KEPUTUSAN DIREKTUR RSU. WILLIAM BOOTH SEMARANG NO. ....... TENTANG KEBIJAKAN SATUAN PENGENDALI INTERNAL RSU WILLIAM BOOTH SEMARANG Direktur RSU. William Boot Semara!"
Menimbang
Mengingat
:
bahwa bahwa untuk untuk melak melaksan sanaka akan n keten ketentua tuan n Undan UndanggUndang Nomor 44 Tahun 2009 tentang Rumah Sakit perlu menetapkan eraturan !irektur Rumah Sakit "en "en Sara Saras s "abu "abupa pate ten n Sema Semara rang ng ten tentang tang Tata Tata #aksana engawasan Satuan engawas $nternal% b. bahw bahwa a untu untuk k mela melaks ksan anak akan an Satua atuan n eng engaw awas as $ntern $nternal& al& !irek !irektur tur RSU' RSU' (illi (illiam am )ooth )ooth Semar Semarang ang perl perlu u men menetap tapkan "eb "ebi*ak i*akan an ten tentan tang Satua atuan n engendali $nternal' : 1. Unda Undang ng-U -Und ndan ang g Nomo Nomorr 29 Tahu Tahun n 2004 2004 tent tentan ang g rak rakti tik k "edo "edokt kter eran an +#em +#emba bara ran n Nega Negara ra Repu Republ blik ik $ndo $ndone nesi sia a Tahu Tahun n 2004 2004 Nomor omor ,,& ,,& Tamb Tambah ahan an #embaran Negara Republik $ndonesia Nomor 44.,/% 2' Unda Undang ng-U -Und ndan ang g Nomo Nomorr . Tahu Tahun n 2009 2009 tent tentan ang g "eseha "esehatan tan +#emb +#embara aran n Negara Negara Repub Republi lik k $ndon $ndonesi esia a Tahun 2009 Nomor ,44& Tambahan #embaran Negara Republik $ndonesia Nomor 0./% .' Unda Undang ng-U -Und ndan ang g Nomo Nomorr 44 Tahu Tahun n 2009 2009 tent tentan ang g Rumah Sakit +#embaran Negara Republik $ndonesia Tahun 2009 Nomor ,.& Tambahan #embaran Negara Republik $ndonesia Nomor 012/% 4' era eratturan uran em emerin rintah tah Nomo omor .2 Tahun ahun ,99 Tentang Tenaga Tenaga "esehatan% "esehatan% ' eraturan emerintah emerintah Nomor 2. Tahun 200 tentang engelolaan )adan #aanan Umum% ' eraturan emerintah emerintah Nomor Tahun 200 tentang edo edoma man n en enus usun unan an dan dan ene enera rapa pan n Stan Standa darr elaa elaana nan n Minimal Minimal +#em +#embar baran an Negara Negara Republ Republik ik $ndo $ndone nesi sia a Tahu Tahun n 200 200 Nomor omor ,0& ,0& Tamb Tambah ahan an #embaran Negara Republik $ndonesia Nomor 402/% 1' era eratu tura ran n Ment Menter erii !ala !alam m Nege Negeri ri Nomo Nomorr Tahu Tahun n 2001 2001 tent tentan ang g etu etun* n*uk uk Tekn Teknis is en enus usun unan an dan dan enetapan Standar elaanan Minimal% 3' eratu eraturan ran Menter Menterii !alam !alam Negeri Negeri Nomor Nomor 19 Tahun Tahun 200 2001 ten tentan tang ed edoma oman en enusun usunan an Renan nana a enapaian Standar elaanan Minimal% 9. "eputusan Menteri "esehatan Nomor 2235Menkes5 a.
1
S"5$$$52002 tentang edoman enusunan Standar elaanan Minimal Rumah Sakit ang wa*ib dilaksanakan daerah' MEMUTUSKAN
Menetapkan "esatu
"edua
"etiga
"eempat
: "6UTUS7N !$R6"TUR RSU' ($##$7M )88T S6M7R7N T6NT7N "6)$;7"7N S7TU7N 6N6N!7#$ $NT6RN7# RSU' ($##$7M )88T S6M7R7N% : "ebi*akan Satuan engendali $nternal RSU' (illiam )ooth Semarang merupakan pedoman5auan untuk pelaksanaan pengawasan dan pengendalian internal pengelolan Rumah Sakit sebagaimana tersebut dalam lampiran , +satu/ Surat "eputusan ini men*adi , +satu/ kesatuan ang tidak terpisahkan% : Segala biaa ang timbul akibat diterbitkanna Surat "eputusan ini dibebankan pada anggaran Rumah Sakit' : 7pabila di kemudian hari& ternata terdapat kekeliruan dalam Surat "eputusan ini maka akan dilakukan pembetulan sebagaimana mestina'
!itetapkan di : ada tanggal : !irektur Utama&
!r' Sri "adarsih& MM
#7M$R7N , "6UTUS7N !$R6"TUR RSU' ($##$7M )88T S6M7R7N N8M8R :''''''''''''''''' T7N7# :'''''''''''''''''
KEBIJAKAN SATUAN PENGENDALI INTERNAL RSU. WILLIAM BOOTH SEMARANG BAB I KETENTUAN UMUM
2
Pa#al $ !alam peraturan ini ang dimaksud dengan: +,/ Rumah Sakit adalah RSU' (illiam )ooth Semarang' +2/ !irektur adalah !irektur RSU' (illiam )ooth Semarang' +./ Satuan engendali $nternal adalah perangkat Rumah Sakit ang bertugas melakukan pengawasan dan pengendalian $nternal dalam rangka membantu !irektur meningkatkan kiner*a pelaanan& keuangan dan pengaruh lingkungan sosial sekitarna (social responsibility) dalam menelenggarakan bisnis ang sehat' +4/ "epala adalah "epala Satuan engendali $nternal Rumah Sakit' +/ elaanan kesehatan adalah pelaanan berupa peningkatan kesehatan +promotiare Unit +$>U/& $nstalasi )edah Sentral +$)S/& $nstalasi Rawat )ersalin +$R)/& $nstalasi Radiologi& $nstalasi #aboratorium& $nstalasi Rehabilitasi Medis& dan lain-lain' +1/ Unit ker*a adalah tempat sta< medis dan pro
BAB II ASAS DAN TUJUAN Ba"ia! Pertama ASAS Pa#al % Satuan engawas $nternal dibentuk di Rumah Sakit dengan berlandaskan pada asas: +,/ man
3
Ba"ia! Ke&ua TUJUAN Pa#al ' +,/ Satuan engawas $nternal bertu*uan membantu !irektur dalam bidang pengawasan dan monitoring seara internal' +2/ Satuan engawas $nternal merupakan kelompok *abatan
engawasan dan monitoring terhadap pengelolaan sumber daa Rumah Sakit sebagaimana dimaksud dalam asal . aat +2/ adalah untuk mengawasi apakah kebi*akan pimpinan telah dilaksanakan dengan sebaik-baikna oleh setiap karawan sesuai dengan ketentuan Rumah Sakit dan peraturan perundangundangan'
+,/ +2/ +./
+4/
BAB II PEMBENTUKAN Pa#al ) Satuan engawas $nternal dibentuk dan ditetapkan dengan Surat "eputusan !irektur' Satuan engawas $nternal sebagaimana dimaksud pada aat +,/ berada di bawah dan bertanggung*awab kepada !irektur' !alam melaksanakan tanggung*awabna& Satuan engawas $nternal memberikan penilaian seara independen kepada mana*emen mengenai keukupan dan implementasi pengendalian internal pada ?semua@ akti=itas di Rumah Sakit'
Masa ker*a Satuan engawas $nternal adalah selama . +tiga/ tahun' Pa#al *
Susunan keanggotaan Satuan engawas $nternal terdiri dari minimal ,2 +dua belas/ orang anggota& aitu: a' "epala& merangkap anggota% b' "esekretariatan +2 orang/& merangkap anggota% ' "oordinator )idang elaanan Medis dan enun*ang Medis& merangkap anggota% d' "oordinator )idang Umum dan "euangan& merangkap anggota% e' "oordinator )idang #ingkungan Sosial dan Sumber !aa Rumah Sakit& merangkap anggota% <' 7nggota )idang elaanan Medis% g' 7nggota )idang enun*ang Medis%
4
h' i' *' k'
7nggota )idang 7nggota )idang 7nggota )idang 7nggota )idang
Umum% "euangan% #ingkungan Sosial% dan Sumber !aa Rumah Sakit' Pa#al +
+,/
"epala sebagaimana dimaksud dalam asal huru< a bertanggung*awab memimpin Satuan engawas $nternal' +2/ "esekretariatan sebagaimana dimaksud dalam asal huru< b bertanggung*awab mengatur pen*adwalan& pengarsipan surat masuk dan surat keluar serta laporan seluruh kegiatan ang dilakukan Satuan engawas $nternal' +./ "oordinator )idang elaanan Medis dan enun*ang Medis sebagaimana dimaksud dalam asal huru< bertanggung*awab mengkoordinir pelaksanaan pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan elaanan Medis dan enun*ang Medis' +4/ "oordinator )idang Umum dan "euangan sebagaimana dimaksud dalam asal huru< d bertanggung*awab mengkoordinir pelaksanaan pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan )idang Umum dan "euangan' +/ "oordinator )idang #ingkungan Sosial dan Sumber !aa Rumah Sakit sebagaimana dimaksud dalam asal huru< e bertanggung*awab mengkoordinir pelaksanaan pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan #ingkungan Sosial dan Sumber !aa Rumah Sakit' +/ 7nggota )idang elaanan Medis sebagaimana dimaksud dalam asal huru< < bertanggung*awab melaksanakan tugas-tugas pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan )idang elaanan Medis' +1/ 7nggota )idang enun*ang Medis sebagaimana dimaksud dalam asal huru< g bertanggung*awab melaksanakan tugas-tugas pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan )idang enun*ang Medis' +3/ 7nggota )idang Umum sebagaimana dimaksud dalam asal huru< h bertanggung*awab melaksanakan tugas-tugas pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan )idang Umum' +9/ 7nggota )idang "euangan sebagaimana dimaksud dalam asal huru< i bertanggung*awab melaksanakan tugas-tugas pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan )idang "euangan' +,0/ 7nggota )idang #ingkungan Sosial sebagaimana dimaksud dalam asal huru< * bertanggung*awab melaksanakan
5
tugas-tugas pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan )idang #ingkungan Sosial' +,,/ 7nggota )idang Sumber !aa Rumah Sakit sebagaimana dimaksud dalam asal huru< k bertanggung*awab melaksanakan tugas-tugas pengawasan dan monitoring ang berkaitan dengan )idang Sumber !aa Rumah Sakit' Pa#al ,
+,/
+2/
!alam hal anggota Satuan engawas $nternal tidak dapat melaksanakan tugas dan kewa*ibanna seara terus menerus maka !irektur dapat menun*uk sta< lain untuk menggantikanna' enun*ukan sebagaimana dimaksud pada aat +,/ ditetapkan dengan Surat "eputusan !irektur' Pa#al -
Semua biaa ang timbul akibat pelaksanaan tugas dan kewa*iban Satuan engawas $nternal dibebankan kepada Rumah Sakit dan dimuat dalam Renana )isnis dan 7nggaran'
BAB III RUANG LINGKUP Pa#al $ Ruang lingkup Satuan engendali $nternal adalah untuk memastikan bahwa mana*emen risiko& pengendalian dan proses tata kelola Rumah Sakit telah diranang dan ber
6
TANGGUNGJAWAB DAN KEWENANGAN Pa#al $$ Satuan enngendali $nternal bertanggung*awab: +,/ mengka*i ulang dan menilai keukupan pengendalian internal dalam semua akti=itas& dan memberikan saran kepada mana*emen% +2/ membantu penaksiran risiko% +./ mengkoordinasi kegiatan audit internal dan eksternal% +4/ menusun standar ker*a dan kiner*a Satuan engawas $nternal% +/ memastikan tindak lan*ut temuan% +/ meniapkan laporan hasil audit Satuan engawas $nternal% dan +1/ meniapkan segera laporan atas setiap temuan ang diperkirakan akan menganggu Rumah Sakit kepada !irektur'
Pa#al
%$Satuan engendali $nternal dalam melaksanakan tanggung*awabna mempunai kewenangan: +,/ menusun& mengubah& dan melaksanakan kebi*akan audit internal termasuk antara lain menentukan prosedur dan lingkup pelaksanaan peker*aan audit% +2/ memasuki seluruh area Rumah Sakit dan menin*au tempat pelaanan% +./ meminta keterangan dan pen*elasan kepada seluruh *a*aran mana*emen dan karawan dalam rangka pemeriksaan% +4/ mengakses semua dokumen& penatatan personal dan
7
+,,/menampaikan laporan dan melakukan konsultasi dengan !irektur dan berkoordinasi dengan pimpinan lainna' BAB / TUGAS DAN KEWAJIBAN Pa#al $' Satuan engendali $nternal bertugas: +,/ melaksanakan pengawasan dan monitoring terhadap pelaksanaan pelaanan dan keuangan Rumah Sakit% +2/ memberikan laporan tentang pelaksanaan pengawasan dan monitoring seara berkala kepada !irektur% +./ memberikan pendapat dan saran dalam rangka perbaikan kepada !irektur' Pa#al $(
Satuan engendali $nternal dalam rangka dalam melaksanakan tugasna mempunai kewa*iban: +,/ mengikuti perkembangan kegiatan pelaanan di Rumah Sakit% +2/ memberikan pendapat dan saran mengenai pelaksanaan pelaanan di Rumah Sakit kepada !irektur% +./ melaporkan dengan segera kepada !irektur bilamana ter*adi ge*ala penurunan kiner*a Rumah Sakit% dan +4/ memberikan saran dalam rangka perbaikan kepada !irektur' BAB /I TATA LAKSANA Pa#al $) Setiap pe*abat pengelola $nstalasi5)idang5Unit5)agian mempunai kewa*iban: +,/ mem
8
+2/
erenanaan sebagaimana dimaksud pada aat +,/ harus konsisten dengan edoman Satuan engawas $nternal& disetu*ui oleh !irektur dan dilaporkan kepada !irektur'
Pa#al $+ Satuan engendali $nternal wa*ib membuat perenanaan tahunan ang substansina menakup: a' unit-unit mana ang akan diperiksa% b' kapan audit dilaksanakan% ' berapa lama audit dilaksanakan%
d' e' <'
berapa tenaga ang dibutuhkan untuk melakukan audit% tim mana ang akan melakukan audit% berapa anggaran ang diperlukan'
Pa#al $, 7nggaran biaa Satuan engendali $nternal dimaksud dalam asal ,1 huru< < menakup: a' biaa personil% b' biaa administrasi dan umum% ' biaa per*alanan% d' biaa pendidikan dan pelatihan% e' biaa stud banding'
sebagaimana
BAB /III PELAPORAN Pa#al $Satuan engendali $nternal wa*ib melaporkan kepada !irektur minimal setiap +enam/ bulan atas semua pelaksanaan tugas dan tanggung*awabna' BAB I1 PENUTUP Pa#al % eraturan tentang pelaksanaan Satuan engendali $nternal ini mulai berlaku se*ak tanggal ditetapkan'
7gar semua pihak ang terkait mengetahuina memerintahkan kepada *a*aran di bawah !irektur untuk mensosialisasikan dan menempatkanna dalam erpustakaan Rumah Sakit'
DIREKTUR UTAMA2
9
Dr. Sri Ka&ar#i2 MM
10
