
KREDIT
SOAL 2 UD. CAKRA MANGGILINGAN BUKU BESAR PERIODE JANUARI 2015 Nama : Cash In Bank
Kode Akun: 1-1100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Penerimaan Kas
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
v
-
-
125.160.000
-
JKM.1
194.188.500
-
319.348.500
-
JKK.1
-
137.130.800
182.217.700
-
Nama : Petty Cash
Kode Akun: 1-1200 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
v JKK.1
-
-
6.560.000
-
3.000.000
-
9.560.000
-
Nama : Accounts Receivable
Kode Akun: 1-1300 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
31
Rekap J. Penjualan
JPn.1
31
Rekap J. Penerimaan Kas
JKM.1
-
-
57.200.000
-
162.800.000
-
220.000.000
-
-
130.350.000
89.650.000
-
11
Nama : Allowance for Doubtful Debt Debt
Kode Akun: 1-1400 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
-
Nama : Merchandise Inventory
3.680.000
Kode Akun: 1-1500 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
31
Rekap J. Pembelian
31
Rekap J. Umum
v
-
-
91.500.000
-
JKK.1
34.000.000
-
125.500.000
-
JKK.1
-
189.200
125.310.800
-
JP.1
86.100.000
-
211.410.800
-
JU.1
-
155.860.000
55.550.800
-
Nama : Store Supplies
Kode Akun: 1-1600 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
v JKK.1
-
-
7.900.000
-
5.300.000
-
13.200.000
-
12
Nama : Prepaid store rent
Kode Akun: 1-1700 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
19.400.000
Nama : PPN receivable
-
Kode Akun: ……….
(Dalam ribuan rupiah) TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
Nama : Prepaid income tax
Kode Akun: 1-1900 1-1900 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
6.200.000
Nama : Equipment at Cost
-
Kode Akun: 1-2100 1-2100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
114.000.000
Nama : Accumulated depreciation of equipment equipment
-
Kode Akun: 1-2110 1-2110 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
-
25.800.000
13
Nama : Accounts payable
Kode Akun: 2-1100 2-1100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Pembelian
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
v
-
-
-
64.900.000
JP.1
-
94.710.000
-
159.610.000 159.610.000
JKK.1
83.820.000
-
-
Nama : Wages & salaries payable
75.790.000
Kode Akun: …………..
(Dalam ribuan rupiah) TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
Nama : Income tax payable
KREDIT
Kode Akun: …………..
(Dalam ribuan rupiah) TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
Nama : PPN payable
Kode Akun: 2-1400 2-1400 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
v JKK.1
-
-
-
3.300.000
3.300.000
-
-
0
14
Nama : Long term cooperative loan
Kode Akun: 2-2100 2-2100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
-
Nama : Insan Berbudi,-Capital
62.400.000
Kode Akun: 3-1100 3-1100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
-
Nama : Insan Berbudi- Drawing Drawing
186.000.000
Kode Akun: 3-1200 3-1200 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
Nama : Income summary
7.440.000
-
Kode Akun: …………………
(Dalam ribuan rupiah) TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
15
Nama : Sales
Kode Akun: 4-1100 4-1100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
-
564.000.000
31
Rekap J. Penerimaan Kas
JKM.1
-
59.000.000 59.000.000
-
623.000.000
31
Rekap J. Penjualan
JPn.1
-
148.000.000
-
771.000.000
Nama : PPN outcome
Kode Akun: 2-1700 2-1700 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
31
Rekap J. Penerimaan Kas
JKM.1
-
5.900.000
-
5.900.000
31
Rekap J. Penjualan
JPn.1
-
14.800.000
-
20.700.000
Nama : Sales return
Kode Akun: 4-1200 4-1200 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
31.440.000
Nama : Sales Discount
-
Kode Akun: 4-1300 4-1300 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
31
Rekap J. Penerimaan Kas
JKM.1
1.061.500
-
1.061.500
-
16
Nama : Cost of goods sold
Kode Akun: 5-1100 5-1100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Umum
v JU.1
-
-
348.000.000
-
155.860.000
-
503.860.000
-
Nama : Advertising expenses
Kode Akun: 6-1000 6-1000 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
3.120.000
Nama : Telephone & electricity expenses
-
Kode Akun: 6-1100 6-1100 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
4.200.000
Nama : Store supplies expenses
-
Kode Akun: 6-1200 6-1200 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
5.640.000
-
17
Nama : Bad debt expenses
Kode Akun: 6-1300 6-1300 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
2.400.000
Nama : Depreciation expenses
-
Kode Akun: 6-1400 6-1400 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
24.600.000
Nama : Store rent expensess
-
Kode Akun: 6-1500 6-1500 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
12.320.000
Nama : Wages & salaries expenses
-
Kode Akun: 6-1600 6-1600 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
v JKK.1
-
-
41.400.000
-
4.500.000
-
45.900.000
-
Nama : Cooperative service charges
Kode Akun: 6-1700 6-1700 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
720.000
-
18
Nama : Other operating expenses
Kode Akun: 6-1800 6-1800 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
880.000
Nama : Income tax expenses
-
Kode Akun: …………..
(Dalam ribuan rupiah) TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
Nama : PPN income
Kode Akun: 2-1600 2-1600 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
31
Rekap J. Pengeluaran Kas
31
Rekap J. Pembelian
JKK.1
3.400.000
-
3.400.000
-
JP.1
8.610.000
-
12.010.000
-
UD. CAKRA MANGGILINGAN BUKU BESAR PEMBANTU BULAN JANUARI 2015
Nama : Toko Code
No. Pelanggan: C031 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
07
Penjualan
12
Pelunasan
v F-143 BKM12002
45.650.000 -
-
24.200.000
-
-
69.850.000
-
45.650.000
24.200.000
-
19
Nama : Toko Gajahwong
No. Pelanggan: C032 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
8.800.000
Nama : Toko Winongo
-
No. Pelanggan: C033 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
04
Pelunasan
v BKM12001
17
Penjualan
F-144
-
-
11.000.000
-
-
11.000.000
0
-
56.650.000
-
56.650.000
Nama : Toko Krasak
-
No. Pelanggan: C034 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
26
Pelunasan
v BKM12004
-
-
5.500.000
5.500.000
0
Nama : Toko Boyong
-
No. Pelanggan: C035 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
22
Pelunasan
24
Penjualan
29
Pelunasan
v BKM12003
-
-
7.700.000
-
-
7.700.000
0
-
F-145 BKM12005
60.500.000
-
60.500.000
-
-
60.500.000
0
-
20
Nama : Dealer Bridgestone Bridgestone
No. Rekanan: S111 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
04
Pembayaran
10
Pembelian
13
Pembayaran
v BKK12002 Br-2841 BKK12005
-
-
-
30.800.000
18.700.000
-
-
12.100.000
-
28.050.000
-
12.100.000
-
-
Nama : Dealer Dunlop
40.150.000 28.050.000
No. Rekanan: S112 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
-
13.200.000
15
Pembelian
-
18.700.000
-
31.900.000
20
Pembayaram
DU-109 BKK12006
13.200.000
-
-
18.700.000
Nama : Agen GT Radial
No. Rekanan: S113 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
23
Pembelian
24
Pembayaran
26
Pembayaran
v GR5092 BKK12010 BKK12012
-
-
-
11.000.000
-
18.920.000
-
29.920.000
11.000.000
-
-
18.920.000
18.920.000
-
-
0
21
Nama : Agen Yokohama
No. Rekanan: S114 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
03
Pembelian
07
Pembayaran
12
Pembelian
v YH1897 BKK12003 YH1897
-
-
-
9.900.000
-
9.680.000
-
19.580.000
-
9.680.000
9.900.000 -
19.360.000
-
Nama barang: Ban Ban Ring 18
29.040.000
Kode barang:BRR18 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
06
30.800.000
-
Penjualan Tunai
NK710
-
17.600.000
13.200.000
-
10
Pembelian
Br-2841
25.500.000
-
38.700.000
-
17
Penjualan
F-144
-
17.450.000
21.250.000
-
21
Penjualan Tunai
-
8.500.000
12.750.000
-
24
Pembelian Tunai
Nk711 BKK12009
24
Penjualan
34.000.000
-
46.750.000
-
-
25.500.000
21.250.000
-
F-145
Nama barang: Ban Ban Ring 18
Kode barang: DUR18 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v
-
-
26.100.000
-
06
Penjualan Tunai
-
8.700.000
17.400.000
-
Pembelian
NK710 DU109
15 17
Penjualan
F-144
17.000.000
-
34.400.000
-
-
21.650.000
12.750.000
-
22
Nama barang: Ban Ring 16
Kode barang: GRR16 GRR16 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
07
Penjualan
23
Pembelian
24
Penjualan
v
-
-
23.800.000
-
F-143 GR5092 F145
-
12.750.000
11.050.000
-
17.200.000
-
28.250.000
-
17.070.000
11.180.000
-
-
Nama barang: Ban Ban Ring 20
Kode barang: YHR20 (Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBET
SALDO
KREDIT DEBIT
KREDIT
2015 Jan
01
Saldo Awal
v YH1889
03
Pembelian
07
Penjualan
12
Pembelian
F-143 YH1897
21
Penjualan
NK711
8.800.000
-
10.800.000
-
19.600.000
-
-
17.840.000
1.760.000
-
17.600.000
-
19.360.000
-
-
8.800.000
10.560.000
-
23
UD. CAKRA MANGGILINGAN NERACA SALDO PER 31 JANUARI 2015 KODE
NAMA AKUN
1-1100
Cash in Bank
1-1200
Petty cash
1-1300
Accounts receivable receivable
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
1-1500
DEBET
KREDIT
182.217.700
-
9.560.000
-
89.650.000
-
-
3.680.000
Merchandise Merchandise inventory
55.550.800
-
1-1600
Store supplies
13.200.000
-
1-1700
Prepaid store rent
19.400.000
-
1-1900
Prepaid income tax
6.200.000
-
1-2100
Equipment at Cost
114.000.000
-
1-2110
Accumulated Accumulated Depreciation Depreciation of Equipment
-
25.800.000
2-1100
Accounts payable
-
75.790.000
2-1400
PPN payable
-
-
2-1600
PPN Income
12.010.000
-
2-1700
PPN Outcome
-
20.700.000
2-2100
Long-term Cooperative Loan
-
62.400.000
3-1100
Insan Berbudi – Capital
-
186.000.000
3-1200
Insan Berbudi – Drawing
7.440.000
-
4-1100
Sales
-
771.000.000
4-1200
Sales return
31.440.000
-
4-1300
Sales Discount
1.061.500
-
5-1100
Cost of goods Sold
503.860.000
-
6-1000
Advertising expenses
3.120.000
-
6-1100
Telephone & electricity expenses
4.200.000
-
6-1200
Store supplies expenses
5.640.000
-
6-1300
Bad debt expenses
2.400.000
-
6-1400
Depreciation Depreciation expenses
24.600.000
-
6-1500
Rent store expenses expenses
12.320.000
-
6-1600
Wages & salaries expenses
45.900.000 45.900.00 0
-
6-1700
Cooperative service charges
720.000
-
6-1800
Other operating expenses
880.000
-
1.145.370.000
1.145.370.000
Total
24
SOAL 3 UD. MITRA SEJATI JURNAL UMUM – PENCATATAN PENCATATAN PENYESUAIAN BULAN OKTOBER 2014 TANGGAL
NO. BUKTI
NAMA AKUN
POS REF
DEBIT
KREDIT
2014 Okt
31
BM_10_1
6-1800
80.000
-
1-1100
-
80.000
6-1200
6.600.000
-
1-1600
-
6.600.000
6-1400
2.500.000
-
1-2110
-
2.500.000
6-1500
1.600.000
-
1-1700
-
1.600.000
2-1700
21.050.000
-
PPN Income
2-1600
-
17.700.000
PPN Payable
2-1400
-
3.350.000
6-1300
1.100.000
-
1-1400
-
1.100.000
6-1000
1.200.000
-
2-1500
-
1.200.000
6-1600
1.300.000
-
2-1200
-
1.300.000
6-1900
23.000.000
-
Prepaid Income Tax
1-1900
-
5.500.000
Income Tax Payable
2-1300
-
17.500.000
58.430.000
58.430.000
Other operating expenses Cash in Bank (Bank service charge)
31
BM_10_2
Store supplies expenses Store Supplies (Penyesuaian perlengkapan)
31
BM_10_3
Depreciation expenses Accumulated Depreciation of Equipment (Penyusutan peralatan)
31
BM_10_4
Rent expenses Prepaid office rent (Penyesuaian sewa dibayar di muka)
31
BM_10_5
PPN Outcome
(Penyesuaian PPN Outcome dan PPN Income) 31
BM_10_6
Bad debts expenses Allowance for Doubtful Debt (Penyisihan kerugian piutang)
31
BM_10_7
Advertising expenses Expense payable (Pemasangan iklan yg belum dicatat)
31
BM_10_8
Wages & Salaries expenses Wages & Salaries payable (Gaji yg belum dibayar)
31
BM_10_9
Income Tax expenses
(Penyesuian pajak)
Total
25
UD. MITRA SEJATI NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN PER 31 OKTOBER 2014 KODE
NAMA AKUN
1-1100
Cash in Bank
1-1200
Petty cash
1-1300
Accounts receivable
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
1-1500
Merchandise Merchandise inventory
1-1600
Store supplies
1-1700
Prepaid store rent
1-1900
DEBET (Rp)
KREDIT (Rp)
200.275.500 9.000.000
-
23.350.000 23.350.00 0
-
69.763.000
5.800.000 -
2.000.000
-
26.400.000
-
Prepaid income tax
-
-
1-2100
Equipment at Cost
100.600.000 100.600.0 00
-
1-2110
Accumulated Depreciation of Equipment
-
21.500.000
2-1100
Accounts payable
-
139.700.000
2-1200
Wages & salaries payable
-
1.300.000
2-1300
Income tax payable
-
17.500.000
2-1400
PPN Payable
-
3.350.000
2-1500
Expense payable
-
1.200.000
2-1600
PPN Income
-
-
2-1700
PPN Outcome
-
-
2-2100
Long-term Cooperative Loan
-
44.000.000
3-1100
Ilma Z.M – Capital
-
155.000.000
3-1200
Ilma Z.M – Drawing
12.200.000
-
4-1100
Sales
-
680.500.000
4-1200
Sales return
26.200.000
-
4-1300
Sales Discount
1.281.500
-
5-1100
Cost of goods Sold
476.500.000
-
6-1000
Advertising expenses
3.800.000
-
6-1100
Telephone & electricity expenses
3.500.000
-
6-1200
Store supplies expenses
11.300.000
-
6-1300
Bad debt expenses
3.100.000
-
6-1400
Depreciation Depreciation expense
23.000.000
-
6-1500
Store rent expense
10.200.000 10.200.00 0
-
6-1600
Wages & salaries expenses
41.300.000 41.300.00 0
-
6-1700
Cooperative service charges
600.000
-
6-1800
Other operating expenses
2.480.000
-
6-1900
Income tax expenses
23.000.000 23.000.00 0
-
1.069.850.000
1.069.850.000
Total
26
UD. MITRA SEJATI
UD. MITRA SEJATI
KODE
NAMA AKUN
Work Sheet 31 Oktober 2014 (dalam Rupiah) J. PENYESUAI NSSD DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
NERACA SALDO DEBIT KREDIT
1-1100
Cash in Bank
200.355.500
1-1200
Petty Cash
1-1300
Accounts Receivable
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
-
1-1500
Marchandise Inventory
69.763.000
1-1600
Store Supplies
1-1700
Prepaid store rent
9.000.000 23.350.000
8.600.000 28.000.000 5.500.000
-
4.700.000 -
-
80.000
200.275.500
-
-
9.000.000
-
-
23.350.000
-
1.100.000
-
-
-
69.763.000
-
6.600.000
2.000.000
-
1.600.000
-
LABA/RUGI DEBIT KREDIT KREDIT
-
NERACA DEBIT KREDIT
-
-
200.275.500
-
-
9.000.000
-
-
23.350.000
-
-
-
-
-
69.763.000
-
-
-
2.000.000
-
26.400.000
-
-
-
26.400.000
-
5.500.000
-
-
-
-
-
-
-
-
100.600.000
-
-
-
100.600.000
-
-
5.800.000 -
-
5.800.000 -
1-1900
Prepaid income tax
1-2100
Equipment at cost
1-2100
Accumulated Depreciation of Equipment
-
19.000.000
-
2.500.000
-
21.500.000
-
-
-
21.500.000
2-1100
Accounts payable
-
139.700.000
-
-
-
139.700.000
-
-
-
139.700.000
2-1600
PPN income
17.700.000
-
-
17.700.000
-
-
-
-
-
-
2-1700
PPN outcome
-
21.050.000
21.050.000
-
-
-
-
-
-
-
2-2100
Long-term cooperative loan
-
44.000.000
-
-
-
44.000.000
-
-
-
44.000.000
3-1100
Ilma Z.M – Capital
-
155.000.000
-
-
-
155.000.000
-
-
-
155.000.000
3-1200
Ilma Z.M – Drawing
12.200.000
-
-
-
12.200.000
-
-
-
12.200.000
-
4-1100
Sales
-
680.500.000
-
-
-
680.500.000
-
680.500.000
-
-
4-1200
Sales return
26.200.000
-
-
-
26.200.000
-
26.200.000
-
-
-
100.600.000
-
27
4-1300
Sales Discount
1.281.500
-
-
-
1.281.500
-
1.281.500
-
-
-
5-1100
Cost of goods sold
476.500.000
-
-
-
476.500.000
-
476.500.000
-
-
-
6-1000
Advertising expenses
2.600.000
-
1.200.000
-
3.800.000
-
3.800.000
-
-
-
6-1100
Telephone & electricity expenses
3.500.000
-
-
-
3.500.000
-
3.500.000
-
-
-
6-1200
Store supplies expenses
4.700.000
-
6.600.000
-
11.300.000
-
11.300.000
-
-
-
6-1300
Bad debt expense
2.000.000
-
1.100.000
-
3.100.000
-
3.100.000
-
-
-
6-1400
Depreciation expense
20.500.000
-
2.500.000
-
23.000.000
-
23.000.000
-
-
-
6-1500
Store rent expense
8.600.000
-
1.600.000
-
10.200.000
-
10.200.000
-
-
-
6-1600
Wages & salaries expense
40.000.000
-
1.300.000
-
41.300.000
-
41.300.000
-
-
-
6-1700
Cooperative service charges
-
-
600.000
-
600.000
-
-
-
6-1800
Other operating expenses Total (1)
600.000 600.000 2.400.000
-
80.000
-
2.480.000
-
2.480.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.300.000
-
-
-
1.300.000
-
23.000.000
-
-
-
2-1200
Wages & salaries payable
-
-
-
1.300.000
6-1900
Income tax expenses
-
-
23.000.000
-
2-1400
PPN payable
-
-
-
3.350.000
-
3.350.000
-
-
-
3.350.000
2-1300
Income tax payable
-
-
-
17.500.000
-
17.500.000
-
-
-
17.500.000
2-1500
Expense payable
-
-
-
1.200.000
-
1.200.000
-
-
-
1.200.000
1.063.950.000
1.063.950.000
58.430.000
58.430.000
1.069.850.000
1.069.850.000
680.500.000
443.588.500
389.350.000
Total (2) Net income
23.000.000
626.261.500 54.238.500
-
-
54.238.500
443.588.500
443.588.500
4-1300
Sales Discount
1.281.500
-
-
-
1.281.500
-
1.281.500
-
-
-
5-1100
Cost of goods sold
476.500.000
-
-
-
476.500.000
-
476.500.000
-
-
-
6-1000
Advertising expenses
2.600.000
-
1.200.000
-
3.800.000
-
3.800.000
-
-
-
6-1100
Telephone & electricity expenses
3.500.000
-
-
-
3.500.000
-
3.500.000
-
-
-
6-1200
Store supplies expenses
4.700.000
-
6.600.000
-
11.300.000
-
11.300.000
-
-
-
6-1300
Bad debt expense
2.000.000
-
1.100.000
-
3.100.000
-
3.100.000
-
-
-
6-1400
Depreciation expense
20.500.000
-
2.500.000
-
23.000.000
-
23.000.000
-
-
-
6-1500
Store rent expense
8.600.000
-
1.600.000
-
10.200.000
-
10.200.000
-
-
-
6-1600
Wages & salaries expense
40.000.000
-
1.300.000
-
41.300.000
-
41.300.000
-
-
-
6-1700
Cooperative service charges
-
-
600.000
-
600.000
-
-
-
6-1800
Other operating expenses
600.000 600.000 2.400.000
-
80.000
-
2.480.000
-
2.480.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.300.000
-
-
-
1.300.000
-
23.000.000
-
-
-
Total (1) 2-1200
Wages & salaries payable
-
-
-
1.300.000
6-1900
Income tax expenses
-
-
23.000.000
-
2-1400
PPN payable
-
-
-
3.350.000
-
3.350.000
-
-
-
3.350.000
2-1300
Income tax payable
-
-
-
17.500.000
-
17.500.000
-
-
-
17.500.000
2-1500
Expense payable
-
-
-
1.200.000
-
1.200.000
-
-
-
1.200.000
1.063.950.000
1.063.950.000
58.430.000
58.430.000
1.069.850.000
1.069.850.000
680.500.000
443.588.500
389.350.000
Total (2) Net income
23.000.000
626.261.500
-
54.238.500
Total (3)
680.500.000
680.500.000
-
54.238.500
443.588.500
443.588.500
28
UD. MITRA SEJATI Laporan Laba/Rugi untuk Periode OKTOBER 2014 Sales
680.500.000
(-) Sales Return
(26.200.000) (1.281.500)
(-) Sales Discount Net Sales
653.018.500
(-) Cost of Goods Sold
(476.500.000)
Gross profit
176.518.500
Expenses
Advertising expenses
(3.800.000)
Telephone & electricity expenses
(3.500.000)
Store supplies expenses
(11.300.000)
UD. MITRA SEJATI Laporan Laba/Rugi untuk Periode OKTOBER 2014 Sales
680.500.000
(-) Sales Return
(26.200.000) (1.281.500)
(-) Sales Discount Net Sales
653.018.500
(-) Cost of Goods Sold
(476.500.000)
Gross profit
176.518.500
Expenses
Advertising expenses
(3.800.000)
Telephone & electricity expenses
(3.500.000)
Store supplies expenses Bad debt expense
(11.300.000) (3.100.000)
Depreciation expense
(23.000.000)
Store rent expense
(10.200.000)
Wages & salaries expense
(41.300.000)
Cooperative service charges Other operating expenses (-) Total of expenses Net profit before tax
(-) Income tax expenses Net profit after tax
(600.000) (2.480.000) (99.280.000) 77.238.500
(23.000.000) 54.238.500
29
UD. MITRA SEJATI Laporan Perubahan Modal Periode Oktober 2014 Capital (1 Oktober 2014) Net profit (-)Drawing
155.000.000 54.238.500 (12.200.000) 42.038.500
Capital (31 Oktober 2014)
197.038.500
30
UD. MITRA SEJATI NERACA Per 31 Oktober 2014 AKTIVA
PASSIVA
Current Assets
Current Liabilities
-Cash in Bank
-Account Payable
200.275.500
-Petty Cash
9.000.000
-Accounts Receivable
1.200.000
Long Term Liabilities
2.000.000
-Prepaid store rent
3.350.000
-Expense payable
69.763.000
-Store Supplies
17.500.000
-PPN Payable
(5.800.000)
-Merchandise Inventory
1.300.000
-Income Tax Payable
23.350.000
-Allowance for Doubtful Debt
139.700.000
-Wages and Salaries Payable
-Long-term cooperative loan
26.400.000
Total Current Assets
324.988.500
44.000.000
Total Liabilities
207.050.000
Fixed Assets -Equipment at cost
100.600.000
-Accumulated Depreciation of Equipment Total Fixed Assets
(21.500.000)
Equity 79.100.000
Total Aktiva
- Ilma Z.M – Capital
197.038.500
404.088.500 Total Pasiva
404.088.500
31
UD. MITRA SEJATI LAPORAN ARUS KAS PERIODE (BULAN) YANG BERAKHIR 31 OKTOBER 2014
KETERANGAN
JUMLAH
Arus Kas Dari Kegiatan Operasi
Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Pembayaran utang pajak
253.318.500 (117.337.000) (3.200.000)
Pembelian perlengkapan
(2.600.000)
Pengisian Kas Kecil
(4.000.000)
Pembayaran beban lain-lain Pembayaran sewa dibayar dimuka
(80.000) (12.000.000)
ARUS KAS DARI OPERASI
114.101.500
Arus Kas Dari Kegiatan Investasi
Pembelian peralatan
(5.600.000)
UD. MITRA SEJATI LAPORAN ARUS KAS PERIODE (BULAN) YANG BERAKHIR 31 OKTOBER 2014
KETERANGAN
JUMLAH
Arus Kas Dari Kegiatan Operasi
Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Pembayaran utang pajak
253.318.500 (117.337.000) (3.200.000)
Pembelian perlengkapan
(2.600.000)
Pengisian Kas Kecil
(4.000.000)
Pembayaran beban lain-lain Pembayaran sewa dibayar dimuka
(80.000) (12.000.000)
ARUS KAS DARI OPERASI
114.101.500
Arus Kas Dari Kegiatan Investasi
Pembelian peralatan
(5.600.000) (5.600.000)
ARUS KAS DARI INVESTASI Arus Kas Dari Pendanaan
Prive
(6.000.000)
Pembayaran utang jangka panjang
(8.000.000)
ARUS KAS DARI PENDANAAN Kenaikan Kas
Kas per 1 Oktober 2014 Kas per 31 Oktober 2014
(14.000.000) 94.501.500 105.774.000 200.275.500
32
UD. MITRA SEJATI JURNAL PENUTUP-31 Oktober 2014 TANGGAL
NO. BUKTI
KETERANGAN
REF
DEBET (Rp)
KREDIT (Rp)
2014 Okt
31
Sales
680.500.000
-
-
680.500.000
626.261.500
-
Sales Return
-
26.200.000
Sales Discount
-
1.281.500
Cost of Goods Sold
-
476.500.000
Advertising expenses
-
3.800.000
Telephone & electricity expenses
-
Store supplies expenses
-
11.300.000
Bad debt expense
-
3.100.000
Depreciation expense
-
23.000.000
Store rent expense
-
10.200.000
Wages & salaries expense
-
41.300.000
Cooperative service charges
-
600.000
Other operating expenses
-
Income Summary (Menutup akun nominal bersaldo kredit) 31
Income Summary
Income tax expenses
-
3.500.000
2.480.000 23.000.000
(Menutup akun nominal bersaldo debet) 31
Income Summary Ilma Z.M – Capital
54.238.500
-
-
54.238.500
12.200.000
-
-
12.200.000
1.373.200.000
1.373.200.000
(Menutup laba) 31
Ilma Z.M-Capital Ilma Z.M-Drawing (Menutup prive) JUMLAH
33
×
Report "Kunci Jwb Praktikum UKK 2 (UD Mitra Sejati Dan UD Cakra Manggilingan)"
Your name
Email
Reason
-Select Reason-
Pornographic
Defamatory
Illegal/Unlawful
Spam
Other Terms Of Service Violation
File a copyright complaint
Description
×
Sign In
Email
Password
Remember me
Forgot password?
Sign In
Our partners will collect data and use cookies for ad personalization and measurement.
Learn how we and our ad partner Google, collect and use data
.
Agree & close
